Cinco dicas para organizar melhor seu

fluxo de caixa
O controle rigoroso de entradas e sadas fundamental para
a empresa ganhar flego
Da Redao
Desde 1992, a empresria Teresinha de
Paula, dona do buf Teras, de So Paulo,
atualiza diariamente seu fluxo de caixa com
projees para os 90 dias seguintes. "Se
acompanho de perto as receitas e
despesas, calculo melhor os custos e o
volume das compras para no acabar no
banco, atrs de crdito para capital de giro",
diz. Segundo ela, o controle minucioso das
entradas e sadas foi essencial para que sua
empresa ganhasse flego para trocar a cozinha de casa por uma sede independente. "
preciso um fluxo de caixa estruturado para crescer", diz ela. E mesmo. Afinal, o
acompanhamento das contas a pagar e a receber fundamental no s para calcular
o capital de giro como tambm para definir, da melhor forma possvel, as datas adequadas
para pagamentos, recebimentos, retirada de lucros e pr-labore e realizao de promoes
para desova de estoques.
Voc pode montar o fluxo de caixa com planilhas de Excel, softwares de gesto financeira ou
at manualmente. Seja qual for a forma escolhida, importante ficar atento a alguns
procedimentos. Confira:
1 - Projete seu fluxo de caixa para um perodo mnimo de trs meses. Para cada dia voc
registra o saldo inicial (valor em caixa registrado na data), entradas, sadas, saldo operacional
(valor das entradas menos as sadas na respectiva data) e saldo final (soma do saldo inicial e
do operacional).
2 - Registre separadamente as entradas e sadas previstas e efetivas, discriminando a origem
das receitas e o destino das despesas. Nas entradas de caixa, faa a distino das diversas
formas de recebimento, como dinheiro, cheque pr-datado, duplicatas e carto de crdito. Nas
sadas, leve em conta itens como impostos, pagamentos a fornecedores, pr-labore, salrios,
comisses a vendedores, encargos sobre a folha de pagamento, contas de gua, luz e
telefone, gastos com propaganda e marketing, despesas bancrias, aluguel, honorrios do
contador, pagamento de outros servios, despesas com veculos, material de escritrio,
equipamento e financiamentos. Isso permite controlar cada centavo gasto, assim como tudo o
que entra no caixa.
3 - Na sua previso de trs meses, de nada adianta se munir de um fluxo de caixa se voc no
aliment-lo com nmeros realistas. "Um dos erros mais comuns a estimativa exagerada das
vendas", diz o consultor financeiro Ari Rosollem, do Sebrae So Paulo. Para no cair na
armadilha, importante analisar com cuidado a carteira de clientes, o histrico do caixa da
empresa, fatores sazonais e dados do mercado.
4 - D bastante ateno aos extratos bancrios para no contabilizar como dinheiro em conta
cheques devolvidos ou pagamentos no realizados. A medida tem outra vantagem: s com
acompanhamento detalhado das contas a receber possvel agilizar a cobrana dos clientes
em atraso para minimizar a necessidade de capital de giro.
5 - Embora algumas empresas calculem o fluxo de caixa em perodos semanais, especialistas
recomendam a apurao diria. "O perodo semanal pode esconder saldos negativos em
determinados dias no decorrer da semana", diz o consultor Rosollem.
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