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A
171
6.7. FUNCIONES DEL PERSONAL.
Administrador del Complejo Turstico San Pedro de Alaus
El administrador ser nombrado por la junta general para un perodo de dos aos, a
cuyo trmino podr ser reelegido. El administrador continuar en el ejercicio de sus
funciones hasta ser legalmente reemplazado.
Corresponde al administrador:
Convocar a las reuniones de junta general.
Ejercer la representacin legal de la compaa.
Responder ante el propietario segn sea el caso, por los resultados administrativos,
operacionales y financieros del complejo con el fin de que se tomen decisiones y
se establezca polticas y objetivos a cumplirse.
Autorizar y ejecutar contratos y compromisos que sean necesarios para el
desarrollo de todos los servicios que presta el Complejo; incluso aquellos
convenios con las agencias que comercializarn el producto.
Encargarse de la capacitacin correspondiente al personal.
Autorizar y comunicar a los propietarios segn sea el caso, los nombramientos,
retiros y percances con respecto al personal.
El administrador es el responsable de planificar, organizar, ejecutar y controlar el
buen funcionamiento y crecimiento efectivo y productivo del complejo turstico.
Comunicar a los miembros de las diferentes reas sobre resoluciones, decisiones o
sistema de trabajo planteado.
Velar por el mantenimiento de una excelente relacin laboral con y entre el
personal.
Cuidar de que todos los fondos, bienes fsicos y dems propiedades del complejo,
estn debidamente salvaguardados y administrados.
Velar por la seguridad, conformidad e intereses de los turistas. Controlar y evaluar
tanto el trabajo realizado por el personal, como los niveles de calidad en todas las
reas.
Establecer, aplicar y verificar las estrategias y actividades necesarias para la
consecucin de los objetivos y para lograr la competitividad del Complejo.
172
Organizar los paquetes tursticos que el Complejo oferta.
Llevar la contabilidad del Complejo.
Pagar obligaciones tributarias peridicamente.
Realizar pagos correspondientes al personal.
Secretaria y Recepcionista.
Corresponde a la Secretaria- Recepcionista:
Redactar documentos solicitados por el administrador y colaborar directamente
con el mismo en todo lo requerido a nivel laboral.
Participar en sus funciones de secretaria cuando se realicen reuniones de la Junta
General de Socios.
Comunicar y entregar al Administrador cualquier informacin acerca del
Complejo, su desempeo, anomalas, contratiempos y/o documentos,
correspondencia que haya sido enviada.
Informar al turista acerca de todos los servicios que ofrece el Complejo Turstico
as como tambin de los precios, ofertas, promociones y en definitiva informacin
del turismo en Alaus.
Contestar y realizar llamadas requeridas para el normal funcionamiento del
complejo turstico.
Dar la bienvenida al turista, registrar a los huspedes, designar habitaciones y
realizar las reservaciones requeridas va telefnica, fax, Internet o personalmente.
Responsable del servicio de comunicacin va telefnica e Internet.
Gua de Turismo.
Los guas de turismo requeridos para el complejo, deben poseer las siguientes
caractersticas generales:
Cultura general
Amplio desenvolvimiento y conocimiento dentro del rea turstica.
Dominio de dos idiomas a parte del nativo.
173
Corresponde al Gua de turismo:
Velar por la seguridad de los visitantes.
Cumplir con todos los servicios estipulados dentro de los paquetes tursticos.
Realizar un informe acerca del desempeo de sus actividades e incluso anomalas
y contratiempos.
Brindar un servicio de calidad al Turista.
Colaborar y solventar cualquier inquietud, duda, o necesidad del turista.
Resolver inconvenientes que se presenten al momento de su actividad.
Responsable de los grupos tursticos a su cargo.
Mucamas.
Corresponde a la Camarera:
Realizar la limpieza y arreglo integral de las habitaciones.
Dotar y proveer de los aditamentos necesarios para la estada del turista.
Controlar, custodiar y comunicar acerca de cualquier anomala suscitada dentro
del rea de Alojamiento tanto de los activos existentes como del servicio y
necesidad del turista.
Informar al administrador acerca de cualquier anomala que se produzca dentro del
rea de alojamiento.
Cocinero.
Corresponde al Cocinero/a:
La preparacin de los alimentos diarios as como la programacin de mens y
platos a ofertarse de una forma nutritiva y balanceada.
Encargado de supervisar el mantenimiento del rea de preparacin de alimentos
siempre limpia.
Se encarga de solicitar los productos necesarios para dicha preparacin.
Supervisa los pedidos, controla tiempo del servicio y calidad de producto.
Preparacin de Box Lunch, apropiados para los paquetes tursticos que lo
requieran.
174
Ayudante de Cocina.
Corresponde al ayudante de cocina:
Colabora y coordina actividades con el cocinero.
Realiza todas las actividades laborales requeridas por el cocinero
Mantiene el sector de preparacin de alimentos siempre limpio.
Se encarga de los pedidos necesarios de los ingredientes.
Meseros.
Corresponde a los meseros:
Recibir y dar la bienvenida a los clientes.
Ubicar a los clientes en la mesa ms conveniente segn el grupo o persona
respectivamente.
Conocer a la perfeccin acerca de los platos, programas alimenticios y precios.
Prepara bebidas especiales como ccteles, etc.
Servir los platillos de una manera organizada y cuidando el aspecto tanto personal
como de sus modales.
Realizar la limpieza del rea de atencin.
Limpieza.
Corresponde al encargado de la limpieza general:
Limpieza de las bateras sanitarias de todo el complejo
Limpieza cuando sea requerida en la piscina y vestidores.
Limpieza de las reas de recreacin.
Limpieza de pasillos, reas de estar, etc.
Limpieza de ventanas y dems actividades requeridas.
Mantenimiento de reas verdes.
Se encarga del manejo de los desperdicios.
175
Guardia de Seguridad.
Corresponde al Guardia de Seguridad:
Velar por la seguridad tanto del turista como del complejo Turstico, sus
instalaciones y personal y los vehculos existentes.
Registrar y dar la bienvenida de los visitantes.
Venta de ticket para el ingreso y uso nicamente del rea de recreacin.
Informar permanentemente a las autoridades de cualquier percance suscitado.
Jardinero.
Corresponde al Jardinero:
Mantener las reas verdes en perfecto estado.
Cuidar y abonar de plantas ornamentales.
Personal requerido ocasionalmente:
Tcnico en mantenimiento:
Corresponde al Tcnico de Mantenimiento:
Inspeccionar peridicamente el funcionamiento de cada una de las instalaciones
del Complejo.
Informar de desperfectos, cotizar medidas a tomarse y ejecutarlas.
176
7. L
CAPTULO VII.
ESTUDIO FINANCIERO.
177
7.1. OBJETIVO DEL ESTUDIO FINANCIERO.
Analizar la informacin obtenida tanto del estudio de mercado como del tcnico, con
el fin de determinar el monto de los recursos econmicos necesarios para la realizacin
del presente proyecto; es decir establecer el costo total de la operacin de la planta y
realizar la respectiva evaluacin Econmica.
7.2. INVERSION TOTAL INICIAL.
La inversin inicial comprende la adquisicin de todos los activos fijos o tangibles y
diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, con
excepcin del capital de trabajo.23 Sin embargo para el proyecto para la inversin
inicial se tomar en cuenta el Capital de Trabajo.
7.2.1. Activos Fijos.
Los activos fijos o tangibles, son todos los bienes propiedad de la empresa, como
terrenos, edificios, maquinaria, equipos, mobiliario, vehculos de transporte,
herramientas y otros.
DENOMINACIN
Terreno
Construccin
Maquinaria y Equipos
Vehculo
Equipos de Computacin
Equipos de Oficina
Muebles de Oficina
Muebles y Enseres
Menaje
Lencera
Elaborado por: Autores
30.000,00
CUADRO 7.1
560,00
3.313,80
45.000,00
175.339,50
10.668,30
1.189,00
ACTIVOS FIJOS
Expresado en USD
TOTAL ACTIVOS FIJOS
16.387,32
4.244,40
360,00
V. TOTAL
287.062,32
23 BACA URBINA, Gabriel; Evaluacin De Proyectos; Mc. Graw- Hill; Cuarta Edicin, 2001. Pag.
165
178
7.2.1.1. Terreno.
El terreno del complejo turstico se encuentra localizado en la Provincia de
Chimborazo, Cantn Alaus, a 5 Km. De la Poblacin San Pedro de Alaus, con una
extensin de 30.000 metros cuadrados, dotado de los servicios elementales para su
funcionamiento.
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT V. TOTAL
Terreno M2 30.000 1,50 45.000,00
45.000,00
CUADRO 7.2
TERRENO
Expresado en USD
Elaborado por: Autores
TOTAL
Fuente: Arq. Armando Rosero
7.2.1.2. Construcciones.
Corresponde el rubro de las edificaciones descritas en el estudio tcnico, que
permiten un normal desarrollo de las actividades productivas en el Complejo.
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
rea Administrativa M2 24 220,00 5.280,00
rea de Alojamiento M2 288 240,00 69.120,00
A. Alimentos y bebidas M2 132 220,00 29.040,00
rea Cubierta (vestidores) M2 60 200,00 12.000,00
rea Piscina M2 87 210,00 18.270,00
rea de Juegos Infantiles Global 1.500,00
rea de Deportes M2 448 25,00 11.200,00
rea Artesanal M2 36 80,00 2.880,00
Guardiana M2 36 150,00 5.400,00
rea de circulacin exterior M2 300 25,00 7.500,00
Cisterna Global 4.000,00
Fosas Spticas Global 800,00
Imprevistos 5% 0,05 8.349,50
175.339,50
CONSTRUCCIN
Expresado en USD
TOTAL
Fuente: Arq. Armando Rosero
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.3
179
7.2.1.3. Maquinaria y Equipos.
Se refiere al costo de los equipos y accesorios necesarios en cada rea del complejo.
DENOMINACIN V. TOTAL
rea Cocina 4.188,30
rea Piscina 3.050,00
Mantenimiento reas Verdes 330,00
rea Alojamiento 2.160,00
Otros Equipos 940,00
10.668,30 TOTAL
CUADRO 7.4
Inversin total en Maquinaria y Equipos
Expresado en USD
Elaborado por: Autores
Cocina:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Cocina Industrial de 4 quemadores, Plancha, Horno Unidad 1 187,98 187,98
Mesa auxiliar de trabajo Metro 2 100,00 200,00
Fregadero Industrial Unidad 1 170,00 170,00
Armario Refrigerante Unidad 1 1.300,00 1.300,00
Batidora Unidad 2 27,66 55,32
Licuadora Oster Unidad 3 57,00 171,00
Campana y ducto para olores Unidad 1 234,00 234,00
Asistente de Cocina Unidad 1 310,00 310,00
Equipo de Self- service Unidad 1 1.400,00 1.400,00
Horno Microondas Intellowave Unidad 2 80,00 160,00
4.188,30
CUADRO 7.4.1
COCINA
Expresado en USD
Subtotal
Elaborado por: Autores
Fuente: Almacn "Ing. Jcome"; Almacenes la Ganga
180
Piscina:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Bomba de 1,5 HP. MYERS Unidad 1 420,00 420,00
Filtro de 100 Galones Unidad 1 180,00 180,00
Calefn de 200.000 BTU Unidad 1 1.800,00 1.800,00
Instalacin Elctrica Global 1 300,00 300,00
Accesorios de Instalacin Kit 1 350,00 350,00
3.050,00
Fuente: Empresa ACUATECNIA
Subtotal
Elaborado por: Autores
PISCINA
Expresado en USD
CUADRO 7.4.2
Mantenimiento reas Verdes:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT V. TOTAL
Podadora de csped Unidad 1 280,00 280,00
Equipo de jardinera Kit 1 50,00 50,00
330,00
Fuente: Ferrisariato
CUADRO 7.4.3
REAS VERDES
Expresado en USD
Subtotal
Elaborado por: Autores
Alojamiento:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Telfonos Curtis Unidad 12 10,00 120,00
Televisin Tekno 21" Unidad 12 170,00 2.040,00
2.160,00
CUADRO 7.4.4
ALOJAMIENTO
Expresado en USD
Subtotal
Elaborado por: Autores
Fuente: Ferrisariato
181
Otros Equipos:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT V. TOTAL
Bomba MYERS de 1 HP. Unidad 1 300,00 300,00
Tanque de 120 Galones Unidad 1 160,00 160,00
Kit Agua Kit 1 250,00 250,00
Kit Elctrico Kit 1 150,00 150,00
Bomba JACUZI Inmersin. Unidad 1 80,00 80,00
940,00
CUADRO 7.4.5
OTROS
Subtotal
Elaborado por: Autores
Fuente: Empresa ACUATECNIA
Fosas Spticas:
Cisterna:
Expresado en USD
7.2.1.4. Vehculo.
El Complejo Turstico San Pedro de Alaus, contar para realizar sus servicios
tursticos con una Furgoneta Marca Nissan, modelo 2004 con capacidad para 30
personas.
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT V. TOTAL
Furgoneta Nissan Unidad 1 30.000,00 30.000,00
30.000,00
CUADRO 7.5
Vehculo
Expresado en USD
TOTAL
Elaborado por: Autores
Fuente: Automotores y Anexos
7.2.1.5. Equipos de Computacin.
Los equipos necesarios tanto para las oficinas y servicio de Internet son:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT V. TOTAL
Computador Clon Pentium IV Unidad 6 674,90 4.049,40
Impresora Lexmark 725 Unidad 3 65,00 195,00
4.244,40
CUADRO 7.6
EQUIPOS DE COMPUTACIN
Elaborado por: Autores
Expresado en USD
Subtotal Total
Fuente: Empresa Soluciones Informticas JG2B
182
7.2.1.6. Equipos de Oficina.
El rea Administrativa contar con los siguientes equipos:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Sumadora de Escritorio CASIO 750 Unidad 1 35,00 35,00
Fax y Telfono Panasonic Unidad 1 280,00 280,00
Telfonos Inalmbricos Unidad 1 45,00 45,00
360,00
Expresado en USD
TOTAL
CUADRO 7.7
EQUIPOS DE OFICINA
Elaborado por: Autores
Fuente: Ferrisariato
7.2.1.7. Muebles de Oficina.
Entre los muebles necesarios para la oficina, estn los siguientes:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Escritorio Administrador Unidad 1 150,00 150,00
Silla Administrador Unidad 1 45,00 45,00
Sillas Unidad 8 35,00 280,00
Mesas Unidad 4 25,00 100,00
Mesa Central Unidad 2 40,00 80,00
Archivador Unidad 2 90,00 180,00
Mdulo Secretaria Recepcionista Unidad 3 110,00 330,00
Papelera Unidad 2 12,00 24,00
1.189,00
Expresado en USD
TOTAL
Elaborado por: Autores
Fuente: Ferrisariato
CUADRO 7.8
MUEBLES DE OFICINA
7.2.1.8. Muebles y Enseres.
Es el equipamiento de muebles y enseres necesarios para el funcionamiento de cada
una de las reas del Complejo Turstico:
DENOMINACIN V. TOTAL
Habitaciones, Rest., Vesti., A. Verdes 13.497,04
Cocina 2.160,28
Otros 730,00
16.387,32
CUADRO 7.9
TOTAL
Elaborado por: Autores
Total Inversin Muebles y Enceres
Expresado en USD
183
Habitaciones, Restaurante, Vestidores y rea de Recreacin:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Camas Unidad 25 105,00 2.625,00
Sof- cama Unidad 12 150,00 1.800,00
Veladores Unidad 26 35,00 910,00
Sillas Unidad 14 25,00 350,00
Mesa pequea Unidad 13 25,00 325,00
Aparador Unidad 13 70,00 910,00
Lmparas Unidad 13 10,00 130,00
Fotos y Cuadros Unidad 36 10,00 360,00
Mesas Unidad 10 80,00 800,00
Sillas Unidad 40 25,00 1.000,00
Taburetes Unidad 4 20,00 80,00
Barra - Mostrador ml 3 140,00 420,00
Estantes Barra M2 6 80,00 480,00
Lmparas Unidad 10 15,00 150,00
Fotos y Cuadros Unidad 12 10,00 120,00
Canceles Unidad 48 10,00 480,00
Bancas Unidad 2 70,00 140,00
Modulares bajos para ropaml 6 110,00 660,00
Estantes ml 16 30,00 480,00
Mesas Unidad 4 12,00 48,00
Sillas Unidad 16 5,44 87,04
Sombrillas Unidad 4 8,00 32,00
Juegos Mecnicos 1 1.110,00 1.110,00
13.497,04
Elaborado por: Autores
TOTAL
CUADRO 7.9.1
Habita, restau y vestidores
Habitaciones:
Restaurante:
Vestidores:
rea de Recreacin
Expresado en USD
Fuente: Arq. Rosero, Ferrisariato, Pycca
184
Cocina:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Modulo de Cocina bajos ml 10 140,00 1.330,00
Estantes de alacenas ml 15 40,00 600,00
Juego de Ollas Set 2 19,20 38,40
Set de cuchillos Set 4 5,00 20,00
Juego de Sartenes diverso tamao Set 2 15,00 30,00
Pinzas de diversos usos Unidad 4 3,85 15,40
Charoles Unidad 4 11,50 46,00
Coladores Unidad 3 3,82 11,46
Ollas de presin Unidad 2 25,83 51,66
Set de utensilios para la cocina Set 2 8,68 17,36
2.160,28
CUADRO 7.9.2
Cocina
Expresado en USD
TOTAL
Elaborado por: Autores
Fuente: Megamaxi
Otros:
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Arcos Unidad 2 105,00 210,00
Redes Unidad 2 35,00 70,00
Postes Unidad 2 130,00 260,00
Arcos Unidad 2 35,00 70,00
Equipos de deporte Global 1 120,00 120,00
730,00
CUADRO 7.9.3
Otros
Expresado en USD
TOTAL
Elaborado por: Autores
Fuente: Cotizaciones Comerciales
185
7.2.1.9. Menaje.
En cuanto al Menaje; se ha considerado todos aquellos implementos indispensables
para la elaboracin de alimentos.
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Vajilla 12 personas Set 4 50,00 200,00
Jarros Unidad 40 3,85 154,00
Juego de vasos (12) Set 4 10,00 40,00
Juego de Copas (12) Unidad 4 12,00 48,00
Jarras Unidad 13 3,00 39,00
Set Porta vasos (12) Set 1 3,00 3,00
Individuales Unidad 50 0,72 36,00
Set de Cubiertos (12) Set 4 10,00 40,00
560,00
Fuente: Empresa Malony; Megamaxi
TOTAL
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.10
Menaje
Expresado en USD
7.2.1.10. Lencera.
Corresponden a este rubro todos aquellos implementos conocidos como ropa blanca
utilizados para las diferentes reas del Complejo Turstico.
DENOMINACIN UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Juego de sabanas Unidad 50 8,00 400,00
Cubrecamas Unidad 30 13,00 390,00
Cobijas Unidad 30 10,00 300,00
Colchones Unidad 25 60,00 1.500,00
Almohadas Unidad 25 6,00 150,00
Toallas Grandes Unidad 50 5,20 260,00
Toallas Pequeas Unidad 40 2,71 108,40
Manteles Unidad 20 8,00 160,00
Servilletas Unidad 50 0,60 30,00
Limpiones Unidad 20 0,77 15,40
3.313,80
CUADRO 7.11
Fuente: Malony
Elaborado por: Autores
Lencera
Expresado en USD
TOTAL
186
7.2.2. Activos Diferidos.
Los activos diferidos o intangibles son el conjunto de bienes propiedad de la
empresa, necesarios para su funcionamiento, y que incluyen: gastos de organizacin,
patentes, licencias, gastos de ejecucin del proyecto.
DENOMINACIN
Gastos de Constitucin
Estudios Tcnicos
Intereses Preoperacionales 16.793,06
Elaborado por: Autores
Expresado en USD
V. TOTAL
3.473,49
2.950,00
23.216,55
CUADRO 7.12
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
7.2.2.1. Gastos de Constitucin.
Son aquellos que tienen que ver con los reglamentos obligatorios que se deben
realizar con el fin de cumplir la parte legal, para poder funcionar.
DENOMINACIN V. TOTAL
CAPTUR 605,00
IEPPI 4,00
SRI 2,05
AHOTECH 100,00
Nombramiento de Representante Legal 50,00
Patente en el MUNICIPIO 1.504,54
Licencia de funcionamiento del M. de Turismo 150,00
Permisos de Funcionamiento 297,90
TRAMITE DE ABOGADO 760,00
TOTAL 3.473,49
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.13
GASTOS DE CONSTITUCIN
Expresado en USD
187
7.2.2.2. Estudio Tcnico.
Es aquel relacionado con el aporte prestado por el Arquitecto a travs de los planos del
complejo y otros gastos menores.
DENOMINACIN V. TOTAL
Proyecto arquitectnico 2.000,00
Tasas e Impuestos 500,00
Estudio de Impacto Ambiental 150,00
Otros gastos 300,00
TOTAL 2.950,00
Fuente: Arq. Armando Rosero
Elaborado por: Autores
GASTOS DE ESTUDIO TCNICO
Expresado en USD
CUADRO 7.14
7.2.3. Capital de trabajo.
Est representado por el capital adicional, (distinto de la inversin en activo fijo y
diferido), con que hay que contar para que el Complejo Turstico funcione normalmente
en un ciclo de operacin de un mes de acuerdo a la capacidad y tamao. Corresponde al
Capital de trabajo; mano de obra directa, mano de obra indirecta, gastos generales
administrativos, gastos generales de ventas, mantenimiento y seguros.
DENOMINACIN V. MENSUAL
Materiales Directos 6.099,72
Mano de Obra Directa 1.247,75
Materiales Indirectos 763,70
Mano de Obra Indirecta 1.011,81
Suministros 916,82
Mantenimiento y Repuestos 434,10
Seguros 549,48
Gastos Generales de Administracin 726,19
Gastos Generales de Ventas 1.302,86
Gastos Financieros 1.817,65
14.870,08
CAPITAL DE TRABAJO
Expresado en USD
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.15
188
7.2.4. INVERSIN TOTAL
DENOMINACIN V. TOTAL
Activos Fijos 287.062,32
Activos Diferidos 23.216,55
Capital de Trabajo 14.870,08
325.148,95
CUADRO 7.16
Elaborado por: Autores
TOTAL
Expresado en USD
INVERSIN TOTAL
189
7.3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
El complejo Turstico estar financiado mediante recursos propios consistentes en
aportes de capital de los socios que representan el 43%; de igual forma se solicitar un
financiamiento de fuente externa, la misma que para el presente proyecto ser la
Corporacin Financiera Nacional, entidad que permite financiamiento para actividades
tursticas. Se optar por la lnea de Crdito Multisectorial; en un porcentaje total del
57%.
7.3.1. Estructura de Financiamiento
CONCEPTO VALOR CREDITO CAP. PROPIO
Terreno 45.000,00 11.250,00 33.750,00
Construccin 175.339,50 175.339,50
Maquinaria y Equipos 10.668,30 10.668,30
Vehculo 30.000,00 30.000,00
Equipos de Computacin 4.244,40 4.244,40
Equipos de Oficina 360,00 360,00
Muebles de Oficina 1.189,00 1.189,00
Muebles y Enseres 16.387,32 16.387,32
Menaje 560,00 560,00
Lencera 3.313,80 3.313,80
Activos Diferidos 23.216,55 23.216,55
Capital de Trabajo 14870,08 14.870,08
TOTAL 325.148,95 186.589,50 138.559,45
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Expresado en USD
CUADRO 7.17
Elaborado por: Autores
Activos Fijos
COMPOSICIN 100% 57% 43%
190
7.3.2. Cronograma De Inversiones Y Desembolsos
Este ejercicio se lo realiza en el perodo de un ao, distribuido en 2 semestres, dentro
de los cuales los valores se desembolsarn como se describe a continuacin:
CONCEPTO I SEMESTRE II SEMESTRE TOTAL
Terreno 45.000,00 45.000,00
Construccin 82.044,75 93.294,75 175.339,50
Maquinaria y Equipos 10.668,30 10.668,30
Vehculo 30.000,00 30.000,00
Equipos de Computacin 4.244,40 4.244,40
Equipos de Oficina 360,00 360,00
Muebles de Oficina 1.189,00 1.189,00
Muebles y Enseres 16.387,32 16.387,32
Menaje 560,00 560,00
Lencera 3.313,80 3.313,80
Activos Diferidos
Gastos de Constitucin 3.473,49 3.473,49
Estudios Tcnicos 2.950,00 2.950,00
Intereses Preoperacionales 5.597,68 11.195,38 16.793,06
Capital de Trabajo 14.870,08 14.870,08
TOTAL 139.065,92 186.083,03 325.148,95
Elaborado por: Autores
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Expresado en USD
CUADRO 7.18
Activos Fijos
191
En cuanto a los desembolsos de fondos a realizarse; se los efectuar de acuerdo al
siguiente calendario acorde a lo planificado.
CONCEPTO I SEMESTRE II SEMESTRE TOTAL
Fuentes Internas
Capital Propio 56.966,55 81.592,90 138.559,45
Fuentes Externas
Crdito CFN 93.294,75 93.294,75 186.589,50
TOTAL 150.261,30 174.887,65 325.148,95
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.19
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS
Expresado en USD
7.3.3. Intereses Durante La Instalacin
El monto total del crdito asciende a 186.589,50, de los cuales el 50% se pedir un
crdito en el primer semestre, mientras el monto restante se solicitar para el segundo
semestre; con un inters anual del 12%; y respectivamente el 6% semestral. Los
intereses durante el perodo pre- operacional, se pagarn de la siguiente forma como se
detalla en el siguiente cuadro:
CONCEPTO I SEMESTRE II SEMESTRE TOTAL
Saldo del Crdito 93.294,75 93.294,75
Saldo del Crdito Acum. 93.294,75 186.589,50
Intereses 5.597,69 11.195,37 16.793,06
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.20
186.589,50
INTERESES DURANTE LA INSTALACIN
Expresado en USD
192
7.3.4. Tabla De Amortizacin
Corresponde a la estructura del crdito para el financiamiento, para el cual se utiliza
el conocido clculo del Dividendo Exacto con amortizacin gradual; el cual es
calculado en un perodo de 30 trimestres. En el ao de gracia solamente se pagarn
intereses.
186.589,50
12%
3%
6
1
CUADRO 7.21
Gracia
Monto
Tasa de Inters anual
Tasa de Inters trimestral
Plazo
AO
SALDO DE
CAPITAL
PAGO DE
CAPITAL
PAGO DE
INTERES
CUOTA
TRIMESTRAL
CAPITAL
POR PAGAR
0 93.294,75 0,00 2.798,84 2.798,84 93.294,75
93.294,75 0,00 2.798,84 2.798,84 93.294,75
186.589,50 0,00 5.597,69 5.597,69 186.589,50
186.589,50 0,00 5.597,69 5.597,69 186.589,50
1 186.589,50 2.709,97 5.597,69 8.307,66 183.879,53
183.879,53 2.791,27 5.516,39 8.307,66 181.088,26
181.088,26 5.584,98 5.432,65 11.017,63 175.503,28
175.503,28 5.752,53 5.265,10 11.017,63 169.750,75
2 169.750,75 5.925,11 5.092,52 11.017,63 163.825,64
163.825,64 6.102,86 4.914,77 11.017,63 157.722,78
157.722,78 6.285,94 4.731,68 11.017,63 151.436,84
151.436,84 6.474,52 4.543,11 11.017,63 144.962,32
3 144.962,32 6.668,76 4.348,87 11.017,63 138.293,56
138.293,56 6.868,82 4.148,81 11.017,63 131.424,74
131.424,74 7.074,89 3.942,74 11.017,63 124.349,85
124.349,85 7.287,13 3.730,50 11.017,63 117.062,72
4 117.062,72 7.505,75 3.511,88 11.017,63 109.556,97
109.556,97 7.730,92 3.286,71 11.017,63 101.826,06
101.826,06 7.962,85 3.054,78 11.017,63 93.863,21
93.863,21 8.201,73 2.815,90 11.017,63 85.661,48
5 85.661,48 8.447,78 2.569,84 11.017,63 77.213,69
77.213,69 8.701,22 2.316,41 11.017,63 68.512,48
68.512,48 8.962,25 2.055,37 11.017,63 59.550,22
59.550,22 9.231,12 1.786,51 11.017,63 50.319,10
6 50.319,10 9.508,05 1.509,57 11.017,63 40.811,05
40.811,05 9.793,30 1.224,33 11.017,63 31.017,75
31.017,75 10.087,10 930,53 11.017,63 20.930,66
20.930,66 10.389,71 627,92 11.017,63 10.540,95
7 10.540,95 5.192,59 316,23 5.508,81 5.348,36
5.348,36 5.348,36 160,45 5.508,81 0,00
Elaborado por: Autores
193
7.4. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS
Establecida la cantidad, el lugar y la forma como se va a operar en el Complejo, es
necesario conocer cuales van a ser los costos de toda la actividad, as como tambin los
respetivos ingresos.
7.4.1. Clculo de los Costos del Proyecto
7.4.1.1. Materiales Directos.
La materia prima directa es el primer componente del costo de Produccin el cual se
trasforma en un elemento del producto terminado, en este caso seran los materiales que
se utilizan en cada uno de los servicios. Los costos de materia prima estn calculados en
base a porcentajes del total de las ventas de cada servicio, que es lo ms aconsejable en
el estudio de Proyectos Tursticos. Es as como para el servicio de alojamiento se estim
el 25%; para alimentacin el 35%; y para los paquetes tursticos el 30%.
DENOMINACIN REFERENCIA V. ANUAL
Alojamiento Cuadro 7.37 16.425,00
Alimentacin Cuadro 7.38 7.435,05
Otros Servicios Cuadro 7.39 49.336,56
73.196,61
Expresado en USD
TOTAL
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.22
COSTO DE MATERIALES DIRECTA
7.4.1.2. Mano de Obra Directa.
Es el valor en el cual se detallan las remuneraciones de los recursos humanos que
forman parte directamente del complejo y su operacin. Para el clculo de este rubro se
ha tomado en cuenta las leyes amparadas en el Cdigo de trabajo y dems disposiciones
legales vigentes. Fuente Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos. Cabe recalcar que
a partir del segundo ao se debe pagar por concepto de fondo de reserva.
194
Detalle RBMU RNU IMT D3 D4 V FR AP IM IA
Gua 155,78 8,00 163,78 13,65 11,30 6,82 - 19,90 215,45 2.585,42
Gua 155,78 8,00 163,78 13,65 11,30 6,82 - 19,90 215,45 2.585,42
Cocinero 148,30 8,00 156,30 13,03 11,30 6,51 - 18,99 206,13 2.473,54
Ayudante de Cocina 146,25 8,00 154,25 12,85 11,30 6,43 - 18,74 203,57 2.442,87
Mesero 146,25 8,00 154,25 12,85 11,30 6,43 - 18,74 203,57 2.442,87
Mesero 146,25 8,00 154,25 12,85 11,30 6,43 - 18,74 203,57 2.442,87
1.247,75 14.972,99
Elaborado por: Autores
Fuente: Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos.
CUADRO 7.23
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Expresado en USD
TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Para la interpretacin de los siguientes cuadros es necesario tomar en cuenta:
Remuneracin Bsica Mnima Unificada Sectorial = RBMU
Remanente no Unificado = RNU
Ingreso Mnimo Total = IMT
Dcimo Tercero = D3
Dcimo Cuarto = D4
Vacaciones = V
Fondo de Reserva = FR
Aporte Patronal (12,15%) = AP
Ingreso Mensual = IM
Ingreso Anual = IA
195
7.4.1.3. Materiales Indirectos.
Son aquellos materiales que no forman parte directamente del proceso de
produccin; sin embargo son muy importantes debido a su relacin con los materiales
directos al momento de ofertar los servicios.
DETALLE UNIDAD CANT. V. UNIT. V. TOTAL
Escobas Unidad 24 1,00 24,00
Cepillos para lavar Unidad 10 0,50 5,00
Lava Platos Docena 48 18,00 864,00
Limpia Vidrios Litro 20 0,50 10,00
Detergente Kilo 5 8,00 40,00
Jabones Docena 20 3,00 60,00
Cloro Litro 32 0,70 22,40
Jabn Lquido Litro 325 1,20 390,00
Papel Higinico Paquete 300 3,00 900,00
Papel Toalla Unidad 400 1,50 600,00
Desinfectante Litro 45 0,50 22,50
Guantes de Limpieza Unidad 60 0,70 42,00
Toallas de Limpieza Unidad 312 0,70 218,40
Gorros Unidad 144 0,05 7,20
Servilletas de papel Ciento 651 0,50 325,50
Fundas para basura Ciento 44 0,25 11,00
Vasos deshechables Ciento 732 2,00 1.464,00
Sorbetes Ciento 3.659 1,00 3.659,00
Fundas para basura pequeas Ciento 15 0,10 1,50
Artculos Deshechables para Comida Ciento 10 0,25 2,50
Uniforme personal Unidad 18 20,00 360,00
Otros Materiales Indirectos 1,5% 135,44
9.164,44
Fuente: Cotizaciones Comerciales
Elaborado por: Autores
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS
Expresado en USD
CUADRO 7.24
COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS
7.4.1.4. Mano de Obra Indirecta.
Para el clculo de este rubro se ha tomado en cuenta las leyes y disposiciones legales
vigentes amparadas en el Cdigo de trabajo. Para este rubro, constan los salarios de
aquel personal que no interviene de forma directa en la ejecucin del complejo turstico,
y que a continuacin se describe:
196
Detalle RBMU RNU IMT D3 D4 V FR AP IM IA
Guardia de Seguridad 144,78 8,00 152,78 12,73 11,30 6,37 - 18,56 201,74 2.420,88
Camarera 146,25 8,00 154,25 12,85 11,30 6,43 - 18,74 203,57 2.442,87
Camarera 146,25 8,00 154,25 12,85 11,30 6,43 - 18,74 203,57 2.442,87
Encargado Limpieza 145,86 8,00 153,86 12,82 11,30 6,41 - 18,69 203,09 2.437,04
Jardinero 143,25 8,00 151,25 12,60 11,30 6,30 - 18,38 199,83 2.398,00
1.011,81 12.141,66
COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Expresado en USD
TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA
CUADRO 7.25
Elaborado por: Autores
Fuente: Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos.
Para la interpretacin de los siguientes cuadros es necesario tomar en cuenta:
Remuneracin Bsica Mnima Unificada Sectorial = RBMU
Remanente no Unificado = RNU
Ingreso Mnimo Total = IMT
Dcimo Tercero = D3
Dcimo Cuarto = D4
Vacaciones = V
Fondo de Reserva = FR
Aporte Patronal (12,15%) = AP
Ingreso Mensual = IM
Ingreso Anual = IA
197
7.4.1.5. Suministros.
Son los rubros correspondientes a energa elctrica, agua potable, comunicacin,
combustibles y dems sustancias imprescindibles para el rea productiva y
administrativa.
DENOMINACIN UNIDADCANT. MENS. V. UNIT. V. MENS. V. ANUAL
Energa Elctrica Kw. 1.500 0,10 150,00 1.800,00
Agua potable M3 810 0,40 324,00 3.888,00
Telfono Minuto 5.400 0,06 302,40 3.628,80
Internet Hora 300 0,07 20,42 245,04
Combustible Galones 80 1,50 120,00 1.440,00
916,82 11.001,84
Expresado en USD
SUMINISTROS
CUADRO 7.26
TOTAL
Elaborado por: Autores
Fuente: Investigacin de Campo
7.4.1.6. Mantenimiento y Repuestos.
Corresponde a los valores de aquellos equipamientos que requieren de
mantenimiento peridico o de repuestos para su buen funcionamiento.
DENOMINACIN INVERSIN % ANUAL V. ANUAL
Construccin 175.339,50 2 3.506,79
Maquinaria y Equipos 10.668,30 3 320,05
Vehculos 30.000,00 3 900,00
Equipos de Computacin 4.244,40 2 84,89
Equipos de Oficina 360,00 2 7,20
Muebles de Oficina 1.189,00 2 23,78
Muebles y Enceres 16.387,32 2 327,75
Menaje 560,00 1 5,60
Lencera 3.313,80 1 33,14
5.209,19
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.27
TOTAL
Expresado en USD
MANTENIMIENTO Y REPUESTOS
198
7.4.1.7. Seguros.
Debido a la necesidad de asegurar el complejo turstico, se debe tomar en cuenta los
activos fijos del complejo y su respectivo costo.
DENOMINACIN INVERSIN % ANUAL V. ANUAL
Construccin 175.339,50 2,5 4.383,49
Maquinaria y Equipos 10.668,30 2,5 266,71
Vehculos 30.000,00 5 1.500,00
Equipos de Computacin 4.244,40 2 84,89
Equipos de Oficina 360,00 2 7,20
Muebles de Oficina 1.189,00 2 23,78
Muebles y Enceres 16.387,32 2 327,75
6.593,81 TOTAL
Elaborado por: Autores
SEGUROS
Expresado en USD
CUADRO 7.28
7.4.1.8. Depreciacin y Amortizacin.
Es la perdida paulatina del valor de un activo fijo tangible por desgaste o
obsolescencia. Cabe recalcar que el nico activo fijo que no se deprecia es el terreno;
por el contrario, gana plusvala ao a ao. Cuando una empresa inicia, incurre en gastos
relativamente altos lo cual el primer ao puede ocasionar perdidas; por lo que es
aconsejable la amortizacin de todos los gastos de constitucin para cinco aos.
DENOMINACIN VIDA TIL % DEPRE. INVERSIN VALOR
Construccin 20 5 175.339,50 8.766,98
Maquinaria y Equipos 10 10 10.668,30 1.066,83
Vehculos 5 20 30.000,00 6.000,00
Equipos de Computacin 5 20 4.244,40 848,88
Equipos de Oficina 5 20 360,00 72,00
Muebles de Oficina 10 10 1.189,00 118,90
Muebles y Enceres 10 10 16.387,32 1.638,73
18.512,32
Activos Diferidos 5 20 23.216,55 4.643,31
4.643,31
23.155,63
Expresado en USD
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
CUADRO 7.29
Depreciacin
Amortizacin
Subtotal
TOTAL
Elaborado por: Autores
Subtotal
199
7.4.1.9. Gastos Generales de Administracin.
Para conocer el total de este rubro se debe tomar en cuenta los gastos personales y
los gastos administrativos.
DENOMINACIN V. MENS V. ANUAL
Gastos de personal 576,84 6.922,13
Gastos Administrativos 149,35 1.792,20
726,19 8.714,33
Expresado en USD
TOTAL
CUADRO 7.30
Elaborado por: Autores
GASTOS TOTALES DE ADMINISTRACIN
Gastos Administrativos:
DENOMINACIN CANT. V. MENS V. ANUAL
tiles de Oficina 1 18,00 216,00
Agua, Luz, Telfono 1 131,35 1.576,20
149,35 1.792,20
Elaborado por: Autores
Subtotal
CUADRO 7.31
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Expresado en USD
Gastos de Personal:
Para el clculo de este rubro se ha tomado en cuenta las leyes y disposiciones legales
amparadas en el Cdigo de trabajo vigente y que a continuacin se describe:
2
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M
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g
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A
n
u
a
l
=
I
A
201
7.4.1.10. Gastos Generales de Ventas.
Son los gastos realizados para la comercializacin de los servicios que oferta el
complejo turstico, lo cual permite un mejor desenvolvimiento de las actividades
mercantiles.
DENOMINACIN CANT. V. UNIT. V. ANUAL
Espacio Web. Global 1.000,00
Pagina Web Internet; Banners. Global 252,50
Trpticos 50,00 1,45 72,50
Volantes 1.000,00 0,50 500,00
Comisiones Agencias Tursticas Global 13.809,31
15.634,31
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.33
GASTOS DE MARKETING
Expresado en USD
TOTAL
7.4.1.11. Gastos Financieros.
Estn considerados para este rubro todos los valores correspondientes a intereses
que se deben pagar, en relacin al capital que obtuvo un prstamo.
AOS INTERESES CAPITAL
1 21.811,82 16.838,75
2 19.282,08 24.788,43
3 16.170,91 27.899,60
4 12.669,27 31.401,24
5 8.728,14 35.342,38
6 4.292,36 39.778,15
7 476,68 10.540,95
186.589,50
Fuente: Tabla de Amortizacin
Elaborado por: Autores
TOTAL DEL CREDITO
Expresado en USD
CUADRO 7.34
7.4.1.12. Costos Totales.
El criterio tomado para la proyeccin de los costos, ha sido el de incrementar
anualmente un 2,5% de Inflacin para toda la vida til del proyecto acorde a la realidad
del entorno.
202
CUADRO 7.35
COSTO DE OPERACIN PROYECTADOS
Expresado en USD
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
Materiales Directos 73.196,61 77.277,32 81.585,53 86.133,93 90.935,89 96.005,57 100.695,42 106.309,19 112.235,93 118.493,08
Mano de Obra Directa 14.972,99 16.220,74 16.626,26 17.041,92 17.467,96 17.904,66 18.352,28 18.811,09 19.281,36 19.763,40
Materiales Indirectos 9.164,44 9.393,55 9.628,38 9.869,09 10.115,82 10.368,72 10.627,93 10.893,63 11.165,97 11.445,12
Mano de Obra Indirecta 12.141,66 13.153,47 13.482,30 13.819,36 14.164,85 14.518,97 14.881,94 15.253,99 15.635,34 16.026,22
Suministros 11.001,84 11.276,89 11.558,81 11.847,78 12.143,97 12.447,57 12.758,76 13.077,73 13.404,67 13.739,79
Mantenimiento y Repuestos 5.209,19 5.339,42 5.472,91 5.609,73 5.749,97 5.893,72 6.041,06 6.192,09 6.346,89 6.505,57
Seguros 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81
Depreciacin 18.512,32 18.512,32 18.512,32 18.512,32 18.512,32 11.591,44 11.591,44 11.591,44 11.591,44 11.591,44
Amortizacin 4.643,31 4.643,31 4.643,31 4.643,31 4.643,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL COST. OPERA. 155.436,17 162.410,82 168.103,63 174.071,24 180.327,90 175.324,45 181.542,65 188.722,97 196.255,42 204.158,43
Gastos Administrativos 8.714,33 9.509,03 9.746,75 9.990,42 10.240,18 10.496,19 10.758,59 11.027,56 11.303,24 11.585,83
Gastos de Ventas 15.634,31 16.103,34 16.586,44 17.084,03 17.596,56 18.124,45 18.668,19 19.228,23 19.805,08 20.399,23
Gastos Financieros 21.811,82 19.282,08 16.170,91 12.669,27 8.728,14 4.292,36 476,68 0,00 0,00 0,00
TOTAL 201.596,62 207.305,27 210.607,74 213.814,97 216.892,78 208.237,45 211.446,11 218.978,76 227.363,75 236.143,49
Elaborado por: Autores
203
CUADRO 7.36
CALCULO DE LOS COSTOS DEL PROYECTO
Expresado en USD
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
COSTOS VARIABLES
Materiales Directos 73.196,61 77.277,32 81.585,53 86.133,93 90.935,89 96.005,57 100.695,42 106.309,19 112.235,93 118.493,08
Mano de Obra Directa 14.972,99 16.220,74 16.626,26 17.041,92 17.467,96 17.904,66 18.352,28 18.811,09 19.281,36 19.763,40
Suministros 11.001,84 11.276,89 11.558,81 11.847,78 12.143,97 12.447,57 12.758,76 13.077,73 13.404,67 13.739,79
Gastos de Ventas 15.634,31 16.103,34 16.586,44 17.084,03 17.596,56 18.124,45 18.668,19 19.228,23 19.805,08 20.399,23
SUBTOTAL 114.805,75 120.878,29 126.357,04 132.107,66 138.144,38 144.482,26 150.474,65 157.426,24 164.727,05 172.395,50
COSTOS FIJOS
Materiales Indirectos 9.164,44 9.393,55 9.628,38 9.869,09 10.115,82 10.368,72 10.627,93 10.893,63 11.165,97 11.445,12
Mano de Obra Indirecta 12.141,66 13.153,47 13.482,30 13.819,36 14.164,85 14.518,97 14.881,94 15.253,99 15.635,34 16.026,22
Seguros 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81 6.593,81
Depreciacin 18.512,32 18.512,32 18.512,32 18.512,32 18.512,32 11.591,44 11.591,44 11.591,44 11.591,44 11.591,44
Amortizacin 4.643,31 4.643,31 4.643,31 4.643,31 4.643,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mantenimiento y Repuestos 5.209,19 5.339,42 5.472,91 5.609,73 5.749,97 5.893,72 6.041,06 6.192,09 6.346,89 6.505,57
Gastos Administrativos 8.714,33 9.509,03 9.746,75 9.990,42 10.240,18 10.496,19 10.758,59 11.027,56 11.303,24 11.585,83
Gastos Financieros 21.811,82 19.282,08 16.170,91 12.669,27 8.728,14 4.292,36 476,68 0,00 0,00 0,00
SUBTOTAL 86.790,87 86.426,98 84.250,70 81.707,31 78.748,39 63.755,19 60.971,46 61.552,52 62.636,70 63.747,98
TOTAL 201.596,62 207.305,27 210.607,74 213.814,97 216.892,78 208.237,45 211.446,11 218.978,76 227.363,75 236.143,49
Elaborado por: Autores
204
7.4.2. Ingresos del Proyecto.
7.4.2.1. Ingresos por alojamiento.
Para la obtencin de los ingresos en razn al servicio de alojamiento, se ha
considerado el precio por persona de cada habitacin multiplicado por el nmero de
turistas que se pretende captar al ao. (Cuadro 7.37)
El nmero de turistas proyectado para el primer ao de actividad fue el 30% de la
capacidad total; mientras que los dems aos se incrementa en un 3% debido al
incremento anual de la demanda. (Cuadro 3.48)
El precio se ha establecido de acuerdo tanto a la capacidad adquisitiva de los turistas
de acuerdo al estudio de mercado, como tambin al estudio del entorno, de esta manera
se ha establecido el precio de 25 dlares.
El servicio de alojamiento incluye:
Servicio de alojamiento
Desayuno
Servicio de Internet limitado
Uso de las instalaciones del Complejo
7.4.2.2. Ingresos por Alimentacin.
Igualmente, para conocer los ingresos obtenidos por el servicio de alimentacin, se
ha tomado en cuenta el precio establecido como el nmero aproximado de clientes;
dicha cifra corresponde al 30% de la capacidad total del restaurante. (Cuadro 7.38)
Otros parmetros tomados a consideracin son los porcentajes de consumo en cada
establecimiento que prestan el servicio de alimentacin; dichos parmetros demuestran
que en un promedio el 50% de personas que hacen uso de ese servicio, desayunan; el
60% almuerzan y el 40% cenan; del mismo modo se ha tomado para el clculo del
presente proyecto.
205
7.4.2.3. Ingresos por Paquetes Tursticos.
Para obtener el ingreso proveniente de paquetes tursticos, se ha tomado en cuenta a
los dos tipos de paquetes, en un porcentaje del 57% para el primer paquete del total de
personas que usan este servicio; mientras que para el paquete nmero dos, se considera
el 43%. (Cuadro 7.39)
Paquete No. 1
DESAFIO EN LAS ALTURAS
(Precio USD 85,00)
Desafi en las Alturas Incluye:
Transporte
Alojamiento
Uso de Instalaciones
Alimentacin*
Servicio Internet tiempo limitado.
Entradas
Guianza
Impuestos
Paquete No. 2
CIUDAD MILENARIA
(Precio USD 150,00)
Cuidad Milenaria Incluye:
Transporte
Equipo de Cabalgata
Equipo para acampar
Alojamiento
Uso de Instalaciones
Alimentacin*
Servicio Internet tiempo limitado.
Entradas
Guianza
Impuestos
* El servicio de alimentacin incluye las tres comidas completas, ms refrigerios a
media maana y tarde por da.
Nota:
Para mantener la operacin del negocio en el entorno de la economa del Pas, se ha
considerado un incremento anual en el precio, igual a la inflacin esperada por el Banco
Mundial para el caso ecuatoriano un 2.5% de inflacin anual para toda la vida til del
proyecto.
206
DESCRIPCIN
ALOJAMIENTO P.V. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD.
Habitacin 25,00 2.628 65.700,00 2.707 69.362,78 2.788 73.229,75 2.872 77.312,31 2.958 81.622,47
TOTAL 2.628 65.700,00 2.707 69.362,78 2.788 73.229,75 2.872 77.312,31 2.958 81.622,47
Costo de materiales directos 25% 16.425,00 17.340,69 18.307,44 19.328,08 20.405,62
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.37
INGRESOS POR ALOJAMIENTO
Expresado en USD
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
DESCRIPCIN
ALOJAMIENTO TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD.
Habitacin 3.047 86.172,92 3.047 88.327,25 3.138 93.251,49 3.232 98.450,26 3.329 103.938,86
TOTAL 3.047 86.172,92 3.047 88.327,25 3.138 93.251,49 3.232 98.450,26 3.329 103.938,86
Costo de materiales directos 25% 21.543,23 22.081,81 23.312,87 24.612,56 25.984,72
Elaborado por: Autores
Expresado en USD
AO 10 AO 8 AO 9 AO 7 AO 6
207
DESCRIPCIN
ALIMENTACIN P.V. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD.
Desayuno 2,50 2.190 5.475,00 2.256 5.780,23 2.323 6.102,48 2.393 6.442,69 2.465 6.801,87
Almuerzo 4,00 2.628 10.512,00 2.707 11.098,04 2.788 11.716,76 2.872 12.369,97 2.958 13.059,60
Cena 3,00 1.752 5.256,00 1.805 5.549,02 1.859 5.858,38 1.914 6.184,98 1.972 6.529,80
TOTAL 4.380 21.243,00 4.511 22.427,30 4.647 23.677,62 4.786 24.997,65 4.930 26.391,27
Costo de materiales directos 35% 7.435,05 7.849,55 8.287,17 8.749,18 9.236,94
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.38
INGRESOS POR ALIMENTACIN
Expresado en USD
AO 5 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
DESCRIPCIN
ALIMENTACIN TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD.
Desayuno 2.539 7.181,08 2.615 7.581,42 2.693 8.004,09 2.774 8.450,31 2.857 8.921,42
Almuerzo 3.047 13.787,67 3.138 14.556,33 3.232 15.367,85 3.329 16.224,60 3.429 17.129,12
Cena 2.031 6.893,83 2.092 7.278,17 2.155 7.683,92 2.219 8.112,30 2.286 8.564,56
TOTAL 5.078 27.862,58 5.230 29.415,92 5.387 31.055,85 5.548 32.787,22 5.715 34.615,11
Costo de materiales directos 35% 9.751,90 10.295,57 10.869,55 11.475,53 12.115,29
Elaborado por: Autores
Expresado en USD
AO 10 AO 8 AO 9 AO 6 AO 7
208
DESCRIPCIN
PAQUETES TURSTICOS P.V. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD.
Paquete No. 1 (57%) 85,00 830 70.543,20 855 74.475,98 880 78.628,02 907 83.011,53 934 87.639,42
Paquete No. 2 (43%) 150,00 626 93.912,00 645 99.147,59 664 104.675,07 684 110.510,71 705 116.671,68
TOTAL 1.456 164.455,20 1.500 173.623,58 1.545 183.303,09 1.591 193.522,24 1.639 204.311,10
Costo de materiales directos 30% 49.336,56 52.087,07 54.990,93 58.056,67 61.293,33
Elaborado por: Autores
CUADRO 7.39
AO 5 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
INGRESOS POR PAQUETES TURSTICOS
Expresado en USD
DESCRIPCIN
PAQUETES TURSTICOS TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD. TURIS. USD.
Paquete No. 1 (57%) 962 92.525,32 991 97.683,61 1.021 103.129,47 1.051 108.878,94 1.083 114.948,94
Paquete No. 2 (43%) 726 123.176,13 748 130.043,19 770 137.293,10 793 144.947,19 817 153.028,00
TOTAL 1.688 215.701,45 1.739 227.726,80 1.791 240.422,57 1.844 253.826,13 1.900 267.976,94
Costo de materiales directos 30% 64.710,43 68.318,04 72.126,77 76.147,84 80.393,08
Elaborado por: Autores
Expresado en USD
AO 8 AO 9 AO 10 AO 6 AO 7
209
7.5. EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA.
El objetivo de la evaluacin, es determinar el mayor o menor grado de mrito de la
accin de asignar los escasos recursos de capital a determinada inversin; es decir,
conocer si el proyecto es factible.
7.5.1. Estado de Situacin Inicial.
Conocido tambin como Balance General, el mismo que describe la situacin
econmica de la empresa, al inicio de su actividad. Este estado financiero indica los
activos con que cuenta la empresa, las obligaciones financieras a pagar y el patrimonio.
Para el presente proyecto se ha tomado como:
Activos; que son los bienes tangibles e intangibles.
Pasivos; son las obligaciones de la empresa con terceros.
Patrimonio; considerado como el capital social aportado por los socios.
ACTIVOS 325.148,95 PASIVO Y PATRIMONIO 325.148,95
ACTIVO CORRIENTE 14.870,08 PASIVO LARGO PLAZO 186.589,50
Capital de Trabajo 14.870,08 Prstamo Largo Plazo 186.589,50
ACTIVO FIJO TANGIBLE 287.062,32
Terreno 45.000,00
Construccin 175.339,50
Maquinaria y Equipos 10.668,30
Vehculo 30.000,00 PATRIMONIO 138.559,45
Equipos de Computacin 4.244,40
Equipos de Oficina 360,00 Capital Social 138.559,45
Muebles de Oficina 1.189,00
Muebles y Enseres 16.387,32
Menaje 560,00
Lencera 3.313,80
ACTIVO FIJO INTANGIBLE 23.216,55
Activos Diferidos 23.216,55
Elaborado por: Autores
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
Expresado en USD
CUADRO 7.40
210
7.5.2. Estado de Resultados
A este ejercicio contable se lo conoce tambin como el Estado de Perdidas y
ganancias, el mismo que demuestra todos los ingresos que la empresa ha adquirido, as
como tambin los gastos que la empresa ha incurrido dentro del perodo contable.
El objetivo de la elaboracin del estado de resultados es mostrar cual es la utilidad
neta del ejercicio, permitiendo conocer la situacin de la empresa en el perodo deseado.
211
Concepto AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
INGRESOS TOTALES 251.398,20 265.413,65 280.210,46 295.832,19 312.324,84 329.736,95 345.469,97 364.729,92 385.063,61 406.530,91
(-) Costos de Operacin -155.436,17 -162.410,82 -168.103,63 -174.071,24 -180.327,90 -175.324,45 -181.542,65 -188.722,97 -196.255,42 -204.158,43
UTILIDAD BRUTA EN OPERACIN 95.962,03 103.002,83 112.106,83 121.760,95 131.996,94 154.412,49 163.927,31 176.006,95 188.808,19 202.372,47
(-) Gastos Administrativos -8.714,33 -9.509,03 -9.746,75 -9.990,42 -10.240,18 -10.496,19 -10.758,59 -11.027,56 -11.303,24 -11.585,83
(-) Gastos de Ventas -15.634,31 -16.103,34 -16.586,44 -17.084,03 -17.596,56 -18.124,45 -18.668,19 -19.228,23 -19.805,08 -20.399,23
UTILIDAD NETA EN OPERACIN 71.613,40 77.390,46 85.773,64 94.686,50 104.160,20 125.791,85 134.500,54 145.751,16 157.699,86 170.387,42
(-) Gastos Financieros -21.811,82 -19.282,08 -16.170,91 -12.669,27 -8.728,14 -4.292,36 -476,68 0,00 0,00 0,00
UTILIDAD ANTES DE REPARTICIN 49.801,58 58.108,38 69.602,72 82.017,23 95.432,06 121.499,50 134.023,86 145.751,16 157.699,86 170.387,42
(-) 15% Participacin Laboral -7.470,24 -8.716,26 -10.440,41 -12.302,58 -14.314,81 -18.224,92 -20.103,58 -21.862,67 -23.654,98 -25.558,11
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 42.331,34 49.392,13 59.162,31 69.714,64 81.117,25 103.274,57 113.920,28 123.888,48 134.044,88 144.829,30
(-) 25% Impuesto a la renta -10.582,84 -12.348,03 -14.790,58 -17.428,66 -20.279,31 -25.818,64 -28.480,07 -30.972,12 -33.511,22 -36.207,33
UTILIDAD NETA 31.748,51 37.044,09 44.371,74 52.285,98 60.837,94 77.455,93 85.440,21 92.916,36 100.533,66 108.621,98
Elaborado por: Autores
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Expresado en USD
CUADRO 7.41
212
7.5.3. Flujo de Caja.
El objetivo de este ejercicio, es conocer los ingresos y egresos que es objeto el dinero
efectivo de la empresa durante un perodo de tiempo contable.
El flujo de caja es muy importante para el proyecto, ya que la evaluacin financiera
se la realizara en base a los resultados que arroje el mismo.
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214
7.5.4. Valor Actual Neto (VAN)
Se refiere al dinero expresado en valores de cada ao y est dado por su capacidad
adquisitiva o poder de compra para la obtencin de bienes y servicios a precios del ao
o fecha que corresponda.
La cantidad de dinero permanece siendo la misma en cada uno de los aos; mientras que
la capacidad de compra vara.
El Valor Actual Neto (VAN) del proyecto es de 19.644,88 con una tasa de descuento
del 11%, valor resultante de la relacin del inters de la CFN y el promedio de la Tasa
Activa referencial tomada de datos provenientes del Banco Central del Ecuador del
ltimo ao (10,24%). El VAN demuestra que la empresa ha creado este valor anual
para sus inversionistas en relacin con la inversin inicial; es as que se puede llegar a la
conclusin de que el proyecto es factible de ejecutar.
fn
VAN =
(1+Kp)n
- Io
Nomenclatura:
= = = = Sumatoria
fn = Flujo de Caja ao n
Kp = Tasa de descuento
Io = Inversin Inicial
215
AOS
FLUJO DE
CAJA
VALOR
PRESENTE
FLUJO NETO DE
CAJA ACUMULADO
1 38065,38 34.216,08 34.216,08
2 35.411,29 28.611,58 62.827,65
3 39.627,76 28.780,58 91.608,24
4 44.040,37 28.750,87 120.359,11
5 48.651,19 28.549,17 148.908,28
6 49.269,21 25.988,17 174.896,45
7 86.490,70 41.008,09 215.904,54
8 104.507,80 44.539,86 260.444,40
9 112.125,10 42.953,94 303.398,33
10 120213,42 41.395,50 344.793,83
344.793,83
Elaborado por: Autores
VALOR ACTUAL NETO
Expresado en USD
CUADRO 7.43
TOTAL
Flujo N. A. Invers. Inicial TOTAL (VAN)
VAN = 344.793,83 -325.148,95 19.644,88
216
7.5.5. Tasa Interna de Retorno. (TIR)
Es aquella en la que se equiparan el Ingreso total con el costo total; es decir los
costos y gastos en valores actuales o presentes, dando lugar a la VAN con resultado 0.
La TIR mide el mrito del proyecto a travs del flujo de ingresos, costos y
beneficios descontados a determinada tasa, mientras se obtenga con ms facilidad la
VAN, el proyecto ser mejor que otros en este sentido.
La tasa interna de retorno calculada para los flujos netos proyectados de 10 aos es
del 20% anual, la cual es superior a la tasa referencial.
La forma de obtener la TIR, es interpolando una tasa mayor y una tasa menor dando
como resultado el porcentaje de rentabilidad de invertir en el proyecto.
VAN 1
TIR =
T1 + (T2-T1) *
VAN 1 VAN 2
Nomenclatura:
T1 = Tasa de descuento Inferior
T2 = Tasa de Descuento Superior
VAN 1 = Valor actual Neto a la Tasa Inferior
VAN 2 = Valor Actual Neto a la Tasa Superior
217
AOS
FLUJO DE
CAJA
VALOR
PRESENTE
FLUJO NETO
DE CAJA
ACUMULADO
AOS
FLUJO DE
CAJA
VALOR
PRESENTE
FLUJO NETO
DE CAJA
ACUMULADO
1 38065,38 37.319,00 37.319,00 1 38065,38 30.452,31 30.452,31
2 35.411,29 34.036,23 71.355,23 2 35.411,29 22.663,23 53.115,53
3 39.627,76 37.342,13 108.697,35 3 39.627,76 20.289,42 73.404,95
4 44.040,37 40.686,49 149.383,85 4 44.040,37 18.038,93 91.443,88
5 48.651,19 44.064,88 193.448,73 5 48.651,19 15.942,02 107.385,90
6 49.269,21 43.749,65 237.198,38 6 49.269,21 12.915,63 120.301,53
7 86.490,70 75.295,36 312.493,74 7 86.490,70 18.138,41 138.439,94
8 104.507,80 89.196,40 401.690,14 8 104.507,80 17.533,50 155.973,44
9 112.125,10 93.821,27 495.511,40 9 112.125,10 15.049,18 171.022,62
10 120213,42 98.616,87 594.128,28 10 120213,42 12.907,82 183.930,44
594.128,28 183.930,44
Elaborado por: Autores Elaborado por: Autores
Flujo N. A. Invers. Inicial TOTAL (VAN) Flujo N. A. Invers. Inicial TOTAL (VAN)
VAN 594.128,28 -325.148,95 268.979,33 VAN 183.930,44 -325.148,95 -141.218,51
TOTAL TOTAL
CUADRO 7.44
VAN (KP: 2%)
Expresado en USD
VAN (KP: 25%)
Expresado en USD
T1 = 2%
T2 = 25%
VAN 1 = 268.979,33
VAN 2 = -141.218,51
268.979,33
TIR =
0,02+ (0,25-0,02)*
268.979,33 (-141.218,51)
TIR = 17%
218
7.5.6. Periodo de Recuperacin de la Inversin
Indica el nmero de perodos necesarios para recuperar la inversin; dicho clculo se
obtiene de la siguiente manera:
FNCn
PRR =
n + (N - n)
FNCn+FNCN
Nomenclatura:
= Sumatoria
n = Ao Inferior
N = Ao Superior
FNCn = Flujo Neto de Caja descontado Inferior
FNCN = Flujo Neto de Caja descontado Superior
Datos:
Ao Inferior (n):
4
Ao Superior (N):
8
FNCn :
120.359,11
FNCN :
260.444,40
120.359,11
PRR =
4 + (8 - 4)
120.359,11+ 260.444,40
PRR = 5 AOS
Se puede observar que el perodo de recuperacin de la inversin del proyecto es de
5 aos; es decir la recuperacin se da a mediano plazo.
219
7.5.7. Punto de Equilibrio (PE).
El punto de equilibrio sirve para estudiar las relaciones entre los costos fijos, costos
variables y beneficios.
Para el clculo del Punto de Equilibrio se determinan los costos fijos, costos
variables y los ingresos por las ventas totales.
CF
CV
PE =
1 -
VENTAS
Nomenclatura:
CF = Costos Fijos.
CV = Costos Variables
A continuacin se detalla el cuadro correspondiente al punto de equilibrio tomando
en cuenta el sexto ao, en el cual se determina que el punto de equilibrio para dicho ao
es de $113.478,60 esto es igual a un volumen de ventas del 34%.
220
Concepto AO 6
Materiales Directos 96.005,57
Mano de Obra Directa 17.904,66
Suministros 12.447,57
Gastos de Ventas 18.124,45
SUBTOTAL CV 144.482,26
Materiales Indirectos 10.368,72
Mano de Obra Indirecta 14.518,97
Seguros 6.593,81
Depreciacin 11.591,44
Amortizacin 0,00
Mantenimiento y Repuestos 5.893,72
Gastos Administrativos 10.496,19
Gastos Financieros 4.292,36
SUBTOTAL CF 63.755,19
COSTO TOTAL 208.237,45
VENTAS 329.736,95
PUNTO EQUILIBRIO 113.478,60
PUNTO EQUILIBRIO (%) 0,34
Elaborado por: Autores
CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Expresado en USD
CUADRO 7.46
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
221
8. L
CAPITULO VIII.
ESTUDIO DE IMPACTO
AMBIENTAL.
222
8.1. OBJETIVO DEL ESTUDIO AMBIENTAL.
Todo proyecto que demande una cantidad importante de recursos debe ser muy bien
analizado y evaluado ya que econmicamente debe ser rentable; socialmente reconocido
y ambientalmente aceptable.
El siguiente estudio presentado a continuacin, est orientado a predecir y evaluar la
situacin ambiental y posibles impactos tanto positivos y negativos en el desempeo de
todas las etapas del proyecto; medidas de prevencin, mitigacin, correctivas y dems
informacin necesaria para la evaluacin tanto ambiental como social y poder definir el
nivel de viabilidad sin afectar mayormente al medio ambiente, logrando la
sustentabilidad y sostenibilidad de la utilizacin de los recursos evitando el deterioro,
desequilibrio o alteracin de las condiciones naturales del sitio.
8.2. SITUACIN ACTUAL Y FACTORES AMBIENTALES.
Para proceder a realizar la evaluacin del Impacto ambiental direccionado al
proyecto de creacin del Complejo Turstico San Pedro de Alaus, es necesario
efectuar la calificacin y categorizacin ambiental del proyecto, tomando en cuenta la
naturaleza del proyecto, caractersticas, nivel de intervencin, de impactos y factibilidad
de adoptar medidas de mitigacin.
El proyecto por sus ya mencionadas caractersticas se ha catalogado como Categora
B; es decir consiste en un proyecto de impactos ambientales bajos y moderados,
factibles de ser mitigados.
8.2.1. Descripcin del entorno ambiental
Para dicha descripcin se proceder a definir el estado actual del ambiente
clasificado en tres grandes grupos como son la situacin fsica, biolgica y
sociocultural.
223
Medio Fsico:
El presente proyecto se localizar a 5 Kms. de la poblacin de San Pedro de Alaus,
Cantn Alaus, ubicado a 95 kms. al Sur de Riobamba, pertenece a la provincia del
Chimborazo, entre las coordenadas 78 50 41 de longitud Occidental y 2 1 2 02 de
latitud Sur. Cuenta con una altitud de 2.347 m.s.n.m.
Actualmente el terreno tiene caractersticas xerofticas; es decir tierra bastante seca,
en particular el terreno anteriormente haba sido destinado para actividades agrcolas;
sin embargo actualmente no produce ningn tipo de producto, y se puede observar un
suelo muy seco. El terreno provisto para el proyecto cuenta con el servicio de agua
potable.
En cuanto al clima, Alaus presenta una variedad de climas desde los 7 C hasta los
21, La humedad relativa media es del 87% en relacin a su nivel de precipitaciones
promedio es de 1250 mm.
Por el nivel de sequedad del suelo, alto nivel de deforestacin en la zona de hace
varias dcadas, y la existencia de grandes corrientes de viento en general se puede
observar un nivel de contaminacin del aire por levantamiento de polvo.
Medio Biolgico:
Actualmente en el sitio por ser muy prximo a la poblacin de Alaus y por las
condiciones del suelo, existe muy poca vegetacin; la existente en el terreno
principalmente es vegetacin rastrera, en cuanto a la fauna, se encuentran mariposas,
caballos del diablo y algunas especies de aves como trtolas, perdices, etc. En cuanto a
animales domesticados se ha observado perros, gatos y caballos en su mayora, cabe
aclarar que estos ltimos se encuentran en los alrededores y en la poblacin ms no en
el terreno.
Medio Sociocultural:
La poblacin econmicamente activa de Alaus, se dedica bsicamente a la
produccin agropecuaria, comerciante y al turismo gracias al ferrocarril. En menor
escala en los sectores como los servicios pblicos y la agroindustria. La falta de
224
incentivos para la inversin ha generado desocupacin, subempleo y los niveles de
pobreza han rebasado los lmites; por lo que la migracin a otras ciudades y
especialmente al exterior, es alarmante.24
8.3. MARCO LEGAL.
Todos los Ecuatorianos y extranjeros residentes en el Ecuador estn amparados bajo
la Constitucin Poltica del Ecuador, que dentro de sus disposiciones permite el derecho
de libre asociacin, contratacin e inversin en las diferentes actividades econmicas;
una de ellas la turstica, dentro de la cual se enmarca el presente proyecto; sin embargo,
tambin el Estado debe amparar el patrimonio cultural pero sobre todo natural; ya que a
nivel mundial se habla ya de graves consecuencias a raz del descuido en cuanto al
manejo y control de actividades principalmente industriales que afectan ecosistemas
muchas veces perjudicndolos mnima, considerable o lamentablemente llevndolos a la
desaparicin, afectando a todo el sistema. En el Ecuador hace pocos aos el tema
ambiental no era tomado con la importancia debida; sin embargo es necesario que este
aspecto vaya tomando mayor fuerza e importancia por lo que se han creado varias
instituciones tanto publicas y privadas con el afn de controlar y precautelar el medio
ambiente.
Actualmente dentro de la legislacin ecuatoriana existen leyes, convenios,
reglamentos, acuerdos y resoluciones las cuales remarcan la necesidad de prevenir la
contaminacin, recuperacin de espacios silvestres, y manejo sustentable de los
recursos naturales; as como tambin normas legales que determinan el tipo de
procedimiento y sancin para acciones u omisiones en contra de las normas de
proteccin del medio ambiente. De esta manera se establece como obligacin del Estado
tomar medidas para promover el uso de tecnologas ambientalmente limpias y no
contaminantes tanto en instituciones pblicas como privadas; establece adems
estmulos tributarios para establecimientos que aplican acciones ambientalmente sanas.
24 www.sanpedrodealausi.com; Oficina de Informacin Turstica de San Pedro de Alaus.
225
El Ecuador para regular actividades medio ambientales se basa en leyes varias a
favor indiscutible del medio ambiente, como son La Constitucin Poltica del Ecuador,
Ley de Gestin Ambiental; producto de esta aseveracin, existe la necesidad de que las
empresas dedicadas a realizar proyectos de cualquier ndole, debe ser evaluado por
medio de estudios tcnicos y entre otros, el identificado como EVALUACIN
AMBIENTAL, teniendo en cuenta las pautas necesarias establecidas para ello a fin de
verificar el cumplimiento de las disposiciones ambientales contenidas en la normativa
legal vigente en el pas.
De acuerdo a la norma internacional ISO-14001, la cual est referida al aspecto
ambiental podemos definir como IMPACTO AMBIENTAL a todo cambio,
modificacin o alteracin, positiva o negativa, en el ambiente producto de actividades o
servicios de una organizacin o empresa.25 Por ello, al comenzar un proyecto se debe
realizar una revisin inicial ambiental, a travs de una lista de chequeo. En esa revisin,
se podr determinar el estado inicial del sitio en donde se va a ejecutar el proyecto. Una
vez realizado ste, se debe, entonces, identificar, predecir, valorar, prevenir y
comunicar, los efectos del proyecto para incorporar a la variable ambiental en todas sus
etapas. Esta actividad responde de forma directa a las actividades de responsabilidad
social a su conocida actividad de proteccin ambiental, apoyando a crear proyectos con
programas de proteccin y desarrollo.
La lista de chequeo o revisin se utilizan par identificar impactos, permitiendo
contemplar todo el conjunto de efectos en forma sistemtica. Para dicha identificacin
se establecern acciones susceptibles a producir impactos durante la fase de
construccin y acciones que pueden causar impactos durante la fase de funcionamiento
del proyecto.
Para la identificacin de acciones, se deben diferenciar los elementos del proyecto de
manera estructurada, atendiendo entre otros a los siguientes aspectos:
Acciones que modifican el uso del suelo.
Acciones que implican emisin de contaminantes.
25 Metodologa y Procedimiento en la EIA en el contexto legal; http://www.monografias.com/trabajos10/gacetadic/
226
Acciones derivadas del almacenamiento de residuos.
Acciones que implican sobreexplotacin de recursos.
Acciones que actan sobre el medio bitico
Acciones que dan lugar al deterioro del paisaje
Acciones que repercuten sobre la infraestructura.
Acciones que modifican el entorno social, econmico y cultural.
Acciones derivadas del incumplimiento de la normativa medioambiental vigente.
Existen diversos medios para la identificacin de las acciones, sin embargo para la
identificacin de dicho proyecto se proceder mediante el siguiente cuestionario
especfico.
8.4. LISTA DE CHEQUEO PARA EVALUACIONES DEL IMPACTO
AMBIENTAL (EIA)26
Aspectos
Relevantes
del EIA
Preguntas De Verificacin:
Etapas de construccin y
funcionamiento.
Si/No
Comentarios Y
Orientaciones
1. Requerir un cambio
importante en el uso actual de
la tierra?
No Tierra de labranza temporal,
que por el tamao del terreno
podra continuar en dicha
actividad. (Etapa C.)
2. Requerir de apertura de
caminos?
No Acceso al terreno ya
existente; los accesos y
parqueaderos dentro del
complejo sern mnimos.
(Epata C.)
3. Requerir una limpieza o
remocin del suelo con el uso
de maquinaria pesada?
No Solo el 10% del rea total va
hacer intervenida. (Epata C.)
4. Requerir de la construccin
de canales de conduccin de
agua?
No
Causa de los
Impactos
5. Requerir el uso de cantidades
importantes de agua?
Si Para la construccin de
manera temporal; y un
reservorio para agua potable.
(Etapa F.)
26 Procedimiento para categorizacin ambiental de Estudios Finales PRODEPINE 2004, Facilitado
por el Master Carlos Nieto, Catedrtico de la materia Impactos Ambientales de la UTE.
227
6. Requerir de algn proceso
industrial que implique
eliminacin de deshechos?
No
7. Introducir al pas o al
proyecto alguna especie
animal o vegetal extica; o
utilizar algn recurso
gentico proveniente de
variedades o especies
silvestres?
No
8. Utilizar en alguna forma la
biodiversidad de la zona de
influencia?
Si Se utilizar especies para la
reforestacin del rea. (Etapa
C. y F.)
9. Involucrar algn tipo de
minera o procesamiento
mineral?
No
10. Involucrar algn tipo de
actividad pesquera o de
acuacultura?
No
11. Involucrar algn tipo de
actividad ganadera que
incluya actividades de
pastoreo?
No
12. Provocar el desplazamiento
de especies nativas o
introducidas?
No
13. Propiciar el rompimiento de
hbitats?
No
14. Incursionar en el comercio
de especies animales o
vegetales?
No
15. Comprometer de alguna
forma la pureza del aire a
travs de emisiones de gas o
polvo?
No
16. Propiciar algn tipo de
contaminacin por ruido?
No
17. Recibir frecuentemente
cantidades importantes de
turistas?.
Si El afn de la creacin del
Complejo Turstico es
incentivar la actividad
turstica; sin embargo la
presencia de turistas en el
sector no presenta ningn
tipo de afeccin ambiental ni
social. (Etapa F.)
Receptores de
los Posibles
Impactos
18. Convertir tierras que
sustentan: ecosistemas
frgiles (como bosque
tropical, reas silvestres,
hbitats crticos, topografas
irregulares)?
No
228
19. Provocar cambios en la
composicin y abundancia de
las especies?
No
20. Utilizar reas de
importancia cultural, histrica
o religiosa?
No
21. Chocar con usos de tierra
existentes y provocar
conflictos?
No
22. Competir con el uso de
agua potable o de riego con
las comunidades del rea de
influencia?
No
23. Aumentar la demanda de
mano de obra?
Si El proyecto requerir de
mano de obra abriendo
fuentes de trabajo. (Etapa C.
y F.)
24. Provocar la erosin,
degradacin, deser-tificacin
de los suelos, debido a la
incompatibilidad entre el tipo
de tierra y las prcticas de
uso?
No Se prev la siembra de
rboles en especies nativas y
no nativas acordes al medio.
(Etapa C)
25. Estimular la erosin
gentica, esto es la prdida de
la variabilidad animal,
vegetal?
No
26. Presentar un riesgo de
contaminacin a travs de la
eliminacin de desechos?
No Basura recolectada de
manera hermtica y
tratamiento de aguas
mediante fosas spticas de
lixiviacin. (Etapa F.)
27. Promover cambios en el
ciclo hidrolgico: drenaje de
humedales, pantanos cursos
de agua, niveles freticos y
aguas subterrneas?
No
28. Provocar cambios en la
temperatura, turbidez u otras
caractersticas fsicas del
agua?
No
29. Producir olores
desagradables, residuos
peligrosos o residuos que
requieren de sistemas de
disposicin y tratamiento
especial?
No
Posibles
Impactos
Ambientales
30. Aumentar la dependencia
de la comunidad a bienes y
servicios externos?
No
229
31. Inducir un desarrollo no
planeado a travs de la
construccin de
infraestructura nueva?
Si
Indirectamente el incremento
de actividad turstica
beneficiar a los pobladores
de Alaus (Etapa F.)
32. Requerir importantes
servicios (obras) para
implantar medidas correctivas
o de mitigacin?
No
33. Requerir de capacitacin
intensiva de los usuarios?
No
nicamente instructivos y
sealizacin dentro de las
instalaciones del complejo.
(Etapa F.)
34. Requerir de regulaciones o
permisos especiales para
extraccin y uso de agua y
otros recursos naturales?
No
Medidas de
Mitigacin
35. Requerir de permisos y
trmites legales para importar
o exportar insumos o
materiales vivos?
No
Fuente: Procedimiento para categorizacin ambiental de Estudios Finales PRODEPINE.
Elaborado por: Autores
8.5. PROBLEMAS DE IMPACTOS AMBIENTALES Y POSIBLES MEDIDAS
DE MITIGACIN.
El proyecto se enfocar dentro de la "Eco-eficiencia y produccin limpia", teniendo
en cuenta los siguientes enfoques: utilizacin ecolgicamente eficiente de agua y
energa, reduccin de emisiones contaminantes, disminucin de la produccin de
residuos slidos, domsticos, industriales o peligrosos, reciclaje o re -uso de residuos.
8.5.1. Etapa de Construccin del Complejo Turstico San Pedro de Alaus
La magnitud del complejo representa un 3% del rea total del terreno, el mismo que
a la fecha es utilizada espordicamente en labores de agricultura y no tiene vegetacin
representativa, salvo una vegetacin rastrera escasa.
El tipo de construccin utilizar materiales propios de la zona como madera, ladrillos
y tejas, de manera tal que se integren al paisaje circundante.
230
Vegetacin.-
Para la construccin del complejo es necesario retirar la escasa vegetacin existente
en el lugar.
Medidas de Mitigacin:
Se prev en el proyecto general el plantar especies ornamentales propias y algunas
de la zona circundante cuyas caractersticas no causen efectos negativos como
erosin o endurecimiento de suelos; es decir reforestar el rea.
Evitar acumulacin de tierra desprovista de proteccin.
Evitar que los turistas extraigan vegetacin ni corten o rompan bajo ningn
concepto.
Responsable: Equipo de construccin del Complejo turstico y Administrador del
Complejo.
Medio Paisajstico.-
Dicho proyecto se va a integrar al paisaje en los aspectos formales y funcionales, por
lo tanto no se alterar el paisaje.
Medidas de mitigacin:
Prohibir en el proyecto la introduccin de elementos ajenos al ecosistema que lo
alteren estticamente.
Lograr que los materiales a utilizarse en la construccin sean los ms idneos y que
no perjudiquen la naturaleza.
Responsable: Equipo de construccin del Complejo Turstico y Administrador del
Complejo.
Ruido.-
En la construccin la utilizacin de maquinarias y herramientas mecnicas
producirn ruidos.
231
Medidas de mitigacin:
En la etapa de construccin proponer que las herramientas que se utilicen sean en
horarios mnimos, y que muchos materiales sean prefabricados o semielaborados.
Responsable: Equipo de construccin del Complejo turstico y Administrador del
Complejo.
8.5.2. Etapa de funcionamiento del Complejo Turstico San Pedro de Alaus.
Ruido.-
En el complejo se ha previsto no tener niveles de ruido significativamente altos.
Medidas de mitigacin:
Se sugiere la instalacin de un sistema de altavoces para todo el Complejo, evitando
los ruidos excesivos y localizados.
Responsable: Equipo de construccin del Complejo Turstico y Administrador del
Complejo.
Aguas Servidas.-
Se calcula que el Complejo producir aproximadamente 600 litros diarios de aguas
servidas y de deshechos y no existe alcantarillado.
Medidas de Mitigacin.
El tratamiento de agua tiene dos opciones:
a) Canalizar y arrojar a la quebrada todos estos deshechos produciendo contaminacin,
siendo este el proyecto ms econmico.
b) Canalizar y depositar estas aguas en un sistema de fosas spticas, en el que se
produce decantamiento de deshechos slidos y los lquidos se drenan al subsuelo en
un sistema de espina de pescado, eliminada la contaminacin a un costo ms
elevado.
232
Responsable: Equipo de construccin del Complejo Turstico y Administrador del
Complejo.
Manejo de desperdicios.-
En trminos generales el proyecto va a generar deshechos de variada naturaleza.
Medidas de mitigacin:
Se propone clasificar y recolectar por su naturaleza los desperdicios:
a) Basura orgnica, que ser depositada en fosas especialmente diseadas para obtener
abono orgnico que ser reutilizado en el terreno.
b) Basura plstica, metlica y cristales, la misma que se empacar en fundas de
polietileno negras y sern ubicadas en un espacio construido para el efecto del que
una vez por semana se enviar al depsito municipal de Alaus.
c) Basura qumica, que se refiere a sustancias utilizadas en purificacin de agua,
desinfectantes, etc. Cuyo tratamiento ser similar al anterior pero con mayores
precauciones como la utilizacin de fundas plsticas de otro color. Aunque se estima
el volumen no ser significativo.
Responsable: Encargado de limpieza, todo el personal capacitado para dicha
actividad, y Administrador del Complejo.
8.5.3. Aspecto Social
El proyecto como se analiz anteriormente no pretende alterar ni perjudicar directa o
indirectamente a los pobladores del lugar; ms bien pretende activar en parte la
actividad turstica de la zona lo cual conlleva a beneficios sociales; ya que a parte de
lograr una fuente de trabajo tanto en las dos etapas programadas en el proyecto como
tambin impulsando con el proyecto mediante el ejemplo para que se produzca un mejor
manejo y aprovechamiento por parte de los pobladores interesados en el turismo
reactivando la elaboracin de artesanas, y todos los atractivos tursticos del Cantn
Alaus y sus alrededores.
233
8.5.4. Autoridades Involucradas:
Las siguientes Autoridades tienen la responsabilidad de controlar, realizar el
seguimiento, verificar y evaluar peridicamente el manejo ambiental del proyecto como
tambin el nivel de cumplimiento y de ejecucin de las medidas de mitigacin.
Ministerio del Ambiente.
Municipio de Alaus.
Representante legal del Complejo responsable de la ejecucin, coordinacin y
cumplimiento del plan de manejo ambiental y medidas de mitigacin.
8.6. CONCLUSIONES.
Toda actividad que demanda y genera recursos debe estar analizada desde el punto
de vista ambiental, es decir se debe incorporar la variable ambiental en los proyectos
de desarrollo como una fuente de proteccin al entorno.
El proyecto planteado corresponde a una categora B, lo cual quiere decir que no
altera de una forma considerable al medio ambiente; y que todas aquellas pequeas
alteraciones son manejables y evitables mediante una accin preventiva y oportuna
gracias al presente estudio y al anlisis de la situacin actual del sitio comparada
con la intervencin del proyecto.
234
9. l
CAPITULO IX.
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES.
235
9.1. CONCLUSIONES.
Por las caractersticas tanto fsicas como tursticas que posee el Cantn, se hace
factible la implementacin del Proyecto, siendo el mismo una alternativa innovadora
y nica acorde a los requerimientos de la demanda.
La Implementacin del Complejo Turstico permitir el incremento de turistas en
Alaus como una nueva alternativa de turismo en la zona, igualmente mejorar la
situacin socio econmica incrementando las fuentes de trabajo e involucrando a los
pobladores en el aspecto turstico.
Gracias al estudio de mercado realizado a las agencias de viajes, a los turistas y a los
pobladores, se logr identificar el nivel de aceptacin, las oportunidades y ventajas
del proyecto que apoyan al desarrollo del Cantn en el mbito turstico.
Adicionalmente en base a los mismos se crearon paquetes tursticos como principal
oferta de apoyo a los dems servicios.
Para emprender el proyecto se requerir de un inversin de 325.148,95 de los cuales
el 43% se podr financiar con recursos propios y el 57% mediante recursos externos
otorgados por crditos de la CFN.
El resultado obtenido de la Tasa Interna de Retorno (TIR), es decir el 17%
demuestra la rentabilidad del proyecto, y un perodo de recuperacin de 5 aos lo
cual hace factible la ejecucin del mismo.
Finalmente gracias al estudio ambiental se puede concluir que el impacto que tendr
la zona es mnimo.
236
9.2. RECOMENDACIONES.
Una vez terminado el estudio del Proyecto se proponen las siguientes
recomendaciones:
Se recomienda la ejecucin del Proyecto, ya que a travs del mismo se obtendr
resultados positivos en cuanto al incremento del desarrollo socio econmico de los
pobladores e impulsar el turismo del Cantn.
Considerando los resultados financieros que garantizan la inversin privada, se
recomienda la inversin en el Proyecto.
Se deber poner mayor nfasis en lo relacionado a promocin y publicidad del
Cantn, tanto a nivel Nacional como Internacional con el fin de que Alaus deje de
ser tomado como un lugar de paso, y por ende posesionar la imagen del Complejo
en un excelente puesto en el mercado turstico.
Realizar alianzas estratgicas tanto con agencias nacionales e incluso extranjeras
como tambin con el Municipio de Alaus y dems entidades involucradas en la
actividad turstica.
La administracin del Complejo deber cuidar el nivel de calidad; ya que
independientemente de la categora que se le de al Complejo, la calidad debe ser
ptima para manejar el flujo de turistas deseados.
Concientizar a los pobladores acerca de la importancia del turismo en la actividad
econmica impulsndolos a involucrarse en la misma.
A largo plazo ampliar la gama de servicios de los que actualmente se proponen en el
Proyecto dependiendo el aumento de la demanda turstica.
237
BIBLIOGRAFA
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Chasquian Cia. Ltda.; Quito - Ecuador, 2000; Pag. 26- 30.
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Ecuatoriana de Turismo. Pag. 5, 6, 12, 38.
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colaboracin y fuente de informacin mediante entrevista personal.
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Actividad Cientfico. Investigativa en el Proceso Pedaggico Profesional; 1995; Pag
13 - 15.
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Pedaggica Freire; Riobamba; Ecuador; 2000; Pag. 14 - 17, 131 - 139.
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Municipio de San Pedro de Alaus, INHI CP.; Alaus - Ecuador, 2001; Pag. 10 -
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11. LEIVA, Francisco; Nociones de Metodologa de Investigacin Cientfica; Edicin
4ta.; Quito; 1996; Pag. 13, 17, 19, 32, 38, 43.
12. MINISTERIO DE TURISMO; ECUADOR, Boletn de Estadsticas Tursticas 1998
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14. MINISTERIO DE TURISMO; Plan de Competitividad Turstica de Ecuador;
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15. MINISTERIO DE TURISMO; Reglamento Hotelero; Seccin 7; Pag. 13 16.
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16. MINISTERIO DE TURISMO; Sistema de Estadsticas Tursticas del Ecuador;
SETE II; Agosto 2003.
17. MUOZ, Gabriela; El Centro Histrico de Alaus es Patrimonio Nacional; Alaus se
une al Patrimonio Cultural del Pas; Artculo del Comercio; Sbados 3 de Julio del
2004. (c6)
18. NIAMA RODRIGUEZ, Gerardo; Presidente de la Cmara de Turismo de Alaus;
colaboracin y fuente de informacin mediante entrevista personal.
19. Procedimiento para categorizacin ambiental de Estudios Finales PRODEPINE
2004, Facilitado por el Master Carlos Nieto, Catedrtico del la Universidad
Tecnolgica Equinoccial, Materia Impactos Ambientales; 2004.
20. QUISATASI, Galo; Funcionario de la Oficina de Investigacin Histrica y Cultural
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21. RAMREZ CAVASSA, Csar. La Modernizacin y Administracin de Empresas
Tursticas, Edicin Trillas. Mxico, 2002.
22. Requerimientos para la Constitucin Legal de Empresas Tursticas en el Ecuador;
Facilitado por Dr. Edgar Zarate, Catedrtico de Legislacin Ambiental y Turstica;
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23. RIOFRIO VILLAGRAN; William; Socio de Hostal Europa; colaboracin y fuente
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24. SOMOS LA NACION; revista nacional; Artculo Ozogoche declarado por la
UNESCO como Patrimonio Natural de la Humanidad; Editorial Victoral; Seccin
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28. www.iespana.es/portaldarousa/xestion.htm; Metodologa y Procedimiento en la EIA
en el contexto legal
29. www.monografias.com/trabajos10/gacetadi; Impacto Ambiental; Lista de Chequeo.
30. www.sanpedrodealausi.com; Oficina de Informacin Turstica de San Pedro de
Alaus.
31. www.supercias.gov.ec/societario/CONSTITUCION_CIAS.htm; Ley Reformatoria
A La Ley De Cmaras Provinciales De Turismo Y De Su Federacin Nacional.
239
ANEXOS
ANEXOS
ANEXO 1
MAPAS
UBICACIN DEL PROYECTO
Ubicacin de Atractivos Tursticos
ANEXO 2
FOTOGRAFAS
FOTO 1
Nariz del Diablo
FOTO 2
Laguna de Cubilln
FOTO 3
Laguna de Magtayn
FOTO 4
Fiestas de San Pedro
FOTO 5
Loma de Lluglli
FOTO 6
Reloj Pblico
FOTO 7
Interior de la Capilla San Francisco
FOTO 8
Avenida 5 De Junio
FOTO 9
Parque 13 De Noviembre
FOTO 10
Templo La Matriz
FOTO 11
Puente Negro
FOTO 12
Tren en Alaus
FOTO 13
Monumento a los Nios Toreros
FOTO 14 FOTO 15
Actividad Taurina La Colcha Taurina
FOTO 16
Estacin del Tren
FOTO 17
Terreno
FOTO 18
Acercamiento del Terreno
ANEXO 3
PLANOS DEL PROYECTO
ANEXO 4
TRIPTICO
El complejo Turstico San Pedro de Alaus,
le ofrece varias opciones para pasar das de
ensueo, mientras disfruta de las bondades
tursticas del lugar.
Alaus es conocida por sus importantes atractivos
tursticos como son el tren hacia la Nariz del Diablo, las
lagunas de Ozogoche, el camino del inca, Loma de
Lluglli, la Torre del Reloj, La Iglesia La Matriz, entre
otros.
Nariz del Diablo
Laguna Ozogoche
Camino del INCA
Torre del Reloj
Loma de Lluglli
Iglesia La Matriz
RUTA SUGERIDA:
Para llegar al Complejo Turstico, se recomienda
tomar la Carretera Panamericana hasta llegar al
poblado de Alaus, una vez ubicados en la ciudad, se
toma la va rumbo a Sibanbe; y en 5 minutos usted
podr disfrutar del mejor servicio y de nuestras
instalaciones confortables.
A continuacin se presenta una ruta base para su
visita.
Para mayor informacin, consulte a su operador de
turismo local, a la agencia de viajes ms cercan o
visite nuestra pgina Web.
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Telfonos: (593) (03) 2930200
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Alaus - Ecuador
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Sea usted bienvenido a disfrutar de las
bellezas que posee esta ciudad, y comparta
con nosotros la experiencia de formar parte,
conocer y poseer un recuerdo de este
hermoso paraso.
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