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INTRODUCCIN


Las pasantas profesionales son el conjunto de actividades y tareas que
realiza un estudiante, relacionadas con su profesin, fuera del recinto
universitario, con el fin de integrar y poner en prctica todos los
conocimientos adquiridos durante sus estudios y a su vez adquirir y
desarrollar destrezas, habilidades, aptitudes, actitudes y valores que se
relacionen con su vida profesional, y de esta forma brindar excelente calidad
personal y laboral.

El informe que se presenta a continuacin tiene como finalidad detallar
todas y cada una de las actividades realizadas por la pasante en la CVA
COMPAA DE MECANIZADO AGRICOLA Y TRANSPORTE PEDRO
CAMEJO S.A, as como tambin el aprendizaje y experiencias adquiridas
durante el proceso, y el aporte que realiza a la institucin.

Este informe de pasantas estar organizado en cuatro (3) secciones:

Resea brevemente las generalidades de la Organizacin, es decir, la
informacin general de la empresa.

rea de atencin

Conclusin y recomendaciones



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IDENTIFICACIN DE LA ORGANIZACIN



Ubicacin Geogrfica

La Empresa CVA Compaa de Mecanizado Agrcola y Transporte Pedro
Camejo S.A se encuentra ubicada en la Avenida Intercomunal Barquisimeto
Cabudare, Edificio Sede CVA Pedro Camejo S.A. Piso PB, Oficina Central.
Sector Carabal (Al lado del Ministerio de Ambiente) Municipio Palavecino.
Estado Lara

Misin

Consolidar la soberana alimentara del pas, impulsando la socializacin
del uso apropiado de la tecnologa para el servicio de la productividad
agrcola y pecuaria de nuestra nacin, apoyndose en los controles de los
Consejos de Participacin Socialista, con la finalidad de lograr la integracin
en la actividad agro productiva permitiendo as la dignificacin justa y
sustentable del productor rural.

Visin

Lograr que la empresa brinde la mayor contribucin en las estrategias de
la seguridad agroalimentaria y desarrollo endgeno, implementando un
sistema integral de agro produccin social que logre la expansin del mismo,
con un alto compromiso comunitario, apoyando al sector agrcola y pecuario
de manera solidaria a travs del suministro de la tecnologa de mecanizado y
transporte necesarios para nuestra nacin.


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Objetivos Institucionales

CVA Compaa de Mecanizado Agrcola y Transporte Pedro Camejo
S.A., tiene por objeto, la prestacin de los servicios de mecanizacin agrcola
y transporte, la compra, venta, comercializacin, arrendamiento, distribucin,
exportacin, importacin, construccin, reparacin y reconstruccin de
sistemas, maquinarias, equipos y vehculos agrcolas, de sus partes, piezas y
accesorio; as como, la investigacin, desarrollo tecnolgico, capacitacin,
financiamiento y asesora relacionada con la materia agrcola.

El objetivo fundamental es lograr la soberana agroalimentaria de la patria, a
travs de la socializacin de los medios de produccin y la transferencia
tecnolgica al poder popular y as garantizar el sagrado derecho a la
alimentacin de nuestro pueblo

Valores organizacionales

1. Lealtad: Manifestacin permanente de fidelidad que se traducir en
constancia y solidaridad para con la institucin y todo el equipo de trabajo.

2. Vocacin de servicio: Disposicin para dar oportuna y esmerada
atencin a los requerimientos y trabajos encomendados, apertura y
receptividad para encauzar cortsmente las peticiones, demandas, quejas y
reclamos pblicos, as como el contestarlos pronta y oportunamente.

3. Responsabilidad: Disposicin y diligencia en el cumplimiento de las
competencias, funciones y tareas encomendadas, el tomar la iniciativa de
ofrecerse a realizarlas, as como la permanente disposicin a rendir cuentas
asumiendo las consecuencias que pudiesen presentarse.

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4. Pulcritud: Refleja la preocupacin por el ambiente fsico de trabajo y
presentacin personal.

5. Amor: Compromiso adquirido por todos y para todos en los procesos
de cambio en la construccin del hombre exclusivamente humanista.

6. Trabajo en Equipo: Compenetracin, comunicacin y compromiso
entre cada uno de los miembros de la Empresa.

7. Honestidad: Actitud personal hacia la administracin pulcra de los
recursos y el manejo veraz de la informacin.

8. tica Socialista: Conjunto de principios y valores que orientan y
estimulan en los actores la sensibilidad y conciencia social.

9. Rendicin de Cuentas: Proceso constante poltico-administrativo
mediante el cual se da cuenta de las decisiones y acciones de la empresa,
con todas las variantes que puedan existir.

10. Justicia Social: Igualdad de condiciones y oportunidades que
garanticen el desarrollo humano y la paz integral de los actores y entorno a la
empresa.

11. Eficacia: Capacidad de alcanzar los objetivos y metas programadas
con el mnimo de recursos disponibles y tiempo, logrando su optimizacin.

12. Solidaridad: Impulsar los cambios que favorezcan el desarrollo del
hombre y la mujer en sociedad, fundado en los principios de igualdad
universal.

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Frentes operativos de la Empresa

Mecanizacin Agrcola

1. Preparacin de tierras
2. Aplicacin
3. Mantenimiento de cultivo
Siembra
4. Cosecha

Transporte

1. Traslado en batea 30TM barandas
2. Traslados en Lowboy desde silos
3. Traslado de cereales desde silos 15TM
4. Traslado en 350
5. Traslado de cereales
Servicio Tcnico
1. Induccin y entrega tcnica
2. Mantenimiento correctivo
3. Mantenimiento preventivo
4. Formacin tcnica

Maquinaria Pesada

1. Vialidad agrcola
2. Deforestacin
3. Construccin de lagunas
4. Suministro de agua potable
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5. Suministro de agua para vialidad
6. Movimiento de tierra
7. Desmalezamiento
8. Canalizacin de ros y drenajes
9. Suministro de gasoil

Estructura Organizativa.

La estructura organizativa de la empresa CVA Compaa de Mecanizado
Agrcola y Transporte Pedro Camejo, S.A., constituye un esquema formal en
el que se tiene en cuenta todos los procedimientos y relaciones que puedan
existir del equipo humano, considerando todos los factores materiales
necesarios para el alcance de los objetivos, es decir, las tareas en que se
divide el trabajo y su coordinacin, la misma es funcional debido a la
naturaleza de sus actividades y al logro de sus objetivos. Se define mediante
seis (6) niveles jerrquico:

1. Direccin de administracin socialista
2. Direccin para la operacin socialista
3. Direccin para el desarrollo de la infraestructura agrcola y proyecto
4. Direccin de gestin de comercio para la produccin socialista
5. Direccin para la promocin del poder popular para la produccin
socialista.
6. Direccin de planificacin, presupuesto y evaluacin de la gestin
socialista.
Los distintos procesamientos de datos que lleva a cabo la empresa son:
Elaborar el seguimiento presupuestario.
Pases a los comprobantes de ISLR, IVA y 1*1000
Registro de Ventas por Servicio.
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Registro y contabilizacin de Compras (Precompromiso, Compromiso,
Causado y Pagado)
Vaciado de informacin de las facturas de autogestin de farmacias a un
formato en Excel el cual debe coincidir con un comprobante de retencin que
ya se encuentra establecido departamento de autogestin de farmacias.
Elaboracin de requisiciones
orden de compra y servicios,
control perceptivo y realizacin de memorndum



Junta Directiva


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Es la unidad que permite analizar y tomar decisiones a travs de los
directores que dictaminen estatutos, reglamentos internos a travs de actas,
que debern cumplir con todos los requisitos que la ley y los reglamentos
imponen al efecto.
As como tambin, dirigir las polticas generales para el buen funcionamiento
de La CVA Compaa de Mecanizado Agrcola y Transporte Pedro Camejo,
S.A. y el establecimiento de la normativa legal, reglamentaria, estatutaria y
administrativa as como las polticas internas que cumpla con las directrices
del gobierno a nivel nacional.

Presidencia

Es la unidad que se encarga en la direccin, organizacin, coordinacin,
evaluacin y ejecucin de todas las actividades realizadas en la empresa al
trabajar en conjunto con las unidades orgnicas subordinadas a la
presidencia, al igual que dirige las polticas internas para el buen
funcionamiento de La CVA Compaa de Mecanizado Agrcola y Transporte
Pedro Camejo, S.A., a travs de convenios nacionales e internacionales con
otros pases en la planeacin, organizacin y ejecucin para la toma de
decisiones.

Direccin de Planificacin y Presupuesto

Tiene como principal objetivo desarrollar los lineamientos estratgicos de la
empresa de manera articulada con los planes de desarrollo social en el pas.
As como tambin la elaboracin, ejecucin, control y seguimiento
presupuestario de la accin centralizada y los proyectos llevados a cabo por
la Empresa Socialista Pedro Camejo.
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Direccin Administrativa

Tiene como principal objetivo dirigir, planificar, coordinar y acompaar las
distintas acciones administrativas de la empresa y las unidades e impartir las
directrices para la ejecucin de las actividades correspondientes.

Gerencia de Economa de la Produccin Socialista

Es la unidad de encargada de orientar, administrar, gestionar los recursos
financieros y dirigir las actividades que satisfagan las necesidades y
bienestar Social, proporcionando informacin clara y oportuna para la toma
de decisiones de la empresa. Su funcin es cubrir de manera eficiente las
gestiones, necesidades financieras y los intereses econmicos del pueblo,
llevando a cabo todos los procedimientos financieros de la empresa de
produccin socialista bajo los valores de cooperacin, complementariedad,
reciprocidad, equidad, sustentabilidad y responsabilidad social.

Gerencia de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional

Es la unidad encargada de guiar conductas, motivar eficazmente a las
personas, optimizar sus competencias y gestionar el conocimiento en vistas
de su desarrollo integral y mantener los mrgenes de prevencin limitando
los niveles de riesgo con la empresa de gestin social y ser el pilar en los
procesos de cambio o de metamorfosis para el fortalecimiento de la gestin
de la empresa.

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Gerencia de Trabajo Digno

Es una unidad que realiza trabajos de dificultad rutinaria en prestar
asistencia tcnica en lo relativo al desarrollo de procedimientos
administrativos poco complejos; y realiza tareas afines segn sea necesario,
tambin realiza trmites de apoyo administrativo de acuerdo a los procesos y
lineamientos establecidos para cumplir con las competencias
correspondientes, procurando una gestin eficaz y efectiva.

POLITICA DE LA EMPRESA

Lograr el modelo socialista establecido en el plan de la patria y garantizar la
soberana alimentaria a travs de la mecanizacin de la tierra, su arado,
siembra y cosecha, que permitan al pequeo y mediano productor alcanzar
niveles de productividad que garanticen el suministro de alimentos al pueblo
venezolano














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AREA DE ATENCION


La pasanta se llev a cabo en el rea de Tesorera, en el
departamento de Administracin la cual tiene como objetivo general
administrar y controlar los recursos financieros de la organizacin,
encargndose de realizar los pagos correspondientes por servicios y
proveedores, emitir cheques, cancelar reembolsos, manejar el servicio Auto
gestionado de salud, emitir las Ordenes de Pago, procesar y cancelar
viticos, manejo de caja y archivo, etc.

A continuacin se nombrara las actividades que se realizaron en el
departamento, esta son:


Unidad donde se desarroll la Pasanta

El departamento Administrativo socialista

El rea donde fue ejecutada las pasantas tiene por nombre
Departamento Administrativo socialista, el cual tiene por objeto principal los
manejos del recurso que son asignados para cada personal de la empresa y
a su vez el departamento debe velar por el control de los bienes de cada
obrero u empleado, ya sea salario, cestatike, prestaciones sociales, bonos
vacacionales, seguros sociales, y los pagos de viticos, entre otros.
Objetivo Estratgico:
Garantizar la ejecucin de las directrices que en relacin al rea
administrativa corresponda a cada una de las unidades adscritas a la
direccin, para el logro de los objetivos establecidos por la organizacin,
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garantizando el oportuno apoyo administrativo, generando eficacia y
eficiencia en el manejo de los recursos asignados y por los cuales deben ser
rendidos a los rganos competentes.
Funciones:
Planificar, coordinar, supervisar y controlar las funciones administrativas
de la Empresa.
Analizar las solicitudes de traspaso entre subpartidas, rectificaciones,
crditos adicionales, como velar por la correcta ejecucin del
presupuesto.
Coordinar la distribucin de las asignaciones presupuestarias por
partidas.
Participar en la elaboracin del presupuesto y plan operativo institucional.

Actividades Realizadas

El periodo de pasantas, es el reflejo de todas aquellas actividades
que se realizan en una institucin, empresa u organizacin, donde nos
permitir lograr los objetivos establecidos y consolidar los conocimientos
adquiridos durante el proceso de enseanza aprendizaje, es decir, llevar a la
prctica todos aquellos conocimientos adquiridos durante los ltimos aos de
la carrera. Para ello se plantean los siguientes objetivos:


Verificacin y Nomina de los Reembolsos Mdicos de Empleados
y Obreros (Semana N2: 17 / 03 / 2014 al 23/ 03 /2014)

Se ejecut la verificacin de la solicitud de los reembolso mdicos ya
sea consultas mdicas, hospitalarios o funeraria de los obrero y empleados,
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con junto a las factura y ordenes mdicos (medicamento que estn reflejada
en la factura pero no en la orden medica no ser tomada en cuenta y ser
eliminada). Cada factura se le realiz un chequeo cuidadosamente con
juntos a un cuadro donde se encuentra reflejado nombre y apellido y el
monto a pagar de cada personal ya sea fijo u contratado.

Despus de realizar la verificacin, se trabajo con el sistema SIGEP
(Sistema Integrado de Gestin para Ente del Sector Publico) donde se vaci
cada monto correspondiente y se realizara un procedimiento la cual la pre-
nomina debe dar en mismo monto del cuadro de reembolso.

La ejecucin de esta actividad obtuvo una duracin de 5 das debido a
que dicha solicitud de reembolso abarca a diferente obreros y empleados de
diferente sedes del pas de Venezuela por lo tanto ser tomada con cautela y
con mucho cuidado.


Llenado de Chequeras (Semana N 3: 31 /03 /2014 al 4 / 04 /14)

Esta actividad significa el pago del personal de la empresa que no obtiene
cuentas bancarias, se estuvo llenando con datos personales y el monto del
personal ya sea para obrero o empleados a cada cheque, despus que se
llen todos los cheque y se trasladaron a las oficinas de la directora
administrativa y al director general para la firma y sello del comprobante del
pago, este pago se efecta los 15 y ltimos de cada mes. Es por eso que se
mantiene constante el procedimiento la cual se realizaron en las semanas
semana n 8: 5/ 05 /2014 al 9 /05/2014 y semana n 13: 9 / 06 /2014 al 12
/06 /2014.



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Tambin se realiza cheques para pagos de reembolso
(hospitalizacin en clnicas y funerarios) por lo tanto se realiza el mismo
procedimiento al llenar los cheques.


Conciliacin de Libros Contables (Semana N 4: 07/04 / 2014 al 11 /04
/14)

La Conciliacin Bancaria, consiste en revisar los libros de la empresa
conjuntamente con el estado de cuenta enviado por el banco y as detectar
las diferencias que existen entre los dos para poder ajustarlas. Al cotejar y
detectar todas las discrepancias y equivocaciones que puedan tener dichos
registros se debe elaborar un documento que avale la elaboracin de la
conciliacin, dicho documento se hace en una hoja de Excel sobre un
formato prediseado por la empresa.
Se procedi a una revisin y comparacin entre los estados de cuentas de
los diferentes meses con lo registrado en los mayores analticos de banco a
fin de encontrar posibles errores tanto de transcripcin como de registro por
parte del banco. Para esto se utiliz el mtodo de conciliacin por saldos
encontrados, este mtodo se basa en la elaboracin de la conciliacin
empezando con alguno de los dos saldos, (el de Banco o el de la Empresa),
para luego reflejar en una sola columna las diferencias, depsitos o cheques
que compensen las discrepancias entre ambos, para que al final se
encuentre en saldo contrario, lo cual resulta ser la finalidad de ste mtodo.
En este caso se parti del saldo de banco para llegar al saldo registrado en
los mayores analticos.
Se presentaron las Partidas no registradas en el Banco, donde se
incluyen las partidas no asentadas por parte del banco y solo se toman en
cuenta en este rengln los:
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a. Cheques en Trnsito: o cheques pendientes, son aquellos que a
consecuencia de haberse emitido un cheque pero a la fecha de
realizar la conciliacin, el mismo no ha sido cobrado por el
beneficiario en el banco, por lo que aparecer Abonado en los libros
de la empresa y no estar Cargado en el estado de cuenta bancario
hasta que sea cobrado.
b. Depsitos en Trnsito: son aquellos depsitos que por lo general
se envan al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por
lo que estarn Cargados en los libros de la empresa pero no en
estado de cuenta del mes.
c. Notas de Crdito: son todos los abonos efectuados por parte del
banco por concepto de: descuentos de giros, pignoraciones,
pagares, intereses a favor de la empresa, entre otros, pero que no
se han cargado en nuestros libros.
d. Notas de Dbitos: Son cargos efectuados por el banco a la
empresa por concepto de: cobro de intereses, comisiones, efectos
descontados devueltos, entre otros, que por no haberse recibido la
informacin respectiva del mismo no se ha abonado en los libros de
la empresa.

rdenes de Pago y Retencin de Factura (Semana N 5: 14 / 04 / 2014 al
18 /0 4 2014)

La unidad de Ordenacin de pago se realizan el registro en el sistema
SIGESP de los pagos, en donde se seleccionara el momento segn se est
realizando, para el caso de ordenacin de pago se encuentra tres momentos,
Compromete y Causa los cuales son pagos directos, Causa y Contable;
donde el primero es donde nos enfatizaremos. Esta unidad se encarga de
aquellos pagos que se realizan por medio de cheque, y los pago a
21

proveedores los cuales nos prestan servicio a cada una de las sedes. El
momento de compromete y Causa son los pagos directos que se realizan a
beneficiarios o Proveedores, y que a continuacin explicaremos.

Comprobantes de Retenciones (IVA, ISLR y 1*1000)

De acuerdo a lo establecido por la Administracin Tributaria (AT) como
agente de retencin se realizan a los proveedores que nos prestan servicios
y de los cuales cumplan con los criterios para la retencin de IVA, ISLR Y
1*1000; al identificarlo se elabora el comprobante en un formato de Excel
revisado por la AT con el nombre de proveedor, Rif, la fechas de las facturas,
numero de control, monto y base; seguidamente de acuerdo al los criterios y
a la actividad del proveedor y su condicin en cuanto al porcentaje de
retencin como contribuyente, se le realiza el comprobante de retencin,
para ello se detallara las condiciones que debern cumplir cada proveedor
para elaborarle su comprobante:

Comprobante de Retencin de IVA: Las condiciones para realizar las
retenciones por IVA, es que realicen facturaciones con IVA, sea el 12% o
8%, los que cumpla con estos requerimientos se realiza su previa revisin en
el portal del Seniat, por medio del numero del Rif para saber el porcentaje de
retencin si condicin es del 75% o 100% y de este modo se hace su
comprobante.

Comprobante de Retencin de ISLR: Para los proveedores que presten
servicios los criterios de cumplimiento son para personas jurdicas el monto
de la factura sea mayor a 25Bs y para personas naturales son facturas con
montos superiores a 5.250 Bs; dependiendo de esto y del servicio se realiza,
ya sea Comisiones Mercantiles, Fletes y Gastos de Trasporte Nacional,
Honorarios Profesionales, Arrendamientos de Bienes Inmuebles,
Arrendamientos de Bienes Muebles, Publicidad y Propaganda, Servicios
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Contra Subcontratista, Contrat.Sub-Contratista Servicios PNR, de igual forma
todas ellas si es persona jurdica o persona natural.

Comprobante de Retencin de 1*1000: En cuanto a las retenciones del
impuesto municipal, se les aplicaban a todos los proveedores que prestan
servicio.

Recepcin de documentos: (ordenacin de pagos)

Consiste en registrar toda la informacin concerniente a la salida de
dinero realizada por la empresa, ya sea por concepto de compras, servicios
recibidos, sueldos y salarios, pago de reembolsos o pago de viticos. Para
iniciar con los registros se usan como soporte los expedientes elaborados
por la empresa, los cuales se encuentran conformados por: la factura, la
orden de compra o servicio, el comprobante presupuestario en el cual se
detallan las partidas presupuestarias a las cuales se les van a imputar los
gastos, dichos expedientes tambin poseen informacin relativa a los
impuestos que se deben retener, ya sea IVA, ISLR o 1x1000, segn sea el
caso.
Los datos a registrar dentro de la recepcin de documentos son los
siguientes:

Fecha de registro: es la fecha en la cual se hace la recepcin del
documento.
Se debe seleccionar el proveedor o beneficiario que se le est haciendo la
recepcin.

Tipo de documento: se debe indicar si se est causando el gasto, si se est
comprometiendo y causando o si se est registrando contable, este ltimo se
aplica nicamente al pago de reembolsos.
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Numero de documento: se coloca el nmero de factura, en el caso de pago
de viticos se coloca el nmero de cheque.

Numero de control: se coloca el nmero de control de la factura, en el caso
de pago de viticos se debe colocar el nmero de control interno mediante el
cual fueron emitidos los viticos.

Fecha de emisin: es la fecha de emisin que aparece en la factura.

Fecha de vencimiento: es la fecha de vencimiento que aparece en la
factura y en su defecto se coloca la misma fecha de emisin.

Concepto: se describe la operacin que se est registrando. Que se va a
pagar el gasto: si es con el presupuesto ordinario 2010, Con el saldo inicial
de caja, con el fondo chino, con el convenio Argentina-Venezuela o con el
convenio Argentina-Venezuela. Tambin se debe seleccionar la opcin
asociado al libro de compras, solo cuando se trate de un proveedor, cuando
sea un beneficiario se omite esta seleccin.

Impuesto municipal: se selecciona esta opcin solo en los caso que
corresponda retener el impuesto del 1 x 1000. Posteriormente se debe
seleccionar la opcin agregar cuenta presupuestaria, donde se abre la
ventana de detalles presupuestarios, all se debe introducir una vez ms el
numero de documento, se debe elegir el proyecto o accin centralizada, la
accin especfica en donde se selecciona la sede a la cual se le va a imputar
el gasto, se elige nuevamente la fuente de financiamiento, se elige la partida
especfica a la que se le va a imputar el gasto, y por ltimo se coloca el
monto por el que se va a realizar el pago, para as proceder a guardar el
registro.
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Esta actividad tambin se ejecut en la semana N 10:19/ 05 / 2014 al
23/05/2014 Y Semana N 16:30 /06/2014 al 04 /07 /2014

Solicitud y Aprobacin de Vitico y Boletos Areos Semana N 6:
21 /04 /2014 al 25 /4 /2014
1. Solicitud de Viticos.
Los viticos es el dinero que se facilita a un trabajador para cubrir los gastos
en los que incurre por desplazamientos realizados en la consecucin de su
tarea. La solicitud de viticos consiste en llenar un formulario que contiene
nombre y apellido; cedula de identidad; unidad a la que est adscrito; cargo;
actividad realizada; ciudad y estado. A dems se realiza la credencial para
comisin de trabajo especificando el objetivo de la comisin; medio de
transporte; fechas; total de das; comisionado; jefe de la comisin, nombre y
apellido, cdula, cargo; de la unidad de origen, nombre y apellido del
supervisor; firma y sello. En el informe de actividades se debe detallar la
actividad realizada.
2. Clculo del Vitico.
Una vez que se recibe la solicitud de viticos se procede a calcular el mismo
a travs del formato de clculo que est conformado por:
Nmero de control interno: es el nmero en orden correlativo que lleva la
empresa para registrar el vitico.
Apellidos y Nombres: de la persona que tramita el vitico.
Cdula de Identidad: de la persona que tramita el vitico.
Cargo: que ocupa dentro de la compaa.
Unidad Solicitante: es la unidad que requiere que se le preste el servicio.
Dependencia: nombre de la empresa.
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Ciudad Sede: estado donde se encuentra la sede.
Pernocta: si tiene o no el alojamiento.
Transporte: en qu tipo de carro se desplaz.
Comisin de Trabajo: actividad que realizo.
Ciudad Destino: estado al que fue.
Fecha de Salida: da en que se va de viaje.
Fecha de Retorno: da en que regresa del viaje.
Nmero de das de Alimentacin: cuantos das le van hacer cancelados
de alimentacin.
Nmero de das por Alojamiento: cantidad de das que pago alojamientos.
Observaciones: si existe alguna irregularidad.
Clculo: el valor que se le ser cancelado por las comidas, el alojamiento
y cualquier otro gasto que incurri en el viaje.
Cdigo Presupuestario: partida la cual ser afectada
Autorizacin: firma de la persona responsable de la unidad que lo elabora
y del solicitante cuando lo recibe.
3. Elaboracin del cuadro resumen de los Viticos.
Este cuadro se realiza con el propsito de especificar el monto a cancelar
por persona de cada sede, el cual se enviara al banco para que sea debitado
a la cuenta de cada solicitante

Creacin de Rutas (SEMANA N 7:28 /04 / 2014 al 2/ 05/2014)

Junto con el sistema SIGESP se estuvo creando diferentes rutas, ya sea de
diferente parte del estado. Donde se trasladaran los trabajadores con las
mercancas al destino indicado.


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Archivo de Reembolsos Mdicos (Semana N 9:12/05/2014 al 16 /05
/2014)

Se realiz la actividad de archivar los reembolsos mdicos es sus
respectivas carpetas, la cual fue archivada alfabticamente, esta actividad se
realiza despus de realizar las rdenes de pagos y las retenciones.


Seguimiento y Control (Semana N 11:26 / 05 /2014 al 30 / 05/2014)

Se le hizo seguimiento a todas los departamentos de la empresa
(presupuesto, contabilidad, compras, tesorera) luego se le un informe al jefe
inmediato explicndole las novedades que se hizo en el seguimiento. El
mismo procedimiento se ejecut en la semana N 14 16 /06 /2014 al 20
/06 /2014

Relacin de Pago Pendientes (Semana N 15:23 /06 / 2014 al 27 /06
/2014)

Se le hizo la verificacin de los pagos que estn pendientes para
comprobar cual ya esta cancelado y cual est pendiente a travs de un
cuadro.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

DEPARTAMENTO: ADMINISTRATIVO.

EMPRESA/ INSTITUCION: EMPRESA SOCIALISTA PEDRO CAMEJO

ACTIVIDADES SEMANAS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Proceso de
Adaptacin y
Socializacin

Verificacin y
Nomina de los
Reembolsos
Mdicos de



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Empleados y
obreros
Llenado de
chequeras



Conciliacin de
libros contables



Retencin de
factura y rdenes
de pago



Solicitud y
Aprobacin de
Vitico y Boletos
Areos





Creacin de rutas
(viticos PEDRO
CAMEJO)





llenado de
cheques





Archivo de
reembolso
mdicos





Retencin de
factura y ordenes
de pagos



Seguimiento y
control



Archivo de pagos
pendientes



Llenado de
chequeras



Seguimiento y
control



Relacin de pago
pendientes



Elaboracin de
retenciones





LOGROS DEL PLAN DE ACTIVIDADES

Durante el desarrollo de la pasanta se ejecutaron varias actividades que
fueron cumplidos sin ningn problema y satisfactoriamente, obteniendo como
resultado buena experiencia y conocimiento necesario para el logro de la
misma. Durante el proceso de desempeo del departamento de tesorera se
tomaron en cuenta las actividades ms resaltantes para el aprendizaje las
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cuales fueron: llenado de chequera, las ordenes de pagos, retenciones y
pagos de viticos.

Cada proceso desarrollado no presento complicacin debida que se
recibi orientacin durante la semana por parte del personal de tesorera.
Gracias a cada personal se pudo lograr los objetivos planteados en el
cronograma de actividades si ninguna dificultad.


CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS DURANTE LA PRCTICA
PROFESIONAL

Durante la prctica profesional se practicaron conocimientos tericos
tales como: proceso administrativo, toma de decisiones, comportamiento
organizacional, presupuesto pblico y tributos cada una de esta materia son
las base fundamental para la prctica profesional dentro de una empresa.
Con la ayuda de cada materia se pudo obtener bueno conocimientos al
desarrollo de la prctica, como los manejos de Microsoft office Excel y el
manejo del sistema de la empresa.

Dentro de la prctica profesional los conocimientos adquiridos fueron:


1) conciliacin bancaria: Actividad con la que se revisa, coteja y
verifican todos los movimientos bancarios realizados por la organizacin,
basados en los estados de cuenta emitidos por la entidad bancaria. Se
realizan los primeros das del mes siguiente en cada una de las cuentas de la
empresa.

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2) pago de viticos (procesamiento):Actividad encargada de realizar la
cancelacin de todos los viticos registrados y generados en la organizacin,
lo que permite la realizacin de las actividades necesarias e ineludibles a
llevar a cabo por el personal fuera de las instalaciones de la empresa o su
sitio habitual de trabajo.


3) procesamiento de rdenes de pago: Actividad enfocada en registrar
y procesar todas las rdenes de pago generadas en la organizacin con el fin
de encausar y realizar de manera rpida y efectiva la cancelacin de los
compromisos monetarios adquiridos por la empresa. Para este proceso se
realiza la recepcin y chequeo de los expedientes pendientes de generar
rdenes de pago.

4) notas de dbito: Las notas de Dbito se generan cuando existe algn
error en las rdenes de Pago para realizar el ajuste necesario. El proceso
consiste en la revisin de cada una de las rdenes de pago realizadas segn
cada cuenta bancaria. A continuacin se realiza la verificacin de las
operaciones sujetas a ajustes debido a alguna modificacin o error.











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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

El proceso de pasantas fue llevado a cabo en la empresa CVA
Compaa de Mecanizado Agrcola y Transporte Pedro Camejo S.A. En el
departamento de administracin especficamente tesorera, donde permiti
aplicar y obtener conocimientos terico-prcticos en el rea administrativa y
lograr manejar el sistema de la empresa junto con el personal especializado.
Adems se fomentan las relaciones humanas, producto del contacto directo y
de compartir de manera cotidiana con el personal administrativo; as como
tambin con el pblico en general (contribuyentes) que acuden a las oficinas
de la institucin.
Por lo tanto se considera que los objetivos planteados se cumplieron
gracias a la colaboracin brindada por el Tutor Empresarial, Acadmico y al
personal que labora en la empresa, por sus consejos en el trabajo, ayudando
a afianzar la formacin en el rea de tesorera. Gracias al conocimiento
adquirido en el proceso de las pasantas se permite dar una visin y una
experiencia real de lo que en verdad ocurre alrededor empresarial.
Esta experiencia hace posible constatar que el mercado laboral exige
cada vez un mayor grado de preparacin integral, multidisciplinaria, crtica,
creativa, innovadora, y capaces de propiciar un ambiente de trabajo dinmico
orientados hacia el constante mejoramiento y actualizacin de los
conocimientos. Es por esto que las actividades planteada durante en el
desarrollo de las pasantas obtuvo buenos resultado y se logro con el
cumplimiento de cada una de ellas.
Todo este perodo de prctica profesional fue verdaderamente
provechoso debido a que se brind a los pasantes la oportunidad de
31

fortalecer y sentir de manera directa los manejos de escenarios reales,
adems el ambiente de trabajo fue agradable permitiendo el cooperativismo
y colaboracin dentro de las diferentes unidades los que permiti una buena
interaccin con el recurso humano de la organizacin.

RECOMENDACIONES

A lo largo del periodo de pasanta participamos en la ejecucin de diversas
actividades de la empresa dentro de las distintas reas, por lo que pudimos
identificar ciertos aspectos que la empresa debera considerar para mejorar
la eficacia y la eficiencia con la que lleva a cabo sus operaciones, entre las
cuales podemos mencionar:

A la Empresa:

Mejorar el control para el acceso a los expedientes de los proveedores, que
permita conocer en cualquier momento el paradero de los mismos.

Implementar un ciclo de cursos dirigido a los trabajadores y trabajadoras de
la Empresa Socialista Pedro Camejo, que permita a estos manejar al 100%
las bondades del SIGESP en los diversos mdulos, y as poder resolver de
manera inmediata los pequeos problemas que se les puedan presentar.

Dotar de archivadores adecuados a todas las reas de la empresa que
permitan la organizacin de todos los documentos, y que estos sean
ordenados en orden cronolgico para facilitar su bsqueda.




32

A la Universidad

Seguir sembrando los valores ticos unefista con que se caracteriza la
universidad

Largar las visita del tutor acadmico de mximo de 3 o 4 visita o una visita
por mes

Mejorar la calidad de aprendizaje del estudiado





















33

REFERENCIAS

ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE
VENEZUELA (2007), Ley Orgnica de la Administracin Financiera del
Sector Publico. Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela
N 38.661, del 11 de Abril del 2007. Caracas Venezuela.

CONGRESO DE LA REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA Cdigo
Orgnico Tributario Gaceta Oficial N 38.350 de fecha 04 de Enero del
2006.

EMPRESA SOCIALISTA PEDRO CAMEJO ".
http://www.cvapedrocamejo.gob.ve realizado el da 23 de junio del 2014 a
las 12:30
LEY ORGANCA DEL ISLR
LEY ORGANICA IVA
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IVA
http://WWW.SENIAT.GOV.VE realizado el da 24 de junio del 2014 a las
1:00







34















ANEXOS










35


Repblica Bolivariana de Venezuela.
Ministerio del Poder Popular para la Defensa.
Universidad Nacional Experimental Politcnica de la Fuerza Armada.
Ncleo Yaracuy.
Divisin Acadmica.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES


EMPRESA/INSTITUCIN: EMPRESA SOCIALISTA PEDRO COMEJO
DEPARTAMENTO/SECCIN: AREA ADMINISTRATIVA

OBSERVACIONES RECURSOS DESCRIPCIN ACTIVIDAD
SEMANA/FECHA
* Manual de la
organizacin.
*induccin por
parte de seguridad
industrial.
Recorrido por la
empresa para conocer
el rea, y los diferentes
departamentos
Proceso de
Adaptacin y
Socializacin
SEMANA N 1:
17 / 03 / 2014 al 23/ 03
/2014
Durante el
proceso de
Verificacin se
rectificara cada
facturas con los
reembolso de
cada personal
*PC
*manuales
*libros de
existencia
*facturas
mdicas con
reportes
mdicos
Se realiza la
verificacin de factura
y comparacin con el
cuadro del reembolso
dependiendo del mes
Verificacin y
Nomina de los
Reembolsos
Mdicos de
Empleados y
obreros
SEMANA N 2:
24 / 3 /2014 al 28 /03
/2014
Se realiza la
identificacin del
trabajador que no
posee cuentas
bancarias
Llenado de
chequeras
SEMANA N 3:
31 /03 /2014 al 4 / 04
/14
Se Verifica los
movimientos
contable que a
realizado la
organizacin
manual
* PC
* documentos
*archivadores
Actividad con la
que se revisa, coteja
y verifican todos los
movimientos
bancarios realizados
por la organizacin,
Conciliacin de
libros contables
SEMANA N 4:
07/04 / 2014 al 11 /04
/14
36

Se vaca toda la
informacin en el
sistema SIGESP
para crear la
orden de pago y
luego las
retenciones

PC

Actividad
enfocada en registrar
y procesar todas las
rdenes de pago
generadas en la
organizacin
Retencin de
factura y rdenes
de pago
SEMANA N 5:
14 / 04 / 2014 al 18 /0 4
2014
Si cumple con las
normas ( firmas y
sellos) se procesa
la informacin
dentro del sistema
Solicitud
hecha por el
trabajador
lpiz
pc
Actividad
encargada de
realizar la
cancelacin de todos
los viticos
registrados y
generados en la
organizacin
Solicitud y
Aprobacin de
Vitico y Boletos
Areos
SEMANA N 6:
21 /04 /2014 al 25 /4
/2014

Pc
sistema
SIGESP
Este proceso se
realiza creando los
destinos dentro del
sistema SIGESP, al
momento que el
trabajador realice
una actividad fuera
de la empresa
Creacin de rutas
(viticos PEDRO
CAMEJO)
SEMANA N 7:
28 /04 / 2014 al 2/
05/2014
Los cheques son
llenados para los
trabajadores
como fijos y
contratados
Pc
sistema
SIGESP
Se realiza la
identificacin del
trabajador que no
posee cuentas
bancarias
llenado de
cheques
SEMANA N 8:
5/ 05 /2014 al 9
/05/2014

Carpetas

Se archiva los
reembolsos por orden
alfabtico en una
carpeta especial
Archivo de
Reembolsos
Mdicos
SEMANA N 9:
12/05/2014 al 16 /05
/2014
Se vaca toda la
informacin en el
sistema SIGESP
para crear la
orden de pago y
luego las
retenciones

PC

Actividad
enfocada en registrar
y procesar todas las
rdenes de pago
generadas en la
organizacin
Retenciones de
factura y rdenes
de pago
SEMANA N 10:
19/ 05 / 2014 al
23/05/2014
37

Despus de
realizar el
seguimiento se le
dar un informe
de todo el
departamento a la
directora General.
Block de
notas
Se realiza el
seguimiento y control
de todas las unidades
del departamento para
saber si se cumpli con
las actividades
Seguimiento y
control
SEMANA N 11:
26 / 05 /2014 al 30 /
05/2014

Carpetas
Despus de la
verificacin, se
procede a archivar por
orden alfabtico
Archivo de pagos
pendientes
SEMANA N 12:
2 / 06 /2014 al 6 / 06
/2014
Los cheques son
llenados para los
trabajadores
como fijos y
contratados
Chequera
lpiz
Se realiza la
identificacin del
trabajador que no
posee cuentas
bancarias
Llenado de
chequeras
SEMANA N 13:
9 / 06 /2014 al 12 /06
/2014
Despus de
realizar el
seguimiento se le
dar un informe
de todo el
departamento a la
directora General.
Block de
notas
Se realiza el
seguimiento y control
de todas las unidades
del departamento
para saber si se
cumpli con las
actividades
Seguimiento y
control
SEMANA N 14:
16 /06 /2014 al 20 /06
/2014

Facturar,
carpetas de
nominas
Se hace la verificacin
de los pagos que estn
pendiente para
comprobar cual ya esta
cancelado y cual est
pendiente
Relacin de pago
pendientes
SEMANA N 15:
23 /06 / 2014 al 27 /06
/2014
Se elaborara las
retenciones
despus de
realizar los
comprantes
PC
Se realizan las
retenciones de IVA,
IRSL, y 1 x 1000
Elaboracin de
retenciones
SEMANA N 16:
30 /06/2014 al 04 /07
/2014

TUTOR ACADEMICO: ECO. CARLOS PAREDES. CI: 7.364.181 FIRMA:

TUTOR EMPRESARIAL: LICDA. MARY LOURDES LINARES. CI:
11.588.508 FIRMA:

PASANTE: NAYRIM RONDON CI: 19.551.096
38

SISTEMA INTEGRADO DE GESTION PARA ENTES DEL SECTOR
PBLICO (SIGESP)











39

RECEPCION DE DOCUMENTO





40

AGREGAR CUENTA PRESUPUESTARIA
















41


REGISTRO DE ORDEN DE PAGO













42




ORDEN DE PAGO




43






COMPROBANTE DE RETENCION







44


ORDEN DE PAGO POR CHEQUE