Proyecto Final de Computadoras Laptop Mundo Express

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
EVALUACIN DE PROYECTOS 1

NDICE
PRESENTACIN 5
INTRODUCCIN 6
CAPTULO I. RESUMEN EJECUTIVO 7
1.1 Descripcin del servicio 7
1.2 Ventaja competitiva 7
1.3 clientes potenciales 7
1.4 Inversin requerida y estructura de financiamiento 8
1.5 Estrategia del proyecto 8
1.6 Resultados de la evaluacin econmica y financiera 8
1.7 Conclusiones 8
CAPTULO II. DEFINICIN DEL PROYECTO 9
2.1 Nombre 9
2.2 Naturaleza 9
2.3 Ubicacin 9
2.4 Objetivos del proyecto 9
2.5 Beneficiarios 10
CAPTULO III. ESTUDIO DE MERCADO 11
3.1 Anlisis de la demanda 11
3.1.1 Descripcin del bien o servicio 11
3.1.2 Anlisis del entorno 11
3.1.3 Demanda presente y pasada 11
3.1.4 Variables que afectan a la demanda 12
3.1.5 Demanda futura 13
3.2 Anlisis de la competencia 14
3.2.1 Descripcin del mercado de la competencia 14
3.2.2 Variables que afectan a la competencia 14
3.2.3 Competencia futura 15
3.3 Anlisis de la comercializacin 15
3.3.1 Decisiones sobre del servicio 16
3.3.1.1 Clasificacin del producto 16


3.3.1.2 Calidad 16
3.3.2 Decisiones sobre precios 16
3.3.3 Decisiones sobre distribucin 17
3.3.4 Decisiones sobre comunicacin 17
3.4 Anlisis del mercado proveedor 17
3.4.1 Disponibilidad actual y potencial de insumos 17
3.4.2 Precios actuales 18
3.4.3 Condiciones de crdito 18
3.4.4 Polticas de descuento 18
3.4.5 Plazo de entrega 19
3.4.6 Duracin 19
CAPTULO IV. ESTUDIO TCNICO 20
4.1 Tecnologa 20
4.1.1 Identificacin de las alternativas tecnolgicas 20
4.1.2 Seleccin de Tecnologa 20
4.1.3 Alquiler del local 20
4.1.4 Equipos, herramientas, mobiliario menaje 20
4.1.5 Requerimiento de mano de obra directa 21
4.1.6 Requerimiento de mano de obra indirecta 22
4.1.7 Programa de compra de equipo, herramientas, mobiliario, menaje 22
4.2 Tamao 23
4.2.1 Determinacin del tamao 23
4.2.1.1 criterios de determinacin 23
4.2.2 Porcentaje de utilizacin de la capacidad instalada durante el horizonte de
proyeccin 23
4.3 Localizacin 24
4.3.1 Macro localizacin 24
4.3.2 Microlocalizacin 24
4.3.3 Plano de ubicacin 24



CAPTULO V. ESTUDIO LEGAL Y ASPECTOS AMBIENTALES 25
5.1 Forma societaria 25
5.2 Legislacin laboral 26
5.3 Legislacin tributaria 26
5.4 otros aspectos legales 27
5.5 Flujograma de la organizacin de la empresa y de los trmites legales para su
implementacin 27
CAPTULO VI. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 30
6.1 Estructura administrativa 30
6.1.1 rganos directivos 30
6.1.2 rgano ejecutivo 30
6.1.3 rgano Operativo 30
6.1.4 rgano de apoyo 30
6.2 Recursos humanos 31
6.2.1 Objetivos 31
6.2.2 Estrategia 31
6.2.3 Polticas 32
6.3 Administracin de recursos humanos 32
6.3.1 Seleccin 32
6.3.2 Contratacin 32
6.3.3 Capacitacin 32
6.3.4 Motivacin 32
CAPTULO VII. ESTUDIO ECONMICO FINACIERO 33
7.1 Estudio de ingresos y egresos 33
7.1.1 Ingresos del proyecto 33
7.1.2 Costos del proyecto 33
7.1.2.1 Depreciacin 34
7.2 ESTUDIO DE LAS INVERSIONES 34
7.2.1 Activo fijo tangible 34
7.2.2 Activo fijo intangible 34
7.2.3 Capital de trabajo 36


7.3 ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO 37
7.3.1 Tipo de financiamiento 37
7.4 ESTADOS FINANCIEROS BSICOS 37
7.4.1 Balance general 37
7.4.2 Estado de ganancias y prdidas 38
7.4.3 Flujo de caja 38
CAPTULO VIII. EVALUCIN ECONMICA Y FINANCIERA 39
8.1 Tasa de descuento 39
8.2 Indicadores de evaluacin 39
8.2.1 Valor actual neto econmico 39
8.2.2 Tasa interna de retorno econmico 39
8.2.3 ndice de rentabilidad 40
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS



PRESENTACIN

Luego de un anlisis del mercado sobre las computadoras laptop, hemos
encontrado que la dinmica de oferta y demanda de este producto no logra
satisfacer las necesidades de los clientes. El presente Proyecto de Inversin surge
por dichas necesidades que tiene la poblacin, adems determinar la viabilidad
sobre la comercializacin de las computadoras laptop en la cuidad de Cajamarca,
para ser ms especficos va dirigido a estudiantes, profesionales y no profesionales
en general que les puede servir en el campo empresarial, ejecutivo, acadmico,
personal, entre otras.

El equipo de trabajo



INTRODUCCIN

La idea de negocio para la elaboracin del presente proyecto se ha desarrollado
con la finalidad satisfacer las necesidades del mercado respecto a la influencia
creciente de la demanda de computadoras laptop, para ello iniciamos definiendo el
proyecto con los siguientes captulos:
Captulo I: Se determina un resumen ejecutivo del proyecto.
Captulo II: Ubicacin y definicin de los objetivos del proyecto.
Captulo III: Se hace respectivo estudio de mercado determinando la demanda
potencial, real y a la vez determinando la oferta potencial y real del proyecto
Captulo IV: Se trata de seleccin de la tecnologa, maquinaria y equipos que se
requerir para la puesta en marcha de la comercializacin de computadoras laptop.
Captulo V: Se determina la organizacin del personal y la forma cmo funcionarn
los diferentes departamentos de nuestra organizacin
Captulo VI: Se desarrolla el respectivo estudio de la organizacin, a travs de los
recursos humanos, administracin de recursos y la estructura administrativa.
Captulo VII: Se realiza el estudio de ingreso y egresos en las que incurrir el
proyecto de inversin. Se identifica el monto de las inversiones y las diferentes
fuentes de financiamiento para poner en marcha el proyecto.
Captulo VIII: Determinacin de los indicadores de rentabilidad, y la evaluacin
financiera.



CAPTULO I. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 DESCRIPCIN DEL SERVICIO
EL negocio planteado en este proyecto es netamente sobre comercializacin
de computadoras laptop, cuyo nombre de la empresa es MUNDO EXPRESS
S.R.L. Cuenta con un local de atencin en el Jr. Jos Sabogal N 229, de la
cuidad de Cajamarca. Contando con un adecuado ambiente para la atencin a
los clientes.
La ubicacin est dada gracias a la demanda requerida de los docentes,
estudiantes y no docentes, adems por el pblico en general, para poder
acaparar el mercado insatisfecho.
1.2 VENTAJA COMPETITIVA
La ventaja competitiva que ofrece la empresa MUNDO EXPRESS S.R.L es
que se cuenta con un producto de tecnologa original. Adems de ello asistencia
tcnica para garantizar la confiabilidad de duracin de las computadoras laptop
que se ofrecen. Y lo ms importante es el abaratamiento del producto.
1.3 CLIENTES POTENCIALES
Los clientes potenciales son todos los alumnos, docentes, no docentes y
pblico en general de la cuidada de Cajamarca; pues se estima un crecimiento
poblacional de 5.23%, considerando dentro de stos: alumnos, docentes y no
docentes de la Universidad Nacional de Cajamarca y Universidades Privadas en
general.



1.4 INVERSIN REQUERIDA Y ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Para poner en marcha el proyecto propuesto sobre la Comercializacin de
Computadoras Laptop, la inversin requerida es de S/. 77 632, el tipo de
financiamiento ser propio, con un aporte de S/.15 526, por cada
participacioncita.
1.5 ESTRATEGIA DEL PROYECTO
Para lograr la sostenibilidad del proyecto, se utilizar una diferenciacin
basada en la calidad del servicio y del producto, considerando para lograrlo las
siguientes estrategias:
Humildad, respeto, cordialidad para el trato con los clientes.
Servicios novedosos.
Infraestructura tcnicamente garantizada para el funcionamiento de la
empresa.
Calidad en publicidad para mejorar el marketing del producto.
Personal altamente calificado para la atencin al cliente.
1.6 RESULTADOS DE LA EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
Segn los resultados financieros, el presente proyecto llega hacer rentable
dentro del mercado de computadores laptop, pues presenta un monto de S/.
291 806.40 como valor actual neto, con una tasa interna de retorno (TIR) de
48%, frente a un costo de oportunidad de capital (COK) del 15%
1
.
1.7 CONCLUSIONES
Como la TIR es mayor al COK, se dice que el proyecto es rentable en el
horizonte de planeacin. Por lo tanto conviene hacer la inversin, desde el ao
2010 hasta el ao 2015.

1 .Se toma como criterio la tasa promedio actual de ahorro de los bancos.


CAPTULO II. DEFINICIN DEL PROYECTO
2.1 NOMBRE
El proyecto se denomina COMERCIALIZACIN DE COMPUTADORAS
LAPTOP.
2.2 NATURALEZA
El presente estudio trata de la comercializacin de computadoras laptop,
considerando tambin la venta de accesorios y complementarios como son: las
memorias USB, impresoras, memorias expandibles, entre otras. As como
tambin las facilidades de crdito para los clientes que perciben ingresos
mnimos.
2.3 UBICACIN
La empresa est ubicada en el barrio San Sebastin, en el jirn Jos
Sabogal N 929, del distrito de Cajamarca.
2.4 OBJETIVOS DEL PROYECTO
Determinar la demanda de computadoras laptop que se captara en el
mercado.
Reconocer cuales son las ventajas y desventajas tanto cualitativas como
cuantitativas que nos reportaran las ventas de la empresa.
Determinar la parte tcnica ptima para satisfacer la demanda proyectada.
Realizar la evaluacin del proyecto y definir los niveles de rentabilidad.



2.5 BENEFICIARIOS
Este proyecto beneficiar a los alumnos, docentes y no docentes de las
universidades de Cajamarca, que utilizarn el bien para la preparacin
acadmica y uso personal, puesto que esto contribuir en la educacin y en el
empleo por quienes utilizan dicho producto para uso empresarial.



CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 ANLISIS DE LA DEMANDA DE MERCADO
3.1.1 Descripcin del bien o producto
La comercializacin de computadoras laptops va dirigida a la colectividad en
general de las diferentes Universidades de Cajamarca, ya sean alumnos,
profesores y personas que all laboran, con el fin de brindar las mejores
condiciones y facilidades para la adquisicin de dicho producto y/o bien.
De ah la importancia de utilizar la investigacin de mercados como una
herramienta que permita brindar eficientemente la comercializacin de laptops
con el fin de descubrir nuevas oportunidades comerciales y cubrir parte de la
demanda que exige dentro el mercado de computadoras laptop.
3.1.2 Anlisis del entorno
Hoy en da el uso de la tecnologa, sobre todo el de computadoras laptops,
es indispensable en el uso cotidiano para los estudiantes, profesionales y
personas en general, tanto en lo acadmico, empresarial y ejecutivo; y como se
sabe que Cajamarca cuenta con gran cantidad de instituciones educativas tanto
privadas como pblicas de nivel superior, como son : Universidad Nacional de
Cajamarca, Universidad Privada Antonio Guillermo Urrelo, Universidad Privada
del Norte, Universidad Privada Alas Peruanas, Universidad Privada San Pedro,
entre otras, que tienen gran cantidad de alumnado, docentes, personal que
usaran este producto y que garantiza as gran cantidad de demanda potencial.
3.1.3 Demanda presente y pasada
En la demanda presente se considera que un 97% de la poblacin
encuestada s comprara una computadora laptop, puesto que significa que hay
una gran cantidad de demanda disponible en el mercado, lo que faltara es una


facilidad de adquisicin para aquellos que no cuentan con ingresos suficientes
para obtenerla. El otro 3% significa que no les es til, no les hace falta o no
quieren renovar una nueva computadora laptop (Ver Anexo N2).
La demanda pasada de computadoras laptop en la ciudad de Cajamarca era
modera, dado que el costo del producto era muy elevado, oscilaban de S/. 5000
a ms y que eran de baja tecnologa y/o calidad, y que las familias
cajamarquinas les era imposible contar con ingresos suficientes para poder
cubrir sus costos, adems de ello no se contaba con un sistema crediticio
eficiente que ayude a financiar una computadora laptop.
3.1.4 Variables que afectan a la demanda
a) El precio de las computadoras laptops cuando se encuentra muy
elevadas, entonces habr menor demanda por parte de los que adquieren
el producto.
b) El nmero de personas que quieren adquirir una computadora laptop, por
las facilidades de pago que se brinda, es decir: a mayor facilidad de
crdito mayor cantidad de demanda.
c) Niveles de ingresos. A mayor nivel de ingresos mayor cantidad vendida y
por ende mayor demanda.
d) La calidad y variabilidad del producto segn la marca, modelo y duracin
de ste, es importante ya que nos identificar los estndares de
comercializacin y no tener ni baja ni alta demanda que no se pueda
controlar.
e) Calidad del servicio con que se atiende a las personas, dado que de eso
depende el buen trato y convencimiento de la compra del producto para
incrementar la demanda.
f) La garanta del producto tambin es una variable que influye en la
demanda dado que ayuda a la credibilidad de la empresa
comercializadora de laptops.



3.1.5 Demanda futura
De acuerdo como ha venido evolucionando la demanda de computadoras
laptop, nos hace prever que esta tendencia continuar, por tal motivo se hace las
siguientes estimaciones para los aos 2010 2015, a travs de la segmentacin
de mercado:
CUADRO N 1. Segmentacin de mercado.
AO UNC
UNIV.PRIV
(10% DE
UNC)
DEMADA
POTENCIAL
DEMANDA
DISPONIBLE
DEMANDA
OBJETIVO
DEMANDA
DIRIGIDA
2011 8900 890 9790 9496 285 130
2012 9365 937 10302 9993 300 136
2013 9855 985 10840 10515 315 143
2014 10370 1037 11407 11065 332 151
2015 10912 1091 12003 11643 349 159
Fuente: Unidad Tcnica de Remuneraciones y Pensiones, oficina General de Personal UNC.
Elaboracin: El grupo de trabajo.
Para la demanda potencial el clculo que se realiz, es utilizar el crecimiento
de la poblacin de la Universidad Nacional de Cajamarca, que es el 5.23% de
crecimiento anual, asumiendo para las Universidades Privadas que el
crecimiento es el 10% del total de la Universidad Nacional (Ver Anexo N3).
Para la demanda disponible se utiliz, el 97% de la demanda potencial segn
resultados de la encuesta (Ver Anexo N2).
Para la demanda objetivo se cree conveniente utilizar el 3% de la demanda
disponible, puesto que es nuestra capacidad para cubrir el mercado en el
primer ao.
Para la demanda dirigida, muestra la capacidad de pago de los clientes, dado
que el 45% de los encuestados tiene la capacidad de pagar al contado (Ver
Anexo N4).



3.2 ANLISIS DE LA COMPETENCIA
3.2.1 Descripcin del mercado de la competencia
En la ciudad de Cajamarca existen 5 grandes tiendas de electrodomsticos
las cuales son: Tiendas EFE, CARSA, La Curacao, Chancafe, Saga Falabella, y
otras pequeas tiendas que se dedican al rubro de venta de computadoras y
ofrecen los siguientes precios.
CUADRO N2. Oferta de Computadoras en nuevos soles.
MODELO
160 GB
Disco
1GB RAM
EMPRESAS
Tiendas
EFE
CARSA
LA
CURACAO
CHANCAFE
SAGA
FALABELLA
PRECIO
PROMEDIO
UNITARIO
HP 2249 2099 2249 2499 2499 2319
TOSHIBA 1599 1559 2099 1699 1499 1691
SONY 2999 3099 3049 2999 3099 3049
ACER 1499 1299 1599 1549 1569 1503
Fuente: Diagnstico de empresas tiendas.
Las 5 grandes tiendas ms las otras pequeas tiendas de venta de
computadoras que estn en funcionamiento en la ciudad de Cajamarca son
nuestra competencia ya que cuentan de una parte del mercado.
3.2.2 Variables que afectan a la competencia
La oferta de un producto igual que la demanda, est en funcin de una serie
de variables y factores que son:
Si precio de las computadoras laptop de la competencia sufren un incremento
en ms del 15%.
El ingreso de nuevas empresas dedicadas a la venta de computadoras
laptops, disminuira las ventas del producto para lo cual se optara en utilizar
estrategias de disminucin de precios.


La calidad del producto est referida a la tecnologa e innovacin de las
computadoras; esto afecta de manera positiva a las empresas competidoras,
puesto que se ofrecera computadoras de mayor tecnologa y calidad.
La calidad de la atencin, se muestra en el personal capacitado para la venta
de computadoras laptop, donde cada vendedor detallar el producto de manera
breve y precisa.
3.2.3 Competencia futura
Gracias a la informacin brindada por la municipalidad provincial de
Cajamarca se puede concluir que en un corto plazo no existirn nuevas
inversiones en este mercado al no haber documentacin presentada para la
obtencin de nuevas licencias para entrar a dicho mercado.
Como Cajamarca est creciendo econmicamente y por la gran
concentracin de instituciones educativas superior y tambin por el aumento de
la poblacin la misma demanda crear su propia oferta induciendo a nuevas
inversiones en las empresas de venta de computadoras laptops, lo cual nos
incentiva en demasa para intentar llevar a cabo este proyecto y mantenernos en
el mercado como una de las empresas lderes de la misma.
Para minimizar la competencia futura a largo plazo, tendramos que
satisfacer en la gran mayora a nuestros consumidores, para evitar la posible
formacin de otra empresa ya que sta considerar el mercado como no
factible, por lo tanto no se invertira en la misma.
3.3 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN DE LA EMPRESA
La manera de comercializar este servicio es por medio de una tienda y
mediante la publicidad (regalar almanaques de bolsillo, as como tambin
almanaques de pared); pero tambin considerando la publicidad realizada por
los propios clientes a travs de la propaganda que ellos mismos hacen.


3.3.1 Decisiones sobre servicio
El servicio que se brindara es la venta de computadoras laptop que
garantizar el buen trato al cliente, as como tambin la higiene, Por ello se
contar con un personal que se encargar de cumplir con la calidad del servicio
desde el momento que se el cliente ingresa a la tienda hasta que el cliente se
despide.
3.3.1.1 Clasificacin del producto: se puede clasificar segn el tipo de
modelo de laptop de la siguiente manera
1 HP.
2 TOSHIBA.
3 SONY.
4 ACER.
En el largo plazo se tiene en cuenta contar con dos modelos ms; tales
como: LG y Samsung, puesto que dichas marcas no se ofrecen en el
mercado actual.
3.3.1.2 Calidad: la empresa se compromete en que las partes del producto
ofrecido son originales.
3.3.2 Decisiones sobre precios
Como ya sabemos el proyecto est adaptado a un mercado competitivo
(Saga Falabella, Tiendas EFE, Carsa, La Curacao, Chancafe), lo cual nos indica
que el precio por brindar el servicio est fuera de nuestras manos, es decir, lo fija
el mercado.
Con el cual tenemos un estimado del mercado actual que se muestra en el
siguiente cuadro, cabe recalcar que es un menor precio promedio de toda la
competencia del mercado que ofrecen el mismo modelo, adems por ser el que
ms se adquiere.


CUADRO N 3. Precio del producto en S/.
EMPRESA
nueva
CAPACIDAD MODELOS precio
promedio
unitario RAM
DISCO
DURO HP TOSHIBA SONY ACER
1 GB 160 GB 2319 1691 3049 1503 2140.5
Se dar algunas promociones como un regalo de un maletn por la compra
de una de una laptop HP. Una memoria USB por la compra de una laptop
Toshiba y una impresora por la compra de una computadora Sony con la
finalidad de que la empresa se vuelva conocida.
3.3.3 Decisiones sobre distribucin
Dado que el producto que se ofrece, es un producto no perecedero la
distribucin ser directa: tienda-comprador.
3.3.4 Decisiones sobre comunicacin
Al igual que la mayora de empresas, se buscar dar una buena impresin
al cliente en el inicio y durante el transcurso de operacin del proyecto, este se
constituye como su mejor carta de presentacin adems de ser la manera ms
simple y rentable de marketing tambin la publicidad se da a travs de medios
difusivos en radio, Internet y almanaques, volantes.
3.4 ANLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR
3.4.1 Disponibilidad actual y potencial de insumos
Luego de haber indagado en la mayora de empresas que pueden
convertirse en nuestros posibles proveedores se llego a la decisin de tomar
como proveedor primario a la empresa DELTRON S. A. en cuanto a
computadoras laptops, dado que nos ofrece el menor precio y como proveedor
secundario a la empresa IDT ELECTRONIC S.A.


3.4.2 Precios actuales
CUADRO N 4. Precios de los proveedores actuales en S/.
N PROVEDORES
MODELO 1 GB RAM 160 GB disco duro
PRECIO
PROMEDIO HP TOSHIBA SONY ACER
1 COMPUTER WUARE HOUSE S.A.C. 1880 1399 2499 1289 1766.75
2 IDT ELECTRONIC S.A. 1865 1373 2469 1242 1737.25
3 UNLIMITE COMPUTER S.A.C. 1889 1359 2889 1300 1859.25
4 IGARASHI S.A.C. 1889 1399 3099 1499 1971.5
5 DELTRON S.A. 1855.2 1352.8 2439.2 1202.4 1712.4
6 HIGT TECHS S.A. 2059 1499 2999 1399 1989
3.4.3 Condiciones de crdito
Con los proveedores no se tiene ningn acuerdo crediticio, dado que el pago
de la mercanca se realiza al contado.
Con los clientes tampoco tendremos ningn tipo de crdito, ya que las
ventas se realizaran al contado.
3.4.4 Polticas de descuento
Preferimos escoger como el primer proveedor a la empresa DELTRON S.A.
por los siguientes motivos:
Por la compra de Computadoras laptop, se compromete en brindar
mantenimiento por modelo, as como enviar uno de sus empleados para
capacitar la venta de computadoras laptop en forma gratuita, lo que no ofrecen
las dems empresas inmiscuidas en este rubro, otorgando un descuento por la
compra de 2% el cual nos servir como un margen de ganancia libre de
impuestos.
En cuanto al segundo proveedor, IDT ELECTRONIC S.A. por la compra de
computadoras que exceda la cantidad de 40, se compromete en hacer un
descuento en el precio total, del 1.5%.lo que no ofrece las dems empresas.


3.4.5 Plazo de entrega
El plazo de entrega de la mercanca (computadoras laptops) es de dos das
despus de haber hecho el pedido.
3.4.6 Duracin
Los proveedores tendrn una duracin de tiempo indefinido y se pactara
mediante el contrato. Pero en el caso que no tenga la capacidad para satisfacer
nuestro pedido, se comunicara al segundo proveedor para cumplir con los
clientes.



CAPTULO IV.ESTUDIO TCNICO
4.1 TECNOLOGA
4.1.1 Identificacin de de las Alternativas Tecnolgicas
Se utilizar una computadora en caja para la venta de computadoras
laptop. Con lo cual los clientes quedaran registrados en nuestro sistema
de datos.
Las computadoras que se ofrecer sern de ltima tecnologa y se
describirn los productos en forma verbal.
4.1.2 Seleccin de Tecnologa
En la seleccin de esta computadora y todos los dems equipos se tendr
en cuenta el costo inicial, como tambin el consumo de energa elctrica los
costos de mantenimiento que tengan estos equipos.
4.1.3 Alquiler del local
Se alquilar un local para la instalacin de la comercializacin de
computadoras laptop, la cual tiene un costo fijo mensual de 600 nuevos soles.
As como tambin en el largo plazo se tienen en cuenta el alquiler de ms
locales de comercializacin para la ampliacin del proyecto.
4.1.4 Equipos, herramientas, mobiliario
Se contar con una computadora principal, vitrinas, instrumentos para el
rea de mantenimiento de computadoras laptop, escritorios y sillas para la
atencin. Los equipos y herramientas para el proyecto son los siguientes:



CUADRO N 5. Requerimiento de equipos y herramientas en (S/.)
PRODUCTO
CANTIDAD
ANUAL
(unid.)
COSTO
UNIT. (S/.)
TOTAL
(S/.)
COMPUTADORAS LAPTOP 170 1712.4 291108
EQUIPOS
VITRINAS 3 1000 3000
ESTANTES 2 800 1600
ESCRITORIOS DE MELAMINA 3 280 840
COMPUTADORA 1 1099 1099
EXTINTOR 1 120 120
SILLAS TAMAO NORMAL 8 45 360
HERRAMIENTAS
JUEGO DE DESARMADORES 2 5 10
JUEGO DE PINSAS 2 10 20
BROCHA 2 3 6
SOPLETE 1 80 80
TOTAL REQ. EQ. Y
HERRAMIENTAS (S/.) 1712.4 298243
ELABORACIN: El grupo de trabajo
4.1.5 Requerimiento de mano de obra directa
CUADRO N 6. Requerimiento de mano de obra directa (S/.)
CARGO
N DE
PERSONAS
SALARIO
MENSUAL
SALARIO
ANUAL
CAJERA 1 600 7200
PERSONAL DE VENTA 2 600 14400
TOTAL EN MOD 21600
Todo el personal de la empresa, percibir una remuneracin a travs de
recibos por honorarios, con lo cual se llegar a evitar los beneficios que
recibiran los trabajadores al estar en planilla, logrando as disminuir los gastos
administrativos.



4.1.6 Requerimiento de mano de obra indirecta
Se necesitar un administrador para el manejo de la empresa y un contador
quien se encargar de programar, dirigir y controlar el proceso contable.
Tambin contabilizar las operaciones de la empresa de acuerdo con las
disposiciones legales y contractuales de carcter laboral, preparar el balance
general de la empresa y formular su presupuesto anual; as mismo establecer
y operar las polticas de crdito y efectuar la gestin de cobranza.
CUADRO N 7. Requerimiento de mano de obra indirecta (S/.)
CARGO
N DE
PERSONAS
SALARIO
MENSUAL
SALARIO
ANUAL
ADMINISTRADOR 1 800 9600
CONTADOR 1 100 1200
TOTAL MOI 10800
Todo el personal de la empresa, percibir una remuneracin a travs de
recibos por honorarios, con lo cual se llegar a evitar los beneficios que
recibiran los trabajadores al estar en planilla, logrando as disminuir los gastos
administrativos.
4.1.7 Programa de compras de equipo, herramientas, mobiliario
Programa de actividades del ao 2011:
INSUMOS MESES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE
COMPUTADORAS LATOP x

x
VITRINAS x
ESTANTES x
ESCRITORIOS DE
MELAMINA x
COMPUTADORA x
EXTINTOR x x
SILLAS TAMAO NORMAL x x


JUEGO DE DESARMADORES x x x
JUEGO DE PINSAS x x x
BROCHA x x x
SOPLETE x x
ALQUILER DE LOCAL x x x x x x x x x x x x
TELFONO FIJO x x x x x x x x x x x x
INTERNET x x x x x x x x x x x x
LUZ x x x x x x x x x x x x
AGUA x x x x x x x x x x x x
4.2 TAMAO
4.2.1 Determinacin del tamao
4.2.1.1 Criterios de determinacin
Como otro punto relevante para determinar el tamao de planta, hemos
considerado el crecimiento de la poblacin desde el ao 2010 hasta el
ao 2015, con un crecimiento del 5.23% anual de las universidades de
Cajamarca; es decir, en los ltimos cinco aos. Este crecimiento
poblacional representar la demanda potencial (Ver Anexo N3).
4.2.2 Porcentaje de utilizacin de la capacidad instalada durante el horizonte
de proyeccin
Para brindar el servicio de comercializacin de computadoras laptop, nuestro
local necesita los siguientes ambientes:
Oficina y sala de ventas: Donde se ofrecern la venta de las
computadoras laptop.
Almacn: Donde se guardaran las computadoras laptop.



4.3 LOCALIZACIN
4.3.1 Macro localizacin
La nueva empresa, est ubicada en la zona norte del pas, en la Regin de
Cajamarca, distrito de Cajamarca.
4.3.2 Micro localizacin
La actividad comercial de la nueva empresa, est realizndose en la ciudad
de Cajamarca, barrio San Sebastin, Jr: Jos Sabogal N 929.
4.3.3 Plano de Ubicacin



CAPTULO V. ESTUDIO LEGAL
5.1 FORMA SOCIETARIA
El proyecto de comercializacin de computadoras laptop denominada
MUNDO EXPRESS ser reconocido legalmente como persona jurdica tipo
S.R.L. para ello se tendr en cuenta algunos pasos a seguir:
a) En el acta legalizada se elaborar un documento formal, la fecha de fundacin
de la empresa.
b) Razn social de la empresa, que se obtendr en las oficinas de la
superintendencia Nacional de registros pblicos (SUNARP).
c) Redaccin de la minuta de constitucin en el cual irn incluidos los estatutos
de la empresa para despus elevarlo a un notario pblico para que realice las
correcciones respectivas y lo convierta en escritura pblica.
d) Inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes (RUC), en las oficinas de
la SUNAT Cajamarca.
e) Obtencin de la licencia de funcionamiento en la Municipalidad Provincial de
Cajamarca.
f) Obtencin de un certificado de Defensa Civil que garantice la seguridad del
local.
Requisitos comunes en la solicitud de licencia de funcionamiento:
- DNI del interesado o poder legalizada
- Escritura pblica de la empresa
- Formato especial
- Declaracin jurada del interesado (En algunos casos se solicita
legalizada)
- Certificado de compatibilidad de uso
- Acreditacin de la conduccin del local
- Inspeccin tcnica local y de Defensa Civil
- Pagar los derechos correspondientes


Se tomar la modalidad de Sociedad de Responsabilidad Limitada S.R.L. ya
que los inversionistas solo respondern con lo aportado, para la constitucin de
la empresa de comercializacin de computadoras laptop, el nmero de
participacionistas en esta modalidad es de 2 a 20, y para el presente caso se
contar con 5 participacionistas.
5.2 LEGISLACIN LABORAL
La empresa est en la obligacin de pagar a sus trabajadores mediante
recibos por honorarios.
5.3 LEGISLACIN TRIBUTARIA
Las Obligaciones Tributarias
Para la obtencin del RUC (Registro nico del Contribuyente) en la SUNAT
se requiere: Copia de la minuta de constitucin de la empresa, copia del DNI del
representante legal, Inscripcin de los contribuyentes en la entidad bancaria.
Adems de la eleccin del tipo de rgimen tributario, el cual estar de acuerdo al
Tipo de Renta que generar la empresa.
Como la empresa MUNDO EXPRESS es una S.R.L, el cual estar obligada
a pagar IGV (Impuesto General a las Ventas), y se acoger al Rgimen General
de Impuesto a la Renta, las caractersticas de este rgimen son:
Llevar contabilidad completa:
- Libro de Caja y Bancos
- Libro de Inventarios y Balance
- Registro de compras
- Registro de ventas
- Diario
- Mayor



Pagar IGV:
- 19% Impuesto General a las Ventas
- 2% Impuesto de Promocin Municipal
- Crdito Fiscal
Pagar Impuesto a la Renta
5.4 OTROS ASPECTOS LEGALES
En algunos casos, y despus de la inscripcin ante el RUC, se requiere el
cumplimiento de algunos requisitos especiales para la actividad de
comercializacin de computadoras laptop. Teniendo en cuenta: las leyes a las
que est sujeto el presente proyecto:
Ley General de Sociedades. Decreto Supremo N 003-85-JUS., Seccin V
Titulo I, II, IV, V.
Modificaciones: 26.11.04
Ley de Promocin de la Microempresa y de la Pequea Empresa DL.N705.
Impuesto General a las Ventas IGV
i
DL N821.
Ley 27034 modifica el DL N774, Ley del impuesto a la Renta.
5.5 FLUJOGRAMA DE LA ORGANIZACIN DE LA EMPRESA Y DE LOS
TRMITES LEGALES PARA SU IMPLEMENTACIN
Los pasos establecidos para la organizacin de la empresa y los trmites
legales tomados en cuenta se encuentran plasmado los siguientes cuadros:



Figura N 01



CUADRO N 8. Gastos en intangibles en (S/.)
DESCRIPCIN EN (S/.)
Elaboracin de minuta 150
Registro nico del Contribuyente (RUC) 0
Impresin de Comprobantes de pago 50
Licencia de Funcionamiento 177
Inscripcin en registros pblicos 300
Elevacin a escritura pblica 200
licencia especial 150
legalizacin de libro de actas 10
legalizacin de libro diario 10
legalizacin de libro mayor 10
legalizacin de libro bancos 10
TOTAL GASTO ACT. INTANG. 1067
FUENTE: Entrevista a notaria



CAPTULO VI. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
6.1 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
6.1.1 rganos directivos
Junta general de participacioncitas
6.1.2 rgano Ejecutivo
Gerencia y/o administracin
6.1.3 rgano Operativo
Departamento de comercializacin
Seccin de ventas
Seccin de compras
6.1.4 rgano de apoyo
Caja



ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE MUNDO EXPRESS S.R.L
Figura N 02

6.2 RECURSOS HUMANOS
6.2.1 Objetivos
Para los participacioncitas
- Contar con personal capacitado para ocupar los puestos que requiere el
proyecto.
- Hacer que el personal se identifique con la empresa, para que la misma
logre sus objetivos de una manera eficiente.
Para el trabajador:
- Recibir un salario que este acorde con sus servicios prestados.
- Brindar al personal las mejores condiciones de trabajo.
6.2.2 Estrategia:
El proyecto buscar dentro de su fuerza laboral contar con personal con
experiencia y capacitado en el campo laboral.
JUNTA GENERAL DE
PARTICIPACIONISTAS

GERENCIA
CAJA
COMERCIALIZACIN
COMPRAS VENTAS


6.2.3 Polticas
Estarn determinadas por la ley segn la ley de sociedades y el rgimen
laboral del trabajador, dentro de estas polticas tenemos:
El sueldo para el personal no puede ser menor al sueldo mnimo vital.
El horario de trabajo ser desde las 8 de la maana hasta las 1 tarde, de 3 de
la tarde hasta 9 de la noche en caso de pasar de la hora se tendr en cuenta
una remuneracin aparte por las horas extras de trabajo.
6.3 ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS
6.3.1 Seleccin: Para ello buscaremos la persona ms adecuada que rena las
condiciones necesarias para dicho puesto:
Anlisis de hoja de vida y/o currculo vital.
Experiencia laboral.
Entrevistas.
6.3.2 Contratacin: El personal estar sujeto bajo las clusulas de percibir una
remuneracin de por honorarios.
6.3.3 Capacitacin: El proyecto est encaminado a buscar un mejor rendimiento
en la prestacin de servicios del personal, para ello se le capacitar cada 6
meses al personal, para brindar un mejor servicios a nuestros clientes es decir el
personal se desenvolver de manera eficiente y eficaz en el desempeo de tus
labores.
6.3.4 Motivacin: El personal ser motivado adecuadamente para que se
desempee eficientemente como persona y como trabajador dentro de la
empresa y de la sociedad.



CAPTULO VII. ESTUDIO ECONMICO FINACIERO
7.1 ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS
7.1.1 Ingresos del proyecto
Los ingresos del proyecto estarn dados por las ventas del producto de la
empresa:
CUADRO N 9. Ingresos por ventas anuales en (S/.)
AOS 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas 130 136 143 151 159
Precio promedio unitario 2141 2141 2141 2141 2141
INGRESOS TOTALES 278330 291176 306163 323291 340419
7.1.2 Costos del proyecto
Los costos operativos del proyecto en el primer ao son como siguen:
CUADRO N10. Costos totales del proyecto en (S/.)
DESCRIPCION
CANTIDAD
(mensual)
COSTO
UNIT.
MENSUAL
TOTAL(anual)
SERVICIOS 8820
Alquiler del local 12 600 7200
Telfono fijo 12 45 540
Internet 12 90 1080
MANO DE OBRA DIRECTA 21600
Cajera 1 600 7200
Personal de venta 2 600 14400
MANO DE OBRA INDIRECTA 10800
Administrador 1 800 9600
Contador 1 100 1200
TOTAL COSTOS FIJOS 41220
Luz 12 200 2400
Agua 12 50 600
TOTAL COSTOS VARIABLES 3000
COSTOS TOTALES 44220


7.1.2.1 Depreciacin
Para la depreciacin de activo fijo tangible se ha considerado una
depreciacin constante para los cinco aos.
CUADRO N11. Depreciacin de activo fijo tangible en (S/.)
AOS 1 2 3 4 5
VITRINAS 600 600 600 600 600
ESTANTES 320 320 320 320 320
ESCRITORIOS DE MELAMINA 168 168 168 168 168
COMPUTADORA 219.8 219.8 219.8 219.8 219.8
SILLAS TAMAO NORMAL 72 72 72 72 72
TOTAL DEPRECIACION 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8
7.2 ESTUDIO DE LAS INVERSIONES
7.2.1 Activo fijo tangible
Es la inversin en activos fijos para la marcha de la empresa son los
siguientes, tal como se muestra a continuacin:
CUADRO N12. Inversiones de activo fijo tangible(S/.)
PRODUCTO
CANTIDAD
ANUAL (unid.)
COSTO UNIT.
(S/.)
TOTAL (S/.)
COMPUTADORAS LAPTOP 170 1712.4 291108
EQUIPOS
VITRINAS 3 1000 3000
ESTANTES 2 800 1600
ESCRITORIOS DE MELAMINA 3 280 840
COMPUTADORA 1 1099 1099
EXTINTOR 1 120 120
SILLAS TAMAO NORMAL 8 45 360
TOTAL ACTIVO TANGIBLE 298127
7.2.2 Activo fijo intangible
La inversin en activos fijos intangibles que la empresa de comercializacin
de computadoras laptop necesitara para lograr su funcionamiento son:


constitucin de la empresa.
licencia de funcionamiento.
trmites diversos de apertura, entre otros.
CUADRO N13. Inversiones en activos fijos intangibles(S/.)
DESCRIPCIN S/.
Elaboracin de minuta 150
Registro nico del Contribuyente (RUC) 0
Impresin de Comprobantes de pago 50
Licencia de Funcionamiento 177
Inscripcin en registros pblicos 300
Elevacin a escritura pblica 200
Licencia especial 150
Legalizacin de libro de actas 10
Legalizacin de libro diario 10
Legalizacin de libro mayor 10
Legalizacin de libro bancos 10
TOTAL GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 1067
Adems tambin debemos considerar como activos fijos intangibles a los
medios de publicidad que hemos considerado para marketear nuestro producto:
CUADRO N14. Gastos de ventas en (S/.)
PUBLICIDAD
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
Publicidad radio 250 3000
Publicidad internet 200
Almanaques de bolsillo (200 unid.) 30
TOTAL GASTOS DE VENTAS 3230
As como tambin se considera los gastos genrales como especifica en el
siguiente cuadro:



CUADRO N15. Gastos generales en (S/.)
HERRAMIENTAS
CANTIDAD
ANUAL (unid.)
COSTO
UNIT.
TOTAL
JUEGO DE DESARMADORES 2 5 10
JUEGO DE PINSAS 2 10 20
BROCHA 2 3 6
SOPLETE 1 80 80
TOTAL GASTOS GENERALES 116
7.2.3 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se tendr por todos los participacioncitas para brindar el
servicio:
CUADRO N16. Capital de trabajo en (S/.)
Precio de Venta Precio de Compra
Precio venta 2141 Precio de compra 1712.4
Venta al ao 130 Venta al ao 130
Cantidad mensual 11 Cantidad mensual 11
Ingresos mensuales 23194 Costo mensual 18551
Ingresos a 3 meses 69583 Costo a 3 meses 55653
Aos
1 2 3
Costos mensuales 3685 3685 3685
Capital de
trabajo(costos
acumulados)
11055
Caja o dinero en efectivo es un fondo disponible y destinado para los costos
operativos y mano de obra (directa e indirecta).
Banco o dinero en cuentas, es un fondo utilizado para el pago de
proveedores (compra de computadoras laptop).



7.3 ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO
7.3.1 Tipo financiamiento
El 100% ser cubierto por los aportes de los participacionistas que
conforman el proyecto y no se obtendr financiamiento por terceras personas
quedando de la siguiente manera:
CUADRO N 17. Aporte individual en (S/.)
PARTICIPACIONISTAS
APORTE
UNITARIO
ANUAL
APORTE
INDIVIDUAL
Garca Valdez, Daniel 186316.4 15526
Infante Novoa, Juan Carlos 186316.4 15526
Matos Castrejn, Humberto 186316.4 15526
Nez Bustamante, Elmer 186316.4 15526
Silva Lpez, Segundo 186316.4 15526
TOTAL DE APORTE UNITARIO

77632
7.4 ESTADOS FINANCIEROS BSICOS
7.4.1 Balance general
El Balance General nos muestra el estado de posicin o situacin financiera
en la cual se encuentra la empresa en un momento determinado. En este caso
se presenta el balance de apertura sobre todo para indicar el patrimonio y las
inversiones realizadas en su inicio.
CUADRO N18. Balance General de Apertura en (S/.)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 335328 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Tangible 298127 Aporte de capital 931582
Intangibles 298127

TOTAL ACTIVO 931582 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 931582


7.4.2 Estado de ganancias y prdidas
El Estado de ganancias y prdidas proyectado muestra los resultados de la
inversin durante 5 aos, indicando la suficiencia para cubrir los costos de la
empresa. El estado financiero presenta la proyeccin total de ventas, gastos y
ganancias para dicho periodo, cuya cifra de ganancia neta interesa a los
inversionistas.
CUADRO N19. Estado de ganancias y prdidas en (S/.)
DESCRIPCIN AOS
1 2 3 4 5
Ingreso por ventas 278330 291176 306163 323291 340419
Costos totales - 44220 -44220 -44220 -44220 -44220
UTILIDAD BRUTA 234110 246956 261943 279071 296199
Gastos de ventas -3230 -3230 -3230 -3230 -3230
Gastos generales -116 -116 -116 -116 -116
Depreciacin -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 229384 242230 257217 274345 291473
Impuestos (30%) -68815 -72669 -77165 -82304 -87442
UTILIDAD NETA DESPUS DE
IMPUESTO 160569 169561 180052 192042 204031
7.4.3 Flujo de caja
CUADRO N20. Flujo de caja econmico
Aos 0 1 2 3 4 5
Inversin inicial -310249
Ingreso por ventas 278330 291176 306163 323291 340319
Costos variables -3000 -3000 -3000 -3000 -3000
Costos fijos -41220 -41220 -41220 -41220 -41220
Gastos de ventas -3230 -3230 -3230 -3230 -3230
Gastos Generales -116 -116 -116 -116 -116
Depreciacin -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8 -1379.8
UAI -310249 229384 242230 257217 274345 291373
Impuestos (30%) -68815.26 -72669.06 -77165.16 -82303.56 -87411.96
UTILIDAD NETA -310249 160569 169561 180052 192042 203961
Depreciacin 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8 1379.8
FCE -310249 161949 170941 181432 193421 205341


CAPTULO VIII. EVALUCIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1 TASA DE DESCUENTO
El criterio para determinar el costo de capital y/o de descuento, se ha
considerado elegir la tasa promedio de ahorro actual con lo que cuentan los
bancos. Cuya tasa es de 15 % anual.
8.2 INDICADORES DE EVALUACIN
8.2.1 Valor actual neto econmico
El valor actual neto de la inversin se ha determinado a travs de los flujos
anuales con la tasa de descuento (COK = 15%).
CUADRO N 21. Clculo del VAN en (S/.)
Aos 0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECO. -310249 161949 170941 181432 193421 205341

VAN = S/. 291 806.40
Como el VAN es mayor a cero, entonces el proyecto es rentable por lo tanto
se acepta.
8.2.2 Tasa interna de retorno econmico
Para determinar una tasa de retorno que haga al VAN igual a cero, cuyo
valor es como sigue:



CUADRO N22. Clculo de la TIR en (%)
Aos 0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECO. -310249 161949 170941 181432 193421 205341
Criterio para hallar la TIR:

Cuyo valor resultante es: TIR = 48%
Como el valor de la TIR > COK, entonces el proyecto es rentable y conviene
aceptarlo.
8.2.3 ndice de rentabilidad
El ndice de rentabilidad (IR) es determinado por:
IR = (VAN/Io) donde: VAN = Valor actual neto
Io = Inversin inicial

IR =

= S/. 0.94

Este ndice significa que por cada sol invertido se obtendr 0.94 nuevos
soles de rentabilidad.



CONCLUSIONES

El presente proyecto muestra tener utilidades, en un porcentaje suficiente, como
para invertir en l, dejando de lado alguna otra opcin, que difcilmente lo
superar.
El sector de comercializacin de computadoras laptop, es riesgoso, debido a la
existencia de factores externos que inciden directamente en la demanda.
El anlisis financiero, nos permite determinar la rentabilidad del proyecto que en
este caso es favorable para el destino de esta inversin, con un VAN de S/.
291,806.40, con una TIR de 48% lo que nos muestra la factibilidad del proyecto.



BIBLIOGRAFA

Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain: Preparacin y Evaluacin de
Proyectos. Cuarta edicin. Universidad de Chile, Facultad de Ciencias-Economa y
Administracin.
Folke Kafka Kiener: Evaluacin Estratgica de Proyectos de Inversin. Universidad
del Pacfico 1992.



ANEXOS



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