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Planejamento, Oramento e

Polticas Pblicas
Profa. Ursula Dias Peres
Junho de 2014
Profa. Ursula Peres jun/2014
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Oramento Pblico
Fundamentos do Oramento Programa
Conceito
Elementos Essenciais:
Objetivos
Programas
Custos
Medidas de Desempenho
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Oramento Pblico
Fundamentos do Oramento Programa
Exigncias:
Avaliao e acompanhamento das despesas em
termos dos objetivos nacionais;
Controle dos custos;
Projeo de aes em perodos superiores a um ano;
Reviso peridica de objetivos e programas.
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Oramento Pblico
Oramento Programa
Etapas de implantao:
Classificao das despesas por programas;
Estabelecimento de metas e quantificao dos
recursos necessrios a estas;
Estabelecimento de indicadores.
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Oramento Pblico
Oramento Programa
Hierarquizao dos objetivos
Critrios para a escolha do sistema de
classificao:
Possibilitar a comparao de mtodos alternativos
para a execuo do gasto
Economicidade na classificao do gastos
Adequao estrutura administrativa
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Oramento Pblico
Oramento-Programa
Estabelecimento de metas
Objetivos a serem atingidos em intervalos de tempo
determinados;
Recursos alocados em programas especficos, para
avaliao de custos e resultados.
Possivelmente os recursos devem estar discriminados
pela natureza de gasto.
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Oramento Pblico
Oramento-Programa
Estabelecimento de metas
Dificuldades na quantificao dos recursos surgem
por:
Ausncia de informao ou informao incompleta
sobre custos;
Duplicidade de reas utilizando o mesmo tipo de
servio.
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Oramento Pblico
Oramento-Programa
Anlise Custo- Benefcio
Objetiva a utilizao de mtodos apropriados para a
identificao de custos e resultados, tendo em vista
uma correta avaliao de alternativas.
Se compararmos ao setor privado, significa realizar
uma avaliao de TIR, por exemplo, entre diferentes
opes de investimentos.
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Oramento Pblico
Oramento-Programa
Avaliao de Resultados implica a anlise dos
programas quanto a:
Eficcia
Eficincia
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Oramento Pblico
Oramento-Programa
Dificuldades de Implementao:
Grau de exigncia tcnica
Teoria da Redundncia
Inrcia Oramentria
Dicotomia - Centralizao X Descentralizao
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Instrumentos do Processo Oramentrio:
Plano Plurianual (PPA) estabelece as metas de 4
anos da Administrao Pblica. O PPA elaborado no
primeiro ano do mandato e tem vigncia at o primeiro
ano do mandato seguinte.
Lei de Diretrizes Oramentrias (LDO) define as
normas para a elaborao da Lei Oramentria Anual e
estabelece metas compatveis com o PPA para um ano.
Lei Oramentria Anual (LOA) traz a previso de
receitas e fixao das despesas de um ano, conforme
os objetivos e metas do PPA e LDO.
Oramento Pblico
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Planeja. & Oramento
Aula 1
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Fluxograma do Processo Oramentrio


Oramento Pblico
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Plano Plurianual (PPA)
Diretrizes, objetivos e metas da administrao
pblica para as despesas de capital e custeio
decorrente, e para os programas de durao
continuada, para um perodo de 4 anos;
Desenvolver e aprimorar o planejamento, oramento
e gesto por programas;
Tornar pblicas as informaes referentes execuo
dos programas de governo;
Possibilitar maior participao social na gesto dos
recursos pblicos;
Dotar os administradores de um sistema gerencial
estruturado e organizado;
Possibilitar a mensurao e avaliao de indicadores
e efeitos dos programas na realidade local.
Oramento Pblico
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Planeja. & Oramento
Aula 1
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Planejamento e Oramento
operaes:
Projetos e/ou Atividades
que objetivam
Resultados, metas
Governo define
que so atingidos
atravs de
compras de bens
e servios
cujos valores orados
esto contidos em
dotaes
oramentrias
Prioridades
Programas
que originam
que esto estruturados em
Oramento Pblico
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Planej. & Oramento 15
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PPA 2012 2015 - Federal
O novo modelo de PPA Federal revisa
conceitos de planejamento e a posio do
programas;
So trs grandes dimenses:
Estratgica;
Ttica;
Operacional.
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Dimenso Estratgica
a orientao estratgica que tem como
base os Macros- desafios e a viso de
longo prazo do Governo Federal;
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Dimenso Ttica
Define caminhos exequveis para o alcance
dos objetivos e das transformaes
definidas na dimenso estratgica,
considerando as variveis inerentes
poltica pblica tratada.
Vincula os Programas Temticos para
consecuo dos Objetivos assumidos,
estes materializados pelas Iniciativas
expressas no Plano.
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Dimenso Operacional
Relaciona-se com o desempenho da ao
governamental no nvel da eficincia e
especialmente tratada no Oramento.
Busca a otimizao na aplicao dos
recursos disponveis e a qualidade dos
produtos entregues.
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Macrodesafios e Programas
Os Macrodesafios so diretrizes
elaboradas com base no Programa de
Governo e na Viso Estratgica que
orientaro a formulao dos Programas do
PPA 20122015.
Programas so instrumentos de
organizao da ao governamental
visando concretizao dos objetivos
pretendidos.
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Programa Temtico
O Programa Temtico retrata no Plano
Plurianual a agenda de governo organizada pelos
Temas das Polticas Pblicas e orienta a ao
governamental.
Sua abrangncia deve ser a necessria para
representar os desafios e organizar a gesto, o
monitoramento, a avaliao, as
transversalidades, as multissetorialidades e a
territorialidade.
O Programa Temtico se desdobra em Objetivos e
Iniciativas.
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Objetivo
O Objetivo expressa o que deve ser feito,
refletindo as situaes a serem alteradas
pela implementao de um conjunto de
Iniciativas, com desdobramento no
territrio.
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Iniciativa
A Iniciativa declara as entregas
sociedade de bens e servios, resultantes
da coordenao de aes oramentrias e
outras: aes institucionais e normativas,
bem como da pactuao entre entes
federados, entre Estado e sociedade e da
integrao de polticas pblicas.
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Programas de Gesto, Manuteno e
Servios ao Estado
Os Programas de Gesto, Manuteno
e Servios ao Estado so instrumentos
do Plano que classificam um conjunto de
aes destinadas ao apoio, gesto e
manuten- o da atuao governamental,
bem como as aes no tratadas nos
Programas Tem- ticos por meio de suas
Iniciativas.
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Atributos do Programa Temtico
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Municpio de So Paulo
! Inovao na Gesto: Programa de Metas
o RNSP - aprovao da lei do Programa de Metas:
" Todo prefeito, eleito ou reeleito, apresentar o
Programa de Metas de sua gesto, at 90 dias aps
sua posse, que conter:
" as prioridades, aes estratgicas, os indicadores
e metas quantitativas para cada um dos setores da
Administrao Pblica Municipal, Subprefeituras e
Distritos da cidade, observando as diretrizes de sua
campanha eleitoral e do Plano Diretor Estratgico.
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Programa de Metas de So Paulo
! Demais Exigncias:
o Realizao de audincias pblicas nos 30 dias
seguintes apresentao do Plano de Metas;
o Prestao de contas populao a cada seis
meses; e
o Publicao annual de um relatrio anual sobre o
andamento das metas.
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Programa de Metas
! Existe j em outras 37 cidades;
! Rio de Janeiro e Belo Horizonte, j aprovaram uma
emenda para obrigar os prefeitos a apresentarem um
programa de metas municipal;
! No Estado de So Paulo temos:
o Barra Bonita, Bragana Paulista, Campinas,
Cosmpolis, Fernandpolis, Itapeva, Louveira,
Mau, Mirassol, Penpolis, Ribeiro Bonito, So
Carlos, So Jos do Rio Preto, Taubat,
Jaboticabal, Holambra e Jundia.
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O Programa de Metas e os demais
instrumentos de Planejamento
(PPA, LDO e LOA)

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Desde 2008, obrigatrio que os prefeitos eleitos em So Paulo apresentem um
Programa de Metas, de acordo com a Emenda 30 Lei Orgnica do Municpio.
A emenda no explicita a relao do Programa de Metas com os demais mecanismos de
planejamento: LDO, PPA e LOA.
Art. 69-A.O Prefeito, eleito ou reeleito, apresentar o Programa de Metas de sua gesto,
at noventa dias aps sua posse, que conter as prioridades: as aes estratgicas, os
indicadores e metas quantitativas para cada um dos setores da Administrao Pblica
Municipal, Subprefeituras e Distritos da cidade, observando, no mnimo, as diretrizes de
sua campanha eleitoral e os objetivos, as diretrizes, as aes estratgicas e as
demais normas da lei do Plano Diretor Estratgico.
10. As diretrizes do Programa de Metas sero incorporadas ao projeto de lei que
visar instituio do plano plurianual dentro do prazo legal definido para a sua
apresentao Cmara Municipal
O Programa de Metas e os demais instrumentos
de planejamento:
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Coincidncia com o perodo de gesto.
Consolidao das prioridades apresentadas no Programa de Governo.
Perodo de elaborao curto: at 90 dias aps a posse.
As especificidades do Programa de Metas:
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Metodologia de construo focada na articulao entre os diferentes
rgos e secretarias da prefeitura
Mecanismo de planejamento participativo com dimenso estratgica de
anlise
Abertura para repactuao anual das metas
Programa de Metas como instrumento de planejamento, integrado aos
demais PPA, LDO e LOA
Compatibilizao com o Plano Diretor Estratgico - PDE
Diretrizes para a construo do Programa de Metas:
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1 Rodada Janeiro/ Levantamento junto s secretarias de suas propostas iniciais
311 metas associadas a 60 objetivos
2 Rodada Fevereiro/ Propostas retrabalhadas junto Secretaria de Planejamento, Oramento e
Gesto:
139 metas associadas a 41 objetivos
3 Rodada Maro/ Propostas consolidadas entre secretarias:
100 metas associadas a 21 objetivos e agrupadas em 3 eixos temticos e 5 articulaes territoriais
4 Rodada Abril/ Discusso das propostas com a sociedade civil:
Realizao de 35 audincias pblicas e consulta ao Conselho Consultivo do Programa de Metas

5 Rodada Maio a Julho/ Sistematizao das propostas da sociedade e discusso com as
secretarias
6 Rodada Agosto/ Devolutiva do Programa de Metas da Cidade de So Paulo
123 metas associadas a 20 objetivos e agrupadas em 3 eixos temticos e 5 articulaes territoriais

Julho Setembro/ Integrao do Programa de Metas com a Proposta de PPA e LOA
Outubro Dezembro/13 Aprovao do Plano e Publicao Final

Processo de construo do Programa de Metas
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Estrutura do Programa de Metas
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! Toda e qualquer ao do governo incide e transforma o territrio;

! Dessa forma qualquer programao precisa de uma orientao territorial
que seja condizente com as aspiraes sociais;
! As articulaes territoriais so o direcionamento do programa de metas
com a associao dos planos territoriais de So Paulo.
Articulaes Territoriais
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! 5 ARTICULAES TERRITORIAIS:
o 1 Resgate da Cidadania nos Territrios Mais Vulnerveis
o 2 Estruturao do Arco do Futuro
o 3 Fortalecimento das Centralidades Locais
o 4 Requalificao da rea Central
o 5 Reordenao das Bordas da Cidade
Articulaes Territoriais
Profa. Ursula Peres jun/2014
! Os eixos temticos so diretrizes integradoras das aes
nos territrios
Eixos Temticos
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! 3 EIXOS TEMTICOS:
o 1 Compromisso com os Direitos Sociais e Civis
o 2 Desenvolvimento Econmico Sustentvel com Reduo das
Desigualdades Sociais
o 3 Gesto Descentralizada, Participativa e Transparente
Eixos Temticos:
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Exemplos dos instrumentos elaborados
em cada fase de construo do
Programa de Metas
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Audincias Pblicas de Abril de
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Compromisso com os direitos sociais e civis
Objetivo 1: Superar a extrema pobreza na cidade de So Paulo, elevando a renda,
promovendo a incluso produtiva e o acesso a servios pblicos para todos






6. Iorma||zar aprox|madamente 22.S00
m|croempreendedores |nd|v|dua|s
1. Inserir aproximadamente 280 mil
famlias com renda de at meio
salrio mnimo no Cadastro nico
para atingir 773 mil famlias
cadastradas
3. Implantar 60 Centros de
Referncia da Assistncia Social -
CRAS
5. Garantir 100.000 vagas do
Programa Nacional de Acesso ao
Ensino Tcnico e Emprego
(PRONATEC)
2. Beneficiar 228 mil novas
famlias com o Programa Bolsa
Famlia
4. Imp|antar 7 Centros de kefernc|a
Lspec|a||zada da Ass|stnc|a Soc|a| -
CkLAS
Metas:
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Para garantir transparncia, cada Meta possui uma ficha de
identidade, na qual se apresentam os seguintes detalhes:

# Objetivo temtico e articulao territorial aos quais a meta est associada
# Secretaria e unidade responsvel
# Definio de termos tcnicos
# O que vai ser entregue
# Observaes: diretrizes de execuo
Ficha de identidade da Meta
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A Subprefeitura de Aricanduva/Formosa/
Carro no Programa de Metas -2016
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Articulao Territorial: Articulao Territorial:
Subprefeitura
Aricanduva/Formosa/Carro
A Subprefeitura de Aricanduva/
Formosa/Carro participa de
forma ativa na construo das
seguintes articulaes
territoriais:
# Fortalecimento das centralidades
locais e das redes de equipamentos
pblicos
# Resgate da Cidadania nos Territrios
mais Vulnerveis
# Reordenao da Fronteira Ambiental
Profa. Ursula Peres jun/2014
Exemplos de Metas Regionalizadas
Subprefeitura
Aricanduva/Formosa/Carro
Eixo 1: Compromisso com os Direitos Sociais e Civis
01 Equipamento Esportivo Aberto 24h nos Finais de
Semana, por meio do Programa Revirando a Virada
01 Unidade da Rede Hora Certa
01 rea de Conexo Wi-Fi aberta, com Qualidade e
Estabilidade de Sinal
01 Polo da Universidade Aberta do Brasil
01 Programa de Requalificao do Espao Pblico e
Melhoria de Bairro
01 Centro de Referncia da Assistncia Social
01 Centros de Educao Infantil
600 Novos Pontos de Iluminao Pblica Eficiente
01 Centro Olmpico de Iniciao e Formao
Ampliao de Vagas para crianas com necessidades
especiais por meio da Revitalizao do CEFAI So Miguel.
Eixo 3: Gesto Descentralizada, Participativa e
Transparente
Reviso do Plano Regional Estratgico
Conselho Participativo da Subprefeitura
01 Centro de Atendimento ao Cidado
Eixo 2: Desenvolvimento Econmico Sustentvel com
Reduo das Desigualdades
01 representao da Agncia So Paulo de
Desenvolvimento
01 Ecoponto
Intervenes de macrodrenagem no Crrego Aricanduva.
Interveno em 08 pontos de alagamento por meio do
Programa de Reduo de Alagamentos PRA (Rua Estanislau
Bonk Filho, Rua Euclides Pacheco, Travessa Mario Mendes, Rua
Almir Alves de Souza, Avenida Cipriano Rodrigues, Rua Anjo
Custodio, Rua Pierrotinho, Rua Formoselha)
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Sistematizao das Propostas das
Audincias Pblicas
Profa. Ursula Peres jun/2014
Sistematizao das Propostas
Profa. Ursula Peres jun/2014
Classificao das Sugestes
!"#
%&#
'(#
'(#
&#
%#
%#
'#
)*+, -./,
0./,12,3.4/* 5. -./,
63718,9:* 5. -./,
):* 65.;.4/. ,* <;*=;,3, 5.
-./,>
?@=.>/:* A*4/.371,5,
?@=.>/:* <.>>*,1
A;BCD, E.4F;8D,
A*4/;G;8* ,* <;*=;,3, 5.
E*+.;4*
?@=.>/:* A*4/.371,5, 4*
<;*=;,3, H;8=84,1
Profa. Ursula Peres jun/2014
Mobilidade
Total de menes: 1042 (11,7% do
total de sugestes recebidas)
Profa. Ursula Peres jun/2014
Principais subprefeituras
demandantes de mobilidade
Profa. Ursula Peres jun/2014
Demanda por virio
Distribuio
Profa. Ursula Peres jun/2014
Devolutiva com a Verso Final
Participativa
Profa. Ursula Peres jun/2014
Entregas na nova verso do
Programa de Metas
Subprefeitura
Aricanduva/Formosa/Carro
EIXO 1:
01 Centro de Referncia da Assistncia Social CRAS
(meta 3)
01 Servio de Acolhimento Institucional populao em
situao de rua (meta 10)
02 polos da Universidade Aberta do Brasil UAB (meta 14)
01 unidade da Rede CEU (meta 16)
01 Centro de Educao Infantil CEI (meta 17)
200 vagas para educao infantil por meio da rede
conveniada e outras modalidades de parceria (meta 19)
01 Unidade da Rede Hora Certa (meta 20)
2.475 famlias beneficiadas no Programa de Regularizao
Fundiria (meta 37)
Reestruturao de 01 Casa de Mediao de Conflito (meta
42)
01 Centro Olmpico de Iniciao e Formao (atende os
distritos das subprefeituras Mooca e Aricanduva/Formosa/
Carro) (meta 45)
EIXO 2:
01 representao regional da Agncia So Paulo de
Desenvolvimento (meta 77)
01 Polo de Educao Ambiental (meta 87)

01 equipamento esportivo aberto 24h aos finais de semana
(meta 47)
02 equipamentos esportivos requalificados (meta 48)
01 Centro de Formao e Acompanhamento Incluso
CEFAI DRE Itaquera (atende as regies de Itaquera,
Aricanduva, Vila Formosa e Vila Carro) revitalizado (meta 54)
02 Residncias Inclusivas para pessoas com deficincia
(meta 55)
Unidades de Referncia Sade do Idoso URSI Itaquera e
So Mateus (atendem os distritos da subprefeitura de
Aricanduva/Formosa/Carro) (meta 67)
01 rea de conexo Wi-Fi (meta 73)
600 pontos de iluminao pblica (meta 74)
01 programa de requalificao do espao pblico (meta 76)
Profa. Ursula Peres jun/2014
Integrao com os demais instrumentos
de planejamento
Profa. Ursula Peres jun/2014
Proposta enviada em 15/04
Elaborao do Anexo de Prioridades com base no Programa de Metas da Prefeitura de So
Paulo (anterior s Audincias)
Proposta para as prximas LDOs: Elaborar o Anexo como Resultado da Repactuao Anual
do Programa de Metas
Lei de Diretrizes Oramentrias:
Profa. Ursula Peres jun/2014
Ajuste de Definies Programa de Metas
Meta:
Produtos concretos que a Prefeitura pretende entregar populao ao longo
dos prximos quatro anos de gesto

Objetivo estratgico:
Benefcio efetivo esperado da implementao das metas. Deve ser passvel
de mensurao por meio de indicadores

Eixos temticos:
Diretrizes de execuo para as iniciativas do setor pblico que integram um
conjunto de objetivos.

Articulao territorial:
Orientao territorial para a implementao das metas


Plano Plurianual e Lei Oramentria Anual:
Profa. Ursula Peres jun/2014
S||de Lxemp|o


Programa de Metas













Objetivo 2
Meta 17
Obter terrenos, projetar, licitar,
licenciar, garantir a fonte de
financiamento e construir 243
Centros de Educao Infantil
Melhorar a qualidade da Educao
e ampliar o acesso Educao
Infantil com a expanso da rede de
equipamentos e a criao de 150
mil novas vagas
PPA













Programa
Projeto/Atividade
Construo, reforma
e ampliao de Centros de
Educao Infantil - CEI
Lei Oramentria Anual

Melhoria da qualidade e ampliao
do acesso Educao
Do Programa de Metas ao PPA
Profa. Ursula Peres jun/2014

Ajuste de Definies com o Programa de Metas
20 Objetivos = 19 Programas
(juno dos objetivos 11 e 20 no Programa de
Requalificao e Promoo dos Espaos Pblicos

Metas so transformadas em Aes ou Detalhamento
de aes

Plano Plurianual e Lei Oramentria Anual:
:
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Objetivo:

Permitir a Regionalizao
Permitir o acompanhamento de metas que so a expanso de atividades
existentes

Detalhamento de Aes DA:
Profa. Ursula Peres jun/2014
Classificao da Despesa
16.10 12. 365. 3010. 3359. 4.4.90.61.00
=
quem
executa a
despesa
(classificao
institucional)
classificao
funcional da
despesa
programa
projeto ou
atividade
elemento
de
despesa
(classificao
econmica)
Funo: Educao
(12)
Subfuno: Educao
Infantil (365)

GOVERNO FEDERAL
Programa:
Melhoria da
Qualidade e
Ampliao do
Acesso
Educao
(3010)
PMSP
Atividade:
Construo de
Centros de
Educao
Infantil - CEI
(3359)

PMSP
Natur. Econmica/
Elemento de Despesa:
Despesas de Capital -
Desapropriaes

GOVERNO FEDERAL
A cada dotao
corresponde um
valor
rgo:SME (16)
Unidade Orament.:
Gab. Sec.
Educao (10)

PMSP
R$ 124.000.000
Profa. Ursula Peres jun/2014
Profa. Ursula Peres jun/2014
Profa. Ursula Peres jun/2014

Incorpora as informaes consolidadas no Plano Plurianual e na Lei Oramentria
Anual
Nova Ficha de Identidade da Meta:
# Objetivo temtico e articulao territorial aos quais a meta est associada
# Secretaria e unidade responsvel
# Definio de termos tcnicos
# O que vai ser entregue
# Observaes: diretrizes de execuo
+

$ Custo Total das Metas
$ Cronograma de Entrega
$ Regionalizao das Metas (Mapa)
$ Indicadores associados aos Objetivos

Publicao Final do Programa de Metas:
Profa. Ursula Peres jun/2014
Exemplo de mapa de
regionalizao das metas
Profa. Ursula Peres jun/2014
INDICADORES
Unidade de
Medida
Tipo
Referncia Resultado
Esperado
2016
Data Fonte ndice
Nota do IDEB dos anos iniciais (Ciclo I) unidade IR 31/12/2011 MEC
4,8 5,4
Nota do IDEB dos anos finais (Ciclo II) unidade IR 31/12/2011 MEC
4,3 5,3
Percentual de alunos alfabetizados na idade certa* % IR MEC EC EC
Percentual de crianas atendidas na educao infantil pblica** % IR 01/01/ SME 40,8 56,2
Percentual de crianas atendidas na pr-escola pblica** % IA 01/01/ SME 42,4 EC
Percentual de crianas atendidas na creche** % IA 01/01/ SME 39,5 EC
*Em construo - Avaliao Nacional de Alfabetizao (ANA)
**Considerando como base o total de crianas de 0 a 6 anos na cidade de So Paulo
Considerando a demanda declarada, os ndices atuais seriam, respectivamente: 79,9 (educao infantil), 98,6 (pr-escola) e 68,8 (creche) Resultado total esperado
110,1
IJ I458D,5*; 5. J.>@1/,5*
I6 I458D,5*; 5. 6D*37,42,3.4/*
KA I458D,5*; .3 A*4>/;@9:*
Exemplo de Ficha de Informaes
Profa. Ursula Peres jun/2014
! Recursos Pblicos
o Endividamento
o Questo Federativa
! Recursos Humanos

! Tecnologia da Informao
! Coordenao, Integrao e Transversalidade

! Conflito Distributivo
Implementao Os Desafios da Gesto Pblica
Profa. Ursula Peres jun/2014
! www.planejasampa.prefeitura.sp.gov.br
! Manual Tcnico do Oramento MTO 2014 MPPOG/SOF
! Giacomoni, J. Oramento Pblico. Atlas, 2010.

Fontes de Consulta

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