Libro

UN FUTURO POSIBLE
Trabajando consensos para alcanzar un pas razonable
Por Roberto Lavagna


Captulo
"Lavado de Dinero: Un Nuevo Imperialismo"
Por Zenn A. Biagosch


NDICE


I- Introduccin.

II- Gravedad del fenmeno.
Su magnitud y modus operandi.
Sus consecuencias.
Aspectos subjetivos: Del racionalismo al nihilismo.
Su definicin conceptual.
Su tipificacin.
Su efecto multiplicador.

III- Abordaje internacional.

IV- Abordaje local.

V- Hacia una Poltica de Estado.


I- Introduccin.

En esta segunda dcada del siglo XXI se torn evidente que para garantizar la vida, la libertad y la
propiedad de las personas y la vigencia de la soberana del Estado de derecho y del sistema
democrtico, es un factor cada vez ms importante lograr eficacia y eficiencia en la aplicacin de
normas y procedimientos destinados a prevenir, controlar y combatir el lavado de dinero procedente
de ilcitos, fenmeno cuya magnitud y modus operandi autoriza a considerar que tiende a ser un
nuevo imperialismo.
De ah que en este libro - que busca ser un aporte para pensar el pas que queremos y que la
Argentina puede ser - resulte pertinente incluir este captulo referido a esa problemtica, puesto que
se trata del abordaje de lo que constituye el brazo econmico del crimen organizado, cuya
capacidad puede afectar los ordenes econmico-financiero, poltico-institucional y social de
cualquier estado soberano.
La visin que intentar aportar a esta obra incorpora una mirada con diferentes perspectivas puesto
que en gran parte de mi vida profesional me toc ocuparme de esta temtica desde distintos roles.
En la funcin pblica lo hice primero como promotor de polticas pblicas (Secretara para la
Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico SEDRONAR), como sujeto
regulado (Banco de la Nacin Argentina) y como regulador y supervisor (Banco Central de la
Repblica Argentina). En el plano internacional como Presidente del Grupo de Expertos para el
Control del Lavado de Dinero de la Organizacin de Estados Americanos y como Primer
Coordinador Nacional ante el Grupo de Accin Financiera Internacional - GAFI. En la faz
acadmica, como cofundador de la Fundacin Argentina para el Estudio y Anlisis sobre la
Prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo FAPLA y como Director de la
Escuela de Negocios de la Universidad Catlica Argentina UCA. Por ltimo, ejerciendo la
actividad profesional en mi paso por el estudio PricewaterhouseCoopers y actualmente como
Presidente de la firma FIDESnet Professional Advisory.
En esa experiencia constat la existencia de organizaciones cuyas mega ganancias generadas, entre
otros, por delitos tales como el trfico ilcito de estupefacientes, armas, influencias, seres u rganos
humanos, prostitucin y pornografa infantil y secuestros extorsivos, le permiten transformarse en
verdaderos supra estados, ya que los fondos que obtienen superan a los que administran muchos
Estados soberanos, siendo su objetivo esencial tener libre acceso y un uso irrestricto de esos
recursos, parte de los cuales son incluso utilizados para financiar el terrorismo.
Es para darle apariencia de legalidad y licitud a tan cuantiosos activos originados en hechos
delictivos que esas organizaciones del crimen transnacional recurren al lavado de dinero, el cual no
se configura tanto como un delito econmico en s mismo (puesto que su objeto no es el de ganar
dinero), sino ms bien como la economa del delito.
Poder librar bien el combate contra la estrategia transnacional de las organizaciones criminales que
promueven esa economa del crimen devenida en neo-imperialismo, requiere que en cada pas y en
el mundo se aplique con probidad e idoneidad profesional una poltica de Estado de alcance
estratgico y coordinacin global. Ese es el asunto que abordaremos en este captulo.
Quien crea que nuestro pas est exento de ser colonizado por esas organizaciones, se equivoca y
quien no se involucre en la lucha contra dicho imperialismo, estar colaborando a construir una
sociedad resignada a que nuestras generaciones venideras convivan con el crimen organizado.


II- Gravedad del fenmeno.

Su magnitud y modus operandi.

La gravedad que alcanz el lavado de dinero procedente de ilcitos es proporcional al aumento
exponencial que hubo en las ltimas dcadas de los montos involucrados en ese fenmeno debido,
entre otras causas, al reemplazo de la economa de stocks por la de flujos, que es una de las
caractersticas de la actual era de la globalizacin.
El crecimiento fenomenal del volumen y la velocidad del trfico mundial de datos, conocimientos,
imgenes, bienes, capitales y personas que signa a la denominada globalizacin, en gran medida fue
impulsado por el desarrollo de formidables innovaciones en las tecnologas de la informacin y las
comunicaciones (TIC), que brindaron plataformas cada vez ms aptas, accesibles y potentes en
trminos de superar las restricciones que, para esa circulacin, representaban el tiempo y el espacio.
Entre otros cambios esenciales propios de la nueva era histrica en la que entr la humanidad en las
ltimas dcadas del siglo pasado, destacan las alteraciones de la realidad debidas a la incorporacin
de esas innovadoras TIC en todos los planos de la vida cotidiana en nuestro planeta, que
involucraron transformaciones objetivas y subjetivas que estn en la raz del surgimiento y/o la
expansin de formas delictivas vinculadas a trficos ilcitos (drogas, armas, influencias, rganos o
seres humanos, animales y plantas, etc.).
Un primer dato a tener en cuenta es el incremento de la demanda de los elementos que circulan por
esos canales ilcitos de trfico, lo que est en la base de que, segn estimaciones conservadoras, los
fondos que acumulan esas actividades ilegales llegan al billn (un milln de millones) de dlares
anuales y de ese "dinero sucio" entre 300 y 500 mil millones de dlares entran al mercado
internacional de capitales cada ao, lo que significa que anualmente las operaciones de lavado de
dinero podran alcanzar un rango equivalente a entre el 2 y el 5 % del Producto Bruto Mundial.
A modo de ejemplo, segn fuentes confiables en 1989 el trfico ilcito de estupefacientes represent
el 9% del comercio mundial, cantidad equivalente al doble de las transacciones petroleras realizadas
en todo el mundo durante ese mismo ao.
Esos cuantiosos fondos que maneja el narcotrfico proceden de compradores y consumidores de
drogas ilcitas que, segn clculos aproximativos, son en el mundo entre 15 y 20 millones de
personas, quienes cada ao adquieren miles de millones de raciones de esas drogas, componen un
mercado cautivo en todos los sentidos del concepto y son quienes proveen a los narcotraficantes de
ingentes cantidades de dinero que se busca lavar e ingresar en el circuito econmico y financiero
legal.
Es un hecho innegable que, en tanto siga habiendo decenas de millones de consumidores de drogas
ilcitas - sobre todo en Estados Unidos y Europa - dispuestos a comprarlas a los narcotraficantes,
estos seguirn disponiendo de mega ganancias, parte de las cuales sern blanqueadas y destinadas a
la bsqueda de nuevos caminos para evadir controles y acumular poder econmico y poltico.
Lo expuesto hasta aqu acerca del trfico de drogas ilcitas, con las particularidades propias de cada
caso, se extiende a los mercados que componen la demanda clandestina de armas (que dista de
proceder slo de la delincuencia), de influencias (cada influyente que cobra sus decisiones o
informacin tiene un influidor que las paga), de personas (se estima que redita decenas de miles
de millones de dlares anuales e incluye desde la organizacin de migraciones clandestinas, sobre
todo a Estados Unidos y Europa Occidental, hasta el comercio sexual de adultos y nios).
Existen tambin fondos delictivos que se vuelcan al lavado procedentes de la falsificacin de
productos y marcas y del comercio ilcito de especies animales y vegetales protegidas, que se
calcula que operan una cifra de negocios de entre 100.000 y 130.000 millones de dlares al ao.
Las organizaciones criminales transnacionales responsables de estos trficos, merced a la magnitud
de los recursos de los que disponen y haber canalizado una porcin significativa de ellos en
operaciones econmicas y financieras lcitas y legales, tienden a convertirse en mega-corporaciones
de negocios globales, cuyo objetivo es incrementar sus dominios de dinero y poder.
El inters esencial de quienes dirigen esas organizaciones es seguir obteniendo las altsimas tasas de
ganancia que generan sus trficos ilegales, blanquear esos cuantiosos fondos, reinvertirlos en
operaciones de negocios en la economa formal que sean lo ms rentables posibles y comprar
voluntades y espacios en los sistemas de toma de decisiones de poder que les brinden impunidad.
Vale tener en cuenta que al menos una parte significativa de los 300 a 500 mil millones de dlares
surgidos de trficos delictivos que cada ao ingresan al mercado internacional de capitales, se
dirigieron a operaciones en las que se subestim el riesgo por el atractivo de la rentabilidad, del tipo
de las que condujeron al colapso crtico del 2008.
Al respecto cabe subrayar que la lgica del blanqueo dista mucho de la racionalidad econmica
general y si perder hasta el 50 % de una inversin es una irreparable catstrofe para un negocio
normal, es un costo aceptable para un lavador que consiga reciclar ese porcentaje de sus ganancias y
de ah que los expertos en las ingenieras financieras del blanqueo de activos ilcitos no vacilen en
participar en operaciones (derivados, apalancamientos, etc.) cuya complejidad dificulta su control
por parte de los organismos de supervisin.

Sus consecuencias.

Esta conducta delictiva afecta el orden econmico mundial al sustraer recursos del circuito formal e
invertirlos con objetivos opuestos a los econmicamente esperables, lo que reduce la tasa de
crecimiento internacional.
Asimismo los movimientos financieros con fines de especulacin, acumulacin u ocultamiento
daan la estabilidad, confianza, transparencia, solidez y credibilidad de los mercados de capitales,
monedas o inmuebles y deterioran su correcto funcionamiento.
La naturaleza temporaria y especulativa de estos movimientos financieros pueden incluso generar
efectos de desestabilizacin internacional dada la naturaleza global de los mercados financieros
cuya integracin implica que las dificultades originadas en un lugar tienden a esparcirse a otros
centros financieros, transformando un problema nacional en un problema del sistema, con efectos
que emiten seales confusas a la comunidad econmica mundial.
A nivel local puede afectar y modificar variables importantes de la economa como las tasas
cambiaria y de inters, los precios de bienes muebles e inmuebles o perjudicar a importadores o
exportadores segn el caso, situaciones que se han dado en varios pases sin una lgica explicacin
con fundamentos econmicos.
El lavado de dinero ilegal tambin produce consecuencias deletreas en el plano microeconmico
dado que las organizaciones dedicadas a esta actividad intentan invertir en negocios que no
solamente favorezcan a la cadena delictiva sino que adems le permita poder demostrar un ingreso
o ganancia genuina, utilizando ardides tales como la sobrefacturacin, facturacin ficticia,
sobrevaluacin de activos, etc.
Por principio general dichas organizaciones no necesitarn de capital de terceros para efectivizar
sus inversiones, ms all que lo intenten simular por la utilizacin del mecanismo del autoprstamo
y es obvio que esa situacin les da una ventaja competitiva singular con respecto a un inversor
genuino, que tendr que acudir a una entidad crediticia para solicitar capital.
Asimismo los negocios establecidos para lavar dinero podrn armar sus estructuras de costos y de
facturacin con el nico objetivo de mostrar ingresos o ganancias genuinas, pudiendo muchas veces
bajar los precios a efectos de captar demanda real y no tener que simularla.
Por ambas vas el lavado de fondos ilcitos afecta el plano microeconmico, vulnerando la libre
competencia.
En punto a su afectacin al orden poltico-social, vale refutar a quienes subestiman su efecto daino
y exaltan los supuestos beneficios asociados al ingreso de capitales a una economa, sea cual fuere
su origen mediante la ecuacin: mayor inversin, mayor trabajo, mayor consumo, mayor
prosperidad.
Esa ecuacin, aunque en el corto plazo parezca irrefutable, en el mediano o largo plazo lleva a que
los supuestos beneficios se transformen en maleficios ya que los promotores del blanqueo invierten
lo necesario para hacer de cada jurisdiccin un espacio ideal para sus objetivos, corrompiendo lo
que se le interponga e influyendo en las estructuras de toma de decisiones ejecutivas, legislativas y
de fiscalizacin y control.
En sntesis, buscan tomar el poder real o ejercer una influencia decisiva sobre l, haciendo un uso
inescrupuloso e irrestricto de sus cuantiosos recursos econmicos, a fin de operar con total
tranquilidad.

Aspectos subjetivos: Del racionalismo al nihilismo.

Por lo dems, una de las condiciones de posibilidad de la peligrosa expansin de esa economa del
delito que estamos describiendo es de carcter subjetivo y reside en el debilitamiento del sentido
trascendente de la vida y del sistema de valores en la cultura social contempornea, en la que parece
extenderse un pramo axiolgico y moral que contrasta con su pltora material.
Acerca de ello deca Juan Pablo II en su encclica "Fe y Razn": como consecuencia de la crisis
del racionalismo, ha cobrado entidad el nihilismo. Como filosofa de la nada, logra tener un cierto
atractivo entre nuestros contemporneos. En la interpretacin nihilista, la existencia es slo una
oportunidad para sensaciones y experiencias en las que tiene primaca lo efmero.
Es un dato de la realidad contempornea que ciertas conductas anmalas que dcadas atrs estaban
circunscriptas a crculos reducidos y esotricos, pasaron a ser hbitos masivos y casi tenidos por
normales por parte de muchos millones de personas, incluyendo a adolescentes y jvenes, entre
otros el consumo de drogas prohibidas.
En sentido similar, la frase la codicia es buena que Gordon Gekko - el personaje de la pelcula
Wall Street - propona como consigna a seguir por los operadores del mundo financiero, parece
haber sido la adoptada por aquellos cuyas conductas codiciosas provocaron la crisis global del 2008
al obrar como si se sintieran autorizados por ese antivalor, en reemplazo de la legtima ambicin
que inspira la conducta emprendedora.
De ah que, si es cierto y auspicioso que en el ltimo cuarto de siglo se establecieron y aplicaron
normas y procedimientos mediante los cuales actores de los sectores pblico y privado buscamos y
hasta cierto punto logramos prevenir y evitar los severos efectos deletreos del lavado de dinero
procedente de transacciones criminales, debe asumirse que esas son condiciones necesarias pero no
suficientes para enfrentar el desafo.
En otros trminos, mientras subsista la crisis espiritual y cultural que es el sustento bsico de la
proliferacin y crecimiento de los trficos criminales con los que obtienen cuantiosas ganancias las
organizaciones delictivas, la prevencin y lucha contra ellos que llevan a cabo los Estados
aplicando leyes y procedimientos sern paliativos. Paliativos imprescindibles y saludables, pero
paliativos al fin.
A ese respecto, los actores del sistema financiero y de los gobiernos del mundo, sin menoscabo de
seguir perfeccionando las normas, regulaciones y acciones dirigidas a prevenir el lavado de dinero
procedente de actividades criminales, tambin deberamos prestar atencin y considerar la
posibilidad de actuar desde nuestros mbitos sobre el componente subjetivo dado por la mencionada
crisis cultural y espiritual, habida cuenta de su incidencia directa en la expansin de la amenaza que
supone el delito econmico.
En ltima instancia y desde una perspectiva social, quien favorece una operacin de lavado, lo sepa
o no, es cmplice de vendedores de drogas ilegales, traficantes de armas o personas, explotadores
de mujeres y nios sometidos a la prostitucin, dirigentes corruptos y del terrorismo.
Las trgicas consecuencias que traen aparejadas esas conductas fueron expuestas con crudeza por el
ex presidente de Mxico, Felipe Caldern en la Asamblea General de la ONU, cuando dijo:
"debemos tener conciencia de que el crimen organizado est matando ms gente y ms jvenes que
todos los regmenes dictatoriales juntos".
Experiencias como la padecida por Mxico fortalece la idea que nos encontramos en presencia de
un nuevo imperialismo de identidad oculta, cuya principal caracterstica es su poder de corrupcin
sustentado en una gran capacidad econmica.

Su definicin conceptual.

Son muchas las definiciones que pueden adoptarse para describir el fenmeno conocido como
lavado de dinero. La Real Academia Espaola define al verbo lavar como: purificar alguna cosa,
purgarla de un defecto, mancha o descrdito, a la vez que describe a las conductas de purgar como
limpiar, purificar una cosa y a la de simular como representar una cosa fingiendo lo que no es.
Asimismo son muchas las definiciones que nos muestra la doctrina a la hora de querer describir de
manera sucinta las principales caractersticas de esta conducta delictiva que lo que en realidad busca
es la simulacin de licitud. Vale citar las siguientes:
Toda operacin, comercial o financiera, tendiente a legalizar los recursos, bienes y servicios
provenientes de actividades delictivas.
El proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema
econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lcita.
El procedimiento subrepticio, clandestino y espurio mediante el cual los fondos o ganancias
procedentes de actividades ilcitas, son reciclados al circuito normal de capitales o bienes y
luego usufructuados mediante ardides tan heterogneos como tcticamente hbiles.
La reconduccin de capital obtenido como consecuencia de delitos, al sistema econmico
financiero oficial, de tal forma que pueda incorporarse a cualquier tipo de negocio como si
se hubiera obtenido de forma lcita y tributariamente correcta.
Un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al
Producto Bruto Interno de cada pas de modo transitorio o permanente de los recursos,
bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones ilegales.

A diferencia de muchas otras conductas delictivas, el lavado de dinero logra su objetivo final por
medio del desarrollo de un proceso que involucra a un conjunto de actividades que, al ser analizadas
en forma individual, en general son lcitas en s mismas.
Se describen sucintamente a continuacin las diferentes etapas que integran el denominado proceso
del lavado de dinero y los objetivos particulares de cada una de esas etapas.
a) Colocacin: constituye el punto de partida del proceso. Es aqu donde se intenta ingresar los
activos de origen delictivo en los circuitos o mercados financieros legales. Las organizaciones
delictivas, en general, realizan la colocacin por medio de entidades bancarias, casinos de juego,
casas de cambio, etc.
b) Decantacin: El objetivo de esta etapa es cortar la cadena de evidencias y rastros sobre la
relacin del dinero con su origen delictivo frente a futuras investigaciones. A tal fin se intenta
realizar la mayor cantidad de operaciones, lo ms complejas posibles e intentando darle
intervencin a la mayor cantidad de centros financieros permisivos posibles, que tengan estricto
secreto bancario y tributario.
e) Integracin: En esta ltima etapa se intenta demostrar, desarrollar o simular la existencia de una
actividad productiva, comercial, financiera, profesional, etc. que permita demostrar una ganancia o
ingreso con un supuesto origen genuino. El dinero ilcito se incorpora formalmente al circuito
econmico legal.
Analizando las actividades potenciales a ser desarrolladas en las mencionadas etapas se puede
concluir que son muy pocos los sectores de la economa formal de cualquier pas que no sean
susceptibles de ser utilizados en este proceso delictivo, aunque sea en forma involuntaria por parte
de quienes participan.

Su tipificacin.

En los ltimos aos se consolid la tendencia a la aplicacin de medidas de prevencin y represin
para controlar este fenmeno y un gran consenso sobre la necesidad de que desde el derecho penal y
el derecho administrativo se diseen mecanismos adecuados de contralor estatal, con la necesaria
participacin del sector privado en dicho control.
Se impuso la necesidad de acudir a mecanismos no convencionales debido a que la conducta que se
intenta controlar afecta a un inters social de cierta relevancia, aunque ese dao, muchas veces no es
claramente identificado por el comn de la gente, lo que da cuenta de una baja conciencia sobre la
gravedad del fenmeno e incita a cierto relajamiento en la implementacin de medidas preventivas.
En sntesis se podra decir que el lavado de dinero no slo afecta intereses individuales o
personales, sino tambin y sobre todo a intereses sociales o colectivos, aunque no siempre sea
sencillo identificar con claridad el inters social afectado o menoscabado por el lavado de dinero.
Lo que en el lxico de los juristas se denomina el bien jurdico a proteger.
Son muchas las alternativas que marca al respecto la doctrina, las cuales se describen brevemente a
continuacin:
Hay quienes piensan que el lavado existe porque existe un delito originante del dinero. Por
ende el inters social afectado por el lavado es el mismo que ya fue afectado por la
conducta originante. A ttulo de ejemplo, si se establece como delito al lavado de dinero
proveniente del narcotrfico se podra decir que se est intentando proteger a la salud
pblica, que es claramente el inters social afectado por el mencionado delito de
narcotrfico.
Otros consideran al lavado como un tipo de encubrimiento. De ser cierto, ello implica que
quien lava dinero encubre el delito que dio origen a dicho dinero, afectando as la
posibilidad que el Estado administre justicia sobre dicho delito originante. Por ende el
inters social afectado en este caso es la Administracin Pblica, ms especficamente la
Administracin de Justicia.
Una tercera corriente interpreta que el lavado de dinero configura el brazo econmico de
una organizacin delictiva o ms an del crimen organizado. Quien favorezca la realizacin
de operaciones de lavado favorece directamente el funcionamiento de dicha organizacin
delictiva la cual puede afectar a la seguridad de cualquier pas. El inters social
menoscabado en este caso sera la seguridad interior.
Una cuarta postura considera que el poder econmico que poseen las organizaciones
delictivas son capaces de desestabilizar las economas de ms de un pas pudiendo afectar a
diferentes variables. La presente alternativa plantea, entonces, que lo que se debe intentar
proteger al controlar el fenmeno del lavado es al orden econmico-financiero.
Una ltima posicin estima que nos encontramos frente a una conducta con caractersticas
pluriofensivas que afectan, en mayor o menor grado, varios intereses sociales a la vez. En
trminos generales se podra determinar, entonces, que el lavado menoscaba a tres rdenes
bien definidos: econmico - financiero, poltico - institucional y social.

Esta ltima postura tiene una directa relacin con las medidas de control recomendadas por
diferentes organismos internacionales con incumbencia en la materia, ms especficamente en
relacin a las recomendaciones sobre la tipificacin del delito.
El punto de vista que adoptaron y recomiendan los principales foros internacionales lleva a
considerar adecuado darle prioridad a tipificar al lavado de dinero proveniente de delitos con
determinadas caractersticas, bsicamente aquellos que tengan una significativa gravedad para la
sociedad y que sean generadores de ingentes sumas de dinero.

Su efecto multiplicador.

Las ganancias obtenidas ilegalmente, constituyen un enorme "financiamiento de empuje" para
muchos negocios y al igual que los gastos de consumo, inversin y gastos pblicos, los
desembolsos de origen ilegal, tienen efectos multiplicadores.
Los dineros obtenidos en forma delictiva, que son depositados en los bancos se multiplican, desde
all, en forma de crditos a la economa.
Pero cuando los grupos criminales son quienes orientan o adjudican crditos a los distintos sectores
econmicos sin la intervencin bancaria o con su connivencia, los efectos desde un punto de vista
cualitativo, son significativamente diferentes y a largo plazo, predominan los efectos negativos de
ese desarrollo, que exponen al Estado y a la sociedad a grandes peligros.
Si los pases caen en la dependencia de estas corrientes de capitales, provenientes de la economa
del crimen, la consecuencia tanto a mediano cuanto a largo plazo ser la negativa deformacin
estructural de su macroeconoma.
Si el flujo de dineros ilegales se estanca en algn momento (v.g. porque las estrategias nacionales o
internacionales que combaten la droga, tienen xito en la reduccin del negocio ilegal de
estupefacientes, o porque fueron mejor valoradas las inversiones en otros pases), no existe forma
de compensar las inversiones que se retiran de un mercado. Por lo tanto, resultarn
considerablemente negativas las consecuencias econmicas y sociales, creadas por esta situacin.
Las organizaciones criminales invierten, en base a su alto "cash-flow", especialmente en sectores de
prestacin de servicios, expulsando as a las estructuras de produccin tradicionales. Se pierden,
entonces, las capacidades de produccin de bienes, y aumenta la dependencia de las importaciones
del pas, con efectos negativos para la balanza comercial y de pagos.
El dinero de origen ilcito torna cada vez ms ineficientes las alternativas econmicas. Ello induce a
los agentes econmicos ilegales a ganar e invertir dinero, en forma ms fcil, evadiendo las
reglamentaciones estatales (vg. cumplimiento de las cargas impositivas).
Las posibilidades y facilidades que se otorguen al lavado de dinero, en uno u otro pas, atraen a las
organizaciones delictivas, que pretenden administrar sumas de origen ilegal sin riesgos, despus de
su debida legalizacin. As extienden su accionar hacia nuevos campos ilegales, producindose
una voltil transferencia de fondos.
Los potenciales inversionistas, que pretenden invertir los dineros legales en uno u otro sector de la
economa, son desalentados en sus planes de inversin, por la presencia de las agrupaciones
criminales.
Mientras ms se filtren dineros ilegales a los distintos pases, ms infiltran stos a toda la sociedad,
corrompen la poltica, la administracin y la economa.


III- Abordaje Internacional.

La condicin supra territorial de las redes de trficos delictivos de los que procede la mayor parte
del dinero que busca ser lavado hace de esta una actividad transnacional e impone que la lucha
contra ella deba tener ese mismo alcance. Esto en parte fundamenta la existencia de organismos
internacionales tales como el Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI (principal promotor
de polticas anti lavado de dinero) y el denominado Grupo EGMONT (red internacional de las
denominadas Unidades de Inteligencia Financiera).
Ciertos fenmenos de la globalizacin como la desregulacin del sistema financiero, la creciente
utilizacin de espacios virtuales en la oferta, comercializacin y concertacin de bienes y servicios
y el nacimiento y desarrollo de centros financieros permisivos denominados parasos fiscales o
centros off-shore, buscan ser aprovechados por las organizaciones criminales transnacionales para
administrar y blanquear sus activos ilcitos.
Fue as que el fenmeno del lavado de dinero ha pasado a ser uno de los principales temas que
incluye la agenda negativa internacional y al que se le ha asignado mayor cantidad de recursos para
su tratamiento por parte de los Estados en los ltimos quince aos.
Tambin es una de las temticas que ha generado mayor cantidad de regulaciones a nivel mundial
requiriendo una importante intervencin del sector privado en sistemas de contralor que pueden
afectar derechos individuales y el normal desenvolvimiento de ciertas actividades lcitas.
Hoy integran el GAFI 36 miembros plenos (34 pases y 2 organizaciones internacionales), ms de
20 miembros observadores y 8 organismos subregionales todos los cuales adhieren a sus polticas.
Sus recomendaciones, aplicadas en mayor o menor medida por ms de 180 gobiernos, son ya
asumidas por actores econmicos como un estndar corporativo en su quehacer cotidiano.
La accin del GAFI, veedor de la transparencia financiera internacional, tiene un eje en evaluar y
calificar en forma permanente los niveles de cumplimiento de sus 40 recomendaciones destinadas a
prevenir, controlar y sancionar el lavado de dinero, las que expresan polticas globales en la materia
generadas en instancias superiores tales como la OCDE o el G20.
Las seales de alarma que se encendieron en los centros de decisin del mundo a partir de la crisis
financiera global que estall en 2008, justifican que el G20 del que la Argentina forma parte
encomendara al GAFI extremar medidas para promover una mayor transparencia internacional e
identificar y monitorear a las jurisdicciones de mayor riesgo en esa materia.
Durante 2009 y para cumplir con esa recomendacin del G20, el GAFI estableci un procedimiento
centrado en medir el grado de cumplimiento de 16 de sus recomendaciones por considerarlas claves
y centrales, fijando un mecanismo de seguimiento y sanciones especficas para quienes las
incumplan.
Esa labor es llevada a cabo por un grupo de trabajo ad-hoc denominado International Cooperation
Review Group (ICRG), a travs de una metodologa que incluye ocho pasos que buscan asegurar la
meticulosidad del procedimiento.
La instancia final de ese procedimiento, aplicable para aquellos pases incumplidores, consiste en la
emisin de una declaracin pblica por parte del GAFI, que comunica al mundo los avances o
retrocesos de las jurisdicciones bajo anlisis pudiendo llegar hasta recomendar la aplicacin de
contra-medidas, lo que entre otras cosas implica que las entidades financieras del mundo, llegado el
caso, presten especial atencin a las relaciones comerciales y operaciones que se cursen con los
pases sancionados. Incluso pudiendo llegar a la suspensin de la membreca para sus miembros
plenos.
En ese marco, el GAFI se encuentra iniciando su cuarta ronda de evaluaciones mutuas la cual ser
realizada utilizando los nuevos estndares actualizados en el mes de febrero de 2012 y resumidos en
su glosario de 40 Recomendaciones. Cabe destacar a continuacin los principales criterios
incorporados en la mencionada actualizacin:
Combatir el financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva, conforme
lo requiera y establezca el Consejo de Seguridad de la ONU.
Acentuar la transparencia que haga ms difcil a criminales y terroristas encubrir sus
identidades u ocultar sus recursos mediante personas o arreglos legales.
Mejorar y promover la utilizacin del mtodo conocido como "enfoque basado en riesgo"
para posibilitar a los gobiernos y al sector privado aplicar sus recursos con ms eficiencia,
focalizndolos en las reas de mayor peligro.
Aclarar los trminos de la informacin exigida en las transferencias electrnicas sobre
ordenante y beneficiario de las mismas.
Lograr una ms efectiva cooperacin internacional, incluyendo el intercambio de
informacin entre autoridades y concretar acciones conjuntas en la investigacin,
inmovilizacin y confiscacin de fondos ilegales, acentuando el equilibrio entre la
cooperacin y la confidencialidad de la informacin.
Mejorar las herramientas operativas y ampliar el rango de los recursos tecnolgicos y
facultades de las unidades de inteligencia financiera y las fuerzas de seguridad.
Reforzar las exigencias para la identificacin de las Personas Expuestas Polticamente
(PEPs), ampliando tambin para los nacionales y miembros de organismos internacionales
la actual exigencia hoy aplicada a los PEPs extranjeros, en cuanto realizarles un
seguimiento reforzado. Asimismo a los familiares y asociados cercanos de todos ellos.
Ampliar la persecucin del blanqueo de capitales realizado en relacin a delitos tributarios
graves y clarificacin del contrabando para incluir delitos relativos en materia aduanera.
Lo expuesto marca una clara tendencia internacional a transformar a las recomendaciones del GAFI
en un verdadero estndar global cuyo incumplimiento llevar a la marginalidad en las relaciones
financieras y comerciales internacionales. Incluso en el mbito del sector privado tiende a
transformarse en un estndar corporativo a ser implementado por el mundo de los negocios en
general y por el sistema financiero en particular.
Ahora bien, el gran desafo de ese irrefutable avance es cmo adaptar y convivir con pautas que
responden, en muchos casos, a realidades del mundo desarrollado y que incluso pretenden dar
respuesta a situaciones coyunturales propias de los pases que poseen dicho status. Los pases de
nuestra regin que somos miembros plenos del GAFI (Argentina, Brasil y Mxico) no siempre
tenemos las mismas realidades que el resto de sus miembros.
En ese sentido merece especial mencin la recomendacin relacionada a incorporar a los delitos
tributarios como originantes del delito de lavado de dinero. Situacin nunca abordada en los 24 aos
de historia de dicho organismo internacional. Es decir que por primera vez propone aplicar las
mismas herramientas utilizadas para el control del lavado de dinero proveniente del crimen
organizado, al lavado de dinero proveniente de la evasin impositiva. Ser quizs producto de la
grave situacin presupuestaria de muchos pases desarrollados devenida de la crisis del 2008?
Al respecto resulta interesante citar algunas cifras que dan marco a dicha situacin.
La crisis suscitada a partir de 2008 deriv que a nivel mundial, segn estimaciones del Banco
Mundial, el dficit presupuestario consolidado anual sea del orden de los U$S 4,5 billones (cada
billn es un milln de millones) frente a un PBI global estimado en el 2011 de unos U$S 70
billones.
Asimismo segn el informe "The Cost of Tax Abuse" elaborado por la organizacin Tax Justice
Network en noviembre de 2011, la evasin impositiva anual en el mundo llega a unos 3,1 billones
de dlares, monto que se aproxima a un 5% del PBI global. De esa cifra total, unos 2 billones se
concentran en 10 pases.
Dicho clculo se realiz aplicando una alcuota impositiva promedio sobre un estimado del nivel de
la economa informal de cada jurisdiccin evaluada en porcentajes del PBI.
La informacin acerca del nivel de informalidad de cada pas fue tomada de un trabajo realizado por
el Banco Mundial denominado "Shadow Economies All over the World" publicado a mediados de
2010.
Del mismo resulta un ranking de informalidad que encabezan Rusia (casi un 44 %), Brasil (39 %) e
Italia (27 %). El estudio tambin estima que en Argentina la economa informal llega a un 25 % del
PBI y calcula que la evasin impositiva asciende a unos 24.000 millones de dlares anuales.
Complementariamente, el documento "The Price of offshore revisited", tambin de la organizacin
Tax Justice Network, incluye estimaciones acerca del dinero administrado en los denominados
centros off-shore o "parasos fiscales" y calcula que el stock de activos financieros alocados hoy en
dichos centros oscila entre los 21 y 32 billones de dlares, de los cuales unos 12 billones son
administrados por los 50 bancos privados ms importantes del mundo.
Segn dicho anlisis, China es el principal aportante de los capitales volcados en esos centros off-
shore (alrededor de 1,2 billones de dlares), en tanto que la Argentina ocupa el octavo lugar,
contribuyendo con la nada despreciable suma de 400.000 millones de dlares. Si se considera que
las estimaciones oficiales del Ministerio de Economa argentino a marzo de 2001 calculaba que las
inversiones en el exterior de residentes argentinos del sector privado no financiero sumaban unos
95.885 millones de dlares y que entre el ao 2003 y el primer semestre de 2012, segn cifras
oficiales del BCRA, la llamada "fuga de capitales" fue de 90.957 millones de dlares, la
mencionada estimacin no slo resulta creble sino que pareciera ms bien conservadora.
Tambin debiera tenerse en cuenta que la ltima informacin oficial publicada por el GAFI en
febrero de este ao, advierte que el monto del lavado de dinero a nivel mundial puede llegar a unos
U$S 3,2 billones anuales, sin precisar si esa estimacin abarca a la evasin fiscal como originante
de los fondos blanqueados. De no ser as la situacin expuesta sera an ms grave considerando los
montos antes mencionados.
Esa alarmante situacin llev a la adopcin de medidas que intentan aumentar el control y
disposicin de dichos flujos, entre las que merecen destacarse:
- Las promovidas por la OCDE en su avanzado proceso de evaluacin denominado peer
review el cual incorpora a 109 pases que forman el denominado Global Forum, sujetos de
revisin respecto de la implementacin de estndares de transparencia e intercambio de
informacin.
- La novedosa recomendacin del GAFI respecto de tipificar como delito al blanqueo de
capitales no slo al proveniente del crimen organizado sino tambin al de infracciones
tributarias.
- La ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) de los Estados Unidos mediante la
cual se insta a los bancos del mundo a reportar a las autoridades impositivas
estadounidenses sobre las cuentas extraterritoriales de sus residentes y retener un 30% del
monto depositado.

No parece un exceso de suspicacia suponer que las mencionadas medidas responden ms a la
preocupante situacin presupuestaria que padecen ciertos pases del mundo desarrollado, que a una
efectiva poltica tendiente a prevenir y controlar la economa de la denominada delincuencia
trasnacional organizada.
Frente a estos datos cabe plantear algunas preguntas:
Dnde se originan los fondos que permiten financiar esos monumentales dficits presupuestarios?
Provendrn en alguna medida de los ms de 21 billones alocados en los centros off-shore?
Ser que con parte de esos fondos administrados por la banca internacional, por vas indirectas, se
financian las excelentes condiciones de vida de muchos de los habitantes de los pases
desarrollados?
No ser que el modo ms efectivo para promover la recaudacin fiscal es a partir de una eficiente
administracin de los recursos de nuestra sociedad?
De las respuestas a estas preguntas creemos que se desprenden los principales motivos que llevan a
extremar las medidas respecto al control de la evasin impositiva, incluso mediante el uso de
herramientas antes impensadas.
Frente a esta perspectiva parece adecuado ratificar que la prioridad en la asignacin de todo tipo de
recursos y en la adopcin de medidas institucionales debera seguir siendo la lucha contra el lavado
de dinero proveniente de la criminalidad organizada, que tanto afecta a nuestras sociedades e
instituciones.
Subrayar esa prioridad no supone no compartir la necesidad de combatir el lavado de dinero
proveniente de infracciones impositivas o desmerecer la importancia del control de la evasin como
poltica de estado.
S implica ratificar el sabio principio que condujo al nacimiento de los Estados Unidos: (no
taxation without representation), que advierte que no se puede exigir que paguen impuestos
quienes no tengan una efectiva representacin en el sistema de toma de decisiones.
Asimismo asumir que el modo ms efectivo para reducir la evasin fiscal es a partir de una buena
administracin de los recursos con responsabilidad, transparencia y eficiencia que permita brindar
servicios pblicos en cantidad y de calidad adecuados en reas prioritarias para el desarrollo social,
tales como educacin, salud, seguridad, etc.


IV- Abordaje local.

Como todas las cuestiones que hacen a la vida en comunidad, la problemtica del lavado de dinero
no debe considerarse aislada, sino relacionada a condicionantes culturales, como la extendida falta
de confianza de los argentinos en el pas y en s mismos y los hbitos de opacidad en las vida
econmica y social (empleo negro, evasin y elusin impositiva, la denominada fuga de capitales,
subvaluacin y sobrevaluacin conforme a conveniencia, etc.) o institucionales, como la debilidad
relativa de la capacidad del Estado en todos sus niveles para ejercer con idoneidad y probidad las
misiones de regulacin y control que le son propias o la inestabilidad que genera imprevisibilidad.
Como fuere, para lograr resultados significativos y sustentables en la difcil tarea de prevenir,
controlar y sancionar el lavado de dinero, la primera condicin necesaria es que el Estado y la
sociedad civil asuman una voluntad poltica persistente, explcita y consciente en tal sentido y
construir consensos que pongan en funcionamiento un sistema preventivo y represivo eficiente, para
aumentar el riesgo y el costo para quienes pretendan afectarnos a travs del blanqueo de activos
ilegales.
Ya en 1997, cuando promovimos la integracin de Argentina al Grupo de Accin Financiera
Internacional (GAFI), lo hicimos con la intencin de que adoptramos polticas nacionales
consensuadas estratgicas, sustentables y no espasmdicas, que trascendieran lo coyuntural y
permitieran prevenir y combatir con eficiencia el lavado de dinero.
En octubre de 1996 el gobierno nacional envi al GAFI la primera comunicacin oficial acerca de
nuestra intencin de ser miembros plenos, adherir a sus polticas y liderar la formacin de un grupo
subregional.
Ese fue el inicio de una larga e intensa negociacin que deriv en que, luego de aceptar sus
condiciones de admisin y de nombrar por primera vez un Coordinador Nacional (responsabilidad
que tuve el honor de ejercer por un corto plazo), se nos invitara en carcter de observador a la
reunin plenaria que tuvo lugar en septiembre de 1999 en Oporto, Portugal. Antecedente que deriv
en la aceptacin como miembro pleno en el ao 2000 junto a Brasil y Mxico.
Esa larga gestin fue parte de una poltica nacional de alcance estratgico y sustentable que
incorporaba, entre otros, el objetivo de lograr para nuestro pas la calificacin internacional de
"investment grade" y asuma el riesgo que significa la posibilidad del establecimiento entre nosotros
de organizaciones delictivas cuyo poder y accionar, basado en su capacidad econmica proveniente
de conductas ilegales, podra llegar a ser mayor al de nuestros poderes republicanos.
Es decir, se intent encarar una verdadera poltica de estado que trascendiera las voluntades de las
administraciones circunstanciales.
Sin embargo, luego de varios aos, ha de admitirse que resultan irrelevantes los resultados en lo que
hace a la aplicacin de sanciones penales efectivas a sospechosos de lavado de dinero mediante los
procedimientos dispuestos en la legislacin vigente.
Es cierto que la evaluacin de la poltica de Estado no sera equilibrada si slo tomara en cuenta la
cantidad de sospechosos procesados y condenados y no considerara los resultados de la disuasin
lograda por la estrategia preventiva que, como qued dicho, es uno de los ejes de aquella poltica de
Estado, aunque su medicin cuantitativa presente dificultades que an no se llegaron a superar.
Pero no es menos cierto que el hecho de que no haya casi ninguna condena por lavado es una seal
preocupante a atender y esperamos que con la nueva figura incorporada a nuestro Cdigo Penal por
medio de la Ley 26.683 dicha situacin sea superada.
Esos resultados desalentadores en materia de condenas es uno de los motivos por los que fue casi
una constante que nuestro pas estuviera bajo permanente cuestionamiento del GAFI y habra que
preguntarse si tal circunstancia se debe slo a razones estrictamente polticas o si tambin se funda
en inconsistencias tcnicas de nuestro sistema jurdico-administrativo de contralor. Seguramente
ambos aspectos -polticos y tcnicos- inciden en causar dicha situacin indeseable. Resulta entonces
aconsejable que nuestra respuesta atienda ambas cuestiones.
A propsito, es estimulante que el GAFI en sus ltimas reuniones plenarias manifestara su
congratulacin por los esfuerzos de la Argentina expresados en las diferentes reformulaciones
legales y regulatorias realizadas como as por el plan de accin presentado para una efectiva
implementacin del sistema de contralor.
Como fuere, parece evidente que lo que el mundo desarrollado nos est queriendo decir es que lo
hasta aqu logrado para un correcto funcionamiento del sistema es necesario, pero no suficiente
Conforme la ltima evaluacin realizada por el GAFI en el ao 2009 y segn su visin a dicho
momento, nuestro pas cumpla en todo o en parte 29 de sus 49 recomendaciones de aquel entonces
(hoy 40) y de las 16 calificadas como claves y centrales slo cumpla parcialmente con 11 de ellas.
Tal situacin nos llev a estar incorporados junto a otros 23 pases (no miembros del GAFI), dentro
de una categora de jurisdicciones a las que se les atribuyen deficiencias estratgicas en su sistema
de contralor pero que se han comprometido a cumplir un plan de accin, ubicacin que equivale a
ingresar en una primera de tres escalas de creciente gravedad de una suerte de scoring internacional.
En tal sentido y ms all de las consideraciones jurdicas y de poltica internacional que una
eventual sancin por parte del GAFI podra suscitar, conviene tener en cuenta sus consecuencias
econmicas concretas, que pueden afectar el clima de confianza necesario para atraer inversiones.
Por ejemplo imaginar la reaccin que suscitara una noticia de las caractersticas de una sancin en
algunos actores econmicos, como:
1- Operadores de fondos de inversin internacionales con tenencias de ttulos pblicos o privados
argentinos. Conforme a sus procedimientos internos, podran mantener o aumentar esas tenencias?
2- Operadores de bancos corresponsales extranjeros que deban liquidar una operacin de comercio
exterior o realizar una simple transferencia financiera. A qu nuevas exigencias y controles
deberan ajustarse?
3- Actores institucionales o individuales que sean potenciales inversores en nuestro pas.
Concretaran, en este marco, esa decisin de inversin?
4- Calificadoras de riesgo a la hora de evaluar activos financieros originados en nuestro pas.
Incorporaran a su medicin este componente?
De ms est decir que esta situacin tambin podra afectar el proceso de retorno a los mercados
financieros voluntarios, perjudicando nuestra atraccin de inversores con el riesgo de que aumente
nuestra tasa de endeudamiento.
Alinearnos con la tendencia internacional vigente es hacer ni ms ni menos que lo que nosotros
mismos proponemos, ya que es importante recordar que nuestro pas es miembro pleno tanto del
GAFI cuanto del G20, principales promotores de dichas polticas.


V- Hacia una poltica de estado.

La crisis en que se vio envuelto el mundo a partir de setiembre de 2008 puso en debate la estrategia
global en materia de administracin de riesgos y tal vez sea ese un marco propicio para repensar los
estndares internacionales de prevencin y control del lavado, de modo que no se limiten a fijar
objetivos, sino que incluyan orientaciones aplicables, prcticas y concretas sobre los procedimientos
adecuados para alcanzarlos y los controles a implementar para verificar su cumplimiento.
En nuestro pas y en esa perspectiva, se requiere de una conciencia colectiva que asuma la
necesidad de vertebrar una poltica de estado que elabore y aplique una estrategia tcnico
profesional creble en el plano local e internacional, implementando mediante un amplio acuerdo
pblico-privado, un rgimen consensuado de contralor equilibrado e independiente de vaivenes
polticos.
Es clave que esa estrategia incluya seales polticas coincidentes e inequvocas del oficialismo y de
la oposicin respecto de la voluntad compartida de prevenir y combatir el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo.
Aunque se diga metafricamente que el lavado es un "delito sin vctima" ya que no siempre se
percibe con claridad su afectacin a derechos individuales, sus vctimas indirectas son todas las
personas de bien de una comunidad. Por tanto las normas para su control dictadas y ejecutadas
con prudencia y equilibrio lejos de conducir a una intervencin indebida sobre el derecho a la
privacidad, debieran ser una condicin necesaria para proteger la libertad de las personas y luchar
contra el delito que las agrede e incluso las mata.
Como ya hemos dicho, lo hecho hasta aqu es necesario, pero no suficiente. El gran desafo
venidero es demostrar que nuestro sistema funciona. No slo con un adecuado sistema represivo
que nos permita obtener condenas en firme, sino tambin con uno de carcter preventivo generador
de un ambiente de control que aumente el costo y el riesgo para aquellas organizaciones delictivas
que pretendan instalarse en nuestro pas.
Dicho sistema deber tener tambin las caractersticas necesarias que otorguen garantas a quienes
obran de buena fe. Es decir deber estar dotado de transparencia, previsibilidad, coherencia en el
tratamiento de las diferentes realidades de los sectores involucrados, disposicin de los recursos
necesarios y principalmente, apoltico.
Este camino hacia la construccin de una verdadera poltica de Estado debe tambin ser coherente
con el tratamiento de ciertas conductas asociadas a este delito tal es el caso del narcotrfico por ser
sta la principal generadora del dinero que se lava en el mundo. En ese marco apelamos a la
prudencia de nuestros legisladores acerca de una posible discusin parlamentaria relacionada con la
tenencia de estupefacientes para consumo personal.
Esas iniciativas, de carcter ms poltico que tcnico, deben complementarse con componentes de
rigurosa visin tcnica que generen confiabilidad suficiente para lograr la necesaria colaboracin
del sector privado, sin afectar el normal desarrollo de los negocios realizados con honestidad y
decencia.
Esta es la tendencia internacional avalada por el GAFI y sus adherentes a fin de lograr que el mundo
del delito no adquiera el poder econmico que les permita condicionar las voluntades de los
Estados.
Es obvio que una de las virtudes de las polticas de Estado es su continuidad, que hace que
trascienda las cambiantes circunstancias coyunturales y en la ltima dcada fueron muchas las
instituciones, funcionarios y profesionales que con seriedad aportaron, an con discrepancias, a que
la Argentina avance hacia una poltica de estas caractersticas.
Esa poltica puede y debe ser corregida y mejorada en diversos aspectos. Pero tambin es
importante no desmerecer los logros alcanzados atendiendo al viejo refrn hispano que aconseja no
tirar al chico junto con el agua sucia de la baera.
Por fin, quien crea que nuestro pas est exento de la gravedad de las consecuencias de este singular
delito, se equivoca. Es un hecho que el narcotrfico y la corrupcin, entre otros delitos, infieren un
severo dao a las generaciones que tendrn la responsabilidad de construir nuestro pas a futuro.
Volver al lugar que nos merecemos es una responsabilidad de todos. Nos toque estar en el sector
pblico o en el sector privado.
Y nunca olvidemos: que si de narcotrfico se trata, nuestros hijos pueden ser los clientes de nuestros
clientes.