MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA ANTONIO RICAURTE
ACTUALIZACIN DE LOS INDICADORES ADMINISTRATIVOS DEL SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD DE LA EMPRESA SERVIFORM C.A. LA VICTORIA, ESTADO ARAGUA
ADM L. Autor: Jos, Leje
La Victoria, Agosto 2014
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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA ANTONIO RICAURTE
ACTUALIZACIN DE LOS INDICADORES ADMINISTRATIVOS DEL SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD DE LA EMPRESA SERVIFORM C.A. LA VICTORIA, ESTADO ARAGUA Informe de Entrenamiento Empresarial para optar al Ttulo de Tcnico Superior Universitario en Administracin de Empresas
Autor: Jos, Leje Tutor Acadmico: Noris, Vivas Tutor Empresarial: Soneiber Roman
La Victoria, Agosto 2014
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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA ANTONIO RICAURTE
DEPARTAMENTO DE PASANTAS
ACTA DE APROBACIN FINAL DE PRESENTACION DE INFORME DE PASANTIA
El evaluador designado para conocer el Informe de Pasantas, titulado: Actualizacin de los Indicadores Administrativos del Sistema de Gestin de la calidad de la Empresa Serviform, C.A. Presentado por el bachiller Jose Leje, titular de la Cdula de Identidad N V.- 11.695.845 como requisito para optar al Ttulo de Tcnico Superior Universitario en la carrera Administracin de Empresa, lo APRUEBA en el nombre del Instituto Universitario de Tecnologa Antonio Ricaurte, bajo la condicin de que el estudiante consigne en la coordinacin correspondiente la versin final o definitiva en un lapso no mayor de siete (07) das hbiles a partir de la presente fecha.
Nombre y Apellido
_____________________ C.I.
________________ Firma
_______________
En La Victoria, a los____ das del mes de _________del ao 2014.
____________________________ Ing. Viagney Molina Coordinador de Pasantas
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DEPARTAMENTO DE PASANTAS
ACTA DE CONFORMIDAD DEL TUTOR ACADMICO
Quien suscribe, Lic. Norys Vivas titular de la Cdula de identidad N 8.819.894, en mi carcter de Tutor Acadmico del Br. Jos Leje, portador de la Cdula de identidad N 11.695.845, estudiante de la carrera de Administracin de Empresa, doy fe de haber revisado el Informe de Pasantas elaborado por el estudiante antes sealado, titulado: Actualizacin de los Indicadores Administrativos del Sistema de Gestin de la calidad de la Empresa Serviform, C.A. y en vista que rene los requisitos y meritos suficientes, autorizo sea presentado en su ltima versin para su evaluacin ante el docente designado.
En La Victoria a los ___ das del mes de _________del ao 2014.
___________________________________ Lic. Norys Vivas C.I 8.819.894
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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN UNIVERSITARIA INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGA ANTONIO RICAURTE
DEPARTAMENTO DE PASANTAS
ACTA DE CONFORMIDAD DEL TUTOR EMPRESARIAL
Quien suscribe, TSU. Soneiber Romn, titular de la cdula de identidad N 4.016.324, Tutor Empresarial del Br. Jos Leje, portador de la cdula de identidad N 11.695.845, estudiante de la carrera de Administracin de Empresa, doy fe de haber revisado el Informe de Pasantas elaborado por la estudiante antes sealado, titulado: Actualizacin de los Indicadores Administrativos del Sistema de Gestin de la Calidad de la Empresa Serviform C.A., por lo tanto autorizo sea presentado en su ltima visin para la presentacin escrita.
En La Victoria a los ___ das del mes de _________del ao 2014.
La calidad en es este siglo uno de los elementos que caracteriza y marca la gestin de una empresa, tanto en la produccin de bienes o servicios como en la consecucin de sus procedimientos administrativos. Las empresas si quieren permanecer en un nivel de competitividad acorde con las exigencias del mercado, tienen la responsabilidad de elaborar indicadores de gestin de calidad que se los permita.
Una condicin fundamental para el proceso de formulacin y construccin de los indicadores de gestin, es contar con una visin clara, objetivos claros y precisos. Que le permitan tener los insumos que le van a permitir elaborar indicadores de gestin para que la empresa se fortalezca en su contexto administrativo.
Por lo tanto, la gestin se debe medir por medio de un sistema de indicadores que permitan recoger y analizar datos pertinentes, pronosticar los resultados, eliminar las apreciaciones subjetivas, fomentar la participacin en la toma de decisiones a partir de observaciones comunes a todos y evitar discusiones sin sentido, por tener diversos criterios.
Es as como, en la empresa Serviform C.A. se hacen necesarios indicadores de gestin de calidad, tanto para la seccin de compras y ventas, como para fortalecer la gestin de Auditoras Internas. En este contexto se presentan las prcticas profesionales, las cuales dirigieron su objetivo a la elaboracin de indicadores de calidad, sencillos y efectivos para ser aplicados en las actividades antes mencionadas.
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De manera que, los indicadores de calidad se elaboraron en funcin de facilitar el control y el autocontrol y por consiguiente la toma de decisiones, en la medida que puedan traducirse en calidad, cantidad, costos, oportunidad y productividad.
Finalmente, el presente informe est compuesto por tres (03) captulos los cuales se detallan a continuacin:
Captulo I: Compuesto por; la descripcin de la Organizacin, Organigrama de la organizacin, visin y misin de la empresa, objetivos de la empresa, polticas y valores.
Captulo II: Actividades desarrolladas durante la Pasanta; plan de Actividades, Alcance del entrenamiento, Limitaciones del entrenamiento.
Captulo III: Aporte del Pasante; descripcin del problema, objetivo del aporte, justificacin del aporte y el aporte realizado por el pasante.
Conclusiones, Recomendaciones y Referencias.
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CAPTULO I
DESCRIPCIN DE LA ORGANIZACIN
Resea Histrica de la Empresa
La empresa Insecticidas Internacionales C.A. (INICA); fue fundada el 22 de Marzo de 1963 por el Ingeniero Francisco Villanueva y la Seora Beatriz Horniak. Su sede principal se estableci en la Zona Industrial de la ciudad de Cagua, Estado Aragua y el 14 de Septiembre de 1998, se fund una sucursal en la Zona Industrial Soco de la Victoria, Estado Aragua.
El 4 de Octubre de en Gaceta Oficial nmero 39.523, Decreto Presidencial 7.700 se dict medida de Expropiacin por Causa de Utilidad Pblica y Social de Insecticidas Internacionales C.A. Planta La Victoria, en vista de la transicin, las operaciones fueron pausadas y se realizaron cambios importantes en la Organizacin, los cuales interrumpieron de manera temporal el Sistema de Gestin de la Calidad implementado. As mismo, a partir del mes de enero de 2011, se retomaron las operaciones y registro de todas las actividades de la nueva empresa donde se le dio la denominacin de Serviform C.A.
Esta sede en La Victoria cuenta con instalaciones que se encuentran en ptimas condiciones y dotadas de sistemas de seguridad. Su actividad principal es la elaboracin de productos de proteccin de cultivo, salud pblica y salud animal, contribuyendo al desarrollo agropecuario del pas. Su mayor produccin son los plaguicidas cuyas presentaciones vienen en lquidos, slidos y granulados. Actualmente la empresa ha desarrollado una alta capacidad de produccin y cuenta con un personal altamente
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capacitado; de igual manera cuenta con equipos como tanques de formulacin, llenadoras, codificadoras, etiquetadoras, entre otros.
Nuestro principal cliente directo es Insecticidas Internacional C.A. (Planta Cagua), el cual se encarga de distribuir nuestros productos a las Agrotiendas de AGROPATRIA, stas son una opcin de suministro para los productores y productoras del campo, los cuales pueden obtener los beneficios que les brindan los productos que fabricamos. Tambin tenemos otros clientes, denominados terceros, a los cuales le suministramos servicios de formulacin y envasado.
La planta cuenta con reas de oficinas, en las cuales se desarrollan las actividades administrativas: Gerencia General, las coordinaciones de: Administracin y Servicios, Talento Humano, Control de Calidad, Seguridad Industrial, Servicios Generales, Sistema de Gestin de la Calidad, Planificacin y Procedimiento, Proyectos de Mejora Continua, Produccin, entre otras; paralelamente la planta comprende las siguientes reas relacionadas: Laboratorio de Control de Calidad, Almacn de Materia Prima y Producto Terminado, Taller Mecnico, Taller Elctrico, Ambiente, Planta de Tratamiento de Efluentes Industriales, Servicio de Salud Laboral.
Visin
Ser una empresa socialista de Productos y Servicios para el Agro, Salud Pblica y Animal en todo el territorio nacional, en pro del Desarrollo Endgeno, fortaleciendo la soberana agroalimentaria de nuestro pas, buscando nuevas oportunidades para ampliar el mercado a otras fronteras, a la vanguardia de las innovaciones y transferencias tecnolgicas, la mejora continua de los procesos y la permanente capacitacin y formacin de
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nuestro equipo de trabajadores y trabajadoras para asegurar la proteccin del ambiente y la satisfaccin de nuestros usuario y usuarias.
Misin
Asegurar la Produccin y Distribucin socialista suficiente y oportuna de productos y servicios de calidad que satisfagan las necesidades y expectativas de productores y productoras agrcolas y dems usuarios, basados en la eficiencia, eficacia y mejoramiento de los procesos; compromiso y talento de gestin de nuestro equipo de trabajadores y trabajadoras, que fortalezcan la soberana alimentaria, siendo garantes de la preservacin del ambiente, la vida y el cumplimiento de las leyes y reglamentos.
Objetivos
Asegurar la produccin suficiente y oportuna de los productos qumicos: de proteccin de cultivo, de salud pblica y animal, de calidad.
Satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes nacionales e internacionales, brindando confianza a los usuarios y usuarias, por lo cual contamos con la gestin de trabajadores y trabajadoras socialistas, preparacin, tcnica y talento, eficacia del sistema de gestin de la calidad y procesos controlados, enfocados en el mejoramiento continuo en pro de la preservacin del ambiente, la vida y el fortalecimiento de la soberana agroalimentaria.
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Estructura Organizativa
La estructura organizativa de la empresa Serviform C.A., es de tipo vertical ya que va de arriba hacia abajo la jerarqua. Segn Garca (2006), define organigrama de tipo vertical representada con toda facilidad una pirmide jerrquica ya que las unidades se desplazan, segn su jerarqua de arriba abajo en una graduacin jerrquica descendente. (p109).
Por lo antes expuesto, la estructura organizativa es la forma de representar grficamente de la cual dispone la organizacin (Ver figura 1).
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Figura 1 Organigrama General de la Empresa
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CAPTULO II
ACTIVIDADES DESARROLLADAS DURANTE LA PASANTA
Descripcin de las Actividades Desarrolladas
Induccin a la Empresa
Elaboracin de documentos administrativos: Constancias, Nminas, cartas. Procesar informacin para elaboracin de nmina de trabajadores-Bono de Alimentacin
Semana 1: Del 07-04-14 al 11-04-14
Durante la primera semana al pasante al pasante se le dio una induccin sobre las normativas de funcionamiento del departamento de Recursos humanos y se le inform que estara rotando por otros departamentos relacionados con la administracin. Dado que el pasante es trabajador desde hace siete (07) aos del rea de produccin de la empresa se obvi el recorrido por todas las reas de la misma ya que son conocidas por l as como las diferentes coordinaciones y las funciones que se realizan en cada una de ellas. Al pasante se le present un cronograma de actividades a realizar durante las pasantas el cual fue aceptado tanto por l como la tutora empresarial. Durante la segunda semana el pasante se inicio en el conocimiento del manejo de los equipos de oficina as como la elaboracin de documentos administrativos varios (Constancias, nminas, cartas, entre otras.)
Durante esta semana, el pasante se inici en la utilizacin de los equipos de oficina. As mismo, se coloc a trabajar junto a un pasante del INCES para que le explicara todo lo relacionado al archivo de documentos varios. En esta fase el pasante aprendi a trabajar con los expedientes de los trabajadores, la cronologa de los eventos en los mismos as como tambin, el registro de los diferentes soportes para la empresa. De igual forma, el pasante se inici en el conocimiento del manejo de los equipos de oficina as como la elaboracin de documentos administrativos varios (Constancias, nminas, cartas, entre otras).
Realizar recorridos por los diferentes Departamentos de la Planta con los Encargados del Sistema de Gestin de la Calidad
Semana 03: Del 14-04-14 al 25-04-14
Al pasante se le invit a involucrarse directamente con el trabajo que realiza el departamento de Gestin de la Calidad. Para ello, el pasante realiz recorridos por todos los departamentos de la empresa constatando lo relacionado con la documentacin necesaria en cada rea para cumplir con las auditorias tanto internas como externas. Del mismo modo el pasante recogi de parte de los encargados del SGC todas las no conformidades vistas tanto en fsico como en la documentacin.
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Revisar toda la informacin concerniente a los Indicadores de Gestin de la calidad de los diferentes departamentos de la Empresa.
Semana 04 y 05: Del 28-04-14 al 09-05-14
Entre la semana 4, 5 y 6, el pasante tuvo la responsabilidad, junto a la Ingeniera Mara lvarez, de leer, revisar y comentar la informacin que suministran al SGC dos indicadores de gestin. Se comenz con los indicadores de produccin, luego servicios generales, mantenimiento, ambiente, seguridad. Quedando para el final lo relacionado con la administracin ya que el pasante deba estudiarlos ms detenidamente para elaborar sus propuestas de actualizacin.
Determinar las Variables a considerar para la Actualizacin de los Indicadores de Gestin
Semana 06-07: Del 12-05-14 al 23-05-14
En estas dos semanas el pasante con la ayuda de textos especializados y trabajos previamente realizados sobre el tema comenz la determinacin de las variables a considerar para la actualizacin de los indicadores administrativos del sistema de gestin de la calidad. Es importante sealar que todo este trabajo se realiz bajo la supervisin de la Ingeniera Maria lvarez encargada del sistema de gestin de la calidad.
Elaborar propuesta de nuevos cuadros de Registro de los Indicadores de Gestin de la Calidad.
Semana 8 y 9: Del 26-05-14 al 02-06-14
Durante esta semana el pasante trabajo en la elaboracin, a travs de principios tericos, cuadros y formatos esquemticos, de la propuesta
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de actualizacin de dos indicadores administrativos del sistema de gestin de la calidad., a saber: planificacin del proceso de compras y ventas; y auditoras internas de calidad.
Revisin por Especialista de las Propuestas de Actualizacin de Indicadores Administrativos
Semana 10 y 11: Del 09-06-14 al 20-06-14
Durante esta semana el pasante recibi asesora por parte de los encargados del sistema de gestin de la calidad para la revisin, redaccin y presentacin de la propuesta de actualizacin de dos indicadores administrativos del sistema de gestin de la calidad. Los especialistas recomendaron al pasante dar una presentacin muy tcnica al planteamiento de manera que pudiera ser considerada por los auditores externos como una propuesta viable.
Procesos Administrativos
Semana 12: Del 23-06.14 al 27-06-14
Durante esta semana el pasante present a la tutora el borrador del informe de Pasantas para su revisin y presentacin definitiva.
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CAPTULO III APORTE DEL PASANTE A LA EMPRESA
Descripcin del Problema a Resolver
En el mbito empresarial, las organizaciones deben tener un conocimiento amplio de su funcionamiento, adems, la informacin con que cuentan debe ser confiable y precisa, a tales fines, de garantizar una toma de decisiones acertadas y que generen beneficios a la misma, estas deben explotar el conocimiento certificado en cualquier rea de la organizacin. Por tanto, hoy da, en este mundo tan globalizado, es materia inminente, disponer de sistemas de alta calidad, y desarrollar gestiones que renan la eficacia pertinente durante los procesos, donde las empresas puedan competir con mejores herramientas, bien sea en su producto o servicio, procurando as, una administracin ms eficiente que logre satisfacer demandas cada vez ms exigentes de los clientes.
Siguiendo este eje temtico, los indicadores administrativos de gestin de la calidad, son una herramienta de gran utilidad, que coadyuva a obtener informacin cuantitativa, mediante estadsticas, datos sobre procesos, entre otros; as como cualitativa, la cual, puede obtenerse por entrevistas, cuestionarios, o incluso en la interaccin con sus clientes aprovechando los avances tecnolgicos, con el objeto de alcanzar un ptimo desempeo de la empresa, de sus departamentos, puestos de trabajo; para permitir observar y evaluar cmo se realizan las tareas, incluso, identificar cualquier desviacin que permita tomar medidas preventivas o correctivas a tiempo. As pues, los indicadores aproximan a un diagnstico sobre la situacin actual de la empresa, tal como lo corrobora Garca, E. (2013) cuando expresa: Los indicadores de calidad representan las variables cuantitativas que se usan para monitorizar la calidad y la
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adecuacin de la atencin, y que sirve de base de la actividad de los servicios. Los indicadores permiten monitorizar lo que les sucede a los clientes, como consecuencia de la actuacin de los profesionales y de los sistemas organizativos. (p. 19).
No obstante, en el mbito de la Administracin, el hacer caso omiso a la actualizacin de indicadores del Sistema de Gestin de la Calidad, limitara impactantemente la integracin de la triada eficiencia, eficacia y calidad sobre los resultados de la empresa, implicando mermas en la calidad y generacin de inversiones extras no presupuestadas, en virtud de los desbalances derivados en los procedimientos internos de la organizacin, vulnerando a su vez, la carencia de principios y metodologas vigentes sobre la manera de planificar actuaciones, gestionar, hacer seguimiento y medicin de los procesos para mejorar el desempeo laboral.
En tal sentido, Serviform C.A., es una empresa dedicada a la prestacin de servicios, orientados a la formulacin, envasado, etiquetado, fabricacin, importacin, exportacin, compra, venta y comercializacin de productos agrcolas y mercancas del rubro qumico, entre los cuales figuran: insecticidas, fertilizantes, entre otros, ocupando un liderazgo hasta ahora, en el suministro de insumos de proteccin al cultivo, rubro de la salud pblica y salud animal, tanto nacional como internacionalmente.
Debido a la ndole del proceso productivo que desarrolla la empresa antes citada, se amerita del diseo y posterior cumplimiento de un compendio esquematizado de lineamientos y formatos, que faciliten procedimientos hacia una actualizacin pertinente de cheques y dems documentos inherentes al proceso de pagos, compras y ventas de la organizacin, y planificacin logstica como medio para estimular la
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mejora del desarrollo interno, a travs de auditoras peridicas, a fin de estimular la capacidad de gestin de los trabajadores y sus adjudicadas funciones durante las operaciones, como gua para reorientar los actuales criterios de gestin, convirtindolos en proactivos ms que reactivos, y cuyo norte sea el logro de una mxima calidad.
De all, que la presente problemtica, surge de la necesidad de plantear una propuesta que, materializada a travs de la consecucin de un aporte, permita establecer una serie de pautas, estrategias y parmetros administrativos expresados en cuadros estructurales y formatos, que contribuyan a concientizar y solventar las irregularidades derivadas en el Departamento Administrativo, a causa de la carencia de indicadores de gestin vigentes y el escueto conocimiento del personal para adecuar los mismos, adems de dficits en el control de pagos, transacciones financieras y evaluaciones de la calidad en los procesos.
Por ende, este desfavorable panorama, trae consigo importantes prdidas en el manejo del tiempo estipulado para las actividades productivas, de distribucin y venta que en la presente empresa son suscitadas, proveyendo as, la discapacidad de respuesta desde el punto de vista de registros documentales certificados, diversificando criterios y lineamientos de aplicacin administrativa, lo cual dispersa y desmejora el desempeo de los procesos, y origina discrepancias en la calidad de los productos resultantes, derivando con ello, perjuicios al posicionamiento de la empresa en el mercado por la insatisfaccin de los clientes.
Objetivo del Aporte
Proponer la Actualizacin de los Indicadores Administrativos del Sistema de Gestin de la Calidad de la empresa Serviform C.A., ubicada en La Victoria, estado Aragua.
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Justificacin del Aporte
Los indicadores de calidad son instrumentos de medicin, basados en hechos y datos, que permiten evaluar la calidad de los procesos, productos y servicios para asegurar la satisfaccin de los clientes; es decir, estn diseados para medir el nivel de cumplimiento de las especificaciones establecidas para una determinada actividad o proceso empresarial. En torno a ello, los indicadores de calidad, idealmente pocos, aunque representativos de las reas prioritarias o que requieren supervisin constante de la gestin, precisan ser puestos en marcha con carcter imperativo, y en obediencia a las especificaciones vigentes de la ISO (Organizacin Internacional de Normalizacin).
Sobre la base de estas exposiciones, resulta oportuno destacar, que en ocasiones, el proceso productivo de la empresa Serviform C.A., se ve dificultado o fracturado por diversas fallas de gestin, las cuales, son proclives a provocar problemas de insatisfaccin del cliente. Es por tal motivo, que resulta conveniente disponer de mecanismos, a travs de la innovacin de indicadores de calidad, que identifiquen estas situaciones y permitan recuperar la satisfaccin y certificacin, tanto a nivel interno de la organizacin, como en su proyeccin hacia los clientes, en virtud de la naturaleza productiva y demanda comercial que dicha empresa representa.
Visto esto, con el presente aporte, se contribuir significativamente a la gestin documental y auditora de la presente organizacin, a travs de planificaciones continuas, cuya base de aplicacin sean indicadores administrativos actualizados, como una herramienta de medicin que permitir ir haciendo el seguimiento de la calidad que se est ofreciendo dentro del rubro productivo competente a la empresa, as como la proporcin de recursos estratgicos, ante las desviaciones que se puedan
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propiciar en el normal curso de sus procesos. De esta forma, los indicadores propuestos, permitirn tomar medidas preventivas y/o correctoras para asegurar la mejora en el tiempo.
Entre tanto, el contenido del presente aporte, facilitar la comparacin de los resultados entre la gestin ejercida en el Departamento Administrativo de Serviform C.A., hasta los actuales momentos, y los elementos esenciales que deben integrar el Sistema de Gestin de la Calidad en una empresa manufacturera, por lo que se puede establecer una relacin entre las reas, respecto al nivel de calidad ofrecido. Sin duda, el coordinar y medir la modalidad de procesamientos y sus resultados a nivel organizacional, puede ser no slo un sistema de comunicacin interna entre los trabajadores del Departamento, sino que puede ser una herramienta de las relaciones entre todos y cada uno de los factores que participan en la cadena financiera y operacional del Sistema de Gestin de la Calidad, incluyendo entes externos; y elevando as, sus niveles de competitividad.
Aporte Desarrollado por el Pasante
ACTUALIZACIN DE LOS INDICADORES ADMINISTRATIVOS DEL SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD DE LA EMPRESA SERVIFORM, C.A.
El presente aporte, cuyo eje central se fundamenta en la actualizacin de indicadores administrativos de gestin de calidad para el Departamento Administrativo de la empresa Serviform C.A., consta de lineamientos, materializados a travs de principios tericos, cuadros y formatos esquemticos que resultarn de ligera y sencilla comprensin a los trabajadores adscritos a dicho departamento, los cuales, merecen ser aplicados de manera absoluta, ya que el dejar de aplicar uno, podra
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repercutir seriamente en la viabilidad del modelo de indicadores propuestos. Tal aporte, se divide en la presentacin de dos (02) indicadores de ndole administrativo, que en atencin a las demandas de consumo de recursos por la organizacin, son: Planificacin del Proceso de Compras y Ventas, y Auditoras Internas de Calidad.
Planificacin del Proceso de Pagos, Compras y Ventas
El Departamento Administrativo de la organizacin, debe en primera instancia, planificar y desarrollar su mapa de proceso y subprocesos para la implementacin del Sistema de Gestin de la Calidad, en el cual, para Serviform C.A., las actividades de compra y venta, revisten uno de los aspectos ms vitales en su dinamismo operacional y certificacin de sus productos. La estructura de este mapa, sintetiza los procesos y sus interrelaciones, tal como se presenta a continuacin:
1.- Direccin: El Jefe del Departamento Administrativo, debe ser el Director de la reparticin de las finanzas o tesorera de la empresa, y simultneamente, le corresponde la responsabilidad de establecer las pautas e instrucciones, tendientes a lograr los resultados que corresponden al proceso principal de la Administracin, que es el de cancelar las obligaciones, aunado al proceso de adquisicin de inventarios pertinentes. Asimismo, debe ser el coordinador de todas las reas que componen la reparticin, para asegurar el xito en el resultado de dichos procesos principales.
2.- Procesos: El Departamento Administrativo, debe definir ante todo, un gran proceso que es el de pagos, el cual resulta de la sumatoria de tres (03) subprocesos: Pago a proveedores, pago de sueldos y el de programacin financiera, siendo este ltimo, el nexo entre ambos. A su vez, se procede a definir otro proceso ya histrico de la Tesorera, y que
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si bien en la actualidad no tiene el mismo rol de generaciones anteriores, es igualmente importante, como lo es el chequeo de fondos y Mtodo de Valoracin de Inventarios.
2.1.- Proceso de Pagos: Es el principal proceso existente en Tesorera, y tiene por objeto, la cancelacin de los haberes a los empleados pblicos, como as tambin, satisfacer las acreencias de los proveedores de bienes y servicios del Estado.
2.2.- Proceso de Finanzas y Adquisicin de Inventarios: Este proceso se focaliza primordialmente en la valoracin de los inventarios requeridos, as como de diferentes ttulos que ingresan a Tesorera, adicionalmente, a otras operaciones afines. Entre ellas se encuentran, la custodia de depsitos de Ttulos en garanta de contratos por licitaciones pblicas, la de los Ttulos de consolidacin, seguimiento y entrega de cheques para impresin en el rea contable de la empresa, custodia de cheques emitidos no retirados, la determinacin de la renta y amortizacin de bonos, colocacin de recursos que se encuentren disponibles en las distintas formas de inversin, entre otros.
3.- Subprocesos: Esta fase, debe estar constituida por:
3.1.- Subproceso de Pago a Proveedores:
Este subproceso precisa estar direccionado hacia la cancelacin de las acreencias de los proveedores de bienes y servicios, tanto gubernamentales como entes privados. El Departamento Administrativo, enva diariamente las liquidaciones de pago a la Gerencia para su cancelacin, practica un control formal de los aspectos Tcnicos, Jurdicos y Tributarios que habilitan el pago, as como tambin, le compete aceptar o rechazar cada pieza administrativa.
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Posteriormente, se inicia el proceso de Programacin Financiera, considerando la planificacin financiera y presupuestaria, el ritmo del gasto, las pautas establecidas por la Programacin de Caja fijada por la empresa, y las proyecciones de gastos y recursos. Finalmente, se procede a liquidar las transacciones comerciales, generando el correspondiente pago por los medios habilitados a tal efecto. Los sectores que ameritan intervenir en el Subproceso, son los siguientes:
- Oficina de Recepcin y Control de Piezas Administrativas. - rea Programacin Financiera. - rea Proveedores. - rea Tesorero General.
3.2.- Subproceso Pago de Sueldos:
Este subproceso debe trazarse como propsito, la cancelacin de los haberes de los empleados de la organizacin, la cual, se lleva a cabo una vez analizada la programacin financiera del mes, constatndose las disponibilidades existentes para tal fin. Este proceso, requiere instrumentar la recepcin de planilla de sueldos, el control de dichas planillas y su distribucin, la correspondiente transferencia de fondos a la entidad bancaria para que esta proceda a la acreditacin en cuenta de cada empleado (o la emisin de la respectiva orden de pago), la cancelacin de aportes y retenciones, y finalmente, la recepcin y rendicin de las planillas cumplidas.
Sectores que intervienen en el Subproceso:
- rea de Sueldos. - rea Programacin Financiera.
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- rea Tesorero General.
3.3.- Subproceso de Programacin Financiera:
Este subproceso, debe estar orientado a brindar informacin certera y oportuna al Jefe Superior del Departamento Administrativo, o en su defecto, al Tesorero General, mediante el control y anlisis de las variaciones de fondos y movimientos de las cuentas corrientes gubernamentales, y otras colocaciones de fondos, con la finalidad de determinar la disponibilidad financiera con la que cuenta el rea de tesorera de la empresa, para hacer frente de manera previsiva a sus obligaciones emergentes.
Ello incluye, informar sobre las disponibilidades diarias, programar los pagos, proyectar las disponibilidades de caja, comparar lo proyectado con la ejecucin mensual de la caja, e informar sobre el fluido de fondos necesarios para la ejecucin presupuestaria. Este subproceso se interrelaciona fuertemente con los Subprocesos de Pago a Proveedores y Pago de Sueldos
Sectores que intervienen en el Subproceso:
- rea de Programacin Financiera. - Oficina de Recepcin y Control de Piezas Administrativas. - rea Pago a Proveedores. - rea Sueldos. - rea Tesorero General.
3.4.- Subproceso de Sistema de Gestin de la Calidad:
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Este subproceso tiene como objetivo, asegurar la gestin documental, la registracin y el control de todos los eventos relacionados con el accionar de la Reparticin. Establece, a travs de las estrategias administrativas respectivas, mecanismos que regulan los aspectos formales, los cuales, aseguran un funcionamiento adecuado del Sistema de Gestin de la Calidad. Del mismo modo, establece procedimientos para realizar las auditoras internas y procura tratar las observaciones, oportunidades de mejora, no conformidades, productos no conformes y todos los aspectos relacionados con la Norma de Calidad determinada.
4.- Unidades de Apoyo:
Los Servicios de apoyo para todos los procesos, se desarrollan en las siguientes reas o divisiones de la organizacin:
4.1.- Coordinacin Administrativa. 4.2.- Asistente de Tesorera. 4.3.- Divisin de Apoyo Informtico. 4.4.- rea de Sistema de Gestin de la Calidad.
5.- Interaccin entre los Procesos: Cabe tener en cuenta en este punto, que los procesos principales, atraviesan a todos los sectores de la organizacin. Por consiguiente, los subprocesos identificados son transversales a toda la organizacin, en virtud de ello, la interrelacin entre los principales procesos es muy profunda y ardua, especialmente, entre el proceso de Programacin Financiera, desde y hacia el proceso de Pago de Sueldos y el de Pago a Proveedores. Estos tres (03) procesos, se desarrollan en forma paralela, y se retroalimentan mutuamente.
Asimismo, a travs del proceso de Pagos a Proveedores, se controlan las liquidaciones de pago que recibe la Tesorera, y se aceptan aquellas
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que se encuentran en condiciones de ser pagadas. El proceso de Programacin Financiera, detecta la disponibilidad de fondos con la que cuenta la Tesorera en su gestin de pagos, para cancelar las acreencias de los proveedores de bienes y servicios del Estado o cualquier empresa privada, y debe programar cotidianamente los pagos, alimentando al proceso de Pago a Proveedores, para finalmente efectivizar el pago de las liquidaciones que sean requeridas.
Por otra parte, a travs del proceso de Pagos de Sueldos, se determina el monto que suman las rdenes de pago a cancelarse a los empleados de la empresa, y se le comunica al rea de Programacin Financiera, la cifra de fondos necesaria para efectuar dicho pago. No obstante, el proceso de Programacin Financiera, determina la disponibilidad de fondos con la que cuenta el Departamento Administrativo para hacer frente a dicha cancelacin de los Sueldos, y le comunica al rea Sueldos, la factibilidad para su pago.
Conviene acotar, que con este continuo proceso de interaccin y con la informacin de las disponibilidades diarias y los pagos realizados, se genera la informacin necesaria para retroalimentar al sistema de Programacin Financiera, de manera tal, de proyectar el flujo de fondos necesarios en el tiempo. A tales efectos, al resto de los sectores, les corresponde interactuar en forma transversal a los procesos indicados, coadyuvando a la consecucin de los objetivos trazados e incluidos en las polticas de calidad de la empresa.
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Figura 2 IDENTIFICACIN DEL PROCESO FINANCIERO Y SU INTERRELACIN
Fuente: Leje (2014).
R E Q U I S I T O S
C L I E N T E S
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Auditoras Internas de Calidad
El cumplimiento de este indicador, se centra en los procesos sustantivos, en la forma en que se producen, en respuesta a que las Normas ISO, requieren de sistemas documentados que permitan controlar los procesos que se utilizan para desarrollar y fabricar los productos. Estos Sistemas de Calidad, se fundamentan en la idea, de que hay ciertos elementos que toda gestin operativa debe tener bajo control, con el fin de garantizar que los productos y servicios de calidad se fabriquen en forma consistente y a tiempo oportuno.
En este orden de ideas, la prctica de la Auditora Interna, se promueve con el objeto de que sirva como instrumento de la propia administracin, encargndose de la valoracin independiente de sus actividades. Es preciso concientizar, que su actualizacin reviste por ende, una actividad estratgica, puesto que, por medio de su eficaz accionar en la presente organizacin de Serviform C.A., permitir mitigar prdidas, entre las que se encuentran: gastos del auditor, costos e improductividades del auditado, y su producto debe ser revelado a travs de los informes y recomendaciones.
Bajo este contexto, las propuestas de la Auditoria, se encuentran focalizadas a obtener resultados exitosos en la mejora del Sistema de Gestin de Calidad de la presente empresa, recomendndose establecer un procedimiento fcil, directo y claro para la realizacin de las auditoras, partiendo de la realizacin peridica de encuestas de satisfaccin puntuales por servicio, y contar con una frecuencia adecuada durante el ao para la revisin de todos sus procesos, garantizando as, la calidad de la labor que desempea como ente organizacional en su campo econmico. Para ello, se debe:
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(a) Identificar problemas o dificultades en el proceso de implementacin de un Sistema de Gestin, en relacin con el diseo y desarrollo del Plan de Auditoras Internas de Calidad.
(b) Plantear alternativas de solucin a tres (03) de las dificultades identificadas.
En funcin de los dos (02) aspectos antes descritos, se procede a categorizar las acciones a tomar, segn el siguiente cuadro:
Cuadro 1 PROCEDIMIENTOS DE DETECCIN DE PROBLEMAS
N Problema o Dificultad Posibles Causas Alternativa de Solucin 1 Alternativa de Solucin 2 1 Documentacin Mal Organizada La responsabilidad del mantenimiento de la documentacin ha sido delegada a un auxiliar administrativo por falta de recurso humano calificado. -Enviar una gua generalizada por parte del auditor al auditado, sobre la forma correcta de la organizacin de la documentacin. -Impulsar el trabajo en equipo, para incrementar la participacin de todo el personal que labora en la institucin, hacia el logro de las metas -Disminuir el nivel de desercin y retiro de empleados de la empresa. -Disear estrategias, para que todo el personal de la empresa, conozca los beneficios de la implantacin de un Sistema de Gestin de la Calidad. -Plantear estrategias para conocer que a travs de la implantacin
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Cuadro 1 (Cont.)
N Problema o Dificultad Posibles Causas Alternativa de Solucin 1 Alternativa de Solucin 2 Institucionales.
del Sistema de Gestin de la Calidad, la empresa podr ofrecer productos y servicios de mayor calidad. 2 Resistencia la Cambio -La compaa presenta un alto nivel de rotacin por ascensos y retiros. -La dificultad mayor para la implantacin y actualizacin del sistema, es que la directiva no se comprometan en la gestin del mismo. -Los efectos del nuevo sistema no son totalmente predecibles, y sto genera temor por la falta de confianza en sus resultados. -Despejar del personal que labora en la empresa, todas las dudas y preguntas que existan, para que estas sean examinadas y contestadas. -El Sistema de Gestin de la Calidad, ayudar al mejoramiento continuo de cualquier empresa. -Disminuir el nivel de desercin y retiro de empleados de la empresa. -Realizar campaas permanentes de cultura de Gestin de Calidad. -Incentivar a los directivos a participar personalmente en el proyecto. 3 No Cultura de Medicin Desconocimiento en la medicin de los indicadores y satisfaccin de los clientes dentro del SGC. Sugerir a la Gerencia Administrativa, aplicar correctivos tendientes a resolver la deficiencia. Obtener datos precisos para poder medir la satisfaccin de clientes y la eficacia de los procesos del SGC.
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Cuadro 1 (Cont.)
N Problema o Dificultad Posibles Causas Alternativa de Solucin 1 Alternativa de Solucin 2 4 No Documentacin del Sistema No escribir o registrar las actividades desarrolladas en la empresa. Trabajar con el personal sobre la importancia de registrar todas las actividades realizadas.
Realizar la documentacin con la participacin de personal de la empresa, en donde se identifican los procedimientos y manuales. 5 Auditoras Anuales -Falta de presupuesto. -Demasiados procesos por rea. -Alta demanda de Auditoras Internas por parte de las diferentes reas. -Presupuestar y planificar, por lo menos, una auditora semestral por proceso. -Concientizar a la Gerencia de la importancia que tiene la Auditora Interna. -Implementar encuestas de satisfaccin, que evidencien las debilidades de los diferentes servicios, permitiendo identificar cules tienen prioridad de Auditora.
-Capacitar funcionarios de las diferentes reas en la realizacin de Auditoras Internas. -Comprometer desde la presidencia de la compaa, a todas las reas para apoyar con un recurso humano, un da a la semana los diferentes cronogramas de Auditora.
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-Descripcin del Proceso a Auditar: En este punto particular, se amerita especial atencin de transferencias documentales desde un Archivo de Gestin hacia un Archivo Central, y desde Archivo Central hacia Archivo Inactivo.
-Competencia: Manual de Archivo, Polticas de Archivo, administrados por el personal de la Gerencia de Calidad.
-Polticas de Transferencia Documental: Los documentos que han cumplido su primera y segunda edad, que han sido seleccionados y por valoracin, ameriten su conservacin permanente, debern transferirse al Archivo Central o Inactivo segn sea el caso.
Ahora bien, el proceso de transferencia documental del Archivo de Gestin al Archivo Central, normalmente, se realizar una (01) vez al ao, por cronograma, y dando cumplimiento a la metodologa establecida para el proceso. La documentacin se debe transferir al Archivo Central y al Archivo Inactivo, relacionada en el formato nico de transferencia, cuyo contenido debe ser reservado por el rea con la mayor cautela y confidencialidad posible, para controlar y garantizar la integridad documental a travs del flujo, consulta y manipulacin de los documentos, y de la informacin en ellos contenida.
Los criterios de seleccin de documentacin son:
- Liberacin de espacios. - Frecuencia de consultas. - Vigencia documental (Perodo de tiempo durante el cual, el documento tiene valor probatorio).
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Consideracin Importante: Cada departamento generador de documentacin, ser responsable del manejo directo y la conservacin de su produccin documental, aplicar las normas de transferencia documental para garantizar la integridad, autenticidad, fidelidad y confidencialidad de la informacin transferida.
En lo que respecta a los procedimientos de Transferencias Documentales de Archivo de Gestin hacia Archivo Central, se fomenta la elaboracin del Diagrama de Flujo que a continuacin se presenta:
Figura 3 TRANSFERENCIAS DOCUMENTALES DE ARCHIVO DE GESTIN HACIA ARCHIVO CENTRAL
Fuente: Leje (2014)
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Figura 4
TRANSFERENCIAS DOCUMENTALES DE ARCHIVO CENTRAL HACIA ARCHIVO INACTIVO
Fuente: Leje (2014)
-Cargos que Intervienen en el Proceso:
(a) Coordinador de Gestin Documental. (b) Lder de Transferencias Documentales. (c) Lder de Archivo Central.
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(d) Lder de Archivo Inactivo.
La Gerencia de Calidad, realizar Auditora Interna de Observacin al proceso de la referencia; con el objeto de verificar y evaluar que se estn aplicando los procesos inherentes de servicio al cliente, horario, oportunidad de atencin y accin de las transferencias documentales dentro de las instalaciones, y con el operador de archivo inactivo dentro de los estndares establecidos como modelo, as como tambin, le competer determinar la eficacia y eficiencia del Sistema de Gestin de Calidad, diseado para cumplir objetivos especficos de calidad, y proporcionar al auditado, una oportunidad de mejorar el sistema de calidad implementado en la empresa.
En este orden de ideas, el Departamento Administrativo, deber hacer cumplir a la Gerencia, la siguiente lista de chequeo, verificando que exista:
- Manual de Calidad (Documentacin Nivel I). - Procedimientos Operativos (Documentacin Nivel II). - Instrucciones de Trabajo paso a paso (Documentacin Nivel III). - Formatos y Registros (Documentacin Nivel IV). - Documentacin Completa. - Horario de Apertura del Servicio. - Sealizacin y exhibicin del proceso a auditar en lugar visible. - Tiempos de atencin paso a paso dentro del proceso.
Y por ltimo, sin embargo, no menos importante, debe elaborarse un informe con todos los datos evaluados y sus resultados, el cual debe ser contentivo de lo que se representa en el siguiente cuadro esquemtico:
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Cuadro 2
INFORME AUDITORA INTERNA DE CALIDAD PROCEDIMIENTO
Objetivos -Determinacin del grado de conformidad del Sistema de Gestin de Calidad con los criterios establecidos en la norma ISO 9001. -Evaluacin de la capacidad del Sistema de Gestin de Calidad, para asegurar el cumplimiento de los requisitos del cliente, legales y reglamentarios del servicio. -Evaluacin de la eficacia del Sistema de Gestin de Calidad para lograr los objetivos especificados. -Identificar actualizacin y mejoramientos potenciales en el Sistema de Gestin de Calidad. -Verificar y evaluar que se estn aplicando los procesos inherentes a servicio al cliente, horario, oportunidad de atencin y accin de las transferencias documentales dentro de la edificacin y con el Operador de Archivo Inactivo dentro de los estndares establecidos como modelo. -Determinar la eficacia y eficiencia del Sistema de Calidad implementado para cumplir objetivos especficos de calidad. -Proporcionar al auditado, una oportunidad de mejorar el Sistema de Calidad implementado en la empresa. Alcance Auditora Interna de Observacin y Seguimiento, proceso a desarrollar durante la fecha de la Auditoria Interna. Criterio ISO 9001.
Metodologa Lista de chequeo y procedimientos establecidos del SGC empresarial para el proceso en cuestin. En caso de tener alguna observacin o aclaracin a la agenda recibida o a alguna de sus partes, por favor, comunicarse al Auditor Lder en una fecha oportuna.
Documentos de Referencia TRD: Procedimiento de Transferencia Documental, para garantizar la integridad, autenticidad, fidelidad y confidencialidad de la informacin transferida. Manual de Calidad (Documentacin nivel I) Procedimientos operativos (Documentacin nivel II)
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CONCLUSIONES
Durante el proceso de la prctica profesional se logr aplicar los conocimientos obtenidos a lo largo de la carrera de Administracin de Empresas, lo que permiti que se desarrollaran habilidades en esta rea. Considerando que la gestin de calidad es un elemento muy importante en el contexto empresarial contemporneo, el pasante consider importante elaborar dos indicadores de gestin (Planificacin del Proceso de Compras y Ventas, y Auditoras Internas de Calidad).
Mediante la aplicacin de estos dos indicadores a los procesos administrativos, los trabajadores (as) desarrollarn habilidades en la ejecucin de las tareas en las reas de Compra y Ventas y en las Auditoras Internas de Calidad. Para lo cual se definieron las tareas y funciones de los administradores y de todo el personal administrativo involucrado en estos procesos.
Por otra parte, para las Auditoras Internas de Calidad, respondiendo a las normas ISO. Sistema que considera que los procedimientos de deben controlar a fin de que respondan oportunamente a las necesidades de la empresa y puedan proyectar en la calidad de de la gestin. Adems, la gestin de Auditora Interna, va a fortalecer las finanzas de empresa, evitando gastos innecesarios.
Por lo cual, se brinda un formato para la organizacin de la Auditora Interna, que los trabajadores (as) deben organizar esta actividad mediante los pasos que all se sugieren. Esto va a permitir tener paso a paso los requerimientos para la aplicacin de la Auditoria.
Cabe destacar que, el beneficio de la aplicacin de ambos indicadores, se traduce en ganancias cuantitativas y cualitativas. Pues al conocer e
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innovar el procedimiento de compra y venta, as como en la aplicacin de la Auditora Interna, se est protegiendo a la empresa y a sus finanzas, lo que hoy da es fundamental. En el orden cualitativo, la empresa podr estar segura de que tiene un equipo proactivo, eficiente y capaz de desarrollar habilidades en provecho de su formacin profesional y de asegurar a la empresa una labor ptima.
RECOMENDACIN
Respecto a las recomendaciones se sugieren las que a continuacin se presentan:
-Aplicar los dos (02) indicadores de Gestin de Calidad propuestos en este informe.
-Capacitar a los trabajadores (as) en las acciones a seguir, sugeridas en los dos (02) indicadores de Gestin de Calidad presentados.
-Aplicar controles que permitan intervenir a tiempo cuando un proceso no responda a lo estimado o planificado.
-Investigar constantemente sobre mejoras a los procedimientos administrativos.
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REFERENCIAS
Normas para la Presentacin de trabajos Escritos, Informes Tcnicos, Ensayos, Monografas, Proyectos, Trabajos Especiales de Grado, Informes de Pasantas. (2008). Maracay, Venezuela.