14. INVERSION.

CONSTITUCION Y FUNCIONAMIENTO
UNIDS Descripcion
Precio Unit. Total S/.
1 Constitucion de la empresa
S/. 650.00
S/. 650.00
1 Licencia Municipal
S/. 200.00
S/. 200.00
1 Licencia Defensa Civil
S/. 250.00
S/. 250.00
1 Saneamiento Ambiental
S/. 350.00
S/. 350.00
2 Alquiler de Local
S/. 500.00 S/. 1,000.00
1 Publicidad
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
1 Decoracion del Local
S/. 950.00
S/. 950.00
1 Registro Marca Indecopi
S/. 250.00
S/. 250.00
1 Facturas,boletas y Tickest
S/. 150.00
S/. 150.00
TOTAL
S/. 5,300.00

UNIDS
120
20
6
50
50
50
4
3
2
20
4
2
3

Utensilios y Vasijas
Descripcion
Vasos Jugueros
Jarras de Vidrio
Fuentes de aluminio
Platos chicos
Platos Medianos
Cucharas y tenedores
Coladores
Ollas Medianas N 8
Sartenes
Servilleros
Cuchillos de picar
Exprimidor de Fruta
Utensilios de Limpieza
TOTAL

Maquinaria y Equipos

Precio Unit. Total S/.

S/. 2.00
S/. 240.00
S/. 4.00
S/. 80.00
S/. 6.00
S/. 36.00
S/. 2.50
S/. 125.00
S/. 3.50
S/. 175.00
S/. 0.50
S/. 25.00
S/. 2.00
S/. 8.00
S/. 25.00
S/. 75.00
S/. 35.00
S/. 70.00
S/. 2.00
S/. 40.00
S/. 7.00
S/. 28.00
S/. 35.00
S/. 70.00
S/. 25.00
S/. 75.00
S/. 1,047.00

UNIDS
1
2
1
2
1
1
1
1
12
48
1
3
8

Descripcion
Exhibidoras
Congeladoras
cocina y Accesorios
Licuadoras
Extractor
HornoMicroondas
Vitrina
Caja Registradora
Mesas
Sillas
Mostrador
Estantes Metalicos
Sillas de Banco
TOTAL

Materia Prima y Insumos

UNIDS Descripcion
10 Frutas
5 Hortalizas
25 Azucar
100 Huevos
1 Miel de Abeja
1 Algarrobina
1 Maca.
2 Cereales
5 Yogurt
20 Tarros
1 Polen
TOTAL
Materia Prima y Insumos
UNIDS Descripcion
10 Pan
5 Hortalizas
2 Verduras
8 Carnes,pollo
6 Embutidos
TOTAL
TOTAL INVERSION

Precio Unit. Total S/.

S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,250.00 S/. 2,500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 350.00
S/. 700.00
S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 450.00
S/. 450.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 325.00
S/. 325.00
S/. 70.00
S/. 840.00
S/. 25.00 S/. 1,200.00
S/. 560.00
S/. 560.00
S/. 175.00
S/. 525.00
S/. 35.00
S/. 280.00
S/. 9,330.00
U.M
Kg
Kg
Kg
unid
unid
unid
unid
unid
Lt.
unid
unid

U.M
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg

JUGUERIA
Precio Unit. Total S/.
S/. 4.50
S/. 45.00
S/. 2.50
S/. 12.50
S/. 2.00
S/. 50.00
S/. 0.20
S/. 20.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 12.00
S/. 12.00
S/. 10.00
S/. 20.00
S/. 3.00
S/. 15.00
S/. 2.70
S/. 54.00
S/. 10.00
S/. 10.00
S/. 258.50
Sandwinches
Precio Unit. Total S/.
S/. 4.00
S/. 40.00
S/. 2.50
S/. 12.50
S/. 2.00
S/. 4.00
S/. 12.00
S/. 96.00
S/. 10.00
S/. 60.00
S/. 212.50
S/. 16,148

Detalle
Maquinaria e Equipo

Valor

Vida Util

Depreciacin

9,330.00

12

778

15. PROYECCION DE VENTAS Y GASTOS

VENTAS MENSUAL
VENTAS
ENERO
JUGOS
7,875
SANDWINCHS
3,000
TORTAS,ENSALADA DE FRUTAS,ETC
1,500
TOTAL VENTAS.
12,375

TOTAL ANUALES

148,500

COSTOS DE PRODUCCION
JUGOS
SANDWINCHES
TORTAS,ENSALADAS,ETC
TOTAL VENTAS.

ENERO
3,150
1,050

TOTAL ANUALES

59,400

FEBRERO
7,875
3,000

MARZO
7,875
3,000

ABRIL
7,875
3,000

MAYO
7,875
3,000

JUNIO
7,875
3,000

1,500

1,500

1,500

1,500

12,375

12,375

12,375

12,375

1,500
12,375

FEBRERO
3,150
1,050

MARZO
3,150
1,050

ABRIL
3,150
1,050

MAYO
3,150
1,050

JUNIO
3,150
1,050

JULIO AGOSTO
7,875
7,875
3,000
3,000

1,500
12,375

NOV
7,875
3,000

DIC.
7,875
3,000

1,500 1,500 1,500 1,500

12,375 12,375 12,375 12,375

1,500
12,375

JULIO AGOSTO
3,150
3,150
1,050
1,050

SET
7,875
3,000

OCT
7,875
3,000

SET
3,150
1,050

OCT
3,150
1,050

NOV
3,150
1,050

DIC.
3,150
1,050

750
4,950

750
4,950

750
4,950

750
4,950

750
4,950

JULIO AGOSTO
3,900
3,900
1,500
1,500
900
900
750
750

SET
3,900
1,500
900
750

OCT
3,900
1,500
900
750

NOV
3,900
1,500
900
750

DIC.
3,900
1,500
900
750

750
4,950

TOTAL

94,500
36,000
18,000
148,500

TOTAL

37,800
12,600
9,000
59,400

750

750

750

750

750

4,950

4,950

4,950

4,950

4,950

750
4,950

ENERO
3,900
1,500
900
750

FEBRERO
3,900
1,500
900
750

MARZO
3,900
1,500
900
750

ABRIL
3,900
1,500
900
750

MAYO
3,900
1,500
900
750

JUNIO
3,900
1,500
900
750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

1,500

18,000
10,800
9,000
9,000
9,750

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

500
250

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

1,500
6,150

6,000
3,000
750
18,000
74,550

TOTAL ANUALES

1,500
6,150
74,550

500
250
750
1,500
6,900

PROYECCION DE VENTAS
DETALLES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO AGOSTO

TOTAL VENTASMENSUALES

12,375

12,375

12,375

12,375

12,375

12,375

12,375

PROYECCION COSTOS Y GASTOS

DETALLES
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS PRODUCCION

ENERO
4,950
6,150

MARZO
4,950
6,150

ABRIL
4,950
6,150

MAYO
4,950
6,150

JUNIO
4,950
6,150

JULIO AGOSTO
4,950
4,950
6,150
6,150

TOTAL GASTOS

11,100

11,100

11,100

11,100

11,100

11,100

GASTOS PRODUCCION
GASTOS PERSONAL
PERSONAL
Administrador
Preparador de jugos
Mesera
Colaboradora 1
GASTOS OPERATIVOS
Alquiler de Local
Servicios Basicos
Licencias
PUBLICIDAD
TOTAL MENSUALES

FEBRERO
4,950
6,150

11,100

SET

OCT

NOV

12,375 12,375 12,375 12,375

SET
4,950
6,150

OCT
4,950
6,150

NOV
4,950
6,150

11,100 11,100 11,100 11,100

DIC.

12,375

DIC.
4,950
6,900

11,850

TOTAL

46,800

UTILIDAD BRUTA MENSUAL

DETALLES

TOTALES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO AGOSTO

SET

OCT

NOV

DIC.

1,275

1,275

1,275

1,275

1,275

1,275

1,275

1,275

1,275

1,275

525

1,275

16. Fnanciamiento
TOTAL INVERSION
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
Socios
Prestamo
TOTAL

S/. 16,148
%
40
60

Total
6459
9689
S/. 16,148

-9,689
8% Trimestral
12 3 AOS

Prestamo
Tasa Interes
Plazo
Cuota

1,286
CUADRO AMORTIZACION DEUDA

Cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Capital al
inicio
9,689
9,689
9,178
8,627
8,031
7,388
6,694
5,943
5,133
4,258
3,313
2,293
1,190

Amort.
Capital
511
551
596
643
695
750
810
875
945
1,021
1,102
1,190
9,689

Inters
8%
775
734
690
643
591
535
475
411
341
265
183
95
5739

17. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Cuota
Fija
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
1,286
15,428

Saldo de
Capital
9,689
9,178
8,627
8,031
7,388
6,694
5,943
5,133
4,258
3,313
2,293
1,190
0

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Detalle

PRIMER AO
1 Trim

2 Trim

SEGUNDO AO

3 Trim

4 Trim

1 Trim

2 Trim

3 Trim

TERCER AO
4 Trim

1 Trim

5%

Crecimiento Anual
Ventas
(-) Costos de Produccin
(-) Gastos de Produccin
Margen Bruto

(-) Gasto Financiero

(-) Depreciacin maquinaria
Total Costos y Gastos
Utilidad Antes de Imp. a la Renta

(-) Impuesto a la Renta (30%)

Utilida Neta del Ejercicio

2 Trim

3 Trim

4 Trim

10%

37,125

37,125

37,125

37,125

38,981

38,981

38,981

38,981

42,879

42,879

42,879

42,879

14,850

14,850

14,850

14,850

18,450

18,450

18,450

18,450

3,825
775
778
1,553
2,272

3,825

3,825

3,825

15,593
19,373
4,016

15,593
19,373
4,016

15,593
19,373
4,016

15,593
19,373
4,016

17,152
21,310
4,418

17,152
21,310
4,418

17,152
21,310
4,418

17,152
21,310
4,418

734

690

643

591

535

475

411

341

265

183

95

778
1,512
2,313

778
1,468
2,357

778
1,421
2,404

778
1,369
2,647

778
1,313
2,703

778
1,253
2,763

778
1,189
2,828

778
1,119
3,299

778
1,043
3,375

778
961
3,456

778
873
3,545

682

694

707

721

794

811

829

848

990

1,012

1,037

1,063

1,590

1,619

1,650

1,683

1,853

1,892

1,934

1,979

2,309

2,362

2,420

2,481

18. Flujo de caja proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Detalle
I. INGRESOS.
Ventas Estimadas
Total Ingresos

PRIMER AO
1 Trim

(-) Costos de Produccin

(-) Gastos de Produccin

Impuesto a la Renta
Total Egresos
III. FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Pago de Capital
Pago de Intereses
IV. FLUJO DE CAJA FINANCIERO

SEGUNDO AO

3 Trim

4 Trim

1 Trim

2 Trim

3 Trim

TERCER AO
4 Trim

1 Trim

2 Trim

3 Trim

4 Trim

37,125

37,125

37,125

37,125

38,981

38,981

38,981

38,981

42,879

42,879

42,879 42,879

37,125

37,125

37,125

37,125

38,981

38,981

38,981

38,981

42,879

42,879

42,879

DETALLE
II. EGRESOS

2 Trim

PRIMER AO
1 Trim

2 Trim

SEGUNDO AO

3 Trim

4 Trim

1 Trim

2 Trim

3 Trim

42,879

TERCER AO
4 Trim

1 Trim

2 Trim

3 Trim

4 Trim

14,850
18,450
682

14,850
18,450
694

14,850
18,450
707

14,850
18,450
721

15,593
19,373
794

15,593
19,373
811

15,593
19,373
829

15,593
19,373
848

17,152
21,310
990

17,152
21,310
1,012

17,152 17,152
21,310 21,310
1,037
1,063

33,982
3,143

33,994
3,131

34,007
3,118

34,021
3,104

35,759
3,222

35,776
3,205

35,794
3,187

35,813
3,168

39,451
3,428

39,474
3,405

39,498
3,381

39,525
3,354

511

551
734

596
690

643
643

695
591

750
535

810
475

875
411

945
341

1,021
265

1,102
183

1,190
95

1,846

1,832

1,818

1,936

1,920

1,902

1,882

2,142

2,120

2,095

2,069

775
1,858

EVALUACION ECONOMICA
EVALUACION FINANCIERA

COK
COK

20%
15%

19. Evaluacion Economica

EVALUACION ECONOMICA

COK
0
-16,148.00

Aos
2

20%

1
12,496

Valor Actual de los Flujos Netos de Caja

(-) Inversin Total JUGUERIA.
Valor Actual Neto - VAN
Tasa Interna de Retorno - TIR
3) Relacin Benefico / Costo:
B/C

1.68

4) Periodo de Recuperacin de la Inversin

-3,652
9,131
22,700
Periodo de Recuperacion :01 aos + 05 meses

20. Evaluacion Financiera

13,569

27,143

10,414

-16,148.00
10,995
60%

12,783

8,877

7,852

EVALUACION FINANCIERA
COK
0
-6,822

15%

1
7,354

2
7,640

3
8,426

Valor Actual de los Flujos Netos de Caja 17,712

(-) Inversin de los Socios
-6,822.00
Valor Actual Neto - VAN
10,890

6,394

5,777

Tasa Interna de Retorno - TIR

97%

Relacin Beneficio / Costo

2.6

Perodo de Recuperacin del Capital con Flujos Descontados

0
1
2
3
531.58 8,171.87
16,598
Perodo de Recuperacin 1 ao.

CRITERIOS DE DECISIN
Es recomendable realizar la inversin. La rentabilidad que
TIR > COK
proporiciona el Proyecto es superior a la rentabildiad que
proporciona la mejor alternativa de inversin.

TIR = COK

TIR < COK

Es indiferente que se elija el proyecto o se invierta en la

mejor alternativa. Es decir, la rentabilidad que proporciona
es la misma.
No es conveniente realizar el proyecto. La rentabilidad del
proyecto es menor que la mejor alternativa de inversin.

5,540