Seminario de Riesgos Financieros Seminario de Riesgos Financieros

Crdito
Mercado
Legal,
Cumplimiento
y
ABANCORD
RIESGOS
FINANCIEROS
Liquidez Operacional
y
Reputacional
Riesgo de Crdito y Concentracin Riesgo de Crdito y Concentracin
de Riesgos de Riesgos
Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de
Crdito pertenecientes a ABANCORD Crdito pertenecientes a ABANCORD
Facilitadoras: Giselle Castillo y Alma Serrano Facilitadoras: Giselle Castillo y Alma Serrano
Departamento de Gestin de Riesgos y Estudios Departamento de Gestin de Riesgos y Estudios
ABANCORD
Objetivos de la Presentacin
Definicin de Riesgos Financieros
Administracin Integral de Riesgos
Definicin de Riesgo de Crdito
Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito
Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito
Agenda
Aspectos Normativos y SBR
Reportes Recibidos en la SB y principales debilidades
Debilidades de Riesgo de Crdito en FSAP y Plan de Accin
Monitoreo del Riesgo de Crdito en la SB
Concentracin de Riesgos: Lmites Individuales y a Partes Vinculadas
Objetivos de la Presentacin
Orientar sobre los conceptos bsicos de los riesgos
financieros, su administracin integral y la cultura de riesgo y
control dentro de la Entidad de intermediacin Financiera (EIF)
y de manera en particular sobre el Riesgo de Crdito (RC),.
Definir el Riesgo de Crdito y como se gestiona.
Analizar el rgimen informativo y las normativas vigentes al
que estn sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades en que estn sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades en
su elaboracin y como se realiza el monitoreo del RC y
Concentracin en la SB.
Compartir sobre los retos en cuanto a la medicin y monitoreo
del RC, las debilidades actuales y plan de accin.
Explicar el concepto de concentracin y los lmites normativos
tanto para individuos como para grupos y partes vinculadas.
Riesgos Financieros
Son aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen,
generalmente, en importantes prdidas de capital. Se monitorean en
la SB los riesgos de:
Crdito
Legal,
Riesgos
Financieros
Mercado
Liquidez Operacional
Legal,
Cumplimiento
y Reputacional
Administracin Integral de Riesgos
El objetivo principal de la administracin de riesgos es
asegurarse que las actividades de operacin e inversin de una
institucin no exponen a prdidas que puedan amenazar la
viabilidad futura de la misma.
Es un proceso integral, sistemtico y disciplinado que busca la
optimizacin entre riesgo y valor. Corresponde a la Alta
Gerencia y al Consejo de Administracin determinar la
direccin estratgica a tomar, as como la tolerancia al riesgo.
La administracin integral de riesgos, los modelos de medicin La administracin integral de riesgos, los modelos de medicin
de riesgo y sus sistemas de control interno deben ser acordes a
la complejidad y las actividades propias de cada institucin.
Es importante evaluar los supuestos cuantitativos y cualitativos
implcitos en el sistema, el grado de efectividad de la
institucin para controlar los mismos, los reportes de
informacin gerencial y otras formas de comunicacin.
Administracin Integral de Riesgos
La administracin integral
de riesgos debe incluir:
Identificacin
y valuacin
distintos
tipos riesgos.
Polticas,
procedimientos
y lmites de
riesgo.
Guas Aplicacin de
Monitoreo y
reporte del
cumplimiento
de los lmites
establecidos.
Delineacin del
capital asignado
y
administracin
de la cartera.
Guas
desarrollo de
nuevos
productos y
exposiciones
al riesgo.
Aplicacin de
nuevos
mtodos de
medicin a
los productos
existentes.
Cultura de Riesgos y Control
El gran reto de
las EIF: instaurar
una cultura de
La cultura de riesgo y
control fluye desde la
filosofa y el apetito
de riesgo de la
organizacin, debe
Aunque se cumplan
las leyes y
normativas, pueden
ocurrir fallas que sean
condenadas por la
una cultura de
riesgo a lo largo
y ancho de la
organizacin.
organizacin, debe
estar basada en un
buen gobierno
corporativo y
cumplimiento de la
ley.
condenadas por la
opinin pblica, por
lo tanto el riesgo va
ms all del
cumplimiento
normativo.
Cultura de Riesgos y Control
Una activa y amplia
cultura de riesgo y
control es vista como
el pilar fundamental de
una efectiva gestin de
riesgos.
RIESGO DE CRDITO RIESGO DE CRDITO
Riesgo de Crdito
Se define como la posibilidad de incurrir
en prdidas como consecuencia del
incumplimiento de la contraparte en las
obligaciones pactadas en los contratos de obligaciones pactadas en los contratos de
Crdito (Prstamos, Avales, Lneas de
crdito) y/o Inversiones (Bonos, Acciones).
.
Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito
Medir el
Limitar o
controlar el
Monitorear y
administrar el
riesgo
Identificar el
riesgo
Establecer la
tolerancia al
riesgo
Medir el
riesgo
controlar el
riesgo
riesgo
Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito
La identificacin del riesgo est a cargo de la alta
gerencia.
Identificar el riesgo
La establece el Consejo de Directores en consulta
con la Alta Gerencia.
Establecer la tolerancia al
riesgo
El riesgo se mide mediante el anlisis de
clasificaciones de riesgo, estructura y composicin
del portafolio, impacto a de las variables macro y
sectoriales, caractersticas de las carteras de la EIF,
Medir el riesgo
sectoriales, caractersticas de las carteras de la EIF,
ndice de morosidad, calidad de las garantas y
cobertura as como la concentracin por sectores,
tipo de crdito, montos. (Unidad Independiente)
Medir el riesgo
El Consejo de Directores fija los lmites de riesgo y
recibe informacin de la Alta Gerencia del grado de
cumplimiento con dichos lmites.
Limitar o controlar el riesgo
Se hacen auditoras internas de rutina e integrales
de todo el proceso.
Monitorear y manejar el
riesgo
Herramientas para la Gestin del Riesgo de
Crdito: Scoring de Crdito
Metodologa para la evaluacin, clasificacin, seleccin, seguimiento y
aprovisionamiento de operaciones crediticias, mediante la asignacin de
ponderaciones a criterios relevantes de riesgo, idoneidad, pertinencia,
propensin, etc.
Es til cuando se tienen grandes volmenes de crditos pequeos, como los
crditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeo y crditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeo y
caractersticas de los crditos del pasado ayudan a pronosticar el desempeo
de recuperacin de los crditos en el futuro.
Para utilizarlo se requiere una base de datos, datos confiables, gran cantidad
de registros. No indica certezas sino probabilidades.
Herramientas para la Gestin del Riesgo de
Crdito: Scoring de Crdito
Esta herramienta permite gestionar eficientemente en:
El proceso de otorgamiento
Seguimiento
Evaluar clientes y clasificarlos en buenos y malos.
Clasificacin
BUENOS MALOS
Clientes con baja
probabilidad de fallar
en sus obligaciones.
Clientes con alta
probabilidad de fallar
en sus obligaciones.
Herramientas para la Gestin del Riesgo de
Crdito: Rating de Crdito
El Rating de un determinado
deudor, emisor o emisin de
renta fija nos informa sobre
el nivel de riesgo que asume
el inversor cuando invierte en
El Rating recoge una
clasificacin cualitativa y
cuantitativa, valorando su
solvencia y potencial
financiero y teniendo en
cuenta dimensin, posicin
de riesgo, rentabilidad,
liquidez, eficiencia, calidad de
el inversor cuando invierte en
dicha emisin.
El rating, por tanto, califica al
emisor en el momento actual
y sus perspectivas futuras.
liquidez, eficiencia, calidad de
activos, etc.
Agencias ms conocidas:
Moodys, Standard & Poor y
Fitch.
Las calificaciones y su
definicin, quedan reflejadas
en el siguiente cuadro:
Herramientas para la Gestin del Riesgo de
Crdito: Rating de Crdito
ASPECTOS NORMATIVOS ASPECTOS NORMATIVOS
Reglamento de Evaluacin de Activos (REA)
Aprobado mediante la primera Resolucin de la Aprobado mediante la primera Resolucin de la
Junta Monetaria del 29 de diciembre de 2004.
Reglamento de Evaluacin de Activos
(REA)
El Reglamento de Evaluacin de Activos (REA) tiene como
objetivo establecer la metodologa que debern seguir las EIF
para evaluar, provisionar y Castigar los riesgos de sus activos y
contingentes (Medicin RC).
La normativa de la Repblica Dominicana clasifica los deudores en:
Comerciales, Consumo e Hipotecarios para la Vivienda.
Los deudores comerciales se clasifican a su vez en Mayores Deudores
(Obligaciones superiores a RD$15MM), Menores Deudores y Microcrditos.
Criterios del REA
Sistema de Calificacin de los Mayores Deudores e inversiones en base a:
-capacidad de pago (solvencia) del total de sus obligaciones
-comportamiento de pago histrico en la Entidad y en el Sistema Financiero
-Riesgo Pas.
Las garantas, como factor de seguridad en la recuperacin de operaciones de
crditos, sern consideradas como un elemento secundario, por lo que a
pesar de formar parte integrante del proceso crediticio no sern tomadas en
consideracin en la clasificacin del deudor, aunque s en el cmputo de la
cobertura de las provisiones necesarias.
Criterios del REA
Las garantas se clasifican en polivalentes y no polivalentes y deben de ser:
ejecutables, enajenables, valuables, transferibles, estables en su valor y
aseguradas de ser requerido.
Se evalan todas las obligaciones del deudor incluyendo la totalidad de las
cuentas contingentes.
Establece requerimientos de informacin a los deudores del Sistema
Financiero.
Indicadores claves capacidad de pago de los deudores y emisores: Flujo de
efectivo neto despus de operaciones / Intereses, Comisiones y Porcin
Corriente de la Deuda LP y Flujo de efectivo neto despus de operaciones /
Pasivo Circulante; Liquidez, Apalancamiento.
Criterios del REA
Calificacin de los Menores Deudores, Microcrditos, Prstamos de Consumo e
Hipotecarios en base al comportamiento de pago del deudor en la entidad a la
fecha corte
De manera excepcional el comportamiento de pago de las tarjetas de crdito
se evala por operacin crediticia.
Alineacin u homogenizacin de categoras de riesgo de los Mayores Deudores
(Mximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero. (Mximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.
Requerimientos de informacin Trimestral de los riesgos crediticios que
asumen las Entidades de Intermediacin Financiera a travs de los Reportes de
la Central de Riesgos.
Reglamento de Gobierno Corporativo.
Aprobado mediante la Segunda Resolucin de la Aprobado mediante la Segunda Resolucin de la
Junta Monetaria del 19 de abril de 2007.
Gobierno Corporativo
El Reglamento de Gobierno Corporativo identifica y define los criterios y
normas mnimas que debern seguir las entidades de intermediacin
financiera, para el establecimiento de un sistema de control interno eficaz
que incluya los roles del Directorio y la Gerencia Superior en la gestin del
riesgo, as como la delegacin de poderes, el rgimen de responsabilidad y
la separacin de funciones de los rganos directivos de dichas entidades.
El Reglamento de Gobierno Corporativo tambin especifica aquellos
elementos claves en las funciones de control de la entidad y que el Consejo
Directivo no puede delegar, como son las competencias de aprobar:
- Las polticas de gestin y control de riesgos, y su seguimiento;
- Las polticas sobre lmites en operaciones con vinculados.
Obligaciones del Comit de Auditora
De igual modo, el Reglamento de
Gobierno Corporativo especifica las
atribuciones del Comit de
Auditoria relativas a:
Informar al Consejo de las operaciones con
partes vinculadas y cualquier otro hecho
relevante, debiendo asegurarse que las mismas
se realicen dentro de los lmites establecidos en
la normativa vigente.
Instructivo de Provisiones en Rgimen
Permanente.
Aprobado mediante la Circular SB CI05-08.
Observaciones al Reglamento de Evaluacin de
Activos
www.sb.gob.do/FAQ
Instructivo de Provisiones en Rgimen
Permanente
Establece los lineamientos generales que debern observar las EIF en el
proceso de evaluacin, provisionamiento y castigo de sus activos y
contingentes de forma permanente.
Establece actualizacin mensual de las provisiones requeridas y un sistema
de modificacin de calificaciones sin autorizacin previa de la SB de
deudores y emisores que no hayan sido reclasificados durante una
inspeccin in situ.
Las EIF deben cumplir una serie de indicadores: no estar sometido a plan de
regularizacin y no presentar faltantes de provisiones, poseer % de
reclasificados inferior al 15% durante ltima inspeccin, nivel de cartera
vencida por debajo de 7% y de su ndice de provisiones.
ACTIVIDADES ACTIVIDADES
SIGNIFICATIVAS (SBR) SIGNIFICATIVAS (SBR)
Marco de la Supervisin Basada en Riesgos
De acuerdo al modelo SBR, el proceso de evaluacin de riesgos se inicia
con la identificacin de las actividades significativas de la entidad, es
decir, aquellas actividades que son fundamentales para alcanzar los
objetivos y estrategias de negocios.
La identificacin de dichas actividades se basa en un nivel adecuado de
conocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que sta conocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que sta
pertenece, as como el entorno en que desarrolla sus operaciones.
Posteriormente se evala el riesgo inherente a cada actividad, teniendo
en cuenta la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso, el tamao
potencial y su impacto en el capital y las utilidades de las entidades.
Actividades Significativas Riesgo de Crdito
(SBR)
Son grupos o sub-divisiones de las
operaciones de intermediacin
financiera (servicios o productos) con
caractersticas similares y por ende el
mismo riesgo inherente.
El supervisor determina para cada
EIF supervisada el grado de
Tipo Actividad Significativa
4. PYMES
5. Micro-Crditos
6. Personas Fsicas
7. Proyectos
8. Instituciones sin fines de
lucro (se excluyen Colegios
EIF supervisada el grado de
exposicin y gestin del riesgo que
tienen como resultado una
calificacin de riesgo neto.
COMERCIAL
lucro (se excluyen Colegios
Privados, Institutos y
Universidades)
9. Estado
10. Entidades de
Intermediacin Financiera
11. Prstamos Comerciales en
US$ a Deudor No
Generador de Divisa
Tipo Actividad Significativa
COMERCIAL
1. Corporativos
2. Empresa
3. Tarjetas de Crdito
Corporativas
Actividades Significativas (SBR)
Tipo
Actividad Significativa
COMERCIAL
12.Prstamos para la
Construccin
13.Arrendamientos
Financieros
14. Sobregiros
15. Vehculos 0 KM
16. Vehculos Usados
Tipo Actividad Significativa
CONSUMO
20. Crditos de Consumo
con Garanta de
Certificados
Financieros de la
misma EIF.
21. Nmina de una
empresa
CONSUMO
16. Vehculos Usados
17. Uso Personal
18. Empleados de la EIF-
Para Gastos Personales o
Vehculos
19. Lneas de Crdito
Personales (Crditos
Diferidos y Extra Crdito)
TARJETAS DE
CRDITO
22. Tarjetas de Crdito
Personales
HIPOTECARIOS
23. Inmueble para Vivienda
del Deudor
24. Empleados EIF
Actividades Significativas (SBR)
INFORMACIONES RECIBIDAS, INFORMACIONES RECIBIDAS,
DEBILIDADES Y PLAN DE ACCIN DEBILIDADES Y PLAN DE ACCIN
Reporter Recibidos en la SB
Los requerimientos de informacin
utilizados para el monitoreo de los
riesgos de crdito se clasifican en
Informacin sobre:
Deudores
Datos generales de las EIF (incluye
Vinculados)
Otros renglones del activo
Ref. Descripcin Frecuencia
DE 12/
DE 22
Menores Deudores
Comerciales (Crditos
y Contingencias)
Mensual
DE 13/
DE 23
Prstamos de
Consumo
Mensual
DE 14/
DE 24
Tarjetas de Crdito
Personales
Mensual
Otros renglones del activo
Grupos de Riesgo.
I.- INFORMACIN SOBRE DEUDORES:
DE 24 Personales
DE 15/
DE 25
Prstamos
Hipotecarios
Mensual
DE 15/
DE 25
Prstamos
Hipotecarios
Mensual
DE 03 Garantas por Operac. Mensual
DE 04 Codeudores Mensual
DE 05 Crditos e Inversiones
Castigadas
Mensual
Ref. Descripcin Frecuencia
DE 11 /
DE 21
Mayores Deudores
Comerciales (Crditos,
Contingencias y TC
Corporativas)
Mensual
Reportes Recibidos en la SB
Ref. Descripcin Frecuencia
MV13 Accionistas de las
Empresas accionistas a
las coligadas del MV12.
Trimestral
MV14 Empresas donde la
Coligada tiene una
participacin o control.
Trimestral
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref. Descripcin Frecuencia
SI 02 Accionistas. Contiene
cantidad, tipo y valor de
las acciones.
Trimestral
SI 05 Empleados y
Funcionarios por Oficina.
Trimestral
SI 06 Auditores y Tasadores Trimestral
participacin o control.
MV15 Accionistas de las
Empresas del MV14.
Trimestral
MV16 Empleados,
Funcionarios, miembros
del Consejo de Adm.,
Comisario de Cuentas,
Representantes Legales
y Consultores a las
empresas coligadas.
Trimestral
SI 06 Auditores y Tasadores
Relacionados
Trimestral
SI 07 Miembros del Consejo de
Directores
Trimestral
MV11 Empresas donde la EIF
tiene participacin en
propiedad o control.
Trimestral
MV12 Accionistas de las
Empresas del MV11.
Trimestral
Reportes Recibidos en la SB
Ref. Descripcin Frecuencia
MV20 Accionistas de las empresas que poseen acciones en la EIF. Trimestral
MV31 Empresas donde los accionistas, directivos y funcionarios tienen
una participacin igual o superior al 10% o donde realizan
funciones directivas o gerenciales.
Trimestral
MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 Miembros Trimestral
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 Miembros
del Consejo de Administracin, en caso de ser empresas sin fines
de lucro.
Trimestral
MV33 Vinculados por consanguinidad y afinidad a las Personas Fsicas
reportadas en algunos de los archivos anteriores.
Trimestral
Reportes Recibidos en la SB
Ref. Descripcin Frecuencia
GR 01 Composicin del Grupo Econmico (empresas identificadas en el GR). Semestral
GR 02 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas
reportadas en el GR01.
Semestral
GR 03 Empresas donde la empresa reportada en el GR01 o accionistas de esta,
miembros del consejo y funcionarios reportados en el GR02 poseen
participacin accionaria.
Semestral
III.- INFORMACIN SOBRE OTROS RENGLONES DEL ACTIVO:
participacin accionaria.
GR 04 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresas
reportadas en el GR03.
Semestral
GR 05 Relacin de vinculacin por consanguinidad y afinidad de los reportados en
los reportes anteriores.
Semestral
GR 99 Empresas donde el grupo de riesgo posee participacin indirecta va
empresas reportadas en GR03, o personas fsicas o jurdicas reportadas en
el GR04, GR05 o GR99.
Semestral
EXLIM Prstamos individuales o por grupos que sobrepasan los lmites del 10% y
20% del Patrimonio Tcnico.
Semestral
Debilidades de los Reportes Recibidos
Inconsistencias entre la clasificacin sobre
actividad econmica y el destino de los
crditos de un deudor, reportadas por una
misma entidad en base a la Clasificacin
Industrial, Internacional Uniforme (CIIU).
Poca homogenizacin del criterio de clculo
de la garanta admisible.
Mayores Deudores reportados con
garantas admisibles sin detalle en el
archivo de garantas.
Debilidades de los Reportes Recibidos
Entidades que slo reportan el detalle de
las garantas en los casos de mayores y
menores comerciales, cuyas garantas
sirven para mitigar el riesgo crediticio pero
no en los dems casos.
Mayores deudores comerciales con Mayores deudores comerciales con
diferencias entre los das de atraso y la
clasificacin contable de vigente, vencido
de 0-30 das y vencido ms de 90 das de
atraso.
Diferencias en el clculo de las provisiones
requeridas segn la entidad y el clculo
segn SB que se hace en los reportes
internos.
Debilidades de Riesgo de Crdito: Financial
Sector Assesment Program (FSAP)
Durante el proceso de revisin de cumplimiento de los Principios de
Basilea, llevado a cabo por el Programa de Evaluacin del Sector
Financiero (FSAP), se detectaron las siguientes debilidades sobre RC :
El enfoque de revisin de la Superintendencia de Bancos
debe ampliarse a uno ms integral, en el cual se comprenda
el rol del Consejo en el establecimiento de polticas de el rol del Consejo en el establecimiento de polticas de
crdito y se cuestione la calidad de las mismas desde un
punto de vista de riesgo.
Las prcticas de supervisin deben avanzar en el anlisis y la
evaluacin de las metodologas de otorgamiento crediticio,
ms all del rating y del Scoring, tanto comercial como
hipotecario y de consumo.
Debilidades de Riesgo de Crdito: Financial
Sector Assesment Program (FSAP)
Es importante profundizar en el conocimiento de herramientas
del proceso de seguimiento de deudores que puedan presentar
las entidades bajo su supervisin, con el objeto de verificar la
calidad del proceso ms all de la constitucin de provisiones.
Se debe incrementar la supervisin de la calidad de los informes
de gestin con que cuenta la entidad para realizar el de gestin con que cuenta la entidad para realizar el
seguimiento y la revisin de polticas y procesos para la fijacin
de lmites.
Es necesario avanzar en los esfuerzos por mejorar el
seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los crditos
a vinculados en su revisin extra-situ, estableciendo criterios
ms objetivos para su medicin.
Plan de Accin para cumplir con las
Recomendaciones del (FSAP)
Emisin e implementacin de Guas de Supervisin Basada en
Riesgo, en las que se haga mayor nfasis en la evaluacin de las
metodologas para originar un crdito, el rol del Consejo en las
polticas de crdito.
Implementacin de metodologas de seguimiento en los informes
trimestrales de crdito para mayores deudores por sectores trimestrales de crdito para mayores deudores por sectores
econmicos, vinculados y grupos econmicos.
Incorporar variables adicionales en las estimaciones de perdidas
de los crditos contenidas en el REA (ampliacin de categoras de
riesgo).
Plan de Accin para cumplir con las
Recomendaciones del (FSAP)
Incluir en las metodologas de supervisin la revisin de los
modelos de Scoring y Ratings de las EIF.
Elaborar un procedimiento extra situ para efectuar un mejor
seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los
crditos vinculados en los informes trimestrales de
concentracin y partes vinculadas.
Monitoreo del Riesgo de Crdito (SB)
Se monitorea trimestralmente y se elabora un reporte de Riesgo de
Crdito que incluye los siguientes indicadores:
Estructura de la
cartera de
crdito por tipo
de cartera
Tipo de
deudores
Comerciales
Ranking de los
100 MD
comerciales y
principales GR
Clasificaciones
de riesgo
Se hace un anlisis mensual de las concentraciones de cartera y si
exceden los limites tanto los deudores individuales y grupos.
Clasificacin
por Sectores
Econmicos
CIIU
Peso de la
deuda en el
Patrimonio
Neto
ndice de
Cartera Vencida
y Alineacin
Monitoreo Riesgo de Crdito.
La SB aplica semestralmente Pruebas de Estrs al Sector Bancario
Dominicano, con el objetivo de identificar con antelacin posibles
vulnerabilidades a travs de cambios en los actuales escenarios
macroeconmicos y microprudencial y ante eventos hipotticos que
pudieran poner en riesgo la estabilidad del sistema financiero.
Con estas pruebas, tambin se busca evaluar la fortaleza del patrimonio y Con estas pruebas, tambin se busca evaluar la fortaleza del patrimonio y
solvencia del sector bancario y de los bancos individuales para resistir
shocks econmicos adversos y cambios de direccin en la aplicacin de
algunos aspectos relacionados al REA.
Especficamente el impacto se mide sobre la evolucin de los Activos,
Pasivos, Cartera de Crdito, Calidad de la Cartera, Liquidez, Rentabilidad,
as como sobre los riesgos financieros asociados a los escenarios
macroeconmicos base e hipottico definidos.
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Direccin Web:
http://www.sb.gob.do http://www.sb.gob.do
- Hacer clic en la seccin
Publicaciones y
Estadsticas
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)
Direccin Web:
https://sbinteractivo.sb.gob.do/login.aspx
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)
Deudores,
por tipo de
prstamo y
calificacin calificacin
de riesgo
(verificar
alineacin)
Documentos de Referencia: Comit Basilea
http://www.bis.org
Documentos de Referencia: ASBA
www.asba-supervision.org
CONCENTRACION DE CONCENTRACION DE
RIESGOS RIESGOS
POR QU APLICAR LMITES?
La Ley Monetaria y Financiera 183-02 en su Artculo 47 establece
los criterios para la Concentracin de Riesgos y Crditos a Partes
Vinculadas.
Los Bancos Mltiples y Entidades de Crdito no podrn otorgar
financiamiento vulnerando las disposiciones sobre concentracin
de crditos y normas sobre crditos a partes vinculadas. El de crditos y normas sobre crditos a partes vinculadas. El
otorgamiento de financiamiento con infraccin a los lmites
establecidos en este Artculo, facultar a la Superintendencia de
Bancos a requerir un aumento de capital equivalente al monto del
exceso, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.
Reglamento de Concentracin de riesgo
Aprobado mediante la Quinta Resolucin de la Aprobado mediante la Quinta Resolucin de la
Junta Monetaria del 19 de diciembre de 2006.
Lmites de
Crditos
Grupos
de
Riesgo
Crditos
Individuales
Persona
Fsica
Persona
Jurdica
Personas fsicas o jurdicas y
sus controladores que
estn vinculados directa o
indirectamente, por va
patrimonial, de parentesco
o gestin;
Criterios para la
Conformacin de un
Grupo de Riesgos
Todas las sociedades
que tienen un
controlador comn y
ste ltimo.
Aquellos que la SB
presuma la existencia
de una vinculacin,
que justifique su
declaracin como
grupo de riesgo.
Grupo de Riesgos
Base de Datos de Grupos de
Riesgos:
https://sbinteractivo.sb.gob.d
o/consulta/gpriesgo/Default.a
spx
La Superintendencia,
determinar los casos
de existencia de grupos
de riesgo y establecer
una base de datos
identificando los identificando los
mismos.
Independientemente de lo aplicable
para fines de Supervisin en base
consolidada, en la determinacin o
conformacin de los grupos de riesgo
se tomara en cuenta la participacin
controlante de una persona fsica,
jurdica o grupo sobre una empresa.
Las entidades de intermediacin
financiera tienen la obligacin de
identificar, conformar e informar a la
Superintendencia, la existencia de
grupos de riesgo y supuestos que
permiten asumir la existencia de un
grupo de riesgo, as como cambios en
los grupos existentes.
Obligaciones sujetas
a Lmites de Crdito
Individual
Crditos
directos y
contingentes
Los crditos
y
contingentes
Indirectos
Los
depsitos en
otras EIF
Individual
Los
rendimientos
por cobrar de
hasta 90 das
Operaciones
de forward,
futuros y
derivados
Las
inversiones de
la entidad en
instrumentos
DETERMINACIN EXCESOS INDIVIDUALES (SITUACIONES)
Condiciones del Reglamento de Concentracin
con
garanta
sin
garanta Total Consecuencia
1 <10 <10 <20 No exceso
2 >10 >10 >20
suma de los excesos sobre
el 10% P.T.
3 >10 <10 <20
exceso sin garantia sobre
el 10% P.T. 3 >10 <10 <20 el 10% P.T.
4 <10 >10 <20
<20 No exceso y si es >20
exceso sobre el 20
5 >20 Nunca >20% con garanta
http://www.sb.gob.do/pdf/preguntas-frecuentes-sobre-reglamento.pdf
REPORTE EJEMPLO PARA EL CALCULO DE LOS EXCESOS A LMITES
Circular SB: 001/07
Requerimiento de Informacin sobre Excesos a los Lmites de Crditos
Individuales al 31 de diciembre del 2006.
Circular SB: 014/07
Emisin de la versin actualizada del Manual de Requerimientos de
Informacin de la Central de Riesgos Crediticio, de Liquidez y Mercado.
Circular SB: 001/08
NORMATIVA SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN
Circular SB: 001/08
Modificacin de la Circular SB: No. 014/07 del 8 de noviembre del 2007 relativo al
Envo de los Requerimientos de Informacin sobre Grupos de Riesgo y Excesos a los
Lmites Individuales.
Circular SB: 008/10
Publicacin de la Base de Datos de Grupos de Riesgos en el Sistema de Consultas de la
Central de Riesgos y Modificacin del Requerimiento de Informacin de Grupos de
Riesgos.
Publicacin de la Base de Datos de los Grupos de
Riesgo.
Las EIF deben solicitar a esta SB la correccin y/o
actualizacin de los Grupos de Riesgos, de
manera fsica y electrnica simultneamente
consultasriesgos@sb.gob.do con la
documentacin legal que sustente cada caso.
Modificar el requerimiento de informacin para
los Grupos de Riesgo. Ej.: Nuevo accionista en
Pollo Cibao (AGRITRADE).
Circular SB: 008/10:
Pollo Cibao (AGRITRADE).
Instruir a las entidades de intermediacin
financiera a la utilizacin de la Relacin de
Grupos en el Sistema Financiero publicada para
determinar los excesos a los lmites de crditos
individuales a ser reportados mensualmente en
el Formulario Excesos a Lmites Individuales
(EXLIM).
ASIGNACIN DE NMERO Y NOMBRE DE
GRUPO DE RIESGO
GR01
GR02 GREX
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN GRUPOS DE RIESGO
GR03
GR04 GR05
GR99
Tipo de
Entidad
Cantidad de
Entidades
Individuos y
GR
Monto Total
Excesos por
Invers. $
BAC 11 60 157.92 25.71
Excesos a los Lmites de Crdito Individuales de acuerdo al
Reglamento de Concentracin de Riesgo.
Febrero 2011.
BAC 11 60 157.92 25.71
CC 14 56 55.82 20.26
Total 25 116 213.74 45.97
PROCESO SEGUIMIENTO EXTRA-SITU
Depuracin Grupos de
Riesgos reportados por
las EIF.
Determinacin de GR no
reportados en base a
informacin de los Mapas
de Vinculados, bases de
Mantenimiento base de
datos de GR y Publicacin
en la Consulta Externa de la
Central de Riesgos para las
de Vinculados, bases de
datos de la DGII y el Registro
Mercantil.
Revisin de Excesos a
Lmites reportados por
las EIF.
Determinacin de
Excesos a lmites no
reportados.
Central de Riesgos para las
EIF.
CASO PARA ILUSTRACIN
RESPONSABILIDAD DE LOS VINCULADOS Y RELACIONADOS
Los Funcionario, Accionista o
Miembros del Consejo deben
notificar en su EIF las
El nieto de la prima de la esposa
del funcionario, crea una empresa y
como la esposa del funcionario es notificar en su EIF las
relaciones y participaciones de
acuerdo a lo establecido en los
Reglamentos de
Concentracin de Riesgo y
Vinculados.
como la esposa del funcionario es
abogada este le pide su ayuda en la
creacin de la empresa y la nombra
representante legal y miembro del
consejo de la misma. La vinculacin
es por la esposa del funcionario.
Reglamento de Limites de Crditos a Partes
Vinculadas.
Aprobado mediante la primera Resolucin de la Aprobado mediante la primera Resolucin de la
Junta Monetaria del 18 de marzo de 2004.
DEFINICIN DE VINCULADO
Se es vinculado a una entidad
de intermediacin financiera
cuando:
Se participa directa o indirectamente, en
la propiedad de la entidad;
Se participa en la gestin de la entidad,
incluyendo los funcionarios y empleados
de la misma. Se incluirn los asesores
igualados y personal externo contratado cuando: igualados y personal externo contratado
durante la duracin de su contrato;
Aparezcan relaciones que a juicio de la
Superintendencia de Bancos permitan
presumir esa vinculacin, hasta tanto se
presenten antecedentes suficientes que
eliminen dicha presuncin.
Un 3% (Participacin
Vinculante)
Un 10% (Participacin
Influyente)
PARTICIPACIN VINCULANTE, INFLUYENTE Y CONTROLANTE:
Influyente)
Un 20% (Participacin
Controlante) o ms de la
propiedad o de los beneficios
de las partes a que es
vinculada.
PARTICIPACIN POR PROPIEDAD PERSONA FSICA
2do. De
consanguinidad
y 1ero. de
Accionistas
> = 3%
EIF
> = 10%
> = 10%
> = 10%
y 1ero. de
afinidad
Sociedad F
Accionistas
Sociedad K
PARTICIPACIN POR PROPIEDAD PERSONA JURDICA
EIF
2do. De
Sociedad
> = 3%
Sociedad
F
> = 10%
> = 10%
Accionistas
Sociedad
E
> = 10%
2do. De
consanguinidad
y 1ero. De
afinidad
Sociedad
B
Sociedad
C
> = 10%
> = 10%
Accionistas
PARTICIPACIN GRUPO DE RIESGO
Sociedad
E
%
%
> = 10%
Sociedad
G
2do. De
consanguinidad y
1ero. De afinidad
Sociedad
N
EIF
Sociedad
D
Accionistas
> = 3%
%
%
Accionistas
> = 10%
> = 10%
PARTICIPACIN EN GRUPO FINANCIERO
(EMPRESA FINANCIERA COLIGADA)
Accionistas
Sociedad
E
Sociedad
I Sociedad
Sociedad
K
> = 10%
> = 10%
> = 10%
EIF
2do. De
consanguinid
ad y 1ero. De
afinidad
Empresa
Financiera
Empresa Financiera Coligada
Accionistas
> = 3%
< = 20%
I
> = 3%
Sociedad
J
Accionistas
> = 10%
?
PARTICIPACIN EN GRUPO NO-FINANCIERO (EMPRESA NO-
FINANCIERA COLIGADA)
Sociedad
K
Accionistas
Sociedad
Sociedad
E
> = 10%
Sociedad
> = 10%
> = 10%
EIF
2do. De
consanguinida
d y 1ero. De
afinidad
Sociedad
A
> = 10%
Sociedad
I
> = 3%
Sociedad
J
> = 10%
Accionistas > = 3%
Accionistas
> = 10%
VINCULACIN POR GESTIN
EIF
Sociedad Coligada
Empleados
Funcionarios,
Gerentes y similares
Directivos, Miembros
del C.de A.
Sociedad E
Sociedad L
Sociedad M
Accionistas
2do. De
consanguinidad
y 1ero. De
afinidad
> = 10%
> = 10%
Directores o
Representantes
comunes
Participacin
=>10%
Accionistas >20
son empresas
extranjeras y no
hay informacin
Condiciones
favorables,
fuera de
mercado.
Son garantizados
por una persona
vinculada con la
EIF
Paguen las
obligaciones con
recursos de un
vinculado
Situaciones
que hacen
presumir
vinculacin
No tiene
Patrimonio o
ingresos
suficientes.
La EIF ceda o
transfiera
BRRC a un
valor menor
Los crditos otorgados vinculados incluyen:
Los crditos directos y/o contingentes.
Operaciones de compra de ttulos y valores, vendidos
con pacto de retroventa por una persona vinculada.
Instrumentos emitidos por empresas vinculadas
La exposicin o riesgo por operaciones de forward,
futuro y derivados.
Depsitos mantenidos en otras entidades de
intermediacin financiera vinculadas no regidas por la
Ley Monetaria y Financiera.
Para el cmputo de deudas vinculadas:
Medicin de la
Concentracin de Crditos
Para el cmputo de deudas vinculadas:
Los montos incluirn el capital adeudado y los
rendimientos por cobrar de hasta 90 das plazo.
Los crditos a vinculados que se castiguen se incluirn,
durante un perodo de 4 aos, en el monto de la deuda
vinculada.
Las entidades de intermediacin financiera no podrn
redimir o vender por debajo del valor nominal
obligaciones de personas vinculadas
Concentracin de Crditos
DE LOS LIMITES DE CRDITOS
General:
50% de su patrimonio tcnico entre
todos sus vinculados
Limites:
10% del patrimonio tcnico sin garanta
20% del patrimonio tcnico en prstamos
garantizados con hipotecas o garantas
reales
A un vinculado en particular:
No podr exceder de un 10% del
patrimonio tcnico de la EIF, ni
individualmente del 10% de dicho lmite
en crditos no hipotecarios (Art. 28)
Prestamos a Empleados y
Funcionarios:
Las EIF no podrn utilizar el margen
establecido en el literal b) del artculo 47,
de la LMF, para invertir en acciones de su
propia Controladora.
Inversiones en el Holding:
Grupos
Econmicos
Grupos
Econmicos
Grupos
Financieros
LMITES DE CRDITO A GRUPOS DE RIESGO
Grupo
Rico McPato
Inmobiliaria
McPato
Constructora
McPato
Grupo Financiero
Rico McPato
Resort McPato
Banco
Rico McPato
Seguros
McPato
Leasing
McPato
Valores
McPato
Auto
cajeros
McPato
Lmite 10% 20%
Lmite 10% 20%
Informaciones Generales de
la EIF
SI02
SI05
SI06
SI07
Mapas de Vinculados
MV11
MV12
MV13
MV14
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN :
MV14
MV15
MV16
MV20
MV31
MV32
MV33
PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO
Se generan los reportes remitidos por las EIF a travs de los MV, SI y OA, los
mismos se compilan determinando los % de vinculacin e interrelacin y son la
base de las construccin del Mapa grafico de vinculados.
A travs de las consulta de las DGII y la base de dato de la Cmara de Comercio
de Santo Domingo, se buscan las empresas reportadas por las EIF, verificando
los accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificando los accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificando
aquellos vinculados que no han sido remitidos.
Se busca en la base de dato de Grupo de Riesgos los miembros del consejo y
directivos de los EIF, para identificar si pertenecen a grupos econmicos y sus
empresas y si las mismas estn siendo reportadas en los MV.
PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO
A travs de la prensa escrita o notificaciones se pueden detectar posibles
vinculaciones que no hayan sido reportadas por las EIF.
Se crea un informe con los hallazgos detectados y en caso de ser necesario
se remite una comunicacin a la entidad exigiendo la inclusin de los
vinculados por presuncin. vinculados por presuncin.
Se genera el reporte de MAPA de vinculados con deuda, y se verifica si
presentan excesos a los lmites a partes vinculadas.
DEBILIDADES DE LOS REPORTES RECIBIDOS
Incongruencia en los porcentajes reportados.
Inconsistencia en las vinculaciones entre los reportes.
Duplican las informaciones. Duplican las informaciones.
Falta de informacin, o informacin incompleta.
Incongruencia de Datos.
PPREGUNTAS REGUNTAS? ?
Muchas Gracias! Muchas Gracias!