CAPITULO I

GENERALIDADES DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRDITO SUMAC LLACTA LTDA.
1.1. Informac!n G"n"ra# $" #a Coo%"ra&'a
La Cooperativa objeto de estudio en la presente investigacin presenta la
siguiente informacin bsica:
1.1.1. I$"n&fcac!n $" #a Coo%"ra&'a(
Nom)r" o Ra*!n Soca#( Cooperativa de Ahorro y Crdito Sumac Llacta
Ltda! "#ierra $ermosa%
S+#a $" #a Coo%"ra&'a( C&AC SLL L#'A
L"ma $" #a Coo%"ra&'a( (isin al desarrollo
Ac&'$a$( )ntermediacin *inanciera "Ahorro y Crdito%
S"c&or( +rivado
T%o( Abierto
U)cac!n $" #a Coo%"ra&'a
Pa,-( ,cuador
.ona( Sierra Centro
Pro'nca( Chimbora-o
C/$a$( .iobamba
Dr"cc!n( Calle /uan de Lavalle 01234 entre 5illarroel y Chile
1
T"#0fono( 673 2 438 9 7:3 9 1:6
1a2( 673 9 3 9 87:3 9 1:6
E 3 Ma#( sumac;andinanet!net
1.1.4. An&"c"$"n&"- $" #a Coo%"ra&'a
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Sumac Llacta es una organi-acin sin
fines de Lucro comprometida con la transformacin integral de la sociedad
<ue apoya a los procesos de gestin de desarrollo principalmente en
sectores rurales considerados =vulnerables= de nuestra provincia y enfocada
a transformar la vida con solidaridad!
La Cooperativa manej un proyecto en el rea de salud> denominado =
Asistencia (edica Comunitaria=> <ue tuvo el financiamiento de (,()SA 9
$&LA?'A> durante 8@ meses> de enero de 077@ a diciembre de 0776> con
un monto aproAimado de 7!444 'laresB como resultado del proyecto de
salud cuenta con un consultorio mdico con e<uipamiento bsico <ue sirve
para brindar atencin a los socios con la participacin de mdicos
voluntarios!
,n /unio de 0771 la cooperativa termin> con mucho Aito la ejecucin de un
pe<ueCo proyecto denominado =Dso y manejo sostenido de los recursos
naturales en comunidades andinas=> con financiamiento del +rograma de
+e<ueCas 'onaciones "++'%> del *ondo del (edio Ambiente (undial
"*(A(%> con un monto aproAimado de 88!444>oo 'lares! +ara evitar <ue
esta eAperiencia ad<uirida se perdiera> el ++' 9 +?D' financi un segundo
microproyecto <ue se denomin =(anejo y Aprovechamiento de papas y
tubrculos andinos=> se trabajo de igual manera en el rescate de :
variedades nativas de papas> pero adems se trabajaron a nivel piloto
eAperiencias de lombricultura> huertos hortEcolas familiares y comunales>
silos verdeadores para el almacenaje de semilla de tubrculos> forestacin
2
con especies nativas> recuperacin de suelos y uso de productos biolgicos
para el manejo de cultivos agrEcolas!
La Cooperativa hi-o una apuesta histrica el 8 de 'iciembre del 8444: con la
sociedad chimboracense representada por cuarenta comunidades
indEgenas> representantes de entidades y organi-aciones de los sectores
pFblicos y privados> urbanos y rurales> econmicos y sociales> se plante
consolidar una cooperativa provincial> un ente de todos para gestionar el
desarrollo alternativo con miras de alcan-ar la recuperacin social>
econmica> cultural y ecolgica de las comunidades indEgenas!
,n esta ocasin se ratific la necesidad de considerar tres ejes principales
<ue articulan la demanda de los ms vulnerables: el desarrollo humano en
busca de mejor condiciones de vida y cumplimiento de los derechos
fundamentales> la gestin sostenible de los recursos naturales con nfasis
en un manejo integral de prstamos como medio de produccin y el
desarrollo econmico a travs de valoracin de la potencialidades
productivas de cuatro ejes provinciales "agropecuaria> artesanEas> comercio
y servicios% para fomentar mejores ingresos y mejorar el empleo!
Actualmente cuenta con 8044 socios activos> indEgenas 9 campesinos 9
mesti-os de la +rovincia de Chimbora-o> la meta son pe<ueCos
productores de escasos recursos econmicos y vulnerables a diversos
procesos de desarrollo social! Se trabaja con recursos propios> se concede
micro crditos productivos y actualmente eAiste una demanda insatisfecha
para atender a nuestros clientes en crditos y capacitacin> por lo <ue es
necesario inyectar recursos financieros!
3
Dno de los logros ms importantes en la poca reciente fue obtener fondos
de la ,mbajada Americana a travs de su +rograma Seguridad Alimentaria
+L 9 @14> para un programa de micro finan-as rurales> con un monto de
DS' G 18!444!44> ejecutando el proyecto de *ortalecimiento de las
actividades econmicas agropecuarias y artesanales con otorgamiento de
crdito en la +rovincia de Chimbora-o!
&tro logro importante fue obtener fondos de la ,mbajada de ?orte Amrica a
travs de la Corporacin +rograma de Apoyo Alimentario +L 9 @14> para
ejecutar un +royecto denominado .ehabilitacin de las actividades
econmicas productivas afectadas por la ceni-a del 5olcn #ungurahua en la
+rovincia de Chimbora-o> con un monto de DS'! 844!444!44!
1.1.5. O)6"&'o-
Alcan-ar el cumplimiento de metas en el sector productivo microempresarial>
generando progreso y bienestar con impacto sostenible en desarrollo
socioeconmico de las familias del sector rural y urbano de la +rovincia de
Chimbora-o!
1.1.7. M-!n
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Sumac Llacta Ltda!> tiene como misin
la satisfaccin plena de las necesidades y eApectativas de sus cooperados>
mediante la prestacin e innovaciones de servicios financieros integrales de
mejor calidadB dentro de los principios y valores <ue rigen a la organi-acin>
buscar permanentemente el desarrollo integral y e<uitativo de su talento
humano asE como niveles de rentabilidad y productividad <ue permitan la
retribucin justa a sus socios!
4
1.1.8. V-!n
La Cooperativa de Ahorro y Crdito =Sumac Llacta= Ltda!> ser una
organi-acin financiera importante> auto sostenible y slida del centro del
paEs> de reconocido prestigio> confian-a y credibilidad en el mbito provincial
y regional> como resultado de sus crecientes niveles de productividad>
administracin transparente> alto nivel de tecnificacin> asE como por sus
activos totales y patrimonio! La cooperativa mantendr una slida red de
intermediacin a travs de sistemas financieros> asegurando de esta manera
el acceso a mecanismos crediticios de clientes provenientes de todos los
sectores econmicos> a <uienes garanti-ar la disponibilidad de productos y
servicios de acuerdo a sus necesidades!
1.1.9. :a-" L"+a#
La Cooperativa de Ahorro y Crdito =Sumac Llacta= Ltda!> tiene +ersonerEa
/urEdica alcan-ada por Acuerdo (inisterial ?H 44807> del (inisterio de
Iienestar Social> *echa> 4J de *ebrero de 0713 .eg! '?C ?H 3667 de
fecha> 4J de febrero de 0713> con reforma al ,statuto .esol! 4440 del
*echa> 01 /ulio del 8446!
La Cooperativa inicia sus actividades de intermediacin financiera a partir del
aCo 8443 luego de obtener el financiamiento de +L 9 @14> desde a<uel aCo
lo ha hecho ininterrumpidamente hasta la presente fecha!
1.1.;. VALORES CORPORATIVOS
R"-%on-a)#$a$( Irindar servicios eficientes y con calidad para <ue
<uienes lo reciban mejoren sus condiciones de vida!
5
Hon"-&$a$( ,jecutar en forma transparente las actividades diarias
de todos los trabajadores en sus diferentes tareas!
Com%rom-o( 'esarrollar de manera eficiente las acciones para
lograr el Aito y la eAcelencia en la prestacin de servicios!
1.1.<. ALIAN.AS Y CONVENIOS
Alian-a con (AKA+ 9 C$)(I&.AL&
Convenio con C&.+&.AC)M? +.&K.A(A ', A+&N&
AL)(,?#A.)& +L 9 @14 2 DS'A
Alian-a con C.,')# .,+&.#
1.1.=. LOS SOCIOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
SUMAC LLACTA LTDA.
Los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Sumac Llacta Ltda!>
mantienen ciertas caracterEsticas homogneas:
$abitan principalmente en -onas rurales y urbanas marginales!
+roductores rurales dedicados> en un gran porcentaje> a actividades
agrEcolas y pecuarias "en muchos casos de subsistencia%> y en menor
porcentaje a actividades comerciales!
(icroempresas dispersas geogrficamente!
La mayor parte de los socios no son atendidos por las )*)Os formales!
Krandes distancias y dificultad en el acceso geogrfico!
,n un buen porcentaje no cuentan con garantEas formales!
6
+oca diversificacin en los ingresos> por lo <ue no son un nicho de
mercado pretendido por otras instituciones financieras!
1.1.1>. R"c/r-o- $" #a "m%r"-a
Ma&"ra#"-( Se considera uno de los principales procesos
econmicos> medio por el cual el trabajo humano crea ri<ue-a! La
Cooperativa de Ahorro y Crdito Sumac Llacta Ltda!> no cuenta con
una infraestructura propia> convirtindose en un aspecto <ue impide la
prestacin de servicios en mejores condiciones para sus socios!
R"c/r-o- 1nanc"ro-( Cuenta con financiamiento )nterno y ,Aterno!
1.1.11. 1nancam"n&o In&"rno(
La apertura de la cuenta es con DS' 06!44> distribuido de la siguiente
manera certificados de aportacin DS' 04!44> Cuota de )ngreso DS' 6!44!
&tra de las fuentes de financiamiento interno son: Ahorro a la 5ista> encaje
por crditos> intereses ganados y depsitos a +la-o *ijo!
1.1.14. 1nancam"n&o E2&"rno(
0er! +royecto con un monto de DS' 18!444!44 a travs de la
,mbajada de ,stados Dnidos de ?orte Amrica> fondo no
reembolsable! +ara atender las actividades econmicas
agropecuarias y artesanales con otorgamiento de microcrdito en la
+rovincia de Chimbora-o
8do! +royecto con un monto de DS' 844!44 a travs de Corporacin
+rograma de Apoyo Alimentario +L 9 @14> para la rehabilitacin de las
actividades econmicas productivas afectadas por la ceni-a del
5olcn #ungurahua en la +rovincia de Chimbora-o!
7
1.1.15. R"c/r-o- T"cno#!+co-
La tecnologEa ha sido un proceso acumulativo clave en la eAperiencia
humana! ,n ese sentido> la Cooperativa cuenta con:
04 computadoras
)nternet Ianda Ancha
Sistema Contable SA'*)? compuesta por 1 mdulos diseCados para
las instituciones del Sistema *inanciero!
)nformacin crediticia " Iur de Crdito Credit .eport%
(onitoreo de seguridad electrnica
1.1.17. R"c/r-o- H/mano-
,l personal administrativo es contratado por la cooperativa de Ahorro y
Crdito =Sumac Llacta=! Ltda!> y se conforma de 04 personas distribuidas de
la siguiente forma:
C/a$ro ? 1(
P"r-ona# $" #a coo%"ra&'a
PERSONAL ADMINISTRATIVO
GERENTE GENERAL Lic! /os Luis Kuairacaja Copa
CONTA:ILIDAD Lic! Luis $umberto (acas Allauca
@E1E DE CRDITO /orge Kuamn
PROMOTOR DE
CRDITO
/os Carlos ,vas Naucan
CA@ERA Lu- Kuairacaja
CONSULTOR INTERNO )ng! /orge Contero Ionifa-
8
PERSONAL OPERATIVO
O1ICINAS OPERATIVAS
GUAMOTE
COORDINADOR +rof! +edro Aucancela Lema
PROMOTOR DE CRDITO #ec! (anuel Carguachi Capito
SERVICIO AL CLIENTE Lelia (ercedes Cuji Kuamn
CA@ERA #gl! (artha Cecilia Kuamn $ipo
1UENTE( Archivos de la Cooperativa
ELA:ORACIAN( Autores
1.1.18. Horaro $" A&"nc!n
Los dEas de atencin al pFblico por parte de la cooperativa son:
C/a$ro ? 4(
Horaro- $" A&"nc!n
O1ICINA HORARIO DBAS
.iobamba 41$34 a 0J$34 'e lunes a Sbado
Kuamote 41$34 a 0:$44 'e lunes a viernes
1/"n&"( Seccin Contabilidad de la Cooperativa
E#a)orac!n( Autores
9
1.1.19. S"r'co- C/" %r"-&a #a Coo%"ra&'a(
D"%!-&o-( A la 5ista
,n certificado de aportacin
A pla-o fijo
Cr0$&o-( Puirografario
+rendario
$ipotecario
Mcrocr0$&o( AgrEcola
+ecuario
Comercio
ArtesanEa
1.1.1;. :"n"fco- C/" )rn$a #a Coo%"ra&'a(
Crditos )nmediatos montos pe<ueCos
Asistencia tcnica y capacitacin
Seguro de desgravamen
Iajo inters en los crditos!
Seguridad #otal
1.1.1<. E-&r/c&/ra A$mn-&ra&'a
La estructura administrativa est diseCada de la siguiente manera:
10
La Asamblea Keneral de Socios> como primera autoridad!
Consejo de AdministracinB como organismo directivo de la
Cooperativa!
Consejo de 5igilancia: Mrgano Contralor
Comisin de ,ducacin: ,jecutan acciones especEficas de educacin
Comisin de Asuntos Sociales: ,jecutan acciones socio cultural!
+ersonal Administrativo
0
!
1.1.1=. 1n"- D R"-%on-a)#$a$"-
A-am)#"a G"n"ra#
La Asamblea Keneral de socios es la mAima autoridad de la Cooperativa y
sus resoluciones son obligatorias tanto para los dems organismos
directivos> como para los socios> siempre <ue las mismas <ue hayan sido
tomadas conforme a la Ley de Cooperativas> su reglamento general> el
presente estatuto y los reglamentos <ue se dictaren!
La Asamblea Keneral estar constituido por todos los socios de la
Cooperativa> <uienes tendrn vo- y voto en las deliberaciones y resoluciones
<ue se tome!
1
Ver anexo 1 Estructura de la Cooperativa.
11
La Asamblea Keneral podrn ser de dos clases: &rdinarias y ,Atraordinarios
y sern convocadas por el presidente de la Cooperativa> con ocho dEas de
anticipacin> la convocatoria se har por prensa o circulares!
La Asamblea Keneral estar presidida por el presidente de Consejo de
Administracin en caso de falta o impedimento de ste> por uno de los
vocales en orden de eleccin!
D")"r"- D A&r)/con"- $" #a A-am)#"a G"n"ra#.
,legir y remover con causa justa a los miembros de los Consejos de
Administracin y 5igilancia> de las comisiones especiales y cual<uier
otro delegado <ue deba designar la Cooperativa ante entidades de
sistema cooperativo!
Autori-a la ad<uisicin de bienes o la enajenacin o gravamen total o
parcial de ellos!
.eformar el presente estatuto> asE como los reglamentos internos <ue
se dictaren!
Conocer los balances semestrales y los informes a la marcha de la
Cooperativa y aprobarlos o recha-arlos!
.evelar sus funciones al gerente> con causa justa!
'ecretar las distribuciones de los eAcedentes de conformidad con la
Ley y .eglamento Keneral de Cooperativas> el estatuto y reglamento
interno le faculte!
Con-"6o $" A$mn-&rac!n
12
,s el organismo directivo de la cooperativa y estar conformado de acuerdo
a lo <ue dispone en el art! 36 del .eglamento Keneral de la Ley de
Cooperativas> elegido por la Asamblea Keneral de Socios durarn un aCo en
sus funciones> pudiendo ser reelegidos por un aCo ms!
D")"r"- D A&r)/con"- $" Con-"6o $" A$mn-&rac!n
Sesionar una ve- por semana ordinariamente eAtraordinariamente>
cuando le creyere conveniente!
Sancionar a los socios de conformidad con la Ley de Cooperativas> su
.eglamento Keneral y el presente estatuto!
)nteresarse por el adelanto cultural y por la prctica de actividades
tendientes al conocimiento y divulgacin del Cooperativismo!
Aceptar o recha-ar las solicitudes de ingreso de nuevos socios!
?ombrar> remover con causa justa al Kerente y Subgerente>
Administradores> /efes de oficina> y empleados caucionados!
,Aigir al gerente y dems empleados <ue manejan fondos de la
cooperativa> la caucin <ue /u-gare conveniente!
,laborar reglamentos internos de la cooperativa para someterlos a
consideracin de la Asamblea Keneral!
Con-"6o $" V+#anca
,s el organismo fiscali-ador y controlador de las actividades de la
Cooperativa> estar integrado de conformidad a lo dispone el Art! 36 del
.eglamento Keneral de la Ley de Cooperativas> elegidos entre los socios>
en Asamblea Keneral y durar en sus funciones un aCo> pudiendo ser
13
reelegidos un periodo ms! )gualmente se elegirn los vocales a suplentes
<ue subrogarn a los principales!
D")"r"- D A&r)/con"- $" Con-"6o $" V+#anca
Sesionar una ve- por semana!
'ictar normas para el manejo y elaboracin de la Contabilidad!
,mitir su dictamen sobre el balance semestral y someterlo a
consideracin de la Asamblea Keneral> por intermedio del Consejo de
Administracin!
,jercer los derechos y dems facultades <ue emanen de las
resoluciones de Asamblea Keneral!
Controlar los ingresos> los egresos econmicos verificando <ue estn
con los soportes respectivos!
G"r"n&"
,l Kerente es representante legal y judicial y su administrador responsable>
ser nombrado por el Consejo de Administracin y ser caucionado y
remunerado! ,star amparado por las Leyes laborales y del seguro social>
ser elegido por un aCo> pudiendo ser reelegido por un periodo ms!
D")"r"- D A&r)/con"- $"# G"r"n&"
Cumplir y hacer cumplir las normas estatutarias> la ley y el reglamento
general de la cooperativa> el estatuto y reglamento interno!
14
Cumplir las disposiciones emanadas de la Asamblea Keneral y de los
Consejos de Administracin y 5igilancia!
.epresentar judicial y eAtrajudicialmente a la Cooperativa!
*irmar los che<ues junto con el +residente!
+resentar los informes <ue soliciten los organismos de la cooperativa!
Cuidar <ue la Contabilidad se lleve con la debida correccin y los
soportes necesarios!
.endir la caucin fijada por el Consejo de Administracin! .ecaudar y
depositar en un banco de la localidad los fondos <ue por cual<uier
motivo ingresen a la cooperativa> dentro de las 8@ horas de
recaudacin!
1.1.4>. Or+an+rama E-&r/c&/ra#
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SUMAC LLACTA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
CAPITULO II
15
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
CONSEJO DE
ADMINISTRACIN
CONSEJO DE
VIGILANCIA
COMIT DE
CRDITO
GERENTE
EMPLEADOS
COMISIN DE EDUCACIN
COMISIN DE ASUNTOS
SOCIALES
1/"n&"( Archivos de la Cooperativa
E#a)orac!n( Autores
CAPBTULO II
DIAGNASTICO DEL DEPARTAMENTO 1INANCIERO DE LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SUMAC
LLACTA LTDA.
4. Da+n!-&co
4.1. AnE#-- In&"rno
+ara la reali-acin del anlisis interno de la Cooperativa se recopil
informacin de todos los involucrados> autoridades> personal administrativo>
socios y pFblico en general de tal manera de contar con fuentes primarias en
la informacin obtenida! ,l estudio determin las fortale-as y debilidades de
la C&AC! SD(AC LLAC#A!
4.1.1. E-&r/c&/ra 1nanc"ra
,l siguiente cuadro presenta los rubros principales del Ialance
Comprobacin y estado de prdidas y ganancia! Correspondiente al +rimer
semestre del 8441
C/a$ro ? 5(
E-&a$o 1nanc"ro
16
D"-$" 1ro $" En"ro a# 5> $" @/no $" 4>><
CUENTAS @UNIO 4>><
ACTIVOS
*&?'&S ')S+&?)IL,S G @0>013!13
CA.#,.A ', C.,')#&S 334>:1@!84
+.&5)C)&?,S 03:1!J@
CD,?#AS +&. C&I.A. @>8::!1@
AC#)5&S *)/&S J>J:4!10
TOTAL ACTIVOS F5<<.>58.8;
PASIVOS
A$&..& A LA 5)S#A G011>J@:!6:
',+&S)#&S A +LAL& /)*& 0::4@!41
&IL)KAC)&?,S *)?A?C),.AS J0344!44
TOTAL DE PASIVO F517G<=8.>5
PATRIMONIO
CA+)#AL S&C)AL G:4>630!33
.,S,.5AS :6:!:6
)?K.,S&S 81>07J!68
KAS#&S 06>188!38
UTILIDAD F 145;8.4>
1/"n&"( 'pto! Contabilidad
E#a)orac!n( Autores
C/a$ro ? 7(
E'o#/c!n $" nHm"ro $" -oco-
AIOS NJ DESOCIOS K
8443 77 @!J0Q
844@ 810 03!31Q
8446 837 00!31Q
844: 866 08!0@Q
844J 11J @8!8@Q
jun241 337 0:!0@Q
TOTAL 41>> 1>>.>>K
1/"n&"( 'pto! Contabilidad
E#a)orac!n( Autores
Grafco ? 1( E'o#/c!n $" -oco-
17
1/"n&"( Cuadro R @
E#a)orac!n( Autores
4.4. Pro$/c&o- 1nanc"ro-
4.4.1. D" ALorro a #a '-&a
,s forjar un mejor futuro al ahorrar> a la vista se tiene algunas ventajas
como aportes eAtraordinarios por ventanilla "selectivo o che<ue% o
transferencia bancaria> acreditacin automtica de salarios> acreditacin de
prstamos en forma automtica en su cuenta de ahorros> los retiros se
pueden efectuar en selectivo!
C/a$ro ? 8(
Ca%&acon"- %or aMo-
AIOS
NJ DE
SOCIOS MONTO PROMEDIO PORCENTA@E
8443 11 @7@8!J 6:!0J 4!77Q
844@ 388 8J433!76 13!7: 6!@3Q
8446 66@ @663@!@7 18!07 7!0@Q
844: J01 J681@!4J 04@!16 06!08Q
844J 037J 06:640!7J 008!43 30!@8Q
jun241 0:64 011J@:!6: 00@!37 3J!74Q
#&#AL @714@3!J@ 044!44Q
18
1/"n&"( 'pto! Contabilidad
E#a)orac!n( Autores
Grafco ? 4( Ca%&acon"- %or aMo-
1/"n&"( 'pto! Contabilidad
E#a)orac!n( Autores
4.4.4. D" ALorro a P#a*o 16o
,s un ahorro donde el socio invierte un monto inicial a un pla-o convenido
con atractivas tasas de inters desde 0 hasta 08 meses> la cancelacin de
sus intereses puede ser mensual o al vencimiento del plan de ahorro
establecido!
C/a$ro ? 9(
D"%!-&o- a %#a*o f6o %or aMo-
AIOS NJ DE SOCIOS MONTO
8443 4 4
844@ 4
8446 0 @444
844: 6 03314
844J 3 :808!86
jun241 04 0::4@!41
#&#AL 07
1/"n&"( 'pto! Contabilidad
E#a)orac!n( Autores
Grafco ? 5( D"%!-&o- a %#a*o f6o %or aMo-
19
1/"n&"( Cuadro R :
E#a)orac!n( Autores
4.4.5. Cr0$&o-
,s un prstamo de dinero <ue la cooperativa otorga a su socio> con el
compromiso de <ue en el futuro el cliente devolver dicho prstamo en
forma gradual "cuotas% y con un inters adicional <ue compensa a la
Cooperativa por este servicio! 'entro de este producto se distinguen las
siguientes opciones:
4.4.5.1. Cr0$&o Mcro"m%r"-ara#
Se divide en: Crdito agrEcola> pecuario> comercio y artesanEa! Cuando se
trata del primer crdito el monto mAimo es de G 344>44 a G 0!444>44>
cumpliendo un encaje de G 6>44 por G 0>44! ,l pla-o varEa de 04 meses a 0
aCo> cuotas mensuales sobre saldos> inters del 08Q anual! +ara este tipo
20
de crditos las garantEas son de carcter <uirografario> un garante
obligatorio!
4.4.5.4. Cr0$&o Com"rca#
,s enfocado a actividades mercantiles! Cuando se trata del primer crdito el
monto mAimo es de G 0!440>44 a G 3!444>44> cumpliendo un encaje de G
6>44 por G 0>44! ,l pla-o varEa de 0 aCo a 01 meses> cuotas mensuales fijas>
inters del 08Q anual! +ara este tipo de crditos las garantEas son de
carcter <uirografario> un garante obligatorio!
4.4.5.5. Cr0$&o H%o&"caro
,s el de montos ms altos <ue otorga la cooperativa! Cuando se trata del
primer crdito el monto mAimo es de G :!444>44> cumpliendo un encaje de
G 6>44 por G 0>44! ,l pla-o varEa de 0 aCo a 8@ meses> cuotas mensuales
fijas> inters del 08Q anual! +ara este tipo de crditos las garantEas son de
carcter hipotecario> un garante obligatorio! +ara la ampliacin del crdito
eAiste un tope de G @!444>44 por socio!
21
C/a$ro ? ;(
H-&!rco $" Cr0$&o- COAC
AIO CAPITAL
INTERES
GANADO
INTERES
RECUPERADO
INTERES
POR MORA
NRO.
CREDITOS
PROM.
CREDITOSNSOCIO
In&.
Prom. N
-oco-
844@ 00!644>44 @!36:>64 @!807>83 7J@>J6 3@:>44 33>8@ 08>07
8446 030!@::>40 J!004>8J :!671>36 0!4:6>83 87:>44 @@@>0@ 88>87
844: 04:!314>00 6!7@1>@@ 6!847>68 683>18 8@1>44 @81>76 80>40
844J 71!364>44 :!81@>77 6!777>:@ @0@>01 018>44 6@4>31 38>7J
8441S :J!444>44 @!J66>76 8!764>81 :3>37 06J>44 @8:>J6 01>J7
TOTAL 5><.519G>1 11.>7>G=7 <.=7=G=4 7;;G8; 1.44=G>> 1.<;5G7; 1>;G48
1/"n&"( Archivos 'pto! Crdito "Sa /ulio 8!441%
E#a)orac!n( Autores
,l promedio por socio se obtuvo dividiendo el capital entregado para el nFmero de crditos entregados! 'e igual
manera el inters promedio se calcul dividiendo el inters recuperado para el nFmero de crditos> lo <ue fue el
ingreso real para la cooperativa!
22
4.4.7. E-&/$o $" M"rca$o $"# Mcro"n&orno $" #a COAC. SUMAC
LLACTA
4.4.5.1N'"#"- $" Sa&-facc!n $" #o- -oco- $" #a Coo%"ra&'a
+ara obtener el nivel de satisfaccin de los socios de la cooperativa se ha
desarrollado una estudio de mercado a fin de determinar su percepcin>
para el efecto se aplicaron encuestas a una muestra representativa de la
poblacin!
SELECCIAN Y TIPO DE LA MUESTRA
DATOS(
N O 8!044 P O 4>4::J E O 4>43
DESCRIPCIAN
n O #amaCo de la muestra
E O ,rror muestral
P O 'ispersin
N O#amaCo de la poblacin
1. PE- -oco $" #a Coo%"ra&'a $" ALorro D Cr0$&o S/mac L#ac&aQ
4
S O 81
No O 8
2
Preunta exploratoria en encuesta piloto para deter!inar el nivel de dispersi"n en el estudio.
23
x 2
0#0667 100 $ 6#67 100 30 = =
P% &1 4P 1% &' E
P% ( &1 4'P
n
2
+
=
0#0667% &1 &0#0667% 4 1% ( &2100 &0#03%
0#0667% ( &1 &0#0667% 4&2100%
n
2
+
=
1#8981
3658524 # 522
n =
n T 8J6 personas
GrEfco ? 1( PERCEPCIAN DE PERMANENCIA
1/"n&"( Cuestionario '! +regunta 0
E#a)orac!n( Autores
24
Como puede observarse> la mayorEa de los socios "8:Q% de la C&AC!
SD(AC LLAC#A utili-a los servicios de la cooperativa desde hace un aCo>
con un 01Q eAisten socios desde los inicios de la Cooperativa> otro tanto
est afiliado hace dos aCos y de igual forma desde hace : meses! ,sto
demuestra un alto grado de crecimiento de la entidad> en el corto pla-o>
siendo un sEntoma de confian-a y satisfaccin por los servicios recibidos!
Adems> los criterios recibidos por los socios> correspondern en gran
medida a la realidad> dado su conocimiento de los pormenores de la parte
operativa de la cooperativa!
GrEfco ? 4( MOTIVOS PARA EL USO DE SERVICIOS
1/"n&"( Cuestionario '! +regunta 8
E#a)orac!n( Autores
,l :4Q de los socios se unen a la cooperativa con el afn de obtener
crditos> en el mismo sentido> el 83Q usan los servicios de crdito por la
agilidad en los trmites! ,l 03Q reconoce la oferta de beneficios sociales al
asociarse a una entidad cooperativa> tambin el @Q valora la ubicacin de
25
las oficinas de la cooperativa> debido a <ue se encuentra cerca de sus
lugares de trabajo o de las empresas de transporte <ue reali-an las rutas
hacia las parro<uias y comunidades aledaCas!
GrEfco ? 5( SUGERENCIAS PARA LA ME@ORA DEL SERVICIO
1/"n&"( Cuestionario '! +regunta 3
E#a)orac!n( Autores
,l 3:Q de los socios sugieren <ue se diversifi<uen los servicios>
especialmente la posibilidad de cobrar el Iono de la Solidaridad a travs de
la Cooperativa> adems sugieren la posibilidad de contar con ms oficinas
cerca de sus -onas de residencia! ,l 34Q opina <ue se deben mejorar las
condiciones del local para volverlo ms funcional y amplio! ,l 0:Q sugiere la
posibilidad de entregar crditos ms altos para a<uellos socios <ue cumplen
eficientemente con los pagos!
26
GrEfco ? 7( PERCEPCIAN DE CALIDAD EN EL SERVICIO
1/"n&"( Cuestionario '! +regunta @
E#a)orac!n( Autores
La calidad del servicio en la C&AC! SD(AC LLAC#A> percibida por los
socios es normal> segFn el J8Q de los encuestados! Lo <ue <uiere decir
<ue no se distinguen posibilidades de generacin de valor agregado en las
labores desempeCadas!
4.4.7.1. Pro'""$or"-
La Cooperativa cuenta con un grupo de proveedores seleccionados! #rabaja
con un promedio de 7 +roveedores> los mismos <ue facilitan los suministros>
insumos> accesorios> etc!> para las oficinas! Los rubros de mayor costo se
concentran en: arriendos y suministros de oficina!
27
C/a$ro ? <( L-&a $" Pro'""$or"-
? Pro'""$or Pro$/c&o N S"r'co
0 Credit .eport Central de .iesgos
8 SNS#,C&&+ Sistemas informticos
3 )'C CEa! Ltda Suministros de Computacin
@ ')S?A+A Suministros de limpie-a
6 LibrerEa KA((A Suministros de &ficina
: Alcoser *abin Seguridad
J (, &**)C, SNS#,( (uebles de &ficina
1 Kualn (anuel Arriendo .iobamba
7 Sasnalema Iernardo Arriendo Kuamote
1/"n&"( Contabilidad
E#a)orac!n( Autores
COMPORTAMIENTO
Los proveedores son eficientes en la entrega de los insumos!
&frecen insumos de calidad!
Los materiales son entregados en los pla-os establecidos!
4.4.7.4. D"&"rmnac!n $" 1ac&or"- In&"rno-
A travs del anlisis de la situacin interna en la Cooperativa Sumac Llacta>
con la reali-acin de encuestas y entrevistas dirigidas al personal de la
institucin se han determinado fortale-as y debilidades tal como se
describe a continuacin:
1ORTALE.AS
1UNCION 1INANCIERA
28
Capital fuerte por aportes del proyecto +L 9 @14!
)ncremento constante del capital por la afiliacin de socios nuevos!
+resentacin permanente de )nformes!
Cuenta con un sistema contable informtico definido acorde con las
necesidades de la cooperativa!
1UNCION DE SERVICIOS COOPERATIVOS
Apoyo en capacitacin a pe<ueCos productores!
Irinda la posibilidad de incremento de la situacin socioeconmica a sus
socios mediante crditos focali-ados a sus actividades!
,mpleo de enfo<ues de economEa solidaria!
Crditos inmediatos especialmente en montos pe<ueCos!
Dbicacin de las oficinas de manera estratgica!
1UNCION DE MARRETING
'ifusin permanente en los cantones!
+ublicidad radial!
(aterial de folleterEa> afiches y hojas volantes suficiente!
Socios 9 clientes con alto grado de identidad cultural hacia la
cooperativa!
Alto grado de confian-a en la cooperativa por ser administrada por
indEgenas> <ue tienen la misma idiosincrasia <ue los socios!
1UNCION DE GESTIAN Y ADMINISTRACIAN
Convenios con &?KUs!
,laboracin permanente de nuevos proyectos!
+ersonal capacitado e idneo!
+articipacin activa de los organismos de la cooperativa!
29
'ivisin del trabajo de manera formal a travs de manuales
administrativos!
,ficiente trabajo en e<uipo promovido por los diferentes niveles
jerr<uicos de la cooperativa!
DE:ILIDADES
1UNCION 1INANCIERA
?o hay un adecuado ordenamiento contable
,l trabajo en e<uipo no es constante!
?o hay incentivos para incrementar la capitali-acin por parte de los
socios!
Iajo nivel de ahorros de los socios!
Iajo nivel de captaciones a pla-o fijo!
?o se trabaja en base a indicadores financieros!
1UNCION DE SERVICIOS COOPERATIVOS
+ocas posibilidades de negociacin con proveedores y socios!
+oca innovacin en productos y servicios
,l nivel de capacitacin cooperativa de los socios es mEnimo> pues a los
eventos planificados asisten los mismos!
?o se pueden ofertar crditos con montos ms altos por falta de
capitali-acin!
+oco incentivo para ejercer funciones directivas!
*alta coordinacin entre los niveles jerr<uicos de la cooperativa!
,l personal no cumple eficientemente con sus horarios de trabajo!
1UNCION DE MARRETING
?o eAiste un plan anual de publicidad
30
+oca publicidad en medios tradicionales
?o hay venta personal de los productos y servicios cooperativos!
Iaja )nversin publicitaria
?o eAiste personal especiali-ado en el rea dentro de la cooperativa ni
tampoco se cuenta con asesorEa eAterna al respecto!
1UNCION DE GESTIAN Y ADMINISTRACIAN
Ausencia de planes a largo y mediano pla-o!
*alta gestin para conseguir ms financiamiento!
+ocos lEderes jvenes
)neAistencia de documentos
'esinters de los socios por la gestin directiva de la cooperativa!
Las reuniones no respetan horarios!
4.4.7.5. L-&a$o $" 1/"r*a- Ac&/an&"- In&"rna-
0! Capital fuerte por aportes del proyecto +L 9 @14!
8! )ncremento constante del capital por la afiliacin de socios nuevos!
3! +resentacin permanente de )nformes
@! Cuenta con un sistema contable definido acorde con las necesidades
de la cooperativa!
6! Apoyo en capacitacin a pe<ueCos productores!
:! Irinda la posibilidad de incremento de la situacin socioeconmica a
sus socios mediante crditos focali-ados a sus actividades!
J! ,mpleo de enfo<ues de economEa solidaria!
1! Crditos inmediatos especialmente en montos pe<ueCos!
7! Dbicacin de las oficinas de manera estratgica!
04! 'ifusin permanente en los cantones!
00! +ublicidad radial!
08! (aterial de folleterEa> afiches y hojas volantes suficiente!
31
03! Socios 9 clientes con alto grado de identidad cultural hacia la
cooperativa!
0@! Convenios con &?KUs!
06! ,laboracin permanente de nuevos proyectos!
0:! +ersonal capacitado!
0J! +articipacin activa de los organismos de la cooperativa!
01! 'ivisin del trabajo de manera formal a travs de manuales
administrativos!
07! ,ficiente trabajo en e<uipo promovido por los diferentes niveles
jerr<uicos de la cooperativa!
84! ?o hay un adecuado ordenamiento contable
80! ,l trabajo en e<uipo no es constante!
88! ?o hay incentivos para incrementar la capitali-acin por parte de los
socios!
83! Iajo nivel de ahorros de los socios!
8@! Iajo nivel de captaciones a pla-o fijo!
86! ?o se trabaja en base a indicadores financieros!
8:! +ocas posibilidades de negociacin con proveedores y socios!
8J! +oca innovacin en productos y servicios
81! ,l nivel de capacitacin cooperativa de los socios es mEnimo> pues a
los eventos planificados asisten los mismos!
87! ?o se pueden ofertar crditos con montos ms altos por falta de
capitali-acin!
34! +oco incentivo para ejercer funciones directivas!
30! *alta coordinacin entre los niveles jerr<uicos de la cooperativa!
38! ,l personal no cumple eficientemente con sus horarios de trabajo!
33! ?o eAiste un plan anual de publicidad
3@! +oca publicidad en medios tradicionales
36! ?o hay venta personal de los productos y servicios cooperativos!
3:! Iaja )nversin publicitaria
3J! ?o eAiste personal especiali-ado en el rea dentro de la cooperativa
ni tampoco se cuenta con asesorEa eAterna al respecto!
31! Ausencia de planes a largo y mediano pla-o!
32
37! *alta gestin para conseguir ms financiamiento!
@4! +ocos lEderes jvenes
@0! )neAistencia de documentos
@8! 'esinters de los socios por la gestin directiva de la cooperativa!
@3! Las reuniones no respetan horarios!
4.4.7.7. Ma&r* $" Pror$a$"- In&"rna-
C/a$ro ? =( MATRI. DE PRIORIDADES INTERNAS
E#a)orac!n( Autores
La matri- anterior> demuestra la probabilidad de ocurrencia de cada uno de
los factores internos> fortale-as y debilidades representadas por acciones>
gestiones> procedimientos y dems herramientas e instrumentos
implantados y practicados al interior de la cooperativa Sumac Llacta!
33
A
L
T
A
0> @> 6> J> 1> 03> 0@>
0J> 84> 80> 88> 86>
87> 36> 31
3
M
E
D
I
A
8> :> 7> 06> 83> 30>
33> 3@> 3:> 3J> 37
08> 0:> 01> 07> 8@
:
A
@
A
04> 8J> 38> @0
00> 8:> 81> 34> @4>
@8> @3
P
R
O
:
A
:
I
L
I
D
A
D

D
E
O
C
U
R
R
E
N
C
I
A
ALTO :A@O
IMPACTO
4.4.7.8. P"rf# E-&ra&0+co In&"rno
C/a$ro ? 1>( PER1IL ESTRATGICO DE LOS 1ACTORES INTERNOS
PRO:A:ILIDAD DE
OCURRENCIA
1ACTORES INTERNOS ALTA MEDIA :A@A
0! Capital fuerte por aportes del proyecto +L 9
@14!
V
8! )ncremento constante del capital por la
afiliacin de socios nuevos!
V
3! +resentacin permanente de )nformes V
@! Cuenta con un sistema contable definido
acorde con las necesidades de la
cooperativa!
V
6! Apoyo en capacitacin a pe<ueCos
productores!
V
:! Irinda la posibilidad de incremento de la
situacin socioeconmica a sus socios
mediante crditos focali-ados a sus
actividades!
V
J! ,mpleo de enfo<ues de economEa solidaria! V
1! Crditos inmediatos especialmente en
montos pe<ueCos!
V
7! Dbicacin de las oficinas de manera
estratgica!
V
04! 'ifusin permanente en los cantones! V
00! +ublicidad radial! V
08! (aterial de folleterEa> afiches y hojas
volantes suficiente!
V
03! Socios 9 clientes con alto grado de identidad V
34
cultural hacia la cooperativa!
0@! Convenios con &?KUs! V
06! ,laboracin permanente de nuevos
proyectos!
V
0:! +ersonal capacitado! V
0J! +articipacin activa de los organismos de la
cooperativa!
V
01! 'ivisin del trabajo de manera formal a
travs de manuales administrativos!
V
07! ,ficiente trabajo en e<uipo promovido por
los diferentes niveles jerr<uicos de la
cooperativa!
V
84! ?o hay un adecuado ordenamiento contable V
80! ,l trabajo en e<uipo no es constante! V
88! ?o hay incentivos para incrementar la
capitali-acin por parte de los socios!
V
83! Iajo nivel de ahorros de los socios! V
8@! Iajo nivel de captaciones a pla-o fijo! V
86! ?o se trabaja en base a indicadores
financieros!
V
8:! +ocas posibilidades de negociacin con
proveedores y socios!
V
8J! +oca innovacin en productos y servicios V
81! ,l nivel de capacitacin cooperativa de los
socios es mEnimo> pues a los eventos
planificados asisten los mismos!
V
87! ?o se pueden ofertar crditos con montos
ms altos por falta de capitali-acin!
V
34! +oco incentivo para ejercer funciones
directivas!
V
30! *alta coordinacin entre los niveles
jerr<uicos de la cooperativa!
V
38! ,l personal no cumple eficientemente con
sus horarios de trabajo!
V
33! ?o eAiste un plan anual de publicidad V
35
3@! +oca publicidad en medios tradicionales V
36! ?o hay venta personal de los productos y
servicios cooperativos!
V
3:! Iaja )nversin publicitaria V
3J! ?o eAiste personal especiali-ado en el rea
dentro de la cooperativa ni tampoco se
cuenta con asesorEa eAterna al respecto!
V
31! Ausencia de planes a largo y mediano pla-o! V
37! *alta gestin para conseguir ms
financiamiento!
V
@4! +ocos lEderes jvenes V
@0! )neAistencia de documentos V
@8! 'esinters de los socios por la gestin
directiva de la cooperativa
V
@3! Las reuniones no respetan horarios V
E#a)orac!n( Autores
A travs del perfil de factores internos podemos determinar estrategias <ue
nos permitan fortalecer aspectos positivos de la institucin identificados en
su estructura organi-ativa y superar inconvenientes <ue obstaculi-an el buen
desenvolvimiento de las actividades de la Cooperativa!
C/a$ro ? 11( PER1IL ESTRATGICO DE LOS 1ACTORES INTERNOS
1ACTOR
CALI1ICACIAN DEL IMPACTO
DE:ILIDAD NORMAL 1ORTALE.A
Gran
D")#$a$
D")#$a$ E 1or&a#"*a
Gran
1or&a#"*a
Capital fuerte por aportes del
proyecto +L 9 @14!
)ncremento constante del
capital por la afiliacin de
36
socios nuevos!
+resentacin permanente de
)nformes
Cuenta con un sistema
contable definido acorde con
las necesidades de la
cooperativa!
Apoyo en capacitacin a
pe<ueCos productores!
Irinda la posibilidad de
incremento de la situacin
socioeconmica a sus socios
mediante crditos focali-ados
a sus actividades!
,mpleo de enfo<ues de
economEa solidaria!
Crditos inmediatos
especialmente en montos
pe<ueCos!
Dbicacin de las oficinas de
manera estratgica!
'ifusin permanente en los
cantones!
+ublicidad radial!
(aterial de folleterEa> afiches y
hojas volantes suficiente!
Socios 9 clientes con alto
grado de identidad cultural
hacia la cooperativa!
Convenios con &?KUs!
,laboracin permanente de
nuevos proyectos!
37
+ersonal capacitado!
+articipacin activa de los
organismos de la cooperativa!
'ivisin del trabajo de manera
formal a travs de manuales
administrativos!
,ficiente trabajo en e<uipo
promovido por los diferentes
niveles jerr<uicos de la
cooperativa!
?o hay un adecuado
ordenamiento contable
,l trabajo en e<uipo no es
constante!
?o hay incentivos para
incrementar la capitali-acin
por parte de los socios!
Iajo nivel de ahorros de los
socios!
Iajo nivel de captaciones a
pla-o fijo!
?o se trabaja en base a
indicadores financieros!
+ocas posibilidades de
negociacin con proveedores
y socios!
+oca innovacin en productos
y servicios
,l nivel de capacitacin
cooperativa de los socios es
mEnimo> pues a los eventos
planificados asisten los
mismos!
38
?o se pueden ofertar crditos
con montos ms altos por falta
de capitali-acin!
+oco incentivo para ejercer
funciones directivas!
*alta coordinacin entre los
niveles jerr<uicos de la
cooperativa!
,l personal no cumple
eficientemente con sus
horarios de trabajo!
?o eAiste un plan anual de
publicidad
+oca publicidad en medios
tradicionales
?o hay venta personal de los
productos y servicios
cooperativos!
Iaja )nversin publicitaria
?o eAiste personal
especiali-ado en el rea
dentro de la cooperativa ni
tampoco se cuenta con
asesorEa eAterna al respecto!
Ausencia de planes a largo y
mediano pla-o!
*alta gestin para conseguir
ms financiamiento!
+ocos lEderes jvenes
)neAistencia de documentos
'esinters de los socios por la
gestin directiva de la
39
cooperativa
Las reuniones no respetan
horarios
TOTAL < 1; < ; 5
1=K 7>K 1=K 19K 9K
E#a)orac!n( Autores
'el perfil estratgico de factores internos ms importantes> los resultados
<ue se ubican por encima de la media son 04> los <ue clasifican debajo de la
media son 86! ,sto <uiere decir <ue de los @3 factores internos> eAisten
dieciocho con los cuales la institucin puede hacer frente a las debilidades!
4.4.7.9. Ma&r* $" E'a#/ac!n $" 1ac&or"- In&"rno-
C/a$ro ? 14( MATRI. DE EVALUACION DE LOS 1ACTORES
ESTRATEGICOS INTERNOS
1ACTORES INTERNOS PESOCALI1. RESULT.
1ORTALE.AS
Capital fuerte por aportes del proyecto +L 9 @14! 4>4: 6 4>34
)ncremento constante del capital por la afiliacin de
socios nuevos!
4>4@ @ 4>0:
Cuenta con un sistema contable definido acorde con
las necesidades de la cooperativa!
4>48 6 4>04
Apoyo en capacitacin a pe<ueCos productores! 4>43 @ 4>08
Crditos inmediatos especialmente en montos
pe<ueCos
4>4@ @ 4>0:
Socios 9 clientes con alto grado de identidad cultural
hacia la cooperativa!
4>43 @ 4>08
Convenios con &?KUs! 4>46 6 4>86
40
,laboracin permanente de nuevos proyectos! 4>43 @ 4>08
+articipacin activa de los organismos de la
cooperativa
4>43 @ 4>08
,ficiente trabajo en e<uipo promovido por los
diferentes niveles jerr<uicos de la cooperativa!
4>48 @ 4>41
DE:ILIDADES
+resentacin permanente de )nformes 4>4@ 8 4>41
'ifusin permanente en los cantones!
4>48 8 4>4@
+ublicidad radial! 4>48 8 4>4@
?o hay un adecuado ordenamiento contable 4>43 0 4>43
?o hay incentivos para incrementar la capitali-acin
por parte de los socios!
4>43 8 4>4:
Iajo nivel de ahorros de los socios! 4>43 0 4>43
Iajo nivel de captaciones a pla-o fijo! 4>43 0 4>43
?o se trabaja en base a indicadores financieros! 4>4: 0 4>4:
+ocas posibilidades de negociacin con proveedores
y socios!
4>48 0 4>48
+oca innovacin en productos y servicios 4>48 8 4>4@
,l nivel de capacitacin cooperativa de los socios es
mEnimo> pues a los eventos planificados asisten los
mismos!
4>48 8 4>4@
?o se pueden ofertar crditos con montos ms altos
por falta de capitali-acin!
4>4@ 8 4>41
+oco incentivo para ejercer funciones directivas! 4>48 8 4>4@
*alta coordinacin entre los niveles jerr<uicos de la
cooperativa!
4>48 0 4>48
,l personal no cumple eficientemente con sus
horarios de trabajo!
4>48 8 4>4@
?o eAiste un plan anual de publicidad 4>48 8 4>4@
41
+oca publicidad en medios tradicionales 4>48 8 4>4@
?o hay venta personal de los productos y servicios
cooperativos!
4>48 8 4>4@
Iaja )nversin publicitaria 4>48 8 4>4@
Ausencia de planes a largo y mediano pla-o! 4>4: 0 4>4:
*alta gestin para conseguir ms financiamiento! 4>43 8 4>4:
+ocos lEderes jvenes 4>40 8 4>48
)neAistencia de documentos 4>43 0 4>43
'esinters de los socios por la gestin directiva de la
cooperativa
4>48 8 4>4@
TOTAL 1G>> 4G88
E#a)orac!n( Autores
La Cooperativa respecto al desarrollo de sus actividades responde
favorablemente ante los factores internos "debilidades%> correspondindole
una valoracin promedio de 8>66B sin embargo se debe destacar <ue tiene
dificultades con la gestin de recursos humanos> instalaciones> promocin y
publicidad y sobre todo con lo referente a generacin de informacin
econmica 9 financiera!
4.4.8. AnE#-- E2&"rno
Los estilos y hechos eAternos son factores <ue determinan la vida de una
institucin> luego del anlisis se identifican las &portunidades y Amena-as
presentes en el entorno de la misma! Se inici el anlisis eAterno para
C&AC! SD(AC LLAC#A con la seleccin de las variables claves <ue se
presentan en el ambiente eAterno de la institucin!
4.4.8.1. Macroam)"n&"
4.4.8.4. Dm"n-!n Econ!mca
42
4.4.8.4.1.1. 1ac&or"- C#a'"- $"# Macro"n&orno M/n$a#
Los economistas se han pasado debatiendo durante meses si ,,DD se
dirigEa a una recesin! $oy dEa ya no <uedan dudas! ,l +residente Iush>
puede lan-ar su pa<uete de estEmulo econmico de 064 mil millones y la
.eserva *ederal puede seguir rebajando las tasas de inters de corto pla-o
en un esfuer-o de impulsar el gasto del consumidor! +ero es improbable
<ue esas medidas detengan a una economEa <ue cae por el tobogn! La
severa situacin de la li<uide- y el apretn crediticio despus de <ue
reventaran las hipotecas del mercado subprime> se estn eAtendiendo a
mercados crediticios ms amplios> mientras el barril de crudo sobre 044
dlares est eAprimiendo a los consumidores y el desempleo continFa
trepando! N> con los mercados inmobiliarios hechos aCicos> los
estadounidenses con bolsillos vacios no pueden usar sus casas como
cajeros automticos para financiar su consumismo! ,s hora de enfrentar la
verdad: la economEa de ,,DD no est solo combatiendo una gripeB hoy est
en las primeras etapas de una dolorosa y persistente neumonEa
3
!
,L C&(,.C)& ',CA,.W
@
La manera ms obvia de <ue la recesin de ,,DD contagie a otras partes
del mundo es a travs del comercio!
Si cae la produccin y la demanda de ,,DD> algo <ue por definicin
acontece a una recesin> el declive resultante> el consumo privado>
inversiones de capital por parte de las empresas> ocasionar una caEda de
las importaciones de bienes de consumo> bienes de capital> mercancEas y
otras materias primas desde el eAterior! Las importaciones de ,,DD son las
3
)o!ado de *evista +E,)-.'. /a0o 2.008. P1. 70.
4
-2E/ 4.
43
eAportaciones de otros paEses> asE como una porcin importante de su
demanda global! AsE> el escenario de una recesin en ,,DD implicar una
caEda en las tasas de crecimiento de esos paEses! Algunas economEas
importantes> incluyendo Canad> China> /apn> (Aico> Corea del Sur y
buena parte del Asia Suroriental son muy dependientes de las eAportaciones
a ,,DD! China> en particular corre mucho riesgo pues una gran parte de
sus crecimientos anuales de dos dEgitos ha dependido del crecimiento de
sus eAportaciones a ,,DD! Los estadounidenses son los mayores
consumidores mundiales> y China es uno de los mayores eAportadores
mundiales! +ero si ,,DD se resiste a comprar> Xdnde ir la produccin
chinaY!
,l gigante asitico es tambin un buen ejemplo de cmo los la-os directos
del comercio sufrir en caso de una recesin en ,,DD! +or un tiempo los
centros manufactureros de Asia> como Corea del Sur y #aiZn> producEan
bienes terminados> como electrodomsticos y computadores> <ue se
eAportaban directamente a los minoristas estadounidenses> pero con el
surgimiento de la competitividad china en la industria manufacturera en Asia
ha cambiado: los paEses asiticos se han dedicado cada ve- ms a producir
componentes> tales como chips de computadores para eAportarlos a China!
,stos a su ve- toman estos componentes y los ensambla para hacer bienes
de consumo terminado> computadores personales por ejemplo> y los eAporta
a los estadounidenses! +or tanto si caen las eAportaciones chinas> la
demanda china de componentes desde el resto de Asia caer> eApandiendo
aFn ms el <uebradero de cabe-a econmico!
D? 'MLA. '[I)L $A.W PD, LAS C&SAS 5ANA? +,&.
6
5
-2E/ 4.
44
La desaceleracin de la economEa de ,,DD y los recortes de las tasas de
inters por la *,' han causado> <ue el valor del 'lar caiga frente a muchas
monedas flotantes> tales como el ,uro> el Nen y el \on! ,ste dlar ms
dbil puede estimular la competitividad de las eAportaciones de ,,DD>
por<ue esos paEses podrn comprar ms por menos! +ero esta es otra mala
noticia para paEses como Alemania> /apn y Corea del Sur> <ue dependen
mucho de sus ]propias eAportaciones a ,,DD! ,sto se debe a <ue el
fortalecimiento de sus monedas incrementar el precio de sus bienes en los
almacenes estadounidenses> disminuyendo la competitividad de sus
eAportaciones!
LAS ID.ID/AS )?(&I)L)A.)AS .,5,?#A.W? ,? ,L (D?'& ,?#,.&
,,DD no fue el Fnico paEs <ue tuvo un boom de la construccin en los
Fltimos aCos! Crditos fciles con bajas tasas de inters y de largo pla-o
tambin estuvieron disponibles en otros paEses> particularmente en ,uropa!
#ampoco es ,,DD el Fnico paEs en eAperimentar una crisis inmobiliaria>
Kran IretaCa> )rlanda y ,spaCa estn slo un poco atrs> con una clara
tendencia a la baja del valor de sus departamentos y casas! +aEses <ue han
eAperimentado crisis ms pe<ueCas pero> sin duda importantes incluyen a
*rancia> Krecia> $ungrEa> )talia> +ortugal> #ur<uEa y los +aEses Ilticos!
Australia> China> ?ueva Lelanda y Singapur tambin han eAperimentado
modestas burbujas inmobiliarias> incluso hay un boom de construccin de
casas en ciertas partes de )ndia! )nevitablemente estas otras burbujas
tambin reventarn> conforme la estricte- del crdito y las tasas de inters
ms altas las empiecen a perforar> produciendo en algunos paEses
moderadas crisis econmicas y en otros la recesin total
LA C&?*)A?LA *)?A?C),.A *ALLA.W
45
Las consecuencias de la caEda de los prstamos subprime en ,,DD se ha
convertido en una crisis de li<uide- y reduccin del crdito en \all Street de
caracterEsticas ms amplias y severas! A su ve- ha salpicado a los
mercados financieros en otras partes del mundo! Se trata de un contagio
imposible de contener! Dna gran proporcin de los valores burstiles ms
riesgosos de ,,DD <ue ya han caEdo tales como los ahora mal vistos
papeles respaldados por las hipotecas residenciales y las obligaciones de
deuda colaterali-adas habEan sido vendidas a inversionistas eAtranjeros!
La confian-a del Consumidor no ,stadounidense> especialmente en ,uropa
y /aspn nunca fue demasiado fuerte> ahora ms dbil por la cascada de
malas noticias econmicas en ,,DD> enfrEe el espEritu de los consumidores
en el mundo entero! N mientras ms prdida registre las compaCEas
multinacionales en sus contabilidades por sus operaciones en ,,DD> ms
inclinadas van a estar para recortar nuevos gastos en fbricas y ma<uinaria
en ,,DD y otras partes del mundo! +uesto <ue dependen del crdito
bancario ms <ue de las firmas de ,,DD> la creciente restriccin global del
crdito limitar su habilidad de producir> emplear e invertir!
LA C.)S)S *)?A?C),.A (D?')AL
:
Las pla-as financieras de todo el mundo revivieron la pesadilla del 8@ de
octubre de 0787! Los mercados se derrumbaron una ve- ms> acumulando
prdidas> en la mayorEa de los casos> superiores al @6Q desde comien-o del
aCo!
Los mercados cerraron la semana con peores cifras! Krandes empresas> en
especial del sector del automvil> publicaron resultados negativosB mientras
nuevos datos confirman la amena-a de recesin!
6
En 333.4o0.co!.ec. 01 de 'ovie!5re del 2.008.
46
\all Street abri con contundentes prdidas y las bolsas latinoamericanas
se desplomaron> siguiendo la tendencia negativa del resto de mercados>
presa de una nueva ola de pnico en ,uropa y Asia!
Las bolsas europeas redujeron las prdidas en las Fltimas horas de
negociacin y cayeron una media de 6Q> J7 aCos despus del conocido
=crash= burstil de 0787! ,l *#S, 044 de Londres cay un 6Q> el CAC @4 de
+arEs cedi un 3>6@Q> el 'AV 34 de *rncfort baj un @>7:Q y el )I,V 36 de
(adrid lo hi-o un 6>8Q!
(ientras> todas las pla-as asiticas cerraron en rojo: Iombay perdi
04>7:Q> $ong ^ong 1>3Q> Singapur 1>33Q> Iang_o_ :>7:Q> Na_arta :>7Q>
#aipei 3>07Q> SEdney 8>:Q> \ellington 0>43Q y Shanghi 0>78Q!
,stos referentes influyeron la jornada! \all Street inici con una fuerte caEda>
pero limit netamente las prdidas: el 'oZ /ones perdi 3>67Q y el ?asda<
8>81Q! La Iolsa de S`o +aulo se anot su cuarta jornada seguida de caEda
libre> perdi el :>70QB Iuenos Aires se desplom J>:0Q> Santiago cerr con
una bajada del 8>88Q y Colombia cay 6>:0QB mientras <ue Caracas subi
4>::Q!
,n medio del pnico burstil> el *ondo (onetario )nternacional "*()%
confirm haber concluido un acuerdo para suministrar una ayuda de G8 044
millones a )slandia> un paEs <ue de la noche a la maCana pas de disfrutar
de una economEa boyante a verse abocado a la bancarrota> debido a la ruina
de su sistema bancario!
,l acuerdo podrEa ser aprobado a principios de noviembre! AsE> )slandia es el
primer paEs occidental en ser socorrido por la institucin desde 07J:!
47
1ac&or"- c#a'"- $"# Macro"n&orno Nacona#
Dno de los asuntos ms importantes de la realidad nacional tiene <ue ver
con el desarrollo de la Asamblea ?acional derivada del proceso de
elaboracin de la nueva Constitucin polEtica del ,cuador!
&tro de los asuntos ha sido el de la Ianca! La discusin del pleno se
concentr en la orientacin <ue tiene en la nueva constitucin el sistema
financiero> la polEtica monetaria y cambiaria!
,n la apertura del anlisis Acuerdo +aEs y sus aliados justificaron su
propuesta de convertir al Sistema *inanciero en un servicio pFblico
delegable! ,l planteamiento oficialista de poner punto final a la autonomEa
del Ianco Central tambin recibi observaciones! Len .olds eAplic <ue
si bien la polEtica cambiaria debe canali-arse para el desarrollo del paEs> su
formulacin no puede eAclusivamente <uedar en manos de la funcin
ejecutiva! +or ello enfati- <ue es necesario defender la autonomEa del
Ianco Central para <ue no sea slo un ente <ue ejecute las polEticas de
turno! Sobre la moneda> las intervenciones de Acuerdo +aEs coincidieron en
<ue no se debe incluir al dlar como moneda!
(ientras> los ban<ueros dicen <ue la actividad financiera no es un servicio
pFblico! ,s ms bien un servicio privado prestado por entidades privadas
para administrar recursos privados> antes de darlo hay un consentimiento
recEproco entre las partes> segFn Csar .obalino> presidente de la
48
Asociacin de Iancos +rivados! &tra de las consecuencias podrEa ser el
encaminar crditos por parte del gobierno a sectores de alto riesgo!
4.4.8.4.4. 1ac&or"- c#a'"- $"# Macro"n&orno Pro'nca#
La mayor parte de los esfuer-os de los habitantes de la provincia de
Chimbora-o es dedicada a la Agricultura y KanaderEa> esta Fltima constituye
un sector destacado con la produccin de ganado vacuno> porcino y ovino>
importante> en relacin al total de la obtencin del ,cuador! La capital
provincial es .iobamba> sin embargo> en todos los cantones la actividad
econmica gira entorno a la produccin agrEcola 9 ganadera!
La )ndustria $arinera genera varios ingresos a la economEa provincial> se
reali-a actividades comerciales con provincias de la sierra y la costa>
algunos productos se envEan al eAterior!
La clase Artesanal es otra actividad econmica importante representada en
Kuano y +enipe por la produccin de cal-ado> ropa> alfombras> chompasB
mientras <ue en Chambo se producen tejas y ladrillos!
La principal actividad <ue se reali-a en la provincia de Chimbora-o segFn el
)?,C es la agricultura y la ganaderEa con un 60!1Q con respecto a la
artesanEa con un 7!0Q!
Chimbora-o aporta un porcentaje significativo en relacin a las provincias
del centro del paEs 4!64Q> de recaudaciones fiscales al Kobierno
,cuatoriano> segFn reporte del Servicio de .entas )nternas!
49
,n el sistema financiero local eAisten: 04 bancos> estos tienen 63!444
clientes aproAimadamente> manejan @6 millones de dlares en captaciones y
@8 millones de dlares en crditos! ,n Chimbora-o eAisten 818
cooperativas> de las cuales :J son de ahorro y crdito> mantienen
aproAimadamente 14!444 socios 9 clientes> en la actualidad slo la C&AC
.iobamba es controlada por la Superintendencia de Iancos> adems de
entidades de microfinan-as <ue manejan aproAimadamente
J
!
Com%or&am"n&o
A nivel mundial ha cobrado mayor importancia el sector financiero> como
instrumento de apoyo para el crecimiento y desarrollo de los sectores
productivos!
,l al-a de precios a nivel mundial> la problemtica derivada de los crditos
hipotecarios en ,,DD> han afectado de manera indirecta en los mercados
emergentes y en los paEses subdesarrollados!
,l ,cuador se encuentra en un momento crucial referido a la creacin de la
nueva Constitucin> donde los bancos han sido blanco de crEticas y de la
bFs<ueda de nuevas formas de control para proteger los dineros de los
clientes!
La +rovincia de Chimbora-o es eminentemente agrEcola y ganadera!
+ara el sector financiero es un mercado atractivo de ahE la proliferacin de
bancos y cooperativas en los Fltimos cinco aCos!
4.4.8.5. Dm"n-!n Po#,&ca 3 L"+a#
7
)o!ado del video 67istoria del ,iste!a 8inanciero 2.0089. EC: ; 8:2E ; E,P<C7.
50
DEL SISTEMA 1INANCIERO
<
.
Las actividades financieras son un servicio pFblico delegable! #ienen la
finalidad de atender los re<uerimientos de financiamiento para la
consecucin de los objetivos de desarrollo del paEs> transfiriendo en forma
eficiente el ahorro a la inversin productiva nacional> y al consumo social y
ambientalmente responsable! Las entidades o grupos financieros> con
eAcepcin de a<uellas de carcter popular o solidario> no podrn ser
vinculadas a empresas ajenas a la actividad financiera! La ley regular el
sector financiero!
,l Sistema *inanciero ?acional est compuesto por todas las entidades
pFblicas> privadas y a<uellas de carcter popular> cooperativo> asociativo>
solidario> cajas y bancos comunales> cajas de ahorro y cooperativas de
ahorro y crdito> y las dems <ue ofrecen servicios financieros! Cada uno de
estos sectores contar con normatividad> control y tributacin especEficas
diferenciadas!
,l ,stado controlar y regular el Sistema *inanciero ?acional a travs de
las instituciones y mecanismos establecidos en la ley! ,l Sistema *inanciero
?acional y el ,stado garanti-arn la proteccin del ahorro nacional y la
estabilidad del sistema financiero por medio de mecanismos pFblicos y
privados de gestin de li<uide- y riesgo!
,l ,stado fomenta el acceso a los servicios financieros y a la
democrati-acin del crdito! Se prohEben las prcticas colusorias y el
anatocismo!
8
En= asa!5leaconstitu0ente.ov.ec$5los$pedro>!orales$2008$05$27$!esa(siete(apro5o(articulado(
de(politica(econo!ica.
51
Las iniciativas de servicios financieros populares o solidarios recibirn un
tratamiento diferenciado y preferencial por parte del ,stado en tanto
impulsen el desarrollo de la economEa popular y comunitaria> preservando
estabilidad y solide-!
COMPORTAMIENTO
La Asamblea Constituyente ha sido considerada como una
oportunidad histrica para minimi-ar la brecha entre ricos y pobres en
el ,cuador> asE como tambin la oportunidad para establecer nuevas
reglas en lo relacionado a la convivencia y oportunidad de desarrollo
del paEs y sus integrantes!
,l sector financiero es uno de los ms anali-ados en la Asamblea
Constituyente en vista de la inoperancia en la administracin de
bancos especialmente!
4.4.8.7. Dm"n-!n T"cno#!+ca
52
Lm&an&"- a #a &"cno#o+,a
=
&tro factor <ue retrasa el inicio de una tecnologEa propia para las pe<ueCas
empresas latinoamericanas es el negocio de las trasnacionales> las cuales
tienen el poder econmico para influir sobre las opiniones de los gobiernos>
las decisiones de los organismos internacionales> las lEneas de investigacin
acadmicas e imponen sin cortapisa sus condiciones> <ue poco o nada
tienen <ue ver con la proteccin de la salud> la seguridad de las personas y
la convivencia del hombre con el ambiente! Sus prcticas comerciales no
coinciden con la necesidad de proteccin de los consumidores!
N/"'a- Er"a- %ara #a n'"-&+ac!n D &"cno#o+,a
,n todos los aspectos antes mencionados no slo se identificaron los
principales desafEos <ue el cooperativismo y el desarrollo rural confrontan en
los albores del siglo VV)> con nfasis en el conocimiento> sino tambin en las
nuevas reas de la ciencia contempornea y el papel <ue desempeCa la
tecnologEa en la insercin competitiva de cual<uier paEs o regin en el mundo
globali-ado del segundo milenio: la informtica y los recientes adelantos en
el campo de las microfinan-as> lo <ue est llevando a una especiali-acin en
servicios financieros cada ve- ms intensiva en conocimiento! Cada dEa
crece en importancia la innovacin y el cambio tecnolgicos como productos
o resultados de la labor reali-ada a travs de sistemas de innovacin o
redes de innovacin> donde los resultados de investigacin y de oferta
tecnolgica no se reali-an de manera aislada> sino de procesos ms
complejos <ue implican una interaccin entre investigadores> eAtensionistas>
organi-aciones de la comunidad> distribuidores de insumos>
productoresacampesinos y otros participantes de las sociedad civil!
9
En 333.eclac.cl$pu5licaciones$x!l$6$14316$Capitulo7(8(9.pd?
53
#odos estos esfuer-os guiados hacia el logro de los objetivos de erradicacin
de la pobre-a rural y del desarrollo sostenible plantean la necesidad de
articulacin entre actores sociales y entre sectores!
COMPORTAMIENTO
,Aisten para el sector financiero una posibilidad inmensa de crecimiento en
la rama tecnolgica> tomando en cuenta <ue es justamente a este grupo "el
financiero% al <ue se deben los ms grandes adelantos!
La posibilidad de acceder a la tecnologEa en igualdad de condiciones est
limitada al poder econmico de las grandes potencias mundiales y los
grupos de poder> de ahE <ue el desarrollo tecnolgico se da en forma lenta
en el sistema financiero del tercer mundo!
4.4.8.8. Dm"n-!n Soca#
,l servicio <ue brinda la Cooperativa satisface las necesidades
fundamentales para la reali-acin de los individuos <ue buscan crecer a
travs de la microempresa y de la actividad agrEcola!
,l servicio de la C&AC! SD(AC LLAC#A se encuentra delimitado en
grupos sociales> siendo los de clase media baja y media de la -ona rural y
urbano 9 marginal los <ue ms acceden a esta forma de servicios
financieros!
54
,n lo <ue respecta a la mujer <ue en la actualidad es un ente participativo> y
<ue est ocupando un rol muy importante dentro de la sociedad> est
estrechamente vinculada al mbito laboral> aportando asE a la economEa del
hogar y su opinin es muy importante a la hora de tomar decisiones en una
compra!
COMPORTAMIENTO
La mujer se ha convertido en un ente participativo y se ha involucrado en el
mbito laboral> por lo <ue se mejora el nivel de ingresos de la familia!
#odas las personas necesitan de este tipo de servicio> pero no todos pueden
acceder al mismo es decir eAisten limitantes de grupos!
(ediante el apoyo de instituciones privadas <ue ayudan al crecimiento y
desarrollo del sector cooperativo se puede lograr un mejor nivel de vida de
los habitantes de la provincia!
4.4.8.9. Dm"n-!n D"mo+rEfca
Se toma en consideracin los patrones culturales de la sociedad> en donde
se estudian las caracterEsticas del mercado como: la educacin> nivel de
)ngresos> seAo> edad> -ona de residencia> entre otros!
COMPORTAMIENTO
,l mercado es claro y especEfico para el servicio <ue ofrece la Cooperativa>
55
es la gente de la -ona rural y urbano 9 marginal de .iobamba> Kuamote>
Colta!
4.4.8.;. Com%"&"nca
,n la actualidad la Cooperativa se encuentra en un mercado bien definido y
con una competencia a la cual hay <ue poner mucho nfasis a la hora de
aplicar estrategias> en el anlisis del mercado se pudo constatar <ue eAisten
instituciones financieras <ue brindan servicios similares> los mismos <ue
representan competencia directa para la Cooperativa!
COMPORTAMIENTO
La Cooperativa se enfrenta a una competencia bien definida> y se encuentra
en desventaja frente a ,ntidades con mayor capacidad operativa y de
imagen> tales como Iancos o Cooperativas de Ahorro y Crdito reguladas
por la Superintendencia de Iancos y Seguros!
,n .iobamba eAisten 04 bancos> :J cooperativas de Ahorro y Crdito> las
cuales representan una competencia directa para la Cooperativa
04
!
La )nstitucin tiene gran oportunidad de abarcar un mercado cautivo <ue aFn
no se inserta en el mercado financiero de Chimbora-o!
4.4.8.<. I$"n&fcac!n $" 1ac&or"- E2&"rno-
Dm"n-!n Econ!mca
10
Ver :nexo 2.
56
0! A nivel mundial ha cobrado mayor importancia el sector financiero> como
instrumento de apoyo para el crecimiento y desarrollo de los sectores
productivos!
8! ,l al-a de precios a nivel mundial> la problemtica derivada de los
crditos hipotecarios en ,,DD> han afectado de manera indirecta en los
mercados emergentes y en los paEses subdesarrollados!
3! ,l ,cuador se encuentra en un momento crucial referido a la creacin de
la nueva Constitucin> donde los bancos han sido blanco de crEticas y de
la bFs<ueda de nuevas formas de control para proteger los dineros de los
clientes!
@! La +rovincia de Chimbora-o es eminentemente agrEcola y ganadera!
6! +ara el sector financiero es un mercado atractivo de ahE la proliferacin
de bancos y cooperativas en los Fltimos cinco aCos!
Dm"n-!n Po#,&ca 3 L"+a#
:! La Asamblea ?acional y la Constitucin +olEtica del ,cuador ha sido
considerada como una oportunidad histrica para minimi-ar la brecha
entre ricos y pobres en el ,cuador> asE como tambin la oportunidad para
establecer nuevas reglas en lo relacionado a la convivencia y oportunidad
de desarrollo del paEs y sus integrantes!
J! ,l sector financiero es uno de los ms anali-ados en la Asamblea
?acional en vista de la inoperancia en la administracin de bancos
especialmente!
Dm"n-!n T"cno#!+ca
57
1! ,Aisten para el sector financiero una posibilidad inmensa de crecimiento
en la rama tecnolgica> tomando en cuenta <ue es justamente a este
grupo "el financiero% al <ue se deben los ms grandes adelantos!
7! La posibilidad de acceder a la tecnologEa en igualdad de condiciones
est limitada al poder econmico de las grandes potencias mundiales y
los grupos de poder> de ahE <ue el desarrollo tecnolgico se da en forma
lenta en el sistema financiero del tercer mundo!
Dm"n-!n Soca#
04! La mujer se ha convertido en un ente participativo y se ha involucrado en
el mbito laboral> por lo <ue se mejora el nivel de ingresos de la familia!
00! #odas las personas necesitan de este tipo de servicio> pero no todos
pueden acceder al mismo es decir eAisten limitantes de grupos!
08! (ediante el apoyo de instituciones privadas <ue ayudan al crecimiento y
desarrollo del sector cooperativo se puede lograr un mejor nivel de vida
de los habitantes de la provincia!
Dm"n-!n D"mo+rEfca
03! ,l mercado es claro y especEfico para el servicio <ue ofrece la
Cooperativa> es la gente de la -ona rural y urbano 9 marginal de
.iobamba> Kuamote y Colta!
Com%"&"nca
58
0@! La Cooperativa se enfrenta a una competencia bien definida> y se
encuentra en desventaja frente a ,ntidades con mayor capacidad
operativa y de imagen> tales como Iancos o Cooperativas de Ahorro y
Crdito reguladas por la Superintendencia de Iancos y Seguros!
06! ,n .iobamba eAisten 04 bancos> :J cooperativas de Ahorro y Crdito>
las cuales representan una competencia directa para la Cooperativa
00
!
0:! La )nstitucin tiene gran oportunidad de abarcar un mercado cautivo <ue
aFn no se inserta en el mercado financiero de Chimbora-o!
Pro'""$or"-
0J! Los proveedores son eficientes y eficaces en la entrega de los insumos!
01! &frecen insumos de calidad!
07! Los materiales son entregados en los pla-os establecidos!
4.4.8.=. Ma&r* $" Pror$a$"- E2&"rna-
11
Ver :nexo 2.
59
C/a$ro ? 15( MATRI. DE PRIORIDADES ESTERNAS

E#a)orac!n( Autores
La matri- anterior nos demuestra la probabilidad de ocurrencia de cada uno
de los factores eAternos> oportunidades y amena-as representadas por
situaciones o acontecimientos originados por el hombre yao instituciones del
entorno eAterno de la institucin <ue pueden influir de forma positiva o
negativa en el desarrollo de las actividades normales de la C&AC! SD(AC
LLAC#A> de igual manera nos representa el nivel de impacto <ue
ocasionarn las personas yao instituciones identificadas como aliadas u
oponentes! ,stos factores condicionan las acciones o decisiones <ue deben
tomar los directivos para afrontar situaciones eAternas <ue la afecten o la
beneficien!
4.4.8.1>. P"rf# E-&ra&0+co E2&"rno
60
A
L
T
O
0> 3> :> J> 03>0@> 0J 06> 0:
M
E
D
I
O
8> 6> 04> 1> 01> 07
:
A
@
O
@> 7> 00> 08
P
R
O
:
A
:
I
L
I
D
A
D

D
E
O
C
U
R
R
E
N
C
I
A
ALTO :A@O
IMPACTO
C/a$ro ? 17( PER1IL ESTRATGICO DE LOS 1ACTORES ESTERNOS
PRO:A:ILIDAD DE
OCURRENCIA
1ACTORES ESTERNOS ALTA MEDIA :A@A
0! A nivel mundial ha cobrado mayor importancia
el sector financiero> como instrumento de
apoyo para el crecimiento y desarrollo de los
sectores productivos!
V
8! ,l al-a de precios a nivel mundial> la
problemtica derivada de los crditos
hipotecarios en ,,DD> han afectado de
manera indirecta en los mercados emergentes
y en los paEses subdesarrollados
V
3! ,l ,cuador se encuentra en un momento
crucial referido a la creacin de la nueva
Constitucin> donde los bancos han sido
blanco de crEticas y de la bFs<ueda de nuevas
formas de control para proteger los dineros de
los clientes!
V
@! La +rovincia de Chimbora-o es
eminentemente agrEcola y ganadera!
V
6! +ara el sector financiero es un mercado
atractivo de ahE la proliferacin de bancos y
cooperativas en los Fltimos cinco aCos!
V
:! La Asamblea Constituyente ha sido
considerada como una oportunidad histrica
para minimi-ar la brecha entre ricos y pobres
en el ,cuador> asE como tambin la
oportunidad para establecer nuevas reglas en
lo relacionado a la convivencia y oportunidad
de desarrollo del paEs y sus integrantes!
V
J! ,l sector financiero es uno de los ms
V
61
anali-ados en la Asamblea Constituyente en
vista de la inoperancia en la administracin de
bancos especialmente!
1! ,Aisten para el sector financiero una
posibilidad inmensa de crecimiento en la rama
tecnolgica> tomando en cuenta <ue es
justamente a este grupo "el financiero% al <ue
se deben los ms grandes adelantos!
V
7! La posibilidad de acceder a la tecnologEa en
igualdad de condiciones est limitada al poder
econmico de las grandes potencias
mundiales y los grupos de poder> de ahE <ue el
desarrollo tecnolgico se da en forma lenta en
el sistema financiero del tercer mundo!
V
04! La mujer se ha convertido en un ente
participativo y se ha involucrado en el mbito
laboral> por lo <ue se mejora el nivel de
ingresos de la familia!
V
00! #odas las personas necesitan de este tipo de
servicio> pero no todos pueden acceder al
mismo es decir eAisten limitantes de grupos!
V
08! (ediante el apoyo de instituciones privadas
<ue ayudan al crecimiento y desarrollo del
sector cooperativo se puede lograr un mejor
nivel de vida de los habitantes de la provincia!
V
13.,l mercado es claro y especEfico para el
servicio <ue ofrece la Cooperativa> es la gente
de la -ona rural y urbano 9 marginal de
.iobamba> Kuamote> Cajabamba!
V
0@! La Cooperativa se enfrenta a una competencia
bien definida> y se encuentra en desventaja
frente a ,ntidades con mayor capacidad
operativa y de imagen> tales como Iancos o
Cooperativas de Ahorro y Crdito reguladas
V
62
por la Superintendencia de Iancos y Seguros!
06! ,n .iobamba eAisten 04 bancos> :J
cooperativas de Ahorro y Crdito> las cuales
representan una competencia directa para la
Cooperativa
V
0:! La )nstitucin tiene gran oportunidad de
abarcar un mercado cautivo <ue aFn no se
inserta en el mercado financiero de
Chimbora-o
V
0J! Los proveedores son eficientes y eficaces en
la entrega de los insumos
V
01! &frecen insumos de calidad V
07! Los materiales son entregados en los pla-os
establecidos
V
E#a)orac!n( Autores
A travs del perfil de factores eAternos podemos determinar o formular
estrategias <ue permitan superar o solucionar inconvenientes originados por
las condiciones o factores eAternos de la Cooperativa!
C/a$ro ? 18( P"rf# E-&ra&0+co E2&"rno
1ACTOR
CALI1ICACIAN DEL IMPACTO
AMENA.A NORMAL OPORTUNIDAD
Gran
Am"na*a
Am"na*a E
O%or&/n$a
$
Gran
O%or&/n$a$
Sist! *inanciero
(undial
Al-a de precios (undial
63
Crisis bancaria en el
,cuador
Sector Agropecuario en
Chimbora-o
'inero circulante en
Chimbora-o
Asamblea
Constituyente y
Asamblea ?acional
Leyes *inancieras
)nnovacin #ecnolgica
Acceso a la #ecnologEa
,<uidad de gnero
"mujer%
.estricciones de
acceso al crdito
)nstituciones apoyo al
Cooperativismo
Segmento de (ercado
Competencia en
general
Competencia en el
Segmento
(ercado cautivo
,ficiencia de
proveedores
)nsumos de calidad
,ntrega de insumos a
tiempo
TOTAL 4 8 7 8 5
64
11K 49K 41K 49K 19K
E#a)orac!n( Autores
'el perfil estratgico de factores eAternos anterior los resultados <ue se
ubican por encima de la media son 1 con relacin a los <ue clasifican menor
a la media <ue son J! ,sto <uiere decir <ue de los 07 factores eAternos con
mayor probabilidad de ocurrencia e impacto> eAisten doce factores con los
cuales podemos apoyarnos frente a las amena-as y oponentes!
4.4.8.11. Ma&r* $" E'a#/ac!n $" 1ac&or"- E2&"rno-
C/a$ro ? 19( MATRI. DE EVALUACION DE LOS 1ACTORES
ESTRATEGICOS ESTERNOS
1ACTORES ESTERNOS
PESO CALI1ICACION RESULTADO
OPORTUNIDADES
0! Sistema *inanciero (undial 4>46 @ 4>84
8! Sector Agropecuario en
Chimbora-o
4>4: @
4>8@
3! )nnovacin #ecnolgica 4>46 @ 4>84
@! Segmento de (ercado 4>4J @ 4>81
6! (ercado cautivo 4>46 @ 4>84
:! 'inero circulante en
Chimbora-o
4>41 6
4>@4
J! ,<uidad de gnero "mujer% 4>46 6 4>86
1! )nstituciones apoyo al
Cooperativismo
4>4: 6
4>34
7! Acceso a la #ecnologEa 4>4@ 3 4>08
65
04! ,ficiencia de proveedores 4>4@ 3 4>08
00! )nsumos de calidad 4>4@ 3 4>08
08! ,ntrega de insumos a tiempo 4>4@ 3 4>08
AMENA.AS
03! Leyes *inancieras 4>41 8 4>0:
0@! .estricciones de acceso al crdito 4>4@ 8 4>41
06! Crisis bancaria en el ,cuador 4>4@ 8 4>41
0:! Al-a de precios (undial 4>4@ 0 4>4@
0J! Competencia en general 4>46 8 4>04
01! Competencia en el Segmento 4>4: 0 4>4:
19.Asamblea Constituyente y
Asamblea ?acional
4>4: 8
4>08
TOTAL 1G>> 5G1=
E#a)orac!n( Autores
La C&AC! SD(AC LLAC#A> como se puede observar> responde con 3>07
puntos por encima de la calificacin media "8>6% dada a los factores
eAternos> podemos asE mismo determinar <ue la institucin tiene dificultades
con factores relacionados al comportamiento de la economEa y polEtica
nacional> lo <ue hace necesaria la formulacin> diseCo y aplicacin de
estrategias para enfrentar dichos obstculos> la escala de calificacin es de
0 a 6!
66
4.4.9. MATRI. 1ODA
C/a$ro ? 1;( MATRI. 1ODA
OPORTUNIDADES AMENA.AS
0! Sistema *inanciero (undial
8! Sector Agropecuario en
Chimbora-o
3! )nnovacin #ecnolgica
@! Segmento de (ercado
6! (ercado cautivo
:! ,<uidad de gnero "mujer%
J! 'inero circulante en Chimbora-o
1! )nstituciones apoyo al
Cooperativismo
7! Acceso a la #ecnologEa
04! ,ficiencia de proveedores
00! )nsumos de calidad
08! ,ntrega de insumos a tiempo
0! Leyes *inancieras
8! .estricciones de acceso al
crdito
3! Crisis bancaria en el ,cuador
@! Al-a de precios (undial
6! Competencia en general
:! Competencia en el Segmento
J! Asamblea Constituyente
1ORTALE.AS ESTRATEGIAS N1OT ESTRATEGIAS U1AT
0! Capital fuerte por aportes del
proyecto +L 9 @14!
8! )ncremento constante del capital
por la afiliacin de socios
nuevos!
3! Cuenta con un sistema contable
definido acorde con las
necesidades de la cooperativa!
@! Apoyo en capacitacin a
pe<ueCos productores!
6! Crditos inmediatos
especialmente en montos
pe<ueCos
:! Socios 9 clientes con alto grado
de identidad cultural hacia la
cooperativa!
J! Convenios con &?KUs!
1! ,laboracin permanente de
nuevos proyectos
7! +articipacin activa de los
organismos de la cooperativa
04! ,ficiente trabajo en e<uipo
promovido por los diferentes
niveles jerr<uicos de la
cooperativa!
0! (ejorar la calidad de la tecnologEa
con <ue cuenta la cooperativa a
travs de trabajo en e<uipo> para
captar el mercado cautivo! *0> *8>
*3> *@> *6> &8> &3> &6> &7> &04>
&00> &08!
8! )ncrementar el monto de los
crditos actuales> a travs de la
autogestin mediante la captacin
de recursos! *0> *8> *3> *@> *6>
*1> *7> &0> &J> &1!
3! +osicionamiento de mercado en el
sector urbano de la ciudad para
tener una amplia cobertura en la
provincia a futuro! *0> *8> *3> *@>
*6> *:> *J> *1> *7> &3> &@> &6>
&:> &J!
@! ,laborar programas de motivacin
para seguir con la predisposicin
del personal institucional! *0> *8>
*3> *@> *6> &1> &7> &04> &00>
&08!
0! *omentar el sentido de ahorro
e inversin para evitar el
conformismo e inactividad de
la poblacin! *8> *@> *:> *J>
*1> *7> *00> A0> A8> A3> AJ!
2. )niciar un programa de
integracin ofreciendo y
generando beneficios sociales
como el mdico> mortuorio>
odontolgico para el asociado
y su familia como una forma
de retribuir su confian-a y
mantener una interrelacin
ms personal! *0> *8> *3> *@>
*6> *:> *J> *04> *00> A3> A@>
A6> A:!
DE:ILIDADES ESTRATEGIAS UDOT ESTRATEGIAS UDAT
67
0! +resentacin permanente de
)nformes
8! 'ifusin permanente en los
cantones
3! +ublicidad radial!
@! ?o hay un adecuado
ordenamiento contable
6! ?o hay incentivos para
incrementar la capitali-acin por
parte de los socios!
:! Iajo nivel de ahorros de los
socios!
J! Iajo nivel de captaciones a
pla-o fijo
1! ?o se trabaja en base a
indicadores financieros!
7! +ocas posibilidades de
negociacin con proveedores y
socios!
04! +oca innovacin en productos y
servicios
00! ,l nivel de capacitacin
cooperativa de los socios es
mEnimo> pues a los eventos
planificados asisten los mismos!
08! ?o se pueden ofertar crditos
con montos ms altos por falta
de capitali-acin!
03! +oco incentivo para ejercer
funciones directivas!
0@! *alta coordinacin entre los
niveles jerr<uicos de la
cooperativa!
06! ,l personal no cumple
eficientemente con sus horarios
de trabajo!
0:! ?o eAiste un plan anual de
publicidad
0J! +oca publicidad en medios
tradicionales
01! ?o hay venta personal de los
productos y servicios
cooperativos!
07! Iaja )nversin publicitaria
84! Ausencia de planes a largo y
mediano pla-o!
80! *alta gestin para conseguir
ms financiamiento!
88! +ocos lEderes jvenes
83! )neAistencia de documentos
8@! 'esinters de los socios por la
gestin directiva de la
cooperativa
0! 'esarrollar un estudio de mercado
para determinar la factibilidad o no
de incursionar en el sector urbano
nivel econmico medio de la
ciudad! '0> '8> &@> &6> &:> &J>
&1!
8! Crear el Wrea de (ar_eting para
<ue sea el encargado de elaborar
un plan efectivo! '0> '8> ':> '7>
'04> '00> '08> &0> &3> &1> &7>
&04> &00> &08!
3! 'iseCar nuevos productos
financieros <ue satisfagan las
necesidades de los actuales y
futuros socios! '0> '8> '3> '1>
&8> &3> &6> &7> &04> &00!
@! Construccin de instalaciones
fEsicas propias para contar con
una mejor distribucin de las
oficinas! '@> ':> 'J> &3> &J> &1>
&04> &00!
0! ,stablecer polEticas claras
para la concesin de crditos
y evitar problemas legales!
'0> A0> A8> A3> A@> AJ!
8! Articular mejor los
componentes de nuestro
sistema cooperativista e
impulsar la integracin de la
poblacin con el propsito de
estructurar un mercado
alternativo y solidario! '1> A0>
A8> A3> A@> A6> A:> AJ!
3! )niciar un programa de
evaluacin de desempeCo
para estimular la gestin>
innovacin> rendimiento>
compromiso y capacidad del
personal mejorando la
calificacin profesional! '3>
'6> A6> A:!
@! Conocer mejor las
necesidades y eApectativas de
nuestros clientes y los de la
competencia! '0> '8> '1> A3>
A6> A:!
E#a)orac!n( Autores
4.5. AnE#-- Econ!mco 3 1nanc"ro
,l anlisis econmico 9 financiero se reali- con informacin de los ,stados
de Situacin y de .esultados correspondientes a los aCos 844:> 844J y
8441 "primer semestre%! ,l anlisis de los diferentes Endices> permite evaluar
68
la calidad de los activos> incluyendo el riesgo crediticio> li<uide- y fondeo>
suficiencia de capital> asE como la rentabilidad y eficiencia de la entidad!
Adicionalmente se efectuar el anlisis comparativo con el subsistema de
cooperativas!
C/a$ro ? 1<( AnE#-- Econ!mco 3 1nanc"ro
INDICADORES 2,006 2,007 2,008
# SOCIOS 851 1754 2100
% CLIENTES RURALES 83 83 83
TOTAL DE ACTIVOS
207.299,
03
308.935,
74
388.035,
57
TOTAL PATRIMONIO
40.883,5
1
46.926,0
1
60.765,3
4
TOTAL CAPTACIONES
89.015,0
7
163.184,
22
205.927,
24
TOTAL CARTERA
187.490,
83
245.230,
22
330.684,
20
# CRDITOS COLOCADOS
!"#$%&' 248,00 182,00 314,00
% CREDITOS COLOCADOS RURAL 79,44 82,97 43,31
# CRDITOS COLOCADOS (ONA
RURAL 197 151,00 136,00
TOTAL CRDITO OTOR)ADO *'
162.611,
73
148.350,
00
301.200,
00
TOTAL CRDITO OTOR)ADO
RURAL *'
127.581,
77
123.550,
00
134.000,
00
PROMEDIO DE CRDITO
OTOR)ADO 655,69 815,11 959,24
PROMEDIO DE CRDITO
OTOR)ADO RURAL 647,62 818,21 985,29
1/"n&"( Ialances de la cooperativa 8!44: 9 8!44J 9 8!441! Archivos!
E#a)orac!n( Autores
69
,l nFmero de socios de la cooperativa en los Fltimos tres aCos>
prcticamente se ha triplicado> asegurando un nivel de posicionamiento en el
mercado> cuyo reconocimiento lo hacen especialmente los pobladores de
-onas rurales de los cantones> Kuamote> Colta y AlausE! Se evidencia un
crecimiento importante de socios de la -ona urbana de .iobamba! &tro de
los aspectos relevantes en la mejorEa de resultados se observa en los
activos> captaciones y cartera de crditos> cuyo incremento va en proporcin
al nFmero de socios! AFn asE el nFmero y el promedio de crditos se
muestra bajo> en relacin al crecimiento demostrado en el perEodo anali-ado!
C/a$ro ? 1=( AnE#-- $" In$ca$or"-
INDICADORES 1INANCIEROS
CAL)'A' ', CA.#,.A "Cartera vencidaacartera total% 7>07 6>13 @>70
Cartera en riesgo "Cartera no devenga intersatotal cartera% 0@>77 0@>@J 08>J4
SOLVENCIA
Captaciones a Crdito "Q%"aneAos% 6@>J@ 004>44 :1>3J
Q Crditos eAternos a #otal +asivo @3>3J 8J>0J 88>:@
LIVUIDE.
*ondos disponiblesa#otal Captaciones "Q% 1>33 34>87 84>44
E1ICIENCIA 1INANCIERA Y ADMINISTRATIVA
#asa ?ominal Activa "Q% 08>6 08>6 08>6
#asa ?ominal +asiva Ahorros a la vista "Q% @ @ @
(argen *inanciero ")ng! *inan 2 Costos *inanaCartera
+romedio @>84 24>01 3>J@
Kastos operacionalesaActivo total promedio 04>3: 00>88 3>68
?omina "G% 8:J>1@ 0!381>41 3::>70
Dtilidad J!1J8>4: 2@@3>:@ 08!3J6>84
.endimiento sobre activos .&A 4!4@ 24!440@ 4>43
70
1/"n&"( ,stados *inancieros 8!44: 9 8!44J 9 8!441!
E#a)orac!n( Autores
Los valores referentes al manejo de la cartera en la Cooperativa de Ahorro y
crdito SD(AC LLAC#A> demuestran disminucin en lo relacionado a la
posibilidad de no recuperar los crditos otorgados a sus socios! ,s asE <ue la
calidad de la cartera muestra un decrecimiento de aproAimadamente el
044Q en los tres aCos de anlisis! (ientras la cartera en riesgo se mantiene
en niveles importantes "en sus cifras en dlares%> considerando <ue se trata
de una entidad pe<ueCa en el mercado financiero
,l nivel de solvencia de la relacin> captacionesacrditos> permite asegurar el
capital de trabajo <ue coadyuve a la entrega de ms crditos al mayor
nFmero de socios asE como al cumplimiento de obligaciones con terceros> lo
<ue <uiere decir <ue se pone mucho nfasis en los encajes cubiertos por los
socios y <ue se blo<uean durante el tiempo de amorti-acin de los crditos!
AFn asE los niveles de li<uide- son bajos> por ejemplo el 8!441 cuenta con G
8>44 por cada dlar <ue recibe como depsitos de sus socios> limitando de
esta manera el buen accionar cooperativo!
Los niveles de eficiencia administrativa son tambin bajos> a pesar de la
austeridad en los pagos de personal> asE> se obtienen @ centavos y 3
centavos de ganancia sobre cada dlar en activos> en una relacin de bajos
beneficios para los cooperados! ,l punto mAimo de referencia es la prdida
del ejercicio 8!44J de G @@3 dlares> producto de la falta de elementos de
control para cuidar el circulante y el estudio pormenori-ado de calificacin de
crditos! ,n los otros perEodos si bien hay eAcedentes estos son mEnimos si
los dividimos entre los socios de la entidad cooperativa!
71
CAPITULO II#
PLAN 1INACIERO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO SUMAC LLACTA LTDA.
5. P#an 1nanc"ro
5.1. Pr"-"n&ac!n
,l presente documento> constituye un +lan ,stratgico 9 &perativo en el
rea *inanciera de la Cooperativa SD(AC LLAC#A> orientado a sentar los
cimientos de un desarrollo sostenido para los prAimos aCos> sobre la base
de un diagnstico institucional <ue considere las fortale-as y debilidades
eAistentes> como las acciones a seguir de acuerdo a determinadas tcnicas
y pautas de administracin prudencial!
72
,sta herramienta de gestin> se sustenta asimismo en el establecimiento de
determinadas metas y objetivos institucionales y en la estrategia a seguir
para su adecuada implementacin en el Largo +la-o> como la 5isin y
la (isin <ue sirven para dirigir la accin institucional> el diagnstico
estratgico <ue identifica y anali-a los factores eAternos y los medios
internos <ue pueden influenciar positiva o negativamente en el desarrollo de
la actividades!> tambin contiene los objetivos> las estrategias y las metas
estratgicas> <ue van a permitir lograr la 5isin y el cumplimiento de la
(isin institucional! ,l +lan *inanciero ha de servir como una guEa y
orientacin en el desarrollo de las actividades de los directivos> funcionarios
y personal de la Cooperativa por el perEodo 8447 9 8403 y como tal ser
preciso revisar y actuali-arlo> someterlo a reajustes peridicos y utili-arlo
como una poderosa herramienta de gestin <ue responda a las perspectivas
y retos del desarrollo futuro de la Cooperativa!> ello permitir consolidar su
presencia en el mercado> ofertando a los socios ptimos servicios de crdito
y construyendo una slida imagen institucional respecto a otras entidades
similares en respuesta a cambios en el entorno y las eAigencias inherentes
a su desarrollo institucional!
,s decir <ue el presente +laneamiento mantiene la (isin> 5isin> los
objetivos generales asE como el enfo<ue holEstico> fijando en esta ocasin un
anlisis del ConteAto "oportunidades y amena-as% y de los *actores )nternos
"fortale-as y debilidades% para generar una )(AK,? &I/,#)5& de nuestra
)nstitucin y en base a ella eApresar ejes estratgicos y dar pautas para el
seguimiento de sus acciones y de los +lanes &perativos <ue anualmente se
desarrollan!
5.4. E-&ra&"+a- Wr"a 1nanc"ra
73
5.4.1. E-&ra&"+a 1( E#a)orac!n $"# Pr"-/%/"-&o
O:@ETIVO(
'isponer de un documento financiero elemental para coordinar la
distribucin> asignacin> control y evaluacin econmica de las actividades
de la Cooperativa!
POLBTICAS(
,laboracin de un +lan Anual +resupuestario y de )nversin para
cada una de las reas operacionales y administrativas de la
institucin!
Se necesita incrementar la cuota de participacin y cartera de socios y
clientes en el mercado local anualmente!
Se aplicar un eficiente Sistema de Costos del servicio financiero!
PLAN DE ACCIAN
,n el mes de octubre de cada aCo el gerente solicitar a los
responsables de cada una de las reas administrativas> la
presentacin de resultados a la fecha> necesidades> determinacin de
metas para el perEodo siguiente!
,n el mes de noviembre de cada aCo se proceder a la evaluacin
global de resultados por cada una de las reas para comparar con los
presupuestos!
Se identificarn los problemas> causas y efectos para el
incumplimiento de resultados> si los hubiera> y se determinarn los
respectivos planes de solucin y contingencia!
Se ponderarn las necesidades presentadas por cada una de las
reas para finalmente integrarlas en el presupuesto del aCo siguiente!
74
Cada mes se reali-ar una reunin con los encargados de las reas
de la cooperativa para hacer el seguimiento del presupuesto!
Cada tres meses se informar por parte del gerente al Consejo de
administracin sobre la ejecucin presupuestaria> cumplimiento de
metas y problemas detectados!
ESTRUCTURA
Los supuestos para la elaboracin del presupuesto son los siguientes:

NHm"ro $" -oco-(
Se estima un incremento del 84Q anual
08
en el nFmero de socios de la
cooperativa!
NHm"ro $" cr0$&o-(
,l 84Q de los socios acceder a crditos de forma anual! Se toma como
referencia el cuadro 01> donde aproAimadamente el 06Q de los socios
accedi a crditos en el 8!441> alrededor del 04Q y del 7Q en 8!44J y 8!44:
respectivamente! ,n cuanto a la calidad de la cartera se espera mantener un
mAimo del 6Q del total tal como ocurri en el 8!441> obviamente este
parmetro es pesimista> de igual manera se tendrn <ue reformar ciertos
aspectos del reglamento de crdito tendientes a asegurar el retorno del
dinero en los pla-os establecidos!
Vo#/m"n $" #o- cr0$&o-(
,l volumen de crditos se refiere a la cantidad de dinero entregada a los
socios bajo esta modalidad! ,n el perEodo 8!44: 9 8!44J hubo un
12
Este incre!ento se calcula en 5ase al creci!iento del n@!ero de socios entre el aAo 2.007 0 el
pri!er se!estre del 2.008. Ver cuadro 3 0 r1?ico 1.
75
incremento del 8@Q en el promedio de dinero entregado por socio> entre aCo
y aCo! ,n el perEodo 8!44J 9 8!441> hubo un incremento del 01Q ubicndose
en G 767 en el Fltimo aCo de comparacin! +ara el presente plan se estima
entonces un crecimiento del 84Q "promedio entre 8@Q y 01Q% de forma
anual!
Ta-a- ac&'a-(
Se prev <ue las tasas de inters en los crditos se mantengan en el orden
del 08!6Q> esta propuesta se la reali-a en funcin del objeto social y sin
fines de lucro econmico <ue persigue la cooperativa> aspecto <ue le ha
permitido ser sujeto de financiamiento en aCos anteriores!
Ca%&acon"-(
,ste sin duda es uno de los puntos dbiles de la cooperativa> como ya se
anali-> los socios mantienen sus ahorros Fnicamente por el valor de encaje
eAigido en la institucin> pero poco o nada hay movimiento en referencia a
ahorrar> no eAiste esta cultura arraigada en los miembros de la entidad! +ara
esto se compar la variacin porcentual en el nivel de captaciones de los
perEodos 8!44: 9 8!44J y 8!44J 9 8!441> teniendo como resultado <ue en el
primer intervalo la variacin fue de 13Q positivo y en el segundo fue de 8:Q!
Como en el caso anterior se procedi a sacar un promedio y se obtuvo como
meta el buscar el incremento del @4Q de forma anual para asegurar la
solvencia institucional! ,sta meta se podr cumplir con una campaCa interna
enfocada a la creacin de una cultura de ahorro> con los mismo recursos
actuales se la ejecutarEa en un primer nivel referido a capacitacin>
posteriormente premiando a los ahorristas por saldos promedio> haciendo
rifas frecuentes de electrodomsticos> celulares y otros!
Ga-&o- o%"ra&'o-(
76
.evisando las condiciones actuales referentes a la nmina> se han
observado algunas situaciones especiales respecto al cumplimiento de
obligaciones patronales <ue se han pasado por alto> lo cual derivarEa en
demandas laborales! +reviniendo esto> se sugiere un incremento del 64Q
en los gastos de personal y de un 04Q "porcentaje de inflacin y metas
internas% los otros gastos generales de operacin!
77
5.4.1.1. Pr"-/%/"-&o $" In+r"-o- D Ga-&o-
C/a$ro ? 4>( COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO XSUMAC LLACTAX
E-&a$o $" R"-/#&a$o- ProD"c&a$o
CODIGO CUENTA 4>>< 4>>= 4>1> 4>11 4>14 K
8 INGRESOS 895=8G>7 9;9;7G>8 <14><G<9 =;78>G95 119=7>G;8
60 )ntereses y 'escuentos ganados 3@173>J: @01J8>60 648@J>40 :487:>@8 J8366>J4 1>>G>>
6@ )ngresos por servicios 0@18J>74 0JJ73>@1 80368>01 86:88>:0 34J@J>03 @8>@7
6: &tros ingresos ::J3>31 1441>4: 7:47>:J 00630>:4 0313J>78 07>08

7 GASTOS 51975G1; 79<<4G19 851<9G87 9>;9;G<1 ;>>14G48 1>>G>>
@0 )ntereses Causados 31@J>77 631J>07 J6@8>4: 04661>11 0@J18>@@ 08>0:
@6 Kastos de &peracin 8J344>J4 @4760>46 @64@:>0: @7664>JJ 6@646>16 1:>81
@640 Kastos de +ersonal J33>18 0044>J3 0804>14 0330>11 0@:6>4J 8>38
@648 $onorarios 1887>8: 7468>07 776J>@4 04763>06 084@1>@: 8:>40
@643 Servicios 5arios 0360:>41 0@1:J>:7 0:36@>@: 0J717>74 07J11>17 @8>J0
@64J &tros Kastos @180>6@ 6343>:7 613@>4: :@0J>@J J467>88 06>8@
@J &tros Kastos y +rdidas @7@>@1 6@3>73 671>38 :61>06 J83>7J 0>6:
78

RESULTADO DEL PERBODO 47;81G<; 4>;=1G<< 4<>44G54 599<4G<4 79=4<G8>
1/"n&"( ,stados 8!441 "enero 9 junio%
E#a)orac!n( autores
79
No&a- a #o- E-&a$o- 1nanc"ro-
Los datos del aCo 8!441 se tomaron del ,stado respectivo
correspondiente al semestre ,nero 9 /unio! +osteriormente a estas
cantidades se las duplic para la proyeccin para el perEodo 8!447 9
8!408!
La cuenta 604@ )ntereses en cartera de crditos> representa el
:0>1JQ de los ingresos tal como fue en el perEodo enero 9 junio
8!441!
Los gastos de personal se proyectan con un incremento del 64Q> los
otros gastos tienen un incremento proyectado del 04Q!
80
5.4.1.4. E-&a$o $" S&/ac!n %roD"c&a$o
C/a$ro ?41( Coo%"ra&'a SUMAC LLACTA
E-&a$o $" S&/ac!n ProD"c&a$o
CODI
GO
CUENTA 2008 2009 2010 2011 2012 %
1 ACTIVO
768.10
,
921.972
,!0
1.106.6
6,88
1.27.6!
0,2"
1."9.16
8,0
100,
00
11 +ONDOS DISPONI,LES
82.367,6
6
98.841,1
9
118.609,4
3
142.331,3
2
170.797,5
8
10,7
2
14 CARTERA DE CREDITOS
661.368,
40
793.642,
08
952.370,5
0
1.142.844
,60
1.371.413
,51
86,0
8
1401 C!-.#-! /# C-0/1.%& C%2#-31!4
326.147,
74
391.377,
28
469.652,7
4
563.583,2
9
676.299,9
4
42,4
5
1404
C!-.#-! /# C-0/1.%&
M13-%#25-#&!
215.972,
03
259.166,
44
310.999,7
3
373.199,6
7
447.839,6
1
28,1
1
1411
C!-.#-! /# C-0/. C%2#-. N%
1".#-#&#&
63.308,7
7
75.970,5
3 91.164,63
109.397,5
6
131.277,0
7 8,24
1414
C!-.#-! /# C-0/. M13-%#25-. N%
1".#-#&
19.822,4
1
23.786,8
9 28.544,27 34.253,12 41.103,74 2,58
1421
C!-.#-! /# C-0/, 3%2#-31!4
6#"31/!
10.798,6
0
12.958,3
2 15.549,99 18.659,98 22.391,98 1,41
1424
C!-.#-! /# C-0/, M13-%#25.
V#"31/!
10.798,6
0
12.958,3
2 15.549,99 18.659,98 22.391,98 1,41
16 CUENTAS POR CO,RAR 8.533,68
10.240,4
2 12.288,50 14.746,20 17.695,44 1,11
18 PROPIEDADES 7 E8UIPO 7.760,81 9.312,97 11.175,57 13.410,68 16.092,82 1,01
19 OTROS ACTIVOS 8.279,78 9.935,74 11.922,88 14.307,46 17.168,95 1,08
2 PASIVO
629.790
,06
7"".7!8
,07
906.897,
69
1.088.27
7,22
1.0".9
2,67
100,
00
21
O,LI)ACIONES CON EL
P9,LICO
411.854,
48
494.225,
38
593.070,4
5
711.684,5
4
854.021,4
5
65,4
0
2101 DEPOSITOS A LA VISTA
378.646,
32
454.375,
58
545.250,7
0
654.300,8
4
785.161,0
1
60,1
2
2103 DEPOSITOS A PLA(O
33.208,1
6
39.849,7
9 47.819,75 57.383,70 68.860,44 5,27
25 CUENTAS POR PA)AR
67.582,6
2
81.099,1
4 97.318,97
116.782,7
7
140.139,3
2
10,7
3
26 O,LI)ACIONES +INANCIERAS
142.600,
00
171.120,
00
205.344,0
0
246.412,8
0
295.695,3
6
22,6
4
29 OTROS PASIVOS 7.752,96 9.303,55 11.164,26 13.397,11 16.076,54 1,23
PATRIMONIO
18."20
,27
166.22!
,2
199.!69,
19
29.6,
0
287.2",
6
100,
00
31 CAPITAL SOCIAL
112.455,
10
143.856,
48
169.555,7
2
200.410,8
2
237.583,8
7
81,1
8
33 RESERVAS 1.313,30 1.575,96 1.891,15 2.269,38 2.723,26 0,95
36 RESULTADOS
24.751,8
7
20.791,8
8 28.022,32 36.682,82 46.928,50
17,8
7
PASIVO # PATRIMONIO
768.10
,
921.972
,!0
1.106.6
6,88
1.27.6!
0,2"
1."9.16
8,0
1/"n&"( ,stados 8!441 "enero 9 junio%
E#a)orac!n( autores
No&a- a #o- E-&a$o- 1nanc"ro-
81
Los activos y pasivos han sido proyectados con un incremento del
84Q anual!
82
5.4.1.5. In$ca$or"- 1nanc"ro- %roD"c&a$o-
COOPERATIVA SUMAC LLACTA
INDICADORES 1INANCIEROS PROYECTADOS
WREA DE ANWLISIS INDICADOR 1ORMULA 4>>=
CAPITAL Suficiencia +atrimonial
+atrimonio b .esultados 0::!88@>38
0>4J
Activos inmovili-ados netos 066!0:3>01
Ca#$a$ $" Ac&'o- (orosidad bruta total
Cartera )mproductiva 086!:J@>4:
4>0:
Cartera Iruta J73!:@8>41
MANE@O
ADMINISTRATIVO
(anejo administrativo
Activos productivos 0J!0J4>70
4>43
+asivos con costo ::6!3@6>31
Krado de Absorcin
Kastos &peracionales @4!760>46
4>J:
(argen *inanciero 63!J3@>11
Kasto de +ersonalaAct! #otal
Kastos de +ersonal 0044>J3
4>440
Activo #otal 780!7J8>@4
Kasto &perativosaAct! #otal
Kastos &perativos @4760>46
4>4@
Activo #otal 780!7J8>@4
RENTA:ILIDAD
.endimiento &perativo Sobre
activoa.&A
)ngresos2Kastos 84J70>11
4>48 Activo #otal 780!7J8>@4
.endimiento Sobre
+atrimonio
)ngresos2Kastos 84J70>11
4>03
+atrimonio 0::!88@>38
1/"n&"( Cuadros 07> 84! ?otas #cnicas SIS! 8!441 "5er aneAos%
E#a)orac!n( autores
83
5.4.1.7. In&"r%r"&ac!n $" #o- In$ca$or"- 1nanc"ro- ProD"c&a$o-
CA+)#AL: (ide la proporcin de patrimonio efectivo frente a los
activos inmovili-ados! Se poseen G 0>4J entre patrimonio y resultados
para respaldar cada G 0 de activos inmovili-ados> es decir de a<uellos
<ue no generan valores a favor de la cooperativa!
CAL)'A' ', AC#)5&S: (ide el nFmero de veces <ue representan
los crditos improductivos con respecto a la cartera de crditos menos
provisiones! La morosidad bruta est en niveles e<uivalentes a 4>0:>
por lo <ue se muestra manejable> aun<ue con el objetivo de <ue aCo
tras aCo se vaya disminuyendo!
(A?,/& A'()?)S#.A#)5&: La presente relacin permite conocer la
capacidad de producir ingresos frente a la generacin peridica de
costos! Como fuente de financiacin ajena> los pasivos sirven para
reali-ar colocaciones de activos> por ello> es necesario <ue stos
produ-can ms de lo <ue cuestan los pasivos! $aciendo un anlisis
global del manejo administrativo> se observa una eficiente gestin
controlando adecuadamente el gasto!
.,?#AI)L)'A': el Endice .&A> si bien muestra un leve
decrecimiento respecto al perEodo base "8441%> el indicador .&,>
alienta resultados positivos de acuerdo a las metas planteadas!
5ale aclarar <ue se ha proyectado Fnicamente para un aCo> por cuanto los
resultados son los mismos para los aCos posteriores!
&/&: falta estado de fuentes y usos> falta presupuestop de colocacin de
crditos> graficar o un cuadro de crditos con volumen y numero de creditos
84
COSTO
Los costos en <ue se incurran para la elaboracin del presupuesto son los
siguientes:
C/a$ro ? 44( Co-&o- $" "#a)orac!n $"# %r"-/%/"-&o
CANTIDAD DESCRIPCIAN
PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
34
.euniones de
planificacin>
seguimiento y
evaluacin
6>44 064>44
(ateriales de
oficina
84>44 84>44
84 ,jemplares de
presupuesto
@>44 14>44
0 Asesor 9
capacitador
844>44 844>44
TOTAL 78>G>>
1/"n&"( Archivos de la cooperativa
E#a)orac!n( Autores
1INANCIAMIENTO
,l financiamiento ser propio con los recursos de la cooperativa!
85
EVALUACION
La evaluacin ser:
2 M"n-/a#( por parte del gerente junto con los responsables de cada
rea!
2 Trm"-&ra#( por parte del consejo de administracin junto con el
gerente!
2 An/a#( por parte de la asamblea general de socios junto con los
administradores de la cooperativa!

5.8.4. E-&ra&"+a- Wr"a $" S"r'co-
NOM:RE( 'iseCo del +lan de Contingencia para la acreditacin de la
Superintendencia de Iancos!
ESTRATEGIAS ESPEC$%ICAS&
1. C%".-!.!31:" /# ;" #<;15% /# !&#&%-!21#".% 5!-! 4! %=.#"31:" /#
4! !3-#/1.!31:" /# 4! S;5#-1".#"/#"31! /# ,!"3%&.
2. A/<;1&131:" /# #<;15%& /# 3%25;.!31:" !3.;!4.
OBJETIVO& C%".!- 3%" ;" 54!" /# 3%".1">#"31! 5!-! 5!&!- !4 3%".-%4 /#
4! S;5#-1".#"/#"31! /# ,!"3%& ! ?" /# !2541!- ";#&.-% 3!25% /# !331:",
2#@%-!- ";#&.-! 12!>#", A 5-#&.1>1% A =-1"/!- 4! &#>;-1/!/ ! &%31%& A
86
341#".#& /# &#- ;"! 1"&.1.;31:" &#-1!, &%46#".# A &%=-# .%/% 3%" 61&1:"
&%31!4.
POLITICAS&
C!/! ;"! /# 4!& #.!5!& /#4 5-%3#&% &#-B" 3%".-%4!/!&, #6!4;!/!& A
6#-1?3!/!& 5%- ;" #<;15% /# 5-%C#&1%"!4#& #$5#-.%&.
C%25-%21&% -#!4 A 5%&1.16% .!".% /# A;.%-1/!/#&, 5#-&%"!4
!/21"1&.-!.16% A %5#-!.16% 5!-! !43!"D!- 4%& %=@#.16%& 5-%5;#&.%&
#" =!&# !4 2#@%-!21#".% 3%".1";%.
,;&3!- 4%& 2#@%-#& 5-%6##/%-#& /# #<;15%&, &;21"1&.-%&, &%C.E!-#,
#.3.
A4 3;2541- 3%" #&.! #&.-!.#>1! 4! 3%%5#-!.16! .#"/-B ;" 2!A%- 3!25% /#
!331:" A ! 4! 6#D ;" 2!A%- -#&5%"&!=141/!/ #" 4! #@#3;31:" /# &;&
!331%"#& A! <;# &; 5-#&.1>1% &#-F! 2!A%- !4 2%2#".% /# 5!&!- ! &#-
3%".-%4!/! 5%- 4! S;5#-1".#"/#"31! /# ,!"3%&.
.".. E'()*(+,-*' .)+* /+ G+'(-01 A/2-1-'()*(-3*
NOMBRE& D1&#G% /# ;" 54!" /# 3!51.!31:" A #6!4;!31:" <;# 5#-21.!
6#-1?3!- #4 "16#4 /# 3%25#.1.161/!/ /#4 5#-&%"!4.
ESTRATEGIAS ESPEC$%ICAS&
1. S# -#!41D!-B P4!" /# S#-6131% !4 C41#".# A R#4!31%"#& H;2!"!&.
2. E4!=%-!- ;" P4!" M#.%/%4:>13% /# #"&#G!"D! A !5-#"/1D!@# #C#3.16%.
OBJETIVO& D1&#G!- ;" 54!" /# 3!5!31.!31:" #C#3.16% 5!-! 1254#2#".!-4%
/# !3;#-/% ! 4!& "#3#&1/!/#& /# 4%& /#5!-.!2#".%&, &#331%"#& A
87
;"1/!/#& /# 4! 3%%5#-!.16! ! ?" /# !3.;!41D!- 4%& 3%"%3121#".%& /# 4%&
3%4!=%-!/%-#&.
POLITICAS&
T-!"&21.1- ! 4%& !3.%-#& 4! =I&<;#/! /# 4! 5-%/;3.161/!/ A
#$3#4#"31!.
L! 1"&.1.;31:" =;&3!-B !&#&%-!21#".% 5-%C#&1%"!4 #" #4 3!25% /#4
&#-6131% !4 341#".# A -#4!31%"#& J;2!"!& 3%" .03"13!& !3.;!4#&
!3%-/#& !4 2#/1%.
,I&<;#/! /# 4! 3!41/!/ #" #4 S#-6131% !4 C41#".# ! ?" /# 2!".#"#-
4!& 2#@%-#& -#4!31%"#& 3%" ";#&.-%& &%31%& A 341#".#&.
L! 1"&.1.;31:" ?#4 !4 &#-6131% &%31!4 % 3%%5#-!.161&.!, 3;2541#"/% 3%" #&.!
#&.-!.#>1! !3.;!41D!-B 4%& 3%"%3121#".%& /# &; 5#-&%"!4 4% <;# 5#-21.1-B
5-12#-% ;" /#&!--%44% #3%":213% A &%31!4 /# &; 5#-&%"!4 A &#>;"/% 4!
/1&5%"1=141/!/ /# 3%4!=%-!/%-#& 2B& #C#3.16%& A #?31#".#&.
1.4.4. Estrategias rea de Ventas (Marketing)
NOMBRE& S# -#!41D!-B ;" P4!" /# C%2;"13!31:" <;# 5#-21.! 1"C%-2!-,
5#-&;!/1- A -#3%-/!- 4! 12!>#" 3%-5%-!.16! /# 4! 1"&.1.;31:" A &;&
6#".!@!& 3%25#.1.16!& #" #4 2#/1%.
ESTRATEGIAS ESPEC$%ICAS&
1. C-#!31:" /# &4%>!" 1"&.1.;31%"!4
2. E4!=%-!31:" /# >;F! 5!-! &%31%& A 341#".#&
3. D1&#G% /# 5-%/;3.%& ?"!"31#-%& ;.141.!-1%&.
4. R#!41D!31:" /# &#21"!-1%& 3%"C#-#"31!& A C%-%&.
5. R#!41D!31:" /# 3!25!G! 5;=4131.!-1!.
88
OBJETIVO& P4!"1?3!- 4! /#5!-.!2#".!41D!31:" /# 4%& &#-6131%& /# 4!
1"&.1.;31:" <;# 5;#/#" 3%"6#-.1-&# #" 6#".!@! !".# 4! 3%25#.#"31!.
POL$TICAS&
D1&#G% /#4 P4!" /# C%2;"13!31:" I"&.1.;31%"!4.
A5-%6#3J!- #4 4%>%.15% 3%-5%-!.16% !3.;!4 5-%5%-31%"!/% 5%- 4!
1"&.1.;31:".
C-#!31:" /# ;" &4%>!" 1"&.1.;31%"!4 <;# 1/#".1?<;# ! 4!
%->!"1D!31:".
S# .%2!-B 3%2% 1/#! >#"#-!4 #4 !J%--% A #4 4-+1+'(*) *56)*,
78(8)6 '+,8)6. /#=1/% ! <;# #& ;" .#2! /# !3.;!41/!/ <;# 3!5.!
4! !.#"31:" /# 4! 2!A%- 5!-.# /# 4! 5%=4!31:" /#4 5!F&.
P-#&#".!- /# ;"! 2!"#-! !.-!3.16! 4%& 5-%/;3.%& A &#-6131%&
!/131%"!4#& A &%31!4#& <;# %C#-.! 4! 3%%5#-!.16!.
L! 54!"1?3!31:" A -#!41D!31:" /# &#21"!-1%& A 3%"C#-#"31!& /#
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!3;#-/% ! 4!& !3.161/!/#& A &#3.%-#& #3%":213%& <;# 3%25%"#" #4
!5!-!.% 5-%/;3.16% /# 4! 31;/!/.
L! !5413!31:" /# #&.! #&.-!.#>1!, 5#-21.1-B <;# 4! C%%5#-!.16! /1&5%">!
/# ;" P4!" /# C%2;"13!31:" /# 2!-K#.1"> 5!-! /!- ! 3%"%3#- #" C%-2!
34!-! A 5-#31&! 4! 4!=%- <;# 3;254# /#".-% /# 4! 31;/!/, 5-%61"31! A 5!F&.
ESTRATEGIA 2& ELABORACIN DE GUIA PARA SOCIOS Y CLIENTES
O49+(-36& L! 5-#&#".# #&.-!.#>1! &# =!&! #" 4! 3-#!31:" /# ;"
/%3;2#".% #&3-1.% A >-B?3% <;# 5#-21.! ! 4%& &%31%& A 341#".#&
/#.#-21"!- ;" !4.% >-!/% /# 1/#".1/!/ 3%-5%-!.16!.
89
P:*1 /+ A;;-01&
P-#&#".!- /# ;"! 2!"#-! !.-!3.16! 4%& &#-6131%& /# !J%--%, 1"6#-&1:" A
3-0/1.% A !/131%"!4#& <;# =-1"/! ! 4%& &%31%& A C!2141!-#& <;# 1".#>-!"
4! C!2141! COAC. L4 DE OCTU,REM.
S# 5;=413!-B -#<;1&1.%& 5!-! C%-2!- 5!-.# /# 4! 3%%5#-!.16!,
D!.%& -#4#6!".#& /#4 P4!" E&.-!.0>13% I"&.1.;31%"!4.
O->!"1D!31:" E&.-;3.;-!4 A +;"31%"!4
M1&1:" A V1&1:".
L1&.!/% /# P-%/;3.%& +1"!"31#-%& 5-%2%31%"!4#&.
I"&.1.;31%"#& A %->!"1D!31%"#& !?41!/!& ! ;"! -#/ /# &%41/!-1/!/ /#
&#-6131%&.
R#5%-.!@#& /# 4! 3%"&#3;31:" /# %=@#.16%& 3%%5#-!.161&.!, ! .-!60& /#
4! -#"/131:" /# 3;#".!& 3%" 4%& &%31%& A &; /#&!--%44% &%31!4.
T15%& /# 5-%/;3.%& A &#-6131%& ?"!"31#-%& A !/131%"!4#&, -#<;1&1.%&
5!-! &; 3%"3#&1:" A !4.#-"!.16!& /# !J%--% # 1"6#-&1:", A,
N:21"! /# !&#&%-#& /# 3-0/1.% 4% <;# 5-%6%3!-B 4! 3%"&%41/!31:" /#
3!/! ;"% /# ";#&.-%& &%31%& A 341#".#& <;# C%-2!" 5!-.# /# 4!
1"&.1.;31:".
T%/%& #&.%& #4#2#".%& 5#-21.1-B" /!- 3%"?!"D! A &%46#"31! ! 4! 12!>#"
<;# 5#-31=#" 4%& ;&;!-1%&. E4 /1&#G% /#=#-B &#- !.-!3.16% 3%" 4%& 3%4%-#&
#2=4#2B.13%& A .-!/131%"!4#& /# 4! 3%%5#-!.16!, 5!-! 4% 21&2% &# 3;#".!
3%" #4 !5%-.# /# !>#"31!& /# 5;=4131/!/.
ESTRUCTURA
E4 5-%&5#3.% /#=#-B 3%".#"#- 4!& &1>;1#".#& #&5#31?3!31%"#&N
T!2!G% !/#3;!/% C%-2!.% A4
+%-2! %-1>1"!4
90
M!.#-1!4 -#&1&.#".#
C%4%-#& <;# -#&!4.#"
P!5#4 C%;3J0, 5%-.!/! A 3%".-!5%-.!/! 3%" 3;=1#-.! UV
NI2#-% 5-%2#/1% /# 5B>1"!& 16 C;44 3%4%-.
L%>%.15%, S4%>!" A T#$.%.
%RECUENCIA
R#61&.! /# 5;=413!31:" !";!4
COSTO
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
DISE<O E
IMPRENTA
DIA DE
CIRCULACIN
1000
-#61&.!&
0.70 3.6&. 999.3 USD )-!?3!&
R1%=!2=!
A"16#-&!-1%
I"&.1.;31%"!4
%INANCIAMIENTO
S# 5-%5%"# ?"!"31!- #4 50%, 5%- 2#/1% /# =I&<;#/! /# 5!.-%31"1%& /#
#25-#&!& 5-%6##/%-!&, %->!"1D!31%"#& !21>!&, A !<;#44%& &%31%& <;#
/#&##" 5;=4131.!- &;& "#>%31%&. E4 C!4.!".# &#-B 3;=1#-.% 5%- #4 -;=-% /#
M!-K#.1"> I"&.1.;31%"!4.
91
EVALUACIN
S# 3%"&1/#-! <;# 4! ?/#41/!/ /# 2!-3! &# 1"3-#2#".!-B #" 75% #" 4%&
!3.;!4#& &%31%& A 5-%A#3.!-B ;" 1"3-#2#".% /# 3!-.#-! /# &%31%& #" 30%,
3;!".1?3!=4#& !4 .0-21"% /#4 5-12#- &#2#&.-# /#4 2009.
5.5. A$mn-&rac!n $" #a %ro%/"-&a
La ejecucin del plan financiero estar a cargo del Kerente junto con el
personal operativo! Se busca una mejor redistribucin de tareas>
acompaCado de reconocimientos econmicos <ue motiven al personal a
capacitarse y reali-ar de mejor manera su trabajo! Las metas se pueden
cumplir con el mismo personal eAistente a la fecha de estudio> por lo mismo>
en la primera etapa "un aCo% no harEa falta incorporar operativos!
#ampoco se incluyen reformas a los estatutos y reglamentos para viabili-ar
adecuadamente las estrategias previstas!
92
PLAN PLAN PARA CAPTACIONES PARA CAPTACIONES
O:@ETIVO O:@ETIVO
,stablecer el mecanismo idneo para <ue los productos financieros
diseCados para la captacin de recursos> motiven al socio y cliente de la
cooperativa al incremento de los saldos en sus cuentas de ahorro
individuales> 'epsitos en Certificados de Aportacin y de pla-o fijo> para
beneficio personal asE como de la cooperativa en la gestin de
intermediacin financiera <ue le permita consolidar su posicin dentro de un
grupo de cooperativas ms grandes!
META
'esarrollo de tres productos financieros de impacto en el socio y cliente de
la cooperativa!
INDICADOR DE GESTIAN
93
Saldo de la cuenta 804036 'epsitos de ahorro activas
Saldo de la cuenta 8043 'epsitos a pla-o
Saldo de las cuentas de los nuevos productos financieros!
ACCIONES A SEGUIR ACCIONES A SEGUIR
( Kerente Keneral conjuntamente con el personal de apoyo> anali-arn la
hoja de vida del personal <ue labora en el rea captaciones> y
propendern a <ue mejore el estndar de escolaridad> para <ue en
forma paulatina dependiendo del anlisis reali-ado> puedan alcan-ar la
calidad en el servicio al socio y cliente de la cooperativa!
( Kerente Keneral en las reuniones de trabajo <ue deber mantener de
manera peridica con el personal de la cooperativa> especialmente con>
/efe de Cajas> Atencin al cliente y Cajeras> en base al dialogo y
concienciacin preparar el cambio de actitud y propiciar a <ue sean
agentes positivos del cambio para la gestin en la cooperativa!
( La /efe de Cajas implementarn las reuniones peridicas entre el
personal inmerso en el proceso de captacin> para evaluar la efectividad
en la gestin desarrollada y redefinir el manejo de la operacin para
mantener estndares de calidad!
( Kerente Keneral conjuntamente con el personal de apoyo> diseCarn e
implementarn la metodologEa para la creacin del incentivo para el
personal> en relacin con los objetivos <ue haya definido la
administracin para esa rea de trabajo!
94
( Kerencia Keneral> con la asesorEa del profesional en ar<uitectura>
diseCarn y procedern a la adecuacin fEsica de todas las reas de la
cooperativa> observando <ue brinden armonEa> confort> seguridad> tanto
para el personal <ue en ella labora asE como para el cliente o socio <ue
a ella acuden!
( Kerente Keneral dispondr al Contador> jefe de cajas> Cajeras>
administradora de sistemas> preparen la informacin gerencial asE como
la informacin estadEstica en relacin a las captaciones> <ue le permita
establecer los objetivos para cada uno de los productos financieros de
captaciones <ue haya diseCado la cooperativa!
( Kerente Keneral dispondr a la administradora de sistemas> <ue ejecute
las operaciones necesarias para depurar la informacin <ue la
cooperativa mantiene en la base de datos de sus clientes y socios> para
contar con informacin confiable> a fin de minimi-ar el riesgo en las
operaciones de intermediacin financiera!
( Kerente Keneral dispondr al contador se realice un estudio
pormenori-ado de los formularios y dems documentos <ue son
utili-ados en estas reas> con la finalidad de agilitar y optimi-ar su
aplicacin y facilitar el proceso de la informacin tanto para el personal
<ue procesa como para el usuario de la misma!
( La /efe de Cajas evaluar peridicamente a travs de encuestas
aplicadas al socio y cliente> las deficiencias y bondades <ue la
cooperativa presenta> para determinar el grado de satisfaccin eAistente
en el usuario> cuyos resultados sern presentados a la gerencia para
<ue se retroalimente el proceso operativo del rea!
95
( Kerente Keneral> en base de los resultados <ue presente el profesional
del mar_eting> gestionar en las organi-aciones especiali-adas el diseCo
del respectivo programa publicitario> a travs del cual se de a conocer lo
<ue es la cooperativa> los servicios <ue brinda y dems informacin
referente a la misma> tomando en cuenta <ue la contratacin deber
estar en relacin con las disponibilidades financieras de la cooperativa!
( /efe de Crdito y Cobran-as diseCar las acciones <ue de acuerdo con
la implementacin de este programa se puedan generar> y las incluir en
esta planeacin!
(
ASIGNACION DE RECURSOS
1nanc"ro: +artida presupuestaria Kastos de &peracin
$onorarios +rofesionales!
T"cno#!+co: ,<uipo para el proceso automtico de datos de la
cooperativa de ahorro y crdito
H/mano: +ersonal de funcionarios de la cooperativa de ahorro y
crdito!
1,-co( )nstalaciones del rea de transacciones cooperativas!
RESPONSA:LE
Contador
96
/efe de Cajas
PLA.O
014 dEas> contados a partir del mes de ,nero del aCo 8447!
PLAN PARA INCREMENTO DE SOCIOS PLAN PARA INCREMENTO DE SOCIOS
O:@ETIVO O:@ETIVO
+romover en forma sistemtica y coherente> en base del estudio sobre
segmentacin de mercado> para captar del mercado potenciales
clientes y socios> los <ue por la amabilidad de su personal>
calidad de sus productos financieros y los servicios <ue le sern
proporcionados> formali-arn su membrecEa con la cooperativa!
META META
)ncrementar en un 84Q del total de socios de la cooperativa> considerando
para tal efecto <ue eAisten como socios activos a diciembre de 844J 0J6@ y
junio 8441 8044 socios
)?')CA'&. ', K,S#)M? )?')CA'&. ', K,S#)M?
97
Saldo contable de la cuenta 804036 'epsitos de ahorro activas!
Saldo contable de la cuenta 8043 'epsitos a pla-o!
Saldo contable de la cuenta de los nuevos productos financieros!
)nforme de segmentacin de mercado!
)nforme del Endice de satisfaccin del cliente eAterno!
ACC)&?,S A S,KD).! ACC)&?,S A S,KD).!
( ,l ,<uipo de #cnico definir en base del estudio de segmentacin de
mercado de la cooperativa> las actividades pertinentes para el proceso
de incremento de socios> tanto nuevos como de a<uellos <ue se
encuentran en condicin de inactivos!
( Kerente Keneral en base de las actividades proyectadas por el Consejo
de Administracin> en coordinacin con su e<uipo de tcnico> diseCaran
las actividades relativas al incremento de socios!
( Kerente Keneral dispondr al contador> <ue obtenga de la base de datos
de los proveedores> las proformas o propuestas para el servicio de
publicidad y propaganda radial> escrita> televisiva> presentes> etc!> en
base de la cual elaborar la hoja de propuestas para <ue el nivel
correspondiente proceda a la designacin de la empresa <ue a los
intereses de la cooperativa es la ms adecuada!
( Contador> /efe de Cajas dispondrn a su personal> previa
concienciacin> <ue el proceso de promocin <ue se va a desarrollar es
de fundamental importancia para los intereses de la cooperativa>
re<uiriendo el mejor de sus esfuer-os y una atencin de calidad a todas
las personas <ue re<uieran de su servicio!
98
( Kerente Keneral controlar <ue los eventos de capacitacin dirigidos a
la calidad de servicio> sean dictados por profesionales eAperimentados>
conocimientos <ue redundarn en beneficio de la cooperativa!
( Kerente Keneral> en funcin de este plan operativo reali-ar las dems
gestiones <ue crea adecuadas para llegar a dar cumplimiento con el
objetivo planteado!
ASIGNACION DE RECURSOS ASIGNACION DE RECURSOS
*inanciero: +artida presupuestaria Kastos de
&peracin $onorarios +rofesionales!
#ecnolgico: ,<uipo para el proceso automtico de datos de la
cooperativa de ahorro y crdito
$umano: +ersonal de funcionarios de la cooperativa de ahorro y
crdito!
*Esico: )nstalaciones del rea de transacciones cooperativas!
RESPONSA:LE
Contador
/efe de Cajas
Atencin al cliente!
99
PLA.O
014 dEas> contados a partir del mes de ,nero de 8447!
+LA? +A.A C&?#.&L ', LA (&.&S)'A' +LA? +A.A C&?#.&L ', LA (&.&S)'A'
&I/,#)5& &I/,#)5&
,stablecer la metodologEa de trabajo adecuada para la recuperacin de la
cartera de crdito> cuyos socios estn presentados problemas de pago> a fin
de <ue ejer-an las acciones idneas correctivas de recuperacin oportuna>
las <ue permitirn <ue el Endice de morosidad se mantenga dentro de
estndares <ue minimicen el riesgo de crdito para la cooperativa!
(,#A
(antener la morosidad de la cartera de crdito comercial> microempresa
dentro del 1Q hasta finales del aCo 8447> y del 6Q para el aCo 8404!
100
)?')CA'&. ', K,S#)M?
cndice de morosidad de la cartera de crdito comercial> microempresa!
Saldo contable de la cuenta 0@7746 Cartera de crditos comercial
ACC)&?,S A S,KD). ACC)&?,S A S,KD).
( /efe de Crdito y Cobran-as dialogar con el personal del rea para
preparar un cambio de actitud y propiciar a <ue sean agentes de cambio
para la nueva gestin <ue se est implementando en la cooperativa!
( /efe de Crdito y Cobran-as conjuntamente con el personal del rea
propondrn a Kerencia Keneral y al encargado del manejo del recurso
humano> los eventos de capacitacin <ue establecen es necesario se
imparta esos conocimientos para mejorar sustancialmente la gestin de
anlisis> colocacin> monitoreo> y recuperacin de la cartera de crdito!
( Kerente Keneral conjuntamente con las jefaturas> asesoradas por el
encargado del recurso humano> diseCarn e implementarn la
metodologEa para la creacin del incentivo para el personal> en relacin
con los objetivos <ue haya definido la administracin para esa rea de
trabajo!
( Kerente Keneral conjuntamente con el profesional en ar<uitectura de la
cooperativa> diseCarn y procedern a la adecuacin fEsica del rea>
observando <ue brinde armonEa> confort> seguridad> tanto para el
personal <ue en ella labora asE como para el cliente o socio <ue a ella
acuden!
101
( Kerente Keneral> su e<uipo de trabajo y el encargado del manejo del
recurso humano> diseCaran la metodologEa <ue defina el pago del
incentivo para el personal de estas reas> en funcin de las metas y
objetivos <ue la administracin haya fijado!
( Kerente Keneral conjuntamente con su e<uipo de trabajo> en funcin de
los resultados del informe de mar_eting> redefinir de manera objetiva
los mercados potenciales <ue tiene la cooperativa asE como de a<uellos
en los cuales actualmente trabaja para rediseCar sus actividades en la
colocacin y recuperacin de la cartera de crdito!
( Kerente Keneral> su e<uipo de trabajo y el encargado del manejo del
recurso humano> propendern a <ue el personal <ue labora en las reas
de cartera de crdito y cobran-as presenten mejores estndares en su
nivel de escolaridad> permitiendo de manera paulatina alcan-ar los
objetivos propuestos por la administracin de la cooperativa en cuanto
tiene relacin con la calidad en el servicio al cliente y socio!
( La Administradora del Sistema de procesamiento automtico de datos>
reali-ar las gestiones adecuadas para depurar la base de datos <ue
mantiene la cooperativa de los clientes y socios> para contar con
informacin confiable> a fin de minimi-ar el riesgo de crdito en la
operacin de intermediacin financiera!
( /efe de Crdito y Cobran-as reali-ar conjuntamente con el personal a
su cargo> el estudio pormenori-ado de los formularios y dems
documentos <ue son utili-ados en estas reas> con la finalidad de
optimi-ar su aplicacin y facilitar el proceso de generacin de
informacin tanto para el personal <ue la procesa asE como para el
usuario de la misma!
102
( /efe de Crdito y Cobran-as> su personal a cargo> conjuntamente con el
profesional del derecho de la cooperativa> anali-arn los reglamentos
<ue utili-an las unidades de crdito y cobran-as para introducir los
cambios apropiados <ue permitan optimi-ar los procesos a reali-ar>
cuidando adems de <ue los mismos guarden relacin con las leyes o
reglamentos <ue les sean pertinentes!
( La Administradora del Sistema informtico> en base de los
re<uerimientos de los usuarios del mdulo de cartera de crdito y
cobran-as> optimi-ar de ser el caso> el mdulo informtico para <ue
puedan obtener otra gama de informacin y reportes <ue permitan
determinar el riesgo de crdito <ue est asumiendo la cooperativa!
( /efe de Crdito y Cobran-as> )mplementar las reuniones peridicas de
trabajo> entre el personal inmerso en el proceso del crdito y de
cobran-a> para evaluar la efectividad en la gestin desarrollada para
mejorar el manejo de la recuperacin dentro de estndares ptimos!
( /efe de Crdito y Cobran-as diseCar las acciones <ue de acuerdo con
la implementacin de este programa se puedan generar> y las incluir en
esta planeacin!
( ,l primer lugar de importancia en la evaluacin del crdito es la
capacidad de pago del socio o la capacidad de generacin de flujos de
efectivo <ue permitan recuperar el capital y los intereses en el pla-o
acordado!
( Cumplir rigurosamente las disposiciones <ue sobre materia crediticia se
hallan en la Ley Keneral de )nstituciones del Sistema *inanciero> en la
Codificacin de .esoluciones de la Superintendencia de Iancos y
103
dems leyes y el .eglamento de Crdito <ue conforman el entorno
jurEdico crediticio!
( Anali-ar> evaluar y calificar el riesgo crediticio en base a las cinco COs del
crdito:
CARWCTER( )ntegridad a'eseo de pagara CaracterEsticas morales y
ticas de los socios y clientes!
CAPACIDAD( Capacidad de pago como primera fuente de repago!
CAPITAL( Solvencia econmica y financiera!
CONDICIONES( Situacin econmica macro y microa Situacin de
mercadoa Situacin polEtica!
COLATERAL( KarantEas adecuadas y suficientes <ue respalden la
recuperacin cuando se deteriore la capacidad de pago!
ASIGNACION DE RECURSOS ASIGNACION DE RECURSOS
*inanciero: +artida presupuestaria Kastos de &peracin
$onorarios +rofesionalesB Capacitacin directivos>
funcionarios> empleados!
#ecnolgico: ,<uipo para el proceso automtico de datos de la
cooperativa de ahorro y crdito
104
$umano: +ersonal de funcionarios y empleados del
departamento de crdito y cobran-as de la cooperativa!
*Esico: )nstalaciones del rea de crdito y cobran-as!
(otocicleta de la cooperativa de ahorro y crdito!
5ehEculo
RESPONSA:LE
/efe de Crdito y Cobran-as
Asesores de Crdito
PLA.O
014 dEas> contados a partir del mes de ,nero de 8447!
A.,AS ', A+&N& A.,AS ', A+&N&
+LA? ', (A.^,#)?K +LA? ', (A.^,#)?K
&I/,#)5& &I/,#)5&
&btener del personal con formacin tcnica en la especialidad> el anlisis y
estudio sobre la segmentacin del mercado de la cooperativa> mejoramiento
del Endice de satisfaccin del cliente eAterno> mejoramiento del Endice de
satisfaccin del cliente interno> pagina Zeb> para desarrollar el diseCo y
posterior lan-amiento de productos financieros para el socio y cliente!
(,#A (,#A
105
Cubrir el 044Q de los datos <ue tiene registrado como socios y clientes la
cooperativa!
,laboracin de la pgina informativa
)?')CA'&. ', K,S#)M? )?')CA'&. ', K,S#)M?
)nforme de segmentacin de mercado!
)nforme del Endice de satisfaccin del cliente eAterno!
Endice de satisfaccin del cliente eAterno!
Endice de satisfaccin del cliente interno!
?Fmero de accesos a la pgina Zeb
ACC)&?,S A S,KD). ACC)&?,S A S,KD).
( La Kerencia Keneral por medio de invitacin privada> de considerarlo
conveniente> solicitar la presentacin de propuestas tcnicas para <ue
elaboren la segmentacin de mercado de la cooperativa> y diseCo de la
pgina Zeb para la cooperativa!
( La Kerencia Keneral> previo el anlisis de propuestas tcnicas
presentadas por personas naturales o jurEdicas de reconocida solvencia
en el medio> escoger la ms convenga a los intereses de la
cooperativaB
( La Kerencia Keneral conjuntamente con su e<uipo de trabajo> en base
de los resultados presentados por los tcnicos contratados> dispondr
las acciones pertinentes para el diseCo de productos financieros <ue
106
puedan satisfacer las necesidades del socio y cliente y <ue beneficien
financieramente a la cooperativa!
( La Administradora de Sistemas> coti-ar el diseCo de la pgina Zeb> a
fin de establecer lo adecuado del costo <ue la empresa encargada del
mar_eting> presente a la cooperativa!
( La Kerente Keneral y la Administradora de Sistemas> solicitarn a la
empresa contratada una presentacin inicial del diseCo de la pgina
Zeb> previa a la implementacin!
( La Kerencia Keneral preparar los informes peridicos al Consejo de
Administracin> para dar a conocer el estado en <ue se encuentra la
implementacin de este plan operativo!
( La /efe de Crdito y Cobran-as diseCar las acciones <ue de acuerdo
con la implementacin de este programa se puedan generar> y las
incluir en esta planeacin!
( La persona contratada para el proceso de mar_eting> tomar en cuenta
para la planificacin de su estrategia> los productos financieros <ue
pueden ser generados en base a los recursos desde la Corporacin
*inanciera ?acional!
AS)K?AC)&? ', .,CD.S&S AS)K?AC)&? ', .,CD.S&S
*inanciero: +artida presupuestaria Kastos de &peracin
$onorarios +rofesionales!
#ecnolgico: ,<uipo para el proceso automtico de datos de la
cooperativa de ahorro y crdito
107
$umano: +ersonal de funcionarios de la cooperativa de ahorro y
crdito!
,<uipo tcnico de la empresa contratada!
*Esico: )nstalaciones de la cooperativa!
.,S+&?SAIL, .,S+&?SAIL,
/efe de crdito y cobran-as!
#cnico en (ar_eting!
+LAL& +LAL&
014 dEas> contados a partir del 0 de ,nero de 8447
+LA? ',L S)S#,(A )?*&.(A#)C& +LA? ',L S)S#,(A )?*&.(A#)C&
&I/,#)5& &I/,#)5&
(ejorar el e<uipo tecnolgico y de sistemas de informacin eficientes y
eficaces de acuerdo a la estructura> prioridades y necesidades identificadas>
en busca de ser competitivos y poder ampliar el porcentaje de participacin
en el mercado> a travs del correcto manejo del riesgo> optima y eficiente
administracin de operaciones> eficacia en la toma de decisiones a travs de
informacin precisa y oportuna> innovacin permanente y gil> modernidad
en las formas de trabajo> con las herramientas necesarias <ue apoyen la
gestin de negocio bajo plataformas tecnolgicas modernas y softZare
avan-ado <ue cubra los diferentes re<uerimientos del mercado financiero y
de la cooperativa!
108
(,#A
Contar con la herramienta de Fltima generacin <ue satisfaga las
necesidades propias de la cooperativa!
INDICADOR DE GESTIAN
)ndicadores de ?ivel de Dsuario
Dso horas de estacin
+orcentaje de tiempo en uso productivo <ue emplea el recurso al
mAimo factible
$oras de servicio o capacitacin prestadas por usuario por aCo
Calidad de )nformacin
)ndicadores de proceso
$oras de tcnico calificado disponibles por usuario por aCo
Aplicaciones
109
Capacidad de procesamiento
,stos indicadores de gestin> los definirn los profesionales o tcnicos en la
materia!
ACC)&?,S A S,KD). ACC)&?,S A S,KD).
( ,l Kerente Keneral por medio de invitacin solicitar la presentacin de
propuestas de empresas especiali-adas en la dotacin de sistemas
informticos financieros>
( ,l Kerente Keneral conjuntamente con la Coordinadora de Sistemas
reali-arn la matri- de coti-aciones con las especificaciones tcnicas de
cada una de ellas> para el anlisis y resolucin del Consejo de
Administracin!
( ,l Kerente Keneral reali-ar el contacto estratgico con la Asociacin de
Cooperativas bajo el control de la Superintendencia de Iancos y
Seguros con la finalidad de re<uerir informacin sobre la eAperiencia <ue
esas cooperativas han tenido con el uso de la plataforma informtica de
la empresa proveedora del servicio> posteriormente informar al
respecto de los resultados obtenidos!
( La Administradora de Sistemas> evaluar las alternativas factibles> <ue
de acuerdo a las condiciones econmicas y de gestin pueden ser
adecuadas para la cooperativa!
110
( La Administradora de Sistemas diseCar el campo de accin a travs de
disposiciones administrativas y legales para el adecuado empleo de la
herramienta informtica!
( La Administradora de Sistemas educar al personal de la cooperativa
segFn la actividad> aptitudes> conocimientos> habilidades> dedicacin>
esfuer-o> personalidad> profesionalismo> en relacin a las herramientas
informticas eAistentes en la cooperativa!
( La Administradora de Sistemas diseCar y brindar entrenamiento
continuo sobre las diferentes aplicaciones informticas a cada usuario
del sistema en funcin al perfil definido!
( La Administradora de Sistemas aprobar la ad<uisicin de e<uipos>
programas> comunicaciones> luego del estudio de planificacin y
re<uerimientos establecidos!
( La Administradora de Sistemas> diseCar las dems acciones <ue de
acuerdo a las necesidades de implementacin del plan se re<uieran>
incorporndolas al mismo para un mejor control del avance del mismo!
AS)K?AC)&? ', .,CD.S&S AS)K?AC)&? ', .,CD.S&S
*inanciero: +artida presupuestaria Kastos de &peracin!
#ecnolgico: ,<uipo para el proceso automtico de datos de la
cooperativa de ahorro y crdito
111
$umano: +ersonal de funcionarios del rea de sistemas y del
resto de personal de la cooperativa de ahorro y crdito!
*Esico: )nstalaciones del rea de transacciones cooperativas!
.,S+&?SAIL,
Coordinadora de Sistemas
+LAL& +LAL&
014 dEas> contados a partir del m es de ,nero de 8447
112
PROGRAMACION GENERAL PROGRAMACION GENERAL
PLANES OPERATIVOS PARA LAS AREAS DE NEGOCIOS PLANES OPERATIVOS PARA LAS AREAS DE NEGOCIOS
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ESTRATEGIA ESTRATEGIA INDICADOR DE INDICADOR DE
GESTIO GESTIO
N N
RESPONSA:LE RESPONSA:LE PLA.O PLA.O
DIAS DIAS
CAPTACION CAPTACION
Df/n$r %#an"- Df/n$r %#an"-
$" $"
aLorro aLorro
" "
n'"r-! n'"r-!
n n
D-"Mar %#an $" D-"Mar %#an $"
marY"&n marY"&n
+. +.
R"a#*ar "-&/$o- R"a#*ar "-&/$o-
mcro"m mcro"m
%r"-a-. %r"-a-.
R"a#*ar "-&/$o- R"a#*ar "-&/$o-
$" $"
)"ncLma )"ncLma
rYn+. rYn+.
Bn$c" Bn$c"
-a&-fac -a&-fac
c!nG c!nG
N/m"ro N/m"ro
n-cr%c n-cr%c
on"-. on"-.
Sa#$o- Sa#$o-
con&a)# con&a)#
"- "-
c/"n&a- c/"n&a-
aLorro- aLorro-
D D
$"%!-& $"%!-&
o-. o-.
Con&a$or Con&a$or
@"f" $" ca6a- @"f" $" ca6a-
1<> 1<>
INCREMENTO DE INCREMENTO DE
SOCIOS SOCIOS
Ca%&ar Ca%&ar
m"rca$ m"rca$
o- o-
%o&"nc %o&"nc
a#"- $" a#"- $"
c#"n&"- c#"n&"-
D D
-oco- -oco-
Incr"m"n&o "n Incr"m"n&o "n
4>K 4>K
nHm"ro nHm"ro
$" $"
-oco- -oco-
Sa#$o con&a)#" Sa#$o con&a)#"
c/"n&a- c/"n&a-
$" $"
$"%o-& $"%o-&
a- $" a- $"
aLorro aLorro
Con&a$or. Con&a$or.
@"f" $" Ca6a- @"f" $" Ca6a-
A&"nc!n a# A&"nc!n a#
C#"n&". C#"n&".
1<> 1<>
CONTROL DE CONTROL DE
MOROSI MOROSI
DAD DAD
E6"rc"r E6"rc"r
accon" accon"
- -
$!n"a- $!n"a-
D D
corr"c& corr"c&
'a- 'a-
%ara %ara
r"c/%"r r"c/%"r
ar ar
car&"ra car&"ra
"n "n
mora mora
Man&"n"r Man&"n"r
moro-$a moro-$a
$ $"n&ro $ $"n&ro
$" <K $" <K
La-&a La-&a
4>>= 4>>=
Man&"n"r Man&"n"r
moro-$a moro-$a
$ $"n&ro $ $"n&ro
$" 8 $" 8
$"-$" $"-$"
4>1> 4>1>
Bn$c" $" Bn$c" $"
moro- moro-
$a$ $a$
Sa#$o- $" Sa#$o- $"
c/"n&a- c/"n&a-
con&a)# con&a)#
"- $" "- $"
car&"ra car&"ra
$" $"
cr0$&o cr0$&o
@"f" $" cr0$&o @"f" $" cr0$&o 1<> 1<>
113
PROGRAMACION GENERAL PROGRAMACION GENERAL
PLANES OPERATIVOS PARA LAS AREAS DE APOYO PLANES OPERATIVOS PARA LAS AREAS DE APOYO
114
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ESTRATEGIA ESTRATEGIA INDICADOR DE INDICADOR DE
GESTIO GESTIO
N N
RESPONS RESPONS
A A
: :
L L
E E
PLA.O PLA.O
DIAS DIAS
MARRETING MARRETING
1ormac!n 1ormac!n
&0cnc &0cnc
a $"# a $"#
%"r-o %"r-o
na# na#
M"6orar ,n$c" M"6orar ,n$c"
$" $"
-a&-f -a&-f
acc! acc!
n n
Cr"ar %E+na Cr"ar %E+na
Z") Z")
Lan*ar n/"'o- Lan*ar n/"'o-
%ro$/ %ro$/
c&o-. c&o-.
E'a#/ar )a-" $" E'a#/ar )a-" $"
$a&o- $" $a&o- $"
coo%"ra& coo%"ra&
'a. 'a.
Inform" Inform"
-"+m"n -"+m"n
&ac!n &ac!n
m"rca$ m"rca$
o o
Bn$c" Bn$c"
-a&-fac -a&-fac
c!n c!n
c#"n&" c#"n&"
n&"rnoN n&"rnoN
"2&"rno "2&"rno
N/m"ro N/m"ro
acc"-o acc"-o
- -
%E+na %E+na
Z"). Z").
G"r"n&" G"r"n&"
+ +
" "
n n
"r "r
a# a#
@"f" @"f"
cr cr
0 0
$ $
&o &o
D D
c c
o o
)r )r
a a
n n
* *
a a
- -
1<> 1<>
UEn UEn
>=T >=T
SISTEMA SISTEMA
IN1OR IN1OR
MATIC MATIC
O O
M"6orar M"6orar
"C/% "C/%
o o
&"cno# &"cno#
!+co !+co
a$"c/ a$"c/
a$o a a$o a
n"c"- n"c"-
$a$"- $a$"-
ac&/a# ac&/a#
"- $" "- $"
coo%" coo%"
ra&'a. ra&'a.
A$C/rr A$C/rr
%#a&afor %#a&afor
ma ma
nformE& nformE&
ca. ca.
D-"Mar %#an $" D-"Mar %#an $"
ca%ac&a ca%ac&a
c!n c!n
nformE& nformE&
ca. ca.
U-o Lora- $" U-o Lora- $"
"-&ac! "-&ac!
n. n.
K &"m%o "n K &"m%o "n
/-o /-o
%ro$/c& %ro$/c&
o. o.
Hora- -"r'co Hora- -"r'co
Hora- &0cnco Hora- &0cnco
Ca%ac$a$ Ca%ac$a$
%roc"-a %roc"-a
m"n&o m"n&o
Coor$na$ Coor$na$
or or
a a
$ $
" "
- -
-& -&
" "
m m
a a
- -
1<> 1<>
UEn>=T UEn>=T
115
AREA DE NEGOCIOS AREA DE NEGOCIOS
PLAN OPERATIVO PARA CAPTACIONES PLAN OPERATIVO PARA CAPTACIONES
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ACCIONES ACCIONES RESPONS RESPONS
A: A:
LE LE
PLA.O PLA.O
AIO AIO
CAPTACIONES CAPTACIONES
Df/n$r Df/n$r
%#an" %#an"
- $" - $"
aLorr aLorr
o " o "
n'"r- n'"r-
!n !n
%ara %ara
ncr" ncr"
m"n&o m"n&o
-a#$o -a#$o
- $" - $"
$"%!- $"%!-
&o-. &o-.
Ana#*ar Lo6a $" '$a $" %"r-ona# Ana#*ar Lo6a $" '$a $" %"r-ona#
%ara m"6orara n'"# $" %ara m"6orara n'"# $"
"-co#ar$a$. "-co#ar$a$.
Man&"n"r r"/non"- $" &ra)a6o %ara Man&"n"r r"/non"- $" &ra)a6o %ara
conc"ncar accon"- a conc"ncar accon"- a
$"-arro##ar $"-arro##ar
A$"c/ar Er"a- $" a&"nc!n %ara A$"c/ar Er"a- $" a&"nc!n %ara
m"6orar -"r'co $" #a m"6orar -"r'co $" #a
coo%"ra&'a coo%"ra&'a
D"%/rac!n $" nformac!n $" #a D"%/rac!n $" nformac!n $" #a
)a-" $" $a&o- )a-" $" $a&o-
E-&/$o %orm"nor*a$o $" E-&/$o %orm"nor*a$o $"
form/#aro- form/#aro-
E'a#/ac!n $" "nc/"-&a- -o)r" E'a#/ac!n $" "nc/"-&a- -o)r"
-a&-facc!n $"# c#"n&". -a&-facc!n $"# c#"n&".
D-"Mo $" %ro+rama $" %/)#c$a$ D-"Mo $" %ro+rama $" %/)#c$a$
O&ra- a +"n"rar "n f/nc!n $" O&ra- a +"n"rar "n f/nc!n $"
r"-/#&a$o- $" accon"- r"-/#&a$o- $" accon"-
r"a#*a$a- r"a#*a$a-
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
Coor$na$ Coor$na$
or or
a a
$" $"
-- --
&" &"
ma ma
- -
Con&a$or Con&a$or
@"f" ca6a- @"f" ca6a-
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
4>>= 4>>=

116
AREA DE NEGOCIOS AREA DE NEGOCIOS
PLAN OPERATIVO PARA INCREMENTO SOCIOS PLAN OPERATIVO PARA INCREMENTO SOCIOS
117
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ACCIONES ACCIONES RESPONS RESPONS
A A
:L :L
E E
PLA.O PLA.O
AIO AIO
INCREMENTO INCREMENTO
SOCI SOCI
OS OS
Ca%&ar Ca%&ar
m"rc m"rc
a$o- a$o-
%o&"n %o&"n
ca#"- ca#"-
$" $"
c#"n& c#"n&
"- D "- D
-oco -oco
-. -.
Con-"6o $" A$mn-&rac!n Con-"6o $" A$mn-&rac!n
$"fnr #a )a-" %ara #a $"fnr #a )a-" %ara #a
-"+m"n&ac!n $" -"+m"n&ac!n $"
m"rca$o. m"rca$o.
D-"Mar ac&'$a$"- r"#a&'a- a# D-"Mar ac&'$a$"- r"#a&'a- a#
ncr"m"n&o $" -oco-. ncr"m"n&o $" -oco-.
O)&"n"r )a-" $" $a&o- $" O)&"n"r )a-" $" $a&o- $"
%ro'""$or"- %ara %ro'""$or"- %ara
con&ra&ar $-"Mo con&ra&ar $-"Mo
cam%aMa %/)#c$a$ cam%aMa %/)#c$a$
R"C/"rr %"r-ona# %ara #a R"C/"rr %"r-ona# %ara #a
A&"nc!n a# C#"n&" A&"nc!n a# C#"n&"
m"6or ac&&/$. m"6or ac&&/$.
R"a#*ar con&ro# $" +"-&!n R"a#*ar con&ro# $" +"-&!n
$"-arro##a$a $"-arro##a$a
Con&ro#ar C/" "'"n&o- $" Con&ro#ar C/" "'"n&o- $"
ca%ac&ac!n -"an ca%ac&ac!n -"an
$c&a$o- %or $c&a$o- %or
%rof"-ona#"- "n #a %rof"-ona#"- "n #a
ma&"ra ma&"ra
O&ra- accon"- C/" "n f/nc!n O&ra- accon"- C/" "n f/nc!n
$" #a- a%#ca$a- a# Er"a $" #a- a%#ca$a- a# Er"a
$" +"-&!n -" +"n"r"n. $" +"-&!n -" +"n"r"n.
O&ra- +"-&on"- "n f/nc!n $" O&ra- +"-&on"- "n f/nc!n $"
#a- an&"ror"-. #a- an&"ror"-.
Con-"6o Con-"6o
A$ A$
m m
n n
-&r -&r
ac ac
! !
n n
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
D D
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r" r"
nc nc
a# a#
. .
Con&a$or Con&a$or
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
RRHH RRHH
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
4>>= 4>>=
118

AREA DE NEGOCIOS AREA DE NEGOCIOS
PLAN OPERATIVO PARA CONTROL DE MOROSIDAD PLAN OPERATIVO PARA CONTROL DE MOROSIDAD
119
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ACCIONES ACCIONES RESPONS RESPONS
A: A:
LE LE
PLA.O PLA.O
AIO AIO
CONTROL DE CONTROL DE
MOR MOR
OSID OSID
AD AD
E6"rc"r E6"rc"r
accon" accon"
- -
$!n"a- $!n"a-
D D
corr"c& corr"c&
'a- 'a-
%ara %ara
r"c/%"r r"c/%"r
ar ar
car&"ra car&"ra
"n "n
mora mora
G"n"rar cam)o $" ac&&/$ "n "# G"n"rar cam)o $" ac&&/$ "n "#
%"r-ona# $" car&"ra $" %"r-ona# $" car&"ra $"
cr0$&o D co)ran*a-. cr0$&o D co)ran*a-.
R"C/"rr "'"n&o- $" ca%ac&ac!n R"C/"rr "'"n&o- $" ca%ac&ac!n
r"#acona$o- a# Er"a $" r"#acona$o- a# Er"a $"
+"-&!n. +"-&!n.
D-"Mo $" nc"n&'o- %ara "# D-"Mo $" nc"n&'o- %ara "#
%"r-ona# $"# Er"a. %"r-ona# $"# Er"a.
A$"c/ac!n f,-ca $"# Er"a $" A$"c/ac!n f,-ca $"# Er"a $"
cr0$&o D co)ran*a- cr0$&o D co)ran*a-
R"$"fnr #o- m"rca$o- o)6"&'o- "n R"$"fnr #o- m"rca$o- o)6"&'o- "n
)a-" $"# "-&/$o $" )a-" $"# "-&/$o $"
m"rca$"o. m"rca$"o.
R"C/"rr m"6or"- "-&En$ar"- $" R"C/"rr m"6or"- "-&En$ar"- $"
ca#$a$ a# %"r-ona# $" ca#$a$ a# %"r-ona# $"
cr0$&o D co)ran*a-. cr0$&o D co)ran*a-.
D"%/rac!n $" #a )a-" $" $a&o- $" D"%/rac!n $" #a )a-" $" $a&o- $"
cr0$&o $" #a coo%"ra&'a cr0$&o $" #a coo%"ra&'a
AnE#-- %orm"nor*a$o $" #o- AnE#-- %orm"nor*a$o $" #o-
form/#aro- /&#*a$o- %ara form/#aro- /&#*a$o- %ara
"# %roc"-o $" cr0$&o D "# %roc"-o $" cr0$&o D
co)ran*a-. co)ran*a-.
O&ra- accon"- C/" $" #a a%#cac!n O&ra- accon"- C/" $" #a a%#cac!n
$" #a- an&"ror"- -" $" #a- an&"ror"- -"
+"n"r"n . +"n"r"n .
@"f" @"f"
cr0 cr0
$& $&
o D o D
co co
)r )r
an an
*a *a
- -
@"f" @"f"
cr0 cr0
$& $&
o o
co co
)r )r
an an
*a *a
- -
G"r"nca G"r"nca
G" G"
n" n"
ra# ra#
RRHH RRHH
RRHH RRHH
G"r"n&" G"r"n&"
G" G"
n" n"
ra# ra#
Coor$na$ Coor$na$
or or
a a
$" $"
-- --
&" &"
ma ma
- -
@"f" @"f"
cr0 cr0
$& $&
o o
co co
)r )r
an an
*a *a
-G -G
4>>= 4>>=
120
%" %"
r- r-
on on
a# a#
a a
car car
+o +o


121
AREA DE APOYO AREA DE APOYO
PLAN OPERATIVO PARA LA MARRETING PLAN OPERATIVO PARA LA MARRETING
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ACCIONES ACCIONES RESPONSA:LE RESPONSA:LE PLA.O PLA.O
AIO AIO
MARRETING MARRETING
1ormac!n 1ormac!n
&0cnca &0cnca
$"# $"#
%"r-on %"r-on
a# a#
M"6orar ,n$c" M"6orar ,n$c"
$" $"
-a&-fac -a&-fac
c!n c!n
Cr"ar %E+na Cr"ar %E+na
Z") Z")
Lan*ar n/"'o- Lan*ar n/"'o-
%ro$/c& %ro$/c&
o-. o-.
Pr"-"n&ac!n $" %ro%/"-&a- Pr"-"n&ac!n $" %ro%/"-&a-
%or %ar&" $" "m%r"-a- %or %ar&" $" "m%r"-a-
"-%"ca#-&a- "n "-%"ca#-&a- "n
m"rca$"o. m"rca$"o.
AnE#-- $" %ro%/"-&a- AnE#-- $" %ro%/"-&a-
%r"-"n&a$a- %ara %r"-"n&a$a- %ara
-"#"cconar #a mE- -"#"cconar #a mE-
con'"n"n&". con'"n"n&".
Co&*ar $-"Mo $" %E+na Z") Co&*ar $-"Mo $" %E+na Z")
D-%on"r accon"- concr"&a- D-%on"r accon"- concr"&a-
%ara #a %ara #a
m%#"m"n&ac!n $" m%#"m"n&ac!n $"
n/"'o- %ro$/c&o- n/"'o- %ro$/c&o-
fnanc"ro-. fnanc"ro-.
So#c&ar %r"-"n&ac!n $" So#c&ar %r"-"n&ac!n $"
%ro%/"-&a- %ara %ro%/"-&a- %ara
%E+na Z"). %E+na Z").
Pr"%arar $" nform"- Pr"%arar $" nform"-
%"r!$co- Laca %"r!$co- Laca
con-"6o $" con-"6o $"
a$mn-&rac!n a$mn-&rac!n
D-"Mar o&ra- accon"- C/" $" D-"Mar o&ra- accon"- C/" $"
#a a%#cac!n $" "-&a- #a a%#cac!n $" "-&a-
-" +"n"r"n. So#c&/$ -" +"n"r"n. So#c&/$
"n #,n"a. "n #,n"a.
G"r"n&" +"n"ra#. G"r"n&" +"n"ra#.
G"r"n&" +"n"ra# G"r"n&" +"n"ra#
"C/%o "C/%o
$" $"
+"r"ncaG +"r"ncaG
G"r"n&" +"n"ra# G"r"n&" +"n"ra#
"C/%o "C/%o
$" $"
+"r"nca +"r"nca
Coor$na$ora $" Coor$na$ora $"
--&"ma- --&"ma-
G"r"nca +"n"ra#G G"r"nca +"n"ra#G
Coor$na Coor$na
$ora $" $ora $"
--&"ma- --&"ma-
G"r"nca +"n"ra# G"r"nca +"n"ra#
@"f" $" cr0$&o. @"f" $" cr0$&o.
4>>= 4>>=



122
AREA DE APOYO AREA DE APOYO
PLAN OPERATIVO PARA EL SISTEMA IN1ORMATICO PLAN OPERATIVO PARA EL SISTEMA IN1ORMATICO
123
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ACCIONES ACCIONES RESPONSA RESPONSA
:LE :LE
PLA.O PLA.O
AIO AIO
SISTEMA SISTEMA
IN1OR IN1OR
MATIC MATIC
O O
Po-""r "C/%o Po-""r "C/%o
&"cno# &"cno#
!+co !+co
a$"c/ a$"c/
a$o a a$o a
n"c"- n"c"-
$a$"- $a$"-
ac&/a# ac&/a#
"- $" "- $"
coo%" coo%"
ra&'a. ra&'a.
So#c&ar %ro%/"-&a- a "m%r"-a- So#c&ar %ro%/"-&a- a "m%r"-a-
"-%"ca#*a$a- "n #a "-%"ca#*a$a- "n #a
$o&ac!n $" "C/%o $o&ac!n $" "C/%o
a/&omE&co $" $a&o-. a/&omE&co $" $a&o-.
R"a#*ar ma&r* $" $"c-!n %ara R"a#*ar ma&r* $" $"c-!n %ara
"-co+"r #a %ro%/"-&a mE- "-co+"r #a %ro%/"-&a mE-
con'"n"n&". con'"n"n&".
R"a#*ar con&ac&o "-&ra&0+co con R"a#*ar con&ac&o "-&ra&0+co con
A-ocac!n coo%"ra&'a- A-ocac!n coo%"ra&'a-
con&ro#a$a-. con&ro#a$a-.
E'a#/ac!n $" a#&"rna&'a- E'a#/ac!n $" a#&"rna&'a-
con'"n"n&"- con'"n"n&"-
D-"Mar norma&'$a$ n&"rna %ara D-"Mar norma&'$a$ n&"rna %ara
a%#cac!n "m%#"o a%#cac!n "m%#"o
L"rram"n&a nformE&ca. L"rram"n&a nformE&ca.
D-"Mar "nc/"-&a %ara D-"Mar "nc/"-&a %ara
n"c"-$a$"- nformE&ca- n"c"-$a$"- nformE&ca-
$" /-/aro- $" /-/aro-
Prom/#+ar "-&En$ar"- $" ca#$a$ Prom/#+ar "-&En$ar"- $" ca#$a$
%ara /-o $" "C/%o- %ara /-o $" "C/%o-
nformE&co-. nformE&co-.
:rn$ar "n&r"nam"n&o con&n/o :rn$ar "n&r"nam"n&o con&n/o
D-"Mar o&ra- accon"- "n )a-" $" D-"Mar o&ra- accon"- "n )a-" $"
#a a%#cac!n $" #a- #a a%#cac!n $" #a-
an&"ror"-. an&"ror"-.
G"r"n&" G"r"n&"
+"n +"n
"ra# "ra#
Coo Coo
r$n r$n
a$or a$or
a $" a $"
--&" --&"
ma-. ma-.
G"r"n&" G"r"n&"
+"n +"n
"ra# "ra#
Coo Coo
r$n r$n
a$or a$or
a $" a $"
--&" --&"
ma-. ma-.
EC/%o $" EC/%o $"
+"r" +"r"
nca nca
G"r"n&" G"r"n&"
+"n +"n
"ra#. "ra#.
Coor$na$or Coor$na$or
a $" a $"
--&" --&"
ma- ma-
Coor$na$or Coor$na$or
a $" a $"
--&" --&"
ma- ma-
Coor$na$or Coor$na$or
a $" a $"
--&" --&"
ma-. ma-.
Coor$na$or Coor$na$or
a $" a $"
--&" --&"
ma-. ma-.
Coor$na$or Coor$na$or
a $" a $"
--&" --&"
ma-. ma-.
Coor$na$or Coor$na$or
a $" a $"
--&" --&"
4>>= 4>>=
124
ma-. ma-.
AREA DE APOYO
PLAN OPERATIVO E@ERCICIOS ECONOMICOS SIGUIENTES PLAN OPERATIVO E@ERCICIOS ECONOMICOS SIGUIENTES
125
NOM:RE DEL NOM:RE DEL
PLAN PLAN
O:@ETIVO O:@ETIVO ACCIONES ACCIONES RESPONSA:LE RESPONSA:LE PLA.O PLA.O
AIO AIO
AREAS DE AREAS DE
APO APO
YO YO
AREAS AREAS
OPE OPE
RATI RATI
VAS VAS
D-"Mar "n )a-" D-"Mar "n )a-"
$"# $"#
c/m%# c/m%#
m"n&o m"n&o
%a/#a&n %a/#a&n
o D o D
%ro+r"- %ro+r"-
'o C/" 'o C/"
-" 'aDa -" 'aDa
a#can*a a#can*a
$o $" #a $o $" #a
a%#cac a%#cac
!n $" !n $"
#o- #o-
$f"r"n& $f"r"n&
"- "-
%#an"- %#an"-
o%"ra& o%"ra&
'o- 'o-
$-"Ma$ $-"Ma$
o-G #o- o-G #o-
n/"'o- n/"'o-
%#an"- %#an"-
"n "n
f/nc!n f/nc!n
$" #o- $" #o-
n$ca$ n$ca$
or"- $" or"- $"
+"-&!nG +"-&!nG
-a#$o- -a#$o-
$" $"
c/"n&a- c/"n&a-
con&a)# con&a)#
"- C/" "- C/"
-"an -"an
corr"-% corr"-%
on$"n& on$"n&
"- a# "- a#
Er"a Er"a
ana#*a ana#*a
$aG D $" $aG D $"
a#&"rna& a#&"rna&
'a- o 'a- o
%ro%/" %ro%/"
-&a- -&a-
%or %or
$f"r"n& $f"r"n&
"- "-
n'"#"- n'"#"-
$" #a $" #a
or+an* or+an*
ac!n. ac!n.
G"n"rar "n )a-" $" #o- %#an"- a G"n"rar "n )a-" $" #o- %#an"- a
$-"MarG #a- accon"- $-"MarG #a- accon"-
%"r&n"n&"- C/" -" -"an %"r&n"n&"- C/" -" -"an
a%#ca)#"-. a%#ca)#"-.
E'a#/ac!n an/a# $" %#an"- E'a#/ac!n an/a# $" %#an"-
o%"ra&'o- $-"Ma$o- o%"ra&'o- $-"Ma$o-
E'a#/ac!n %r"-/%/"-&ara E'a#/ac!n %r"-/%/"-&ara
%"rman"n&". %"rman"n&".
P"r-ona# P"r-ona#
coo%"r coo%"r
a&'a a&'a
"nca)" "nca)"
*a$o *a$o
%or #a %or #a
G"r"n&" G"r"n&"
G"n"ra# G"n"ra#
. .
Con-"6o $" Con-"6o $"
A$mn A$mn
-&rac! -&rac!
n n
G"r"nc G"r"nc
a a
G"n"ra# G"n"ra#
"C/%o "C/%o
+"r"nc +"r"nc
a# a#
Con-"6o $" Con-"6o $"
A$mn A$mn
-&rac! -&rac!
n n
G"r"nc G"r"nc
a a
G"n"ra# G"n"ra#
"C/%o "C/%o
+"r"nc +"r"nc
a# a#
4>>= 4>>=
4>1> 4>1>
4>11 4>11
4>14 4>14
126
CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. CONCLUSIONES

+ara las organi-aciones de hoy> la determinacin y ejecucin de
estrategias es un gran reto hacia el futuro> ms aun si se trata de
empresas vulnerables o no desarrolladas! ,l personal de la
Cooperativa SD(AC LLAC#A> ha participado en la elaboracin de la
propuesta de +lan *inanciero como una gestin participativa y no
como un acumulado de planes impuestos desde el eAterior de la
organi-acin> dicha gestin re<uiere de mtodos> tcnicas>
procedimientos> etc! como marco de referencia para lograr lidera-go>
con una gerencia abierta al conocimiento y anlisis del entorno para la
revisin y ajuste peridico> para integrar e<uipos alrededor de
objetivos y metas> en fin para crear un sistema gerencial proactivo
capa- de anticipar y responder oportunamente a las incertidumbres
del mercado!
Con respecto a los recursos <ue dispone la Cooperativa cabe seCalar
<ue son suficientes> pero no son utili-ados eficientemente en la oferta
de crditos a sus socios> pues los niveles de insatisfaccin de los
mismos es evidente!
127
,l anlisis situacional determin <ue la cooperativa tiene fortale-as
como: personal capacitado> reconocimiento social> productos
financieros accesibles y solvencia sostenida entre lo ms relevantes>
por lo <ue es posible hablar de nuevos retos utili-ando recursos
propios yao ajenos> inversin <ue puede ser recuperada a travs de
esfuer-os orientados a la venta cada ve- ms eficiente de los
servicios cooperativos!
Como en toda organi-acin Cooperativa SD(AC LLAC#A tiene
problemas <ue estn reflejados en las debilidades o nudos crEticos
locali-ados en la gestin administrativa representados por factores
como: morosidad en la cartera> bajos niveles de captacin> procesos
indefinidos> ausencia de un plan de publicidad y propaganda entre los
ms importantes e influyentes!
La ejecucin del plan financiero bajo los escenarios planteados>
arrojarEan resultados a mediano y largo pla-o> por lo <ue es factible su
aplicacin previo conocimiento y aprobacin de los organismos
directivos!
7.4. RECOMENDACIONES
Los directivos deben propiciar la participacin activa de todos y cada
uno de sus colaboradores para la ejecucin del +lan *inanciero> ya
<ue el logro de los objetivos re<uiere de su protagonismo> entonces
es necesario <ue el nivel directivo y ejecutivo analicen> evalFen y
aprueben la implementacin del presente trabajo!
,l eficiente manejo del dinero ser la base para la consecucin de las
metas establecidas> por lo mismo es necesario determinar
128
adecuadamente los re<uerimientos asE como las fuentes de
financiamiento y uso del efectivo> por lo tanto sta debe ser
considerada como tarea prioritaria para la gestin administrativa!
La determinacin y reconocimiento de fortale-as> debilidades>
oportunidades> amena-as> aliados y oponentes re<uiere <ue sus
directivos fortale-can e incrementen los aspectos positivos> resuelvan
problemas y eliminen obstculos> trabas o dificultades a travs del
cumplimiento de las estrategias planteadas a fin de lograr el
desarrollo integral de la organi-acin para bien de sus clientes
internos y eAternos!
La propuesta en sE ha sido diseCada en base a datos e informacin
real> por lo <ue se considera y se recomienda su aplicacin en
beneficio de la cooperativa> es necesario elaborar un cronograma de
actividades donde se determine un responsable> tiempo de reali-acin
y los recursos necesarios para su ejecucin> dichas actividades deben
ajustarse a la realidad de la cooperativa y del entorno <ue est sujeto
a cambios por la inestabilidad eAistente en el paEs hoy ms <ue
nunca!
129
:I:LIOGRA1IA
CHIAVENATO )dalberto! Administracin de .ecursos $umanos! ,d!
(c KraZ $ill!
ENCICLOPEDIA DEL EMPRESARIO. &cano Centrum! Iarcelona
9 ,spaCa! 8!443
ESPAR.A L/,-. KuEa de Anlisis *inanciero y +resupuesto!
,S+&C$! ,dicin 8443!
1IERRO M. Wngel (arEa! +laneacin y ,valuacin *inanciera! 844@
(Aico! 8da! ,dicin!
ROTLER PL#%. 'ireccin de (ercadotecnia! ,ditorial +rentice $all!
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ORTI. G!m"*! Alberto! Kerencia *inanciera un ,nfo<ue ,stratgico!
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130
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empresa> CapEtulo 7!
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ROSEM:ERG. 'iccionario 'e Administracin y *inan-as! ,d!
&cano!
STANLEY :. Iloc_> GEO11REY A! $irt *undamentos de Kerencia
*inanciera! 8440 Iogot! (c KraZ $ill! 7na ,dicin!
VAN HORNEG /ames! Administracin *inanciera! 04ma! ,dicin ,d!
+rentice $all! (Aico!
LINRS CONSULTADOS
SD+,.IA?C&S!K&5!,C! &ctubre> ?oviembre> diciembre 8!441!
.*.!&.K!,C! &ctubre> ?oviembre> diciembre 8!441!
131
SUMMARY
132