LIBRO DIARIO

EMPRESA COMERCIAl "HUASCARAN S.A"

RUC:20589741011
N
CORRELATI
VO DE
ACIENTOS

FECHA DE
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
GOLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

DIA -MES

N
N DE
CODIGO DEL
CORRELATI DOCUMEN
LIBRO
VO DE
TO

3/2/2013

por la apertura del del activo, pasivo y pat

3/30/2013

por la centralizacion de reg. De vent.

3/30/2013

por la centralizacion de reg. De comp.

3/30/2013

por el destino al almacen

3/30/2013

por el destino al centro de cost. Y gastos

3/30/2013

por la provicion de la planilla

3/30/2013

por el destino al centro de gastos

3/30/2013

por la centralizacion de la cobranza

3/30/2013 por la centr. de las ctas. por pagar

30/

por la provicion de la CTS

por el costo de venta

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

CODIGO

DENOMINACION

DEBE

10.1

caja

45000.00

12.1
20.1
33.4.1
33.6.9
39.1
50.1
12.1
401.1.4
40.1.1.1
70.1
60.1
63.1.1
40.1
42.1
20.1
61.1
94
79
62.1
62.7
40.3.1
40.3.2
41.1
94
95
79
10.1
12.1
41.1.1
42.1
10.1
62.9.1
41.5.1
94
79
69
20

cuenta por cobrar comerc. Rel

mercaderias
vehiculo motorizado
otros equipos
depreciacion acumuladad
capital social
cuentas pr cobrar comer.
regimen de retencion
igv
mercaderia
mercaderia
transporte
igv
cuentas por pagar comer.
mercaderia
mercaderia
gastos administrativos
cargas imputables a cuentas
remunaracion
seguridad previcion social
essalud
ONP
remuneracion
gastos administrativos
gastos de ventas
cargas imputables a cuentas
caja
cuentas por cobrar comerc.
sueldos y salarios por pagar
facturas por pagar
caja

5000.00
45000.00
141600.00
43633.33

HABER

2766.67
277466.66
43462.90
2567.10
7021.53
39008.47
2402.97
1500.00
702.53
4605.50
2402.97
2402.97
1500.00
1500.00
11350.00
1021.50
1021.50
1475.50
9874.50

12371.50

9897.20
2474.30
12371.50
48462.90
48462.90
9874.50
4605.50
14480
1103.47
1103.47
1103.47
1103.47

costo de venta
mercaderia

12371.50

7200.00
7200.00

431864.64

431864.64

0.00

FECHA

CODIGO C/P

SERIE Y N

3/5/2013
3/5/2013
3/5/2013
3/7/2013
3/15/2013
3/18/2013

01
01
01
01
01
01

001-1094
001-1095
001-1096
001-1097
001-1099
001-1098

PRESIO DE
VENTA
1500.00
5225.00
7150.00
17700.00
3245.00
11210.00

TOTAL:

46030.00

VENTA
RETENCION
SUB TOTAL
6%
90.00
1271.19
313.50
4427.97
429.00
6059.32
1062.00
15000.00
2750.00
672.60
9500.00

2567.10

39008.47

IGV
228.81
797.03
1090.68
2700.00
495.00
1710.00

7021.53

COMPRAS
FECHA
3/3/2013
3/4/2013

CODIGO C/P SERIE Y N

01
001-1896
01
001-1563

TOTAL:

60.1

63.1.1

1500.00

IGV
310.50
122.03
270.00

TOTAL
2035.50
800.00
1770.00

1500.00

702.53

4605.50

1725.00
677.97

2402.97

GASTO DE LUZ, AGUA Y TELEFONO

SUB TOTAL
IGV
TOTAL
LUZ
AGUA
TELEFONO
0.00

0.00

0.00

CONTADO

CREDITO

1500.00
5225.00
7150.00
17700.00
3245.00
11210.00

UND VENDIDA
20
55
65
25

46030.00

0.00

CONTADO
2035.50
800.00
1770.00

CREDITO

4605.50

0.00

UND VENDIDA

0.00

jose luis pedro

torres ines julia
marques rojas lenin
jara maldonado ruben
prudencio maguia w.

gerente general
asistente
administrador
seguridad
jefe de venta

2500.00
2000.00
3200.00
1000.00
2500.00

total

11200.00

2575
2000
3200
1075
2500

75.00

0.00

0.00

1/6 DEL
LA
LA
ULTIMA
CTS DE
ULTIMA
GRATIFICA
1MES
GRATIFI
CION
CACION
2575
2000
3200
1075
2500

11350

11350

OTROS

75.00

PROVICION

REMUNERACION
COMPUTABLE

ASIGNACION FAMILIAR

H. EXTRAS

BONIFICACION

UP

BASICA

AC
IO
77033070
10089839
99574061
10308415
44563654

OC

DN
I

AP

EL
LID

OS

NO
M

BR

ES

REMUNERACION

429.17
333.33
533.33
179.17
416.67

250.347
194.444
311.111
104.514
243.056

1891.7 1103.47

150.00

0.00

2575.00
2000.00
3200.00
1075.00
2500.00
11350.00

334.75
260
416
139.75
325.00
0.00

0.00

1475.50

FALTA INJUSTIFICADA

PRESTAMO

TOTAL

INTEGRA

HORIZONTE

PRIMA

I
.
R

ONP

GRATIFICACION

REMUNERACION BRUTA

DESCUENTO
REGISTRO PENCIONARIO
AFP

334.75
260.00
416.00
139.75
325.00
0.00

0.00

0.00

1475.50 0.00

0.00

REMUMERACION NETA

ESSALUD

2240.25
1740.00
2784.00
935.25
2175.00

231.75
180.00
288.00
96.75
225.00

0.00

9874.50

1021.50

2245.40
1744.00
2790.40
937.40
2180.00
9897.20

DE
GA
ST
O

GA
ST
O

AD

VE

NT
A

TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

561.35
436
697.6
234.35
545
2474.30
12371.50

LIBRO

CAJA

MES DE MARZO DEL 2013

FECHA

CTA

12
04-03

DENOMINACION / GLOSA

DEBE

SALDO DEL MES ANTERIOR

CLIENTES
12.1 Facturas por cobrar

FECHA

45,000.00
48,462.90
48,462.90

93,462.90
-

DENOMINACION / GLOSA

CTA

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

41.1
remuneraciones por pagar
41.1.1
sueldos y salarios por pgar
42 PROVEEDORES
421

#######

Por los Ingresos Captados en el Presente Ao.

TOTAL

93,462.90

TOTAL

Facturas por pagar

HABER

14,480.00
9,874.50
9,874.50
4,605.50

42

41,409.00

14,480.00
78,982.90
93,462.90

10093.5

BALANCE GENERAL
A

SUMA DEL MAYOR

CT

CUENTA DEL MAYOR

10

EFECTIVO Y EQUIVVALENTE A EFECTIVO

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS

20

EXISTENCIAS

33
39
40

TRIBUTOS POR PAGAR

41
42
50

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

CAPITAL

60

COMPRAS

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

62

GASTO DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

63

GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS

69

COSTOS DE VENTAS

70

VENTAS

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO

94

GASTOS ADMINISTRATIVO

95

GASTOS DE VENTA

SUMAS:
(1) en esta columna debera consignarse todas las
cuentas que hayan tanido movimiento durante el ejercicio
aunque estuviera saldadas

DEBE

SALDO

HABER

DEUDOR

93462.90
48462.90
47402.97
185233.33
0.00
3269.63
9874.50
4605.50
0.00
2402.97
0.00
13474.97
1500.00
7200.00
0.00
0.00
12500.67
2474.30

14480.00
48462.90
7200.00
0.00
2766.67
9518.53
10977.97
4605.50
277466.66
0.00
2402.97

39008.47
14974.97
0.00
0.00

12500.67
2474.30

431864.64

431864.64

343972.11

0.00

CARGAS TRANSF.
ACREEDOR

78982.90
0.00
40202.97
185233.33

0.00

DEBE

HABER

INVENTARIO
ACTIVA

RES. POR NATURALEZA

PASIVO

78982.90
0.00
40202.97
185233.33

0.00
-2766.67
-6248.89
-1103.47
0.00
-277466.66

2766.67
6248.89
1103.47
277466.66

2402.97
-2402.97

PERDIDA

2402.97
4797.03
13474.97
1500.00

7200.00

13474.97
1500.00
7200.00

7200.00
-39008.47
-14974.97

14974.97
12500.67
2474.30

-343972.11

22174.97

22174.97
SALDOS
TOTALES

304419.20

304419.20

287585.69

22174.97

16833.50

16833.50

304419.20

39008.47

RES. POR NATURALEZA

RES. POR FUNCION

GANANCIA

PERDIDA

GANANCIA

7200.00
39008.47

39008.47
12500.67
2474.30

39008.47

22174.97

39008.47

0.00

16833.50
39008.47

0.00
0.00

39008.47

39008.47

Cta:10
DEBE
45000.00
48462.90

Cta:12

HABER
14480.00

93462.90

14480.00

Cta:33
DEBE
HABER
141600.00
43633.33

185233.33

DEBE
5000.00
43462.90

HABER
48462.90

48462.90

48462.90

Cta:39
DEBE

0.00

0.00

Cta:42
HABER
4605.50

4605.50

4605.50

DEBE

HABER
277466.66

0.00

Cta:63

1500.00

2766.67

Cta:50

DEBE
4605.50

DEBE
1500.00

HABER
2766.67

277466.66

Cta:79
HABER

0.00

DEBE

HABER
1500.00
12371.50
1103.47

0.00

14974.97

284801.73

19085.50

48462.90

343671.20

431864.64

431864.64

Cta:14
DEBE

Cta:20
HABER

0.00

0.00

Cta:40
DEBE
HABER
2567.10
7021.53
702.53 1021.50
1475.50

3269.63

9518.53

DEBE
45000.00
2402.97

HABER
7200.00

47402.97

7200.00

Cta:41
DEBE
HABER
9874.50
9874.50
1103.47

9874.50

Cta:60
DEBE
2402.97

2402.97

12500.67

13474.97

Cta:61
HABER

0.00

Cta:94
DEBE
1500.00
9897.20
1103.47

10977.97

Cta:62
DEBE
11350.00
1021.50
1103.47

DEBE

Cta:70
HABER
2402.97

0.00

2402.97

Cta:95
HABER

0.00

DEBE
2474.30

2474.30

DEBE

0.00

Cta:69
HABER

0.00

DEBE
7200.00

7200.00

18173.27

0.00

9518.53

59751.77

20580.94

20674.97

Cta:62
HABER

0.00

Cta:70
HABER
39008.47

39008.47

Cta:69
HABER

0.00

39008.47

BALANCE GENERAL
EMPRESA "COMERCIAL "HUASCARAN SA "
EXPRESADO EN NUEVO SOLES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO
caja y bancos
78982.90 PASIVO CORRIENTE
valores negociables
sobregiro y pagares bancarios
cuenta por cobrar comerciales
0.00 cuentas por pagar comerciales
(-): provicion de cobranza dudosa
otras cuentas por pagar
otras cuentas por cobrar
proviciones
(-): provicion de cobranza dudosa
TOTAL PASIVO CORRIENTE
existencias
40202.97 PASIVO NO CORRIENTE
(-): prov. Des. De existencias
deuda a largo plazo
gastos pagados por anticipado
ingresos diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
119185.87
ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar a largo plazo
inverciones permanentes
(-): fluct. De valores y cobranzas
inmuebles, maquinaria y equipo
185233.33
(-) depreciacion acumulada
2766.67
prov. Para desv. Delos bienes de act. Fijo
activos intangibles
(-) amortizacion acumulada intangible
otros activos

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO
capital
capital adicional
reservas
resultados acumulados
resultados acumulados

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 182466.66 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS

0.00
6248.89
1103.47
7352.36

0.00
7352.36

277466.66

16833.50

294300.16

301652.53
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO301652.53

ESTADO DE DE GANANCIAS Y PERDIDAS

EMPERSA "COMERCIAL HUASCARAN SA"
EXPRESADO NUEVO SOLES AL 31 DEL 2012
(EN MILES DE UNIDADES MONETARIAS )
RESULTADO POR NATURALZA
venas netas
39008.47
(-)compra de mercaderia
2402.97 (
variacion de existencia
4797.03
MARGEN COMERCIAL
31808.47
(-) costo de serv. Prest. Por terceros
1500.00 (
VALOR AGREGADO
30308.47
(-) costo de personal
13474.97 (
(-) tributo
(
EXDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 16833.50
(-)otros gastos de gestion
(-) valuacion y deterioro de activos y proviciones (
resultados de explotacion
(+) ingresos financieros
(-) gastos financieros
(
UTILDAD ANTES DE LA PART. DE TRAB.
16833.50
(I.R)
(-) participacion de los trabajadores 8 %
(-) I.R 30 % (202593.76-16207.50)
RESULTADOS ANTES DE RESERVA LEGAL
16833.50
(-) Reserva legal 10%
UTILIDAD O (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
16833.50
(-) Impuesto adicional 4.1 %
RESULTADOS DEL EJERCICIO (DIVIDENDOS)

)
)

RESULTADO POR FUNCION

ventas netas
39008.47
(-) costos de ventas
7200.00 (
UTILIDAD BRUTA
31808.47
(-)gasto de produccion
(-)gastos de ventas
12500.67 (
(-) gastos de adminitracion
2474.30 (
UTILIDAD OPERATIVA
16833.50
(+) ingreso finaciero
(-) gasto financiero
(
UTILIDAD ANTES DE PART. DE TRAB.
16833.50
(I.R)

)
)

(-) participacion de trabajadores

(
(-) I.R
(
RESULTADOS ANTES DE RESERVA LEGAL
(-) Reserva legal 10%
UTILIDAD O (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
(-) Impuesto adicional 4.1 %
RESULTADOS DEL EJERCICIO (DIVIDENDOS)

)
)

FECHA
SERIE
3/20/2013
3/3/2013

COMPROBANTE
N

CONCEPTO O RAZON SOCIAL

SALDO INICIAL
COMPRA
VENTA

COMPRA
VENTA

COMPRA

COMPRA
VENTA

ENTRADA
COSTO UNITARIO

CANTIDA

COSTO TOTAL

SALIDA
COSTO UNITARIO

CANTIDA

1725.00

677.97

0.00

0.00

0
0
0

2402.97
11101.50
13504.47

0
0
0

ALIDA
COSTO TOTAL

SALDO
COSTO UNITARIO

CANTIDA
0

10000.00

4427.97

9820.00

COSTO TOTAL
11101.50
0.00
11101.50
1725.00
1101.50
1725.00
1101.50
1725.00
677.97
-1601.47
677.97
-1601.47
677.97
0.00
-1601.47
677.97
0.00
0.00
-10743.50
0.00
0.00

-10743.50
24247.97
-10743.50
13504.47

EXISTENCIA INCIAL
TOTAL DE COMPRAS
(EXISTENCIA FINAL)
COSTO DE VENTAS

11101.50
2402.97
-10743.50
24247.97

13504.47

RAZON CORRIENTE

PRUEBA ACIDA

CAPIT. NETO DE TRAB.

PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA

activo corriente
pasivo corriente

act. Cte - existencia

pasivo corriente

act. Cte - pasiv. Cte

cuentas por cobrar /360

ventas al credito

I RAZONES DE LIQUIDES:

119185.87
7352.36

119185.87

7352.36

40202.97

119185.87

7352.36

0.00
0.00

16.21

10.74

esto quiere decir que el activ

esto quiere decir que el activ

111833.50 nos esta indicando que contamo

c

#DIV/0!

el indice nos esta sealando qu

decir nos indican el tiempo

ere decir que el activo corriente es 16.27 veses mas grande que el pasivo
corriente;

ere decir que el activo corriente es10.79 veses mas grande que el pasivo
corriente.

cando que contamos con capacidad economica para responder obligaciones

con terceros a corto plaso

os esta sealando que las cuentas por cobrar estan circulando a 90 dias; es
os indican el tiempo promedio en el que tarda e combertice en efectivo

total

REMUNERACION BRUTA

AC
IO
UP
OC

DN
I

77033070 gerente general

10089839
contadora
99574061
vendedor
10308415
vendedor

96.74
31.94
10.84
24.70

75.00

5271.74
3631.94
2210.84
2499.70

9350.00

3950.00 164.22 150.00

13614.22

75.00

OTROS

H. EXTRAS

800.00
650.00
1200.00
1300.00

Y
OS
EL
LID
AP
carmen lopes agilar
danna arellan flores
maria valverde garcia
luis lopez frias

ASIGNACION FAMILIAR

BONIFICACION

4300.00
2950.00
1000.00
1100.00

NO
M

BASICA

BR

ES

REMUNERACION

4300.00
1475.00
333.333
1100.00

324.96

7208.33

324.96

683.22
468.52
292.49

683.22
468.52
292.49

1444.23

430.00 430.00

REMUMERACION NETA

TOTAL

FALTA INJUSTIFICADA

PRESTAMO

TOTAL

INTEGRA

HORIZONTE

PRIMA

I
.
R

ONP

GRATIFICACION

DESCUENTO
REGISTRO PENCIONARIO
AFP

110.00 110.00

4158.52
3163.42
1918.35
2064.74

540.00

11305.03

40

41

94
95
79

41
10

ESSALUD
474.46
326.87
198.98
224.97

1225.28

LIBRO DIARIO
EMPRESA COMERCIAL "EL NOVA S.A"
RUC:20589741011
CODIGO

DENOMINACION

2da auxil

62
62.1
62.1.1
62.1.4

9350.00
7208.33

62.7.1

1225.28

62.9.3

3950.00

62.2
62.7
62.9
40
40.1
40.1.7.5

540.00

40.3
40.3.1
40.3.2

1225.28
324.96

41.1.1
41.1.4

11305.03
7208.33

40.7
41
41.1

../../.. Por provicion de la planilla

__________1___________

94
95
79

50%
50%
../../.. Por el destino
__________2___________

41
41.1
10
10.4
../../.. Por la cancelacion
__________3___________

1er auxil

DEBE
22047.83

HABER

16558.33

314.22
1225.28
3950.00
3534.47
540.00
1550.24

1444.23
18513.36
18513.36

11023.92
11023.92
22047.83

18513.36
18513.36
18513.36
18513.36

62609.03

0.00

62609.03