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Realizao
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Clientes
Eventuais
Parceiros
Vendas
Pedido de
oramento
Apresentao
soluo
Operao
Trfego
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Figura 7 Fluxograma simplificado do processo. (elaborado pelo autor)
Como possvel verificar na ilustrao, os departamentos mais diretamente
relacionados com a execuo do servio so: vendas, trfego e operao.
No que se refere primeira etapa, contratao do servio de transporte para
algum evento especfico, temos que ela pode ocorrer de diversas maneiras. A mais
comum seria atravs de parcerias com agentes comerciais, que desenvolveriam
solues de transporte juntamente com a realizao de eventos, como ser
explicado adiante na seo de parceiros estratgicos. Outra maneira possvel seria
atravs da contratao por clientes eventuais, que j utilizaram o servio ou
tomaram conhecimento atravs de alguma divulgao, e que buscam uma soluo
de transporte para algum evento. No entanto, com relao ao departamento de
vendas importante comentar que ele no teria apenas uma ao reativa, devendo
buscar ativamente no mercado oportunidades para execuo do servio oferecido
pela Gatti Snior, atravs do novo representante comercial.
O desenvolvimento de uma soluo de transporte feito pela parceria dos
departamentos de venda e trfego. O departamento comercial responsvel por
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
88
verificar o cumprimento das necessidades do cliente, enquanto que o trfego deve
garantir o melhor aproveitamento dos recursos.
Na etapa posterior, apresentada a soluo de transporte, atravs de um
oramento detalhado do servio que ser oferecido. importante que fique claro ao
cliente todas as vantagens oferecidas, justificando o valor cobrado pela contratao.
nesta etapa que a rea comercial dever esclarecer eventuais dvidas sobre a
maneira como o servio ser executado.
Seguindo os procedimentos internos, regulamentados pela norma ISO 9001,
o servio dever ser confirmado junto ao departamento de trfego, que far um
planejamento das prximas atividades, agendando a utilizao dos recursos.
O prximo passo na realizao deste servio diz respeito instruo dada
pelo departamento de trfego aos responsveis pela operao, no caso motoristas.
A partir dos parmetros estipulados junto ao departamento comercial, o responsvel
pelo servio dever determinar o veculo a ser utilizado e instruir adequadamente o
motorista. esperado que o trfego faa sugestes de melhoras rotas, pontos de
parada, verificaes necessrias, etc.
A ltima etapa, correspondente realizao do servio, ser responsvel pela
satisfao do cliente pelo servio prestado e, portanto, definir a impresso que o
mesmo ter da empresa. aconselhvel que haja um acompanhamento do
departamento de trfego durante a realizao de servios mais complexos.
O objetivo deste fluxograma apenas dar uma idia das principais etapas do
processo, e desta forma, optamos por omitir etapas como: regulamentao do
servio junto aos rgos responsveis (documentos necessrios); pesquisa de
mercado; anlise de satisfao; etc.
6.4 Planejamento Estratgico
A estratgia corporativa tem por objetivo garantir que as metas e objetivos
estipulados sejam atingidos. Estes so determinados a partir da viso e misso da
empresa que estabelece aes que devem ser implantadas, analisadas e
acompanhadas.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
89
O plano de negcios de uma empresa deve contemplar de forma objetiva
essa formulao estratgica, sendo as divises das etapas do planejamento
estratgico observadas na figura a seguir.
Figura 8 Planejamento estratgico do negcio. (extrado de Prata 2004)
As primeiras etapas at formulao de metas e objetivos inclusive, j foram
tratadas anteriormente, sendo objetivo desta seo justificar a formulao
estratgica, exemplificar a formao de parcerias, explicar a implementao e citar
maneiras de realizar feedback e controle.
No que se refere formulao estratgica, podemos seguir o modelo
proposto por Porter (1986), que resumiu as estratgias em trs tipos genricos que
fornecem uma boa base para o pensamento estratgico, conforme apresentadas a
seguir.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Figura 9 Estratgias Genricas. (extrado de Prata 2004)
Liderana em custos: a empresa se esfora para reduzir ao mximo seus
custos de produo e distribuio, podendo, assim, oferecer preos menores que
seus concorrentes e obter maior participao de mercado.
Diferenciao: neste caso, a empresa concentra esforos para alcanar
desempenho superior em uma determinada rea de benefcio para o consumidor,
valorizada por grande parte do mercado. Pode esforar-se para ser lder em
servios, em qualidade, em estilo, em tecnologia e em outros setores que se
diferenciam no mercado, entretanto no possvel liderar em todas as reas.
Enfoque: a empresa aborda um ou mais segmentos de mercado menores, em
vez de ir atrs de um grande mercado. Ela deve conhecer as necessidades desses
segmentos e obter lideranas em custos ou encontrar uma forma de diferenciao
dentro desse segmento-alvo.
No caso do servio apresentado neste plano de negcio, acredita-se que a
empresa esteja atuando com enfoque e diferenciao. O enfoque est na parcela da
populao atingida, principalmente pessoas de terceira idade com capacidade
financeira para contratar o servio. E diferenciao, pois se trata de um servio que
busca propiciar facilidade para o deslocamento, com qualidade e muitos diferencias
exclusivos desta soluo.
Conforme Porter (1986), as empresas que adotam a mesma estratgia
dirigida ao mesmo mercado ou segmento de mercado-alvo formam um grupo
estratgico. Aquelas que aplicam melhor essa estratgia obtm os maiores lucros.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Essas empresas podem ainda estabelecer alianas estratgicas a fim de garantir
sua fatia de mercado. Na tabela a seguir so listados alguns exemplos de alianas.
Exemplos de alianas Caractersticas
Alianas de Produto /
Servio
Uma empresa licencia outra para a
produo de seu produto / servio
Alianas Promocionais Uma empresa concorda em promover
um produto / servio de outra.
Alianas Logsticas Uma empresa oferece servios de
apoio logstico ao produto de outra.
Parcerias de Preo Uma ou mais empresas adotam
acordos de preos.
Tabela 8 Exemplos de alianas estratgicas. (extrado de Prata 2004)
No caso da Gatti Snior, verifica-se a importncia de promover alianas do
tipo promocionais e logsticas, pois indispensvel que a empresa consiga divulgar
este tipo de servio para o pblico alvo e acredita-se que empresas promovedoras
de eventos conseguiriam vantagens ao disponibilizar juntamente com seu produto
(ingressos) a soluo de transporte.
Desta forma, citamos a seguir empresas que sero visitadas para
apresentao de proposta.
Revendedores de ingressos
Por serem empresas que comercializam tickets para os mais variados
programas (cinema, teatro, museus, etc), acredita-se que haveria muito interesse por
estas empresas em atingir um mercado consumidor potencial, mas carente de
soluo de transporte.
Figura 10 Possveis parceiros para Gatti (revendedores de ingressos).
Vantagem para parceiro: alcance de um pblico mais abrangente e
oportunidades de divulgao pela Gatti.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Vantagem para Gatti: divulgao do servio, economia de escala e
recebimento de soluo desenvolvida.
Clubes e Associaes
Entidades como clubes e associaes podem ser potenciais parceiros
estratgicos, pois apresentam na sua base de associados uma boa parcela de
potenciais consumidores deste servio apresentado. A idia seria vender esta
parceria como uma oportunidade para o clube/associao oferecer uma facilidade
ao filiado. Juntamente com a divulgao de seus eventos, a entidade sugeriria a
utilizao do transporte oferecido pela Gatti.
Figura 11 Possveis parceiros para Gatti (clubes e associaes).
Vantagem para parceiro: oferecimento de facilidade para associado.
Vantagem para Gatti: divulgao do servio, economia de escala e
recebimento de soluo desenvolvida.
Espaos para eventos
Locais reservados para a execuo de eventos podem ser um bom canal de
divulgao. O locatrio do espao seria informado da possibilidade de disponibilizar
para seus convidados solues de transporte para o evento em questo.
Dependendo da situao pode ser de interesse do espao oferecer o servio como
diferencial, ou o locatrio poder bancar os custos envolvidos neste servio, ou
mesmo poder ser oferecido ao convidado a oportunidade de contratar a Gatti.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Figura 12 Possveis parceiros para Gatti (espaos para eventos).
Vantagem para parceiro: oferecimento de uma facilidade como diferencial dos
concorrentes.
Vantagem para Gatti: divulgao do servio, economia de escala e
recebimento de soluo desenvolvida.
Aps o desenvolvimento das principais estratgias da empresa, devem-se
adotar programas de apoio detalhados com responsveis, reas envolvidas,
recursos e prazos definidos.
6.5 Plano de Marketing
O plano de marketing indica como a empresa pretende vender seu produto e
conquistar seus clientes, manter o interesse dos mesmos e aumentar a demanda. O
plano de marketing de uma empresa muito importante, pois uma estratgia de
marketing errada pode destruir um produto ou servio antes mesmo de ser
implantada, independente do objeto em questo ser de alta qualidade ou no.
Quando se fala em Estratgia de Marketing, deve-se ter em mente os chamados
4Ps do Marketing: produto, preo, praa (Canais de Distribuio),
propaganda/promoo.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Para o projeto desenvolvido nesse plano de negcios, cada um dos Ps ser
estudado separadamente nas seguintes sees com o nome dos mesmos.
6.5.1 Produto / Servio
O posicionamento refere-se maneira como os consumidores percebem a
empresa e o servio oferecido em relao concorrncia. A imagem da empresa
representa a confiabilidade da mesma em atender s exigncias do cliente em
relao ao fornecimento do transporte e sua capacidade em oferecer um servio de
qualidade e com segurana.
No caso de uma empresa de fretamento, as questes referentes qualidade
e segurana so sempre de primeira importncia junto ao cliente e s empresas
parceiras. Com relao ao oferecimento da soluo de transporte, o objetivo deixar
claro para o cliente que a empresa trabalha para desenvolver as melhores
alternativas de transporte, que garantam rapidez e eficincia.
O servio oferecido por esta unidade de negcio, bem como os outros tipos
de fretamento realizados pela empresa seguem normas estipuladas pelos rgos
reguladores. Desta forma fica garantida a regularidade dos servios prestados, mas
um tanto limitado o espao para criao de alternativas inovadoras.
6.5.2 Preo
O preo uma ferramenta efetiva de marketing, pois afeta a demanda,
influencia a imagem do produto e pode ajudar a atingir o mercado alvo. A faixa de
preo do servio oferecido depende muito do meio utilizado para realizar o
transporte, podendo variar de valores dentro da faixa de R$ 25,00 a R$ 60,00.
A escolha do veculo para realizao do transporte poder ser feita de duas
formas: determinao prvia da empresa sozinha ou com a empresa parceira de
acordo com a disponibilidade; ou juntamente com o cliente, no caso novamente de
haver disponibilidade.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Observando o mercado de produtos concorrentes / substitutos, podemos
afirmar que a demanda tem comportamento elstico em funo do preo. Isso
significa dizer dentro de determinadas condies, a diminuio do preo em uma
proporo faz a quantidade demandada aumentar em uma proporo maior. Desta
forma, a empresa optou por trabalhar com valores que garantam a margem de lucro
praticada nos outros servios, sendo possvel mudar a estratgia de acordo com o
comportamento do mercado.
6.5.3 Praa (Canais de Distribuio)
A rede de distribuio deste servio compreendida pelas empresas
parceiras j apresentadas, juntamente com a equipe comercial da Gatti. Neste caso,
estamos falando de uma combinao de estratgia direta e indireta. A venda direta
feita pela empresa num contato direto com o consumidor final. E a indireta, por sua
vez, conseqncia da realizao de parcerias, onde a soluo de transporte
oferecida pelos comercializadores de ingressos, organizadoras de eventos, clubes,
instituies e etc.
6.5.4 Propaganda e Promoo
A propaganda e promoo so duas maneiras de divulgao do produto /
servio comercializado com o cliente. A seguir so apresentadas as possveis
formas de valorizao do servio, objeto deste plano de negcio, atravs dessas
ferramentas.
Propaganda
Fazer propaganda significa enviar diferentes mensagens a uma audincia
selecionada, com o propsito de informar os consumidores, atravs da utilizao de
diferentes veculos de comunicao. As propagandas variam muito de preo e
dependem do tipo de veculo utilizado.
Captulo 6 Operacionalizao e Infra-estrutura
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Promoo
Quanto promoo, pode-se dizer que um estmulo ao marketing utilizado
para gerar demanda do produto ou servio. O propsito da promoo poder dizer
ao pblico que a empresa tem aquele produto ou servio que satisfaz a demanda do
consumidor. Os objetivos da promoo so:
Informar
Persuadir
Lembrar
Alguns resultados que podem ser obtidos da promoo incluem o aumento
nas vendas, aumento na participao de mercado, melhora da imagem da marca e
aumento do conhecimento do seu negcio.
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
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Anlise Econmico-financeira
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
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7. Anlise Econmico-financeira
Nessa etapa do trabalho sero tratados todos os assuntos referentes ao plano
financeiro desta nova unidade de negcio apresentada para a empresa. Esse estudo
mostra indicativos da situao financeira futura do projeto proposto em alguns
cenrios definidos.
Inicialmente sero apresentadas as condies de contorno para o projeto,
definindo e justificando a taxa de mnima atratividade utilizada e o horizonte de
planejamento para o projeto. Nesta seo ser discutido um pouco a respeito do
modelo de depreciao adotado.
Posteriormente so descritos trs possveis cenrios para o projeto, um
otimista, outro pessimista e um terceiro que procura representar o cenrio esperado.
Para as trs configuraes feita uma simulao do fluxo de caixa, com o clculo
dos indicadores de viabilidade discutidos no referencial terico: Valor Presente
Lquido (VPL), Taxa Interna de Retorno (TIR), Valor Presente Lquido Anualizado
(VPLA), ndice Benefcio/Custo (IBC), Perodo de Recuperao do Investimento
(PRI).
7.1 Determinao dos parmetros gerais
Nesta seo apresentaremos as condies de contorno para o projeto,
juntamente com uma breve justificativa dos valores adotados.
TMA: 13% a.a.
A taxa de mnima atratividade para este projeto parte do pressuposto que a
empresa tem capacidade para financiar os investimentos necessrios. Desta forma,
o valor esta baseado na taxa de juros, pois esta se refere aproximadamente
remunerao do capital que pode ser obtida atravs da aplicao do capital num
fundo de renda fixa. No ser considerada a inflao no projeto.
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
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HP: 5 anos
O horizonte de planejamento para o projeto em questo considera que a
empresa pode receber ganhos lquidos proporcionados pelo investimento durante
num prazo razoavelmente curto, de acordo com o tempo de vida dos ativos, no caso
automveis. Vale destacar que novamente adotamos um critrio conservador,
estipulando um tempo de vida menor do que o trabalhado no mercado.
Depreciao
No caso do projeto aqui apresentado devemos considerar a depreciao dos
veculos adquiridos. Partindo do modelo fiscal que regulamenta a forma de
depreciao de automveis, vamos considerar o tempo de depreciao de cinco
anos com valor residual de 30% do veculo. A idia seria fazer uma renovao da
frota a cada cinco anos, de forma a garantir um elevado padro de qualidade no
servio prestado, e acredita-se que os veculos podero ser vendidos a um valor
mnimo de 30% do valor inicial.
Fluxo de Caixa: consideraes
Os valores referentes aos investimentos e s expectativas de ganhos foram
determinados com base em pesquisas de mercado e na tabela de referncia da
TRANSFRETUR, j apresentada. De forma a adaptar os gastos de um micronibus
com os de uma van ou carro de luxo, foi utilizado um coeficiente de correo, que se
baseou na relao de valor do veculo (de maneira simplificada).
Os gastos com depreciao e remunerao de capital foram considerados de
outra forma e assim no aparecem na representao analtica do fluxo de caixa. Os
gastos com motorista reserva no so considerados, pois novamente temos a
questo da sinergia com as atividades da empresa, onde possvel o
aproveitamento de motoristas ociosos no caso de haver necessidade.
Os valores referentes aos gastos com tripulantes e despesas administrativas
foram determinados com base na mdia salarial praticada pela empresa, e desta
forma no h relao com a tabela referncia da TRANSFRETUR.
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Micro-nibus Van Carro de Luxo Total Ms
Depreciao
Remunerao Capital
Reserva
1.138,62 -
1.228,67 -
Licenciamento 86,83 138,93 130,25 269,17
Seguro 434,59 695,34 651,89 1.347,23
Tripulantes 1.622,58 4.000,00 6.000,00 10.000,00
144,44
Custos Fixos 4.655,73 4.834,27 6.782,13 11.616,40
Peas Manuteno 504,60 807,36 756,90 1.564,26
Pessoal Oficina 57,60 92,16 86,40 178,56
Pneus 158,10 252,96 237,15 490,11
Combustvel 837,60 1.340,16 1.256,40 2.596,56
Lubrificantes 24,90 39,84 37,35 77,19
Lavagem 94,50 151,20 141,75 292,95
Custos Variavis 1.677,30 2.683,68 2.515,95 5.199,63
Custo Total 6.333,03 7.517,95 9.298,08 16.816,03
Despesas Administ. 1.700,01 1.000,00 1.500,00 2.500,00
Impostos 725,03 1.160,05 1.087,55 2.247,59
Custos Financeiros 47,94 76,70 71,91 148,61
Despesa Total 2.472,98 2.236,75 2.659,46 4.896,21
Gasto Total 8.806,01 9.754,70 11.957,54 21.712,24
Tabela 9 Demonstrativo dos custos mensais por tipo de veculo.
A tabela leva em considerao a utilizao de duas vans e trs carros de luxo
para a projeo dos custos mensais.
7.2 Projees
Para elaborar o fluxo de caixa da empresa dentro do cronograma
determinado, foram definidos um cenrio esperado, um cenrio otimista e um
cenrio pessimista. Primeiramente, ser apresentado cada cenrio para depois
indicar qual o impacto de cada um no fluxo de caixa da empresa e a rentabilidade do
negcio.
A anlise de cenrios ajuda o empreendedor a prever decises diante da
janela de possveis acontecimentos que so dificilmente levadas em conta. O
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
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cenrio pessimista tem valor importante na preparao do investidor sobre possveis
prejuzos que podem ocorrer no negcio.
A varivel considerada para a elaborao dos cenrios foi: nmero de viagens
realizadas por dia (para cada veculo). Os valores referentes ao nmero de pessoas
transportadas por viagem, nmero de dias trabalhados por ms e o preo cobrado,
no sofrero alteraes nas configuraes dos cenrios.
Quantidade Valor Unitrio (R$) Total (R$)
nibus 0 250.000,00 -
Carros de luxo 3 65.000,00 195.000,00
Vans 2 80.000,00 160.000,00
355.000,00
Assistente Administrativo 1 2.500,00 2.500,00
Motorista 5 2.000,00 10.000,00
Total
Tabela 10 Demonstrativo dos custos de investimento e salrios.
Pes. Transp./Viagem Dia/Ms Preo/Pessoa
44 22 R$ 25,00
3 22 R$ 55,00
6 22 R$ 45,00
Tabela 11 Constantes das projees.
Os resultados de cada cenrio sero apresentados numa tabela com o
resumo dos indicadores financeiros: VPL Valor presente lquido; TIR Taxa
interna de retorno (ms); VPLA Valor presente lquido anualizado; IBC ndice
benefcio custo e PRI Perodo para recuperao do investimento.
7.2.1 Cenrio Esperado
O cenrio esperado considera que os veculos realizaro uma mdia de 1,5
viagens por dia, durante os 22 dias de trabalho. A mdia de 1,5 viagens por dia
considerada razovel e pode ser conseguida com um bom trabalho de divulgao e
logstica. Este mdia pode ser conseguida com a realizao de duas ou mais
viagens num mesmo dia, que compensariam dias menos proveitosos.
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
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Uma tabela com o resumo dos indicadores apresentada a seguir:
TMA (ms) 1,0%
HP (meses) 60
Valor Residual R$ 106.500,00
VPL R$ 201.222,30
TIR (ms) 2,5%
VPLA R$ 2.445,15
IBC 1,5
PRI (meses) 41
Indicadores
Tabela 12 Resumo de indicadores para cenrio esperado.
A partir dos resultados apresentados possvel notar que o projeto
representa uma boa alternativa de investimento. Os ndices, taxa interna de retorno
e benefcio custo comprovam a viabilidade do projeto, enquanto que o valor presente
lquido e valor presente lquido anualizado mostram a atratividade do mesmo. O
tempo para recuperao do investimento pode ser considerado curto o que no
implica em riscos adicionais para a implantao desta nova atividade.
7.2.2 Cenrio otimista
O cenrio otimista considera que os veculos realizaro uma mdia de 2
viagens por dia, durante os 22 dias de trabalho. A mdia de 2 viagens por dia pode
ser conseguida num cenrio otimista onde se consegue um timo aproveitamento
dos recursos, com sucesso na divulgao e formao de parcerias. Este mdia pode
ser conseguida com a realizao de trs ou mais viagens num mesmo dia, que
compensariam dias menos produtivos.
Uma tabela com o resumo dos indicadores apresentada a seguir:
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
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TMA (ms) 1,0%
HP (meses) 60
Valor Residual R$ 106.500,00
VPL R$ 676.278,54
TIR (ms) 5,5%
VPLA R$ 8.217,79
IBC 2,8
PRI (meses) 21
Indicadores
Tabela 13 Resumo de indicadores para cenrio otimista.
A partir dos resultados apresentados possvel notar que o projeto
representaria uma excelente alternativa de investimento no caso de se concretizar
um cenrio otimista. Os ndices taxa interna de retorno e benefcio custo comprovam
a viabilidade do projeto, enquanto que o valor presente lquido e valor presente
lquido anualizado mostram a atratividade do mesmo. O tempo para recuperao do
investimento pode ser considerado bastante curto o que implica em grande
segurana na implantao desta nova atividade.
7.2.3 Cenrio pessimista
O cenrio otimista considera que os veculos realizaro uma mdia de 1
viagem por dia, durante os 22 dias de trabalho. A mdia de 1 viagem por dia
considerada muito ruim e caracteriza um cenrio pessimista pela pouca
probabilidade de ocorrncia. Este mdia ocorreria numa situao pouco provvel da
empresa no ter sucesso na divulgao de seu servio e tampouco na formao de
parcerias.
Uma tabela com o resumo dos indicadores apresentada a seguir:
TMA (ms) 1,0%
HP (meses) 60
Valor Residual R$ 106.500,00
VPL (R$ 273.833,94)
TIR (ms) #DIV/0!
VPLA
IB
(R$ 3.327,49)
C 0,3
PRI (meses)
Indicadores
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
104
Tabela 14 Resumo de indicadores para cenrio pessimista.
A partir dos resultados apresentados possvel notar que o projeto apresenta
um determinado risco, pois mesmo que com pouca probabilidade de ocorrncia,
possvel termos uma situao de prejuzo. O ndice taxa interna de retorno no pode
ser calculado, pois o projeto invivel, incorrendo num valor negativo. O ndice
benefcio custo comprova a inviabilidade do projeto, pois o valor calculado menor
do que a unidade (benefcios projetados so inferiores aos investimentos
necessrios). O valor presente lquido e o valor presente lquido anualizado mostram
o prejuzo projetado para esta situao. Por fim, o tempo para recuperao do
investimento no pode ser calculado, pois seu valor superior ao horizonte de
planejamento considerado para o projeto.
7.3 Concluses para Anlise Financeira
As concluses da anlise financeira levaro em considerao os resultados
calculados para a situao esperada, que pode ser considerada conservadora e de
grande probabilidade de ocorrncia.
Com relao ao valor presente lquido do projeto, foi realizada uma anlise do
valor acumulado perodo a perodo, de forma a tornar possvel uma visualizao do
comportamento da sade financeira do projeto ao longo do horizonte de
planejamento. No grfico que segue, com o objetivo de elucidar o comportamento
verificado, so indicados alguns pontos especficos, tais como: impacto dos
investimentos iniciais, ponto da recuperao dos investimentos e impacto do valor
residual dos veculos.
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
105
VPL Acumulado
(500.000)
(400.000)
(300.000)
(200.000)
(100.000)
-
100.000
200.000
300.000
0 10 20 30 40 50 60 7
Tempo (meses)
VPL Acumulado (R$)
Payback
Valor Residual
Investimentos Iniciais
0
Grfico 4 Comportamento do VPL acumulado ao longo do HP.
Uma outra anlise interessante se torna possvel atravs do clculo dos
diferentes valores presentes lquidos para o projeto em funo da taxa de mnima
atratividade adotada. O valor de 13% a.a. para a TMA conseqncia de a empresa
possuir capital prprio para investimento neste novo projeto, sendo que o mesmo se
encontra investido num fundo de renda fixa padro. Atravs do grfico que mostra o
comportamento do VPL em funo da TMA verificamos a faixa de taxa de desconto
que podemos considerar para o projeto continuar a ser lucrativo. Foi destacado no
grfico o ponto referente TIR.
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
106
VPL x TMA
(300.000)
(200.000)
(100.000)
-
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
TMA (% a.a.)
VPL (R$)
TIR
TMA = 13%
VPL = 201.222
Grfico 5 Variao do VPL em funo da TMA.
O fato de a empresa conseguir financiar o projeto com recursos prprios faz
com que o custo de oportunidade do projeto seja relativamente baixo, contribuindo
para um maior VPL do mesmo. Da mesma forma, o fato desta unidade de negcio
ser implantada numa empresa que j possui a estrutura para a prestao deste tipo
de servio reduz alguns custos fixos inerentes atividade. Assim, podemos
considerar o projeto proposto como uma forma de aumentar o aproveitamento dos
recursos, atravs do ganho de escala.
Outro aspecto que merece destaque a sinergia existente entre a atividade j
desenvolvida pela empresa e o modelo de negcio objeto deste estudo. Os atuais
clientes da empresa podem se tornar consumidores dos novos servios, da mesma
forma que os novos clientes da Gatti Snior podero contratar servios de
fretamento contnuo ou eventual j oferecidos pela empresa.
Os investimentos necessrios esto dentro dos parmetros da realidade da
empresa e o retorno esperado bastante atrativo. Acredita-se que com o tratamento
dos riscos apresentados na prxima seo seja possvel esperar o retorno
econmico aqui apresentado, dentro do horizonte de planejamento (mdio prazo).
A concluso desta anlise ressalta apenas a necessidade de atentar para a
freqncia de viagens por dia. Pois como visto, uma simples reduo no nmero de
Captulo 7 Anlise Econmico-financeira
107
viagens por dia para todos os veculos pode tirar a viabilidade do projeto. Assim,
com o trabalho conjunto da equipe comercial e departamento de trfego ser
possvel concretizar uma unidade de negcio rentvel.
Captulo 8 Anlise dos Riscos
108
Anlise dos Riscos
Captulo 8 Anlise dos Riscos
109
8. Anlise dos Riscos
Relembrando o que foi visto na reviso terica, as duas primeiras etapas da
Anlise de Riscos, segundo Duncan (2002) devem trazer como um resultado final
uma lista de oportunidades a seguir e ameaas a combater, bem como uma lista de
oportunidades e ameaas a ignorar. Como pode ser verificado, o final da anlise
SWOT tambm traz como um dos seus resultados essas duas listas.
E como o autor utilizou tcnicas e ferramentas semelhantes s sugeridas na
Anlise de Riscos para montar a Matriz SWOT, estas primeiras etapas da Anlise de
Riscos no sero realizadas. Sendo dada continuidade a Analise de Riscos a partir
dos resultados da Matriz SWOT.
A prxima etapa desta anlise o desenvolvimento de resposta aos riscos,
ou seja, determinar quais so as atitudes que a Gatti deve tomar quando estiver de
frente para uma ameaa ou oportunidade.
A ltima etapa consiste no controle de resposta aos riscos, elaborao de
aes corretivas e reviso dos atuais planos de gerenciamento do risco. Para tanto
necessrio que as ameaas ou oportunidades se concretizem para que esta etapa
da anlise possa ser realizada. Assim sendo no cabe o desenvolvimento desta
etapa no atual trabalho, o ideal a elaborao de um documento que d
continuao ao presente trabalho aps a concretizao das ameaas e
oportunidades.
A seguir so apresentadas quais as atitudes que a Gatti deve tomar aps a
concretizao de cada uma das ameaas e oportunidades.
8.1 Desenvolvimento de Respostas
No que se refere s ameaas, podemos fazer uma anlise como segue para
cada um dos riscos identificados na anlise swot.
Captulo 8 Anlise dos Riscos
110
Volatilidade do preo de insumos, principalmente petrleo (diesel / gasolina)
correspondente a um risco sistemtico, ou seja, de natureza global que afeta
diversas empresas e que independe dos processos das mesmas. Representa um
risco considervel para as atividades de uma empresa de fretamento, dada a
representatividade do custo deste insumo no total de custo varivel da atividade.
A empresa no tem disposio muitas alternativas para se proteger deste
risco, estando sujeita volatilidade do preo do barril de petrleo no mercado. As
crises internacionais e negociaes da Petrobrs com pases parceiros do Brasil so
fatores que influenciam diretamente na variao deste produto.
As alternativas que podem ser sugeridas para uma empresa deste gnero,
que depende to intensamente do preo do petrleo, so: cautela na assinatura de
contratos junto a distribuidores deste insumo ( comum possurem postos de
abastecimento interno, com grandes tanques reservatrio de leo diesel e gasolina)
e participao em associaes que possam influenciar polticas pblicas para
manuteno do preo em nveis aceitveis.
Elevada carga tributria neste caso pode ser considerado um risco
sistemtico ou no, dependendo do tipo de imposto que estiver em questo.
possvel que o imposto tratado afete apenas empresas do ramo de transporte,
tratando de um risco especfico, mas se for um caso de taxa que afete uma gama
maior de empresas, trata-se de um risco sistemtico.
Novamente no h grandes alternativas para se proteger deste risco. O
importante estar atualizado nas novas leis tributrias, com um departamento
jurdico eficiente e estimulado para descobrir maneiras mais econmicas de realizar
as atividades.
Dificuldades para realizao do servio: trnsito este um caso tpico de
risco especfico. Esta ameaa influencia diretamente empresas de transporte e pode
comprometer a qualidade na prestao do servio. Os fatores que influenciam o
trnsito numa cidade grande como So Paulo so diversos, mas possvel tomar
algumas medidas preventivas.
Para a execuo de servios de transporte indispensvel que haja um
planejamento pelo departamento de trfego. Este estudo deve levar em
Captulo 8 Anlise dos Riscos
111
considerao entre outros fatores, o trnsito. A rota sugerida dever minimizar o
tempo de deslocamento, alm de garantir a preservao do veculo.
Alm do planejamento, possvel reduzir este risco atravs do
acompanhamento das condies de trnsito na cidade pelo motorista ou pelo
departamento de trfego. Sendo sempre aconselhvel a antecipao a este ameaa,
planejando as movimentaes com antecedncia.
Para as oportunidades identificadas na anlise swot, podemos sugerir
algumas alternativas para o aproveitamento e potencializao das circunstncias.
Aumento da populao idosa (mais de 60 anos) muito importante que a
empresa seja cautelosa na divulgao deste servio quando voltado ao pblico de
terceira idade. A idia servir como um agente facilitador e no como necessrio,
para no remeter idia destas pessoas serem impotentes. O material publicitrio
dever fazer referncia segurana, praticidade e eficincia.
Para aproveitar este potencial de crescimento da populao idosa
importante que a empresa divulgue este servio em locais freqentados por esta
parcela da populao. Neste ponto, devemos relembrar a importncia da formao
das parcerias j comentadas anteriormente.
Carncia de solues de transporte customizada esta oportunidade
verificada no mercado serviu como ponto inicial para a execuo deste plano de
negcio. A existncia de outros servios substitutos, no entanto, servem como guia
para a elaborao de um servio nico, diferenciado.
Assim como j comentado anteriormente, o txi pode ser considerado como
principal concorrente, no entanto no apresenta as vantagens deste servio que
mais se assemelha a um motorista particular. Ao contratar o servio da Gatti Snior
a pessoa no ter mais qualquer tipo de preocupao relativa ao transporte,
podendo inclusive desenvolver relacionamento social, caso seja de interesse.
Desta forma, podemos considerar que a ausncia de um concorrente direto
seja uma grande oportunidade da empresa se diferenciar em conquistar um
mercado em constante crescimento. Sendo possvel ainda expandir as suas
atividades para outro pblico, como j mencionado.
Captulo 8 Anlise dos Riscos
112
Dificuldades e insegurana para transporte autnomo: trnsito,
estacionamentos, violncia a situao de grandes centros urbanos caracterizada
pela movimentao massia de veculos, insegurana e dificuldades para conseguir
locais para estacionar configuram um ambiente propcio para o desenvolvimento de
solues alternativas de transporte.
Nesta situao, pessoas com capacidade financeira para contratar meios
alternativos de transporte so potenciais consumidores do servio proposto pela
Gatti Snior, juntamente com o pblico carente de solues de transporte, como os
idosos e adolescentes.
Esta situao deve ser aproveitada e explorada pela empresa como
argumento de divulgao de seu servio, deixando claro ao cliente as economias
diretas e indiretas que so obtidas com a utilizao desta soluo. possvel citar
economias com estacionamento e gasolina juntamente com outras menos
perceptivas como tempo, risco, stress, cansao, etc.
Ampla gama de atividades de entretenimento a atuao num centro urbano
como So Paulo pode facilitar bastante a divulgao do servio, dada a variedade
de atividades de entretenimento disponveis na cidade.
possvel associar esta soluo de transporte com atividades corriqueiras
como idas a shoppings e clubes at programas diferenciados como cinemas,
teatros, shows, festas, jantares, discotecas, etc. Novamente relembramos a
importncia de formar alianas estratgicas com estabelecimentos que possam
facilitar a divulgao do servio.
Esta oportunidade faz parte do ambiente no qual se encontra a empresa,
porm cabe a esta saber aproveitar o seu potencial, atingindo o pblico certo para
cada uma das alternativas de aproveitamento. fundamental um contato com o
pblico consumidor para direcionar as atividades de divulgao aos canais corretos,
sendo possvel inclusive a formao de uma mala direta com programao para
estes.
Captulo 8 Anlise dos Riscos
113
8.2 Controle de Resposta aos Riscos
A ltima etapa da Anlise de Riscos o controle de resposta aos riscos, ou
seja, a execuo de tudo aquilo que foi planejado na etapa anterior, tanto para as
ameaas como para as oportunidades.
Obviamente, para execuo das respostas necessrio antes que os eventos
ocorram, assim sendo observa-se que esta etapa pode ocorrer em perodos
turbulentos para a empresa, onde ela dever agir com rapidez para obter os
resultados desejados, ou no cotidiano, onde ser necessrio identificar os sinais dos
riscos / oportunidades iminentes.
Existem duas formas de aplicar o controle de respostas, a primeira
contornando os riscos no previstos, ou seja, imediatamente aps a ocorrncia do
evento preciso definir um plano e execut-lo. A segunda alternativa,
correspondente aos riscos previstos exige um retorno aos planos traados
anteriormente, onde se buscar a ao adequada para o momento.
Os resultados esperados so planos de ao corretiva ao evento e a
atualizao dos planos documentados de gerenciamento de riscos.
Captulo 9 Plano de Implantao
114
Plano de Implantao
Captulo 9 Plano de Implantao
115
9. Plano de Implantao
Este captulo tem por objetivo propor um mtodo para implantao desta nova
unidade de negcio, juntamente com as atividades j realizadas pela empresa Gatti.
Ser apresentada uma programao para colocar em prtica este novo servio e
proposto um mtodo para controle do andamento das atividades, visando manter o
cronograma sugerido.
9.1 Procedimento proposto
Com relao ao mtodo para colocar em funcionamento esta nova unidade de
negcio, sugere-se que seja de forma conservadora, seguindo a cultura da empresa.
Proponho que o projeto seja dividido em duas etapas, uma delas descrita
neste plano de negcio, que tem por objetivo provar a viabilidade econmica do
projeto; e outra, posterior, onde a empresa aumentar as dimenses desta unidade
de negcio de acordo com a demanda e formao de parcerias.
Esta primeira etapa, que necessitar de montantes menores de investimento,
ser dividida em fases, e ser apresentada a seguir. Vale lembrar que nesta
primeira etapa ser necessrio um esforo adicional para compreender o padro de
consumo dos clientes, bem como uma busca por parcerias e divulgao. A seguir
apresentamos as fases desta primeira etapa:
1) Aquisio de veculos esta etapa consiste numa busca no mercado
automotivo por melhores alternativas de veculos, considerando algumas
restries para os carros de luxo: porte sedan, modelo atual, com luxo e
bom espao interno; e outras para a van: capacidade para mnimo 6
pessoas, espao para bagagem, conforto e baixo nvel de rudo.
aconselhvel que sejam adquiridos veculos novos, com garantia e de
marca com ampla rede de atendimento. Desta forma, os veculos de luxo
que melhor se adequam a estas caractersticas so Toyota Corola e
Captulo 9 Plano de Implantao
116
Chevrolet Vectra. A empresa pode optar pela melhor oferta que encontrar
no mercado, sendo que o preo ficar por volta de R$ 65 mil. Para a van,
a empresa pode manter o fornecedor atual, que apresenta uma boa
soluo com o modelo da Renault, Ducato, com custo por volta de R$ 80
mil.
2) Licenas nesta etapa a empresa dever atentar para conseguir todas as
licenas j comentadas em seo anterior, regularizando os novos
veculos e tornando possvel o oferecimento do novo servio no mercado.
Deve-se frisar que algumas das licenas citadas j foram tiradas pela
empresa e sendo de carter geral, no ser necessrio um novo
documento. Este custo j esta sendo considerado juntamente com o
licenciamento do veculo.
3) Contratao e treinamento de pessoal considerando o nvel de qualidade
dos servios prestados atualmente pela empresa e o padro exigido para
esta nova atividade, considero muito importante a fase de seleo dos
novos colaboradores, bem como o treinamento dos mesmos, que devero
de adaptar cultura da empresa e aos padres de qualidade, certificados
pelo modelo ISO 9001.
4) Contato com parceiros (clubes, associaes, shoppings, casas de
eventos, comerciantes de ingressos, etc.) esta etapa pode ser
considerada crtica, pois ao mesmo tempo em que no se deve alongar
em demasia imprescindvel que seja feita com muita cautela e
dedicao. Uma boa formao de alianas o fator decisivo para o
sucesso deste projeto, pois da mesma forma que responsvel pela
divulgao do servio tambm representar o canal mais garantido para
contratao.
5) Divulgao paralelamente divulgao j realizada junto aos parceiros,
aconselha-se que a empresa tambm invista na apresentao do novo
servio junto a alguns canais de informao, tais como: revista de bordo
Captulo 9 Plano de Implantao
117
(disponibilizada nos nibus da empresa), site, mala direta especfica para
algumas entidades, etc.
6) Conhecimento do consumidor imprescindvel que a empresa mantenha
um acompanhamento prximo aos novos clientes, percebendo os pontos
passveis de melhora bem como as vantagens competitivas que devero
ser exploradas. Esta etapa ter incio com o primeiro servio prestado e
dever permanecer durante todo o ciclo de vida da atividade.
7) Formao de mala direta juntamente com este acompanhamento dos
clientes a empresa dever formar uma base de dados dos novos usurios
de seus servios. O objetivo desta informao permitir que a empresa
tenha acesso direto aos clientes, sendo possvel oferecer programaes
atravs de mala direta. Uma outra vantagem desta iniciativa garantir
certa autonomia para a empresa no caso de haver algum rompimento com
os parceiros. Por fim, a partir da formao desta base de dados fica ainda
mais fcil fazer um acompanhamento da satisfao dos clientes, alm de
buscar sugestes para melhora.
8) Possibilidade de expanso a ltima etapa desta primeira fase (que tem
por objetivo comprovar a viabilidade econmica do projeto) consiste em
verificar a possibilidade de expanso, a partir da anlise do
comportamento da demanda pelo servio ao longo do tempo.
9.2 Mtodo de controle
Um mtodo bastante conhecido para controlar o andamento das atividades
sugeridas num projeto o Grfico de Gantt. Desta forma, apresentamos a seguir
este grfico para as atividades sugeridas na seo anterior. fundamental que haja
um controle por parte da diretoria no que se refere ao cumprimento do cronograma.
Captulo 9 Plano de Implantao
118
Atividade \ Semana 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260
1 Aquisio de veculos
2 Licenas
3
Contratao e
treinamento de pessoal
4 Contato com parceiros
5 Divulgao
6
Conhecimento do
consumidor
7 Formao de mailing
8
Possibilidade de
expanso
Grfico 6 Grfico de Gantt primeira fase. (elaborado pelo autor)
A partir de uma anlise do grfico apresentado possvel fazer algumas
consideraes:
Procurou-se fazer uma proposta de cronograma conservadora, que levasse
em conta possveis problemas no encaminhamento das atividades.
Algumas etapas aparecem sobrepostas, pois tratam de atividades
independentes e acredita-se que os recursos necessrios para realiz-las no
sejam fatores limitantes.
As etapas referentes ao conhecimento do consumidor e formao de base de
dados aparecem desde o primeiro servio realizado, que de maneira
conservadora ficou para o terceiro ms aps incio das atividades.
A anlise da possibilidade de expanso ser realizada ao final desta primeira
fase, que no cronograma aparece entre as semanas 255 a 260. No entanto,
poder sofrer alterao mediante a percepo por parte da diretoria de que o
momento seja propcio para expandir as atividades.
Captulo 10 Concluses
119
Concluses
Captulo 10 Concluses
120
10. Concluses
O objetivo deste trabalho foi mostrar o plano de negcio para implantao de
um servio inovador numa empresa de fretamento. A partir de uma percepo no
mercado da falta de soluo de transporte para um pblico diferenciado, terceira
idade de classe mdia / alta, foi possvel formular um novo modelo de negcio que
abrangeria no apenas a populao idosa, mas ainda outros mercados carentes de
solues customizadas de transporte.
O modelo de negcio proposto adequado realidade vivida pela empresa,
bem como pelo modo de operao caracterstico da mesma. Cuidados especiais
foram tomados no que se refere manuteno dos valores, objetivos e misso da
Gatti, comprometida com a poltica de qualidade.
A anlise de mercado reforou a percepo da diretoria de que se tratava de
um servio com potencial de crescimento. Foi realizado um estudo das foras de
Porter e uma anlise SWOT para verificar os fatores facilitadores e limitantes para a
implantao desta nova unidade de negcio. Uma comparao com os fatores
crticos de sucesso mostrou o alinhamento do servio proposto na direo do
sucesso.
Os investimentos necessrios para colocar em prtica a atividade foram
resumidos antes de se iniciar a anlise econmico-financeira, da mesma forma como
as premissas foram explicadas e justificadas antes de se iniciar a anlise dos
resultados. O estudo de viabilidade mostrou de um lado a atratividade do projeto e
de outro o seu risco no caso de no se verificar a condio de nmero de viagens
prevista por veculo.
Desta forma, a empresa deve se manter atenta para alguns ndices como
preo do petrleo, carga tributria e grau de congestionamento em vias pblicas.
Alteraes significativas nestes fatores bem como reduo na demanda do servio
pode tornar o projeto invivel, sendo necessrio uma mudana de planos. Por outro
lado, caso se verifique o cenrio otimista, com um maior nmero de viagens por
veculo, a empresa pode optar por aumentar a frota e expandir a sua atuao. Desta
forma, o item possibilidade de expanso presente no grfico de Gantt, pode ser
adiantado conforme verificao de cenrio otimista.
Captulo 10 Concluses
121
A unidade de negcio apresentada deve ser entendida como uma forma da
empresa atingir nova parcela da populao, aumentando a sua participao no
mercado de fretamento a partir da sinergia com sua estrutura atual. A interao da
atividade atual com o novo negcio pode trazer benefcios significativos para a
empresa, tanto no que se refere divulgao como ao aproveitamento de recursos.
A formao de alianas estratgicas, da forma como foi apresentada,
essencial para o sucesso do projeto. Para o tipo de servio oferecido neste modelo
de negcio essencial que o ponto de venda seja estratgico e de grande facilidade
ao consumidor.
Por fim, deve ficar claro que nas condies apresentadas, a probabilidade de
sucesso do projeto alta. No entanto, deve-se manter a ateno para fatores
polticos e econmicos do pas, que podem prejudicar o padro de consumo da
populao e por conseqncia inviabilizar o projeto.
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Apndices
125
APNDICE A Fluxo de caixa do projeto (Cenrio Esperado)
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Tabela 15 Fluxo de caixa do projeto.
Continua
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Concluso
Apndices
128
APNDICE B Ilustraes do ambiente da empresa
Figura 13 Foto da garagem, com alguns nibus de fretamento.
Figura 14 Foto da entrada da garagem, com nibus e ponto de abastecimento.
Apndices
129
Figura 15 Foto da garagem, com destaque para van.
Figura 16 Foto do escritrio.