EXAMEN ESPECIAL AL REA DE TESORERA DE LA DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN DE
APURMAC OBJETIVOS DEL EXAMEN Verificar las rendiciones de cuentas de bienes y servicios de las Unidades de gestin Educativa Local (UGEL). Verificar y evaluar el registro y control de comprobantes de pago de todos los egresos de las cuentas de recursos ordinarios y cuentas de recursos directamente recaudados. ALCANCE De acuerdo los objetivos mencionados en el presente memorndum de planificacin, el examen especial a efectuarse se llevara a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUS), y Normas de Auditoria Gubernamental Aceptadas (NAGAS), comprendiendo la versin de los documentos que sustenta la ejecucin del rea de Tesorera de la Direccin Regional de Educacin de Apurmac, el examen especial ser del ejercicio del 2011 al 30 de noviembre del 2012.
3. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD La Direccin Regional de Educacin de Apurmac (DREA) es un rgano de lnea del Gobierno Regional, responsable de dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de la educacin, la ciencia y tecnologa, la cultura, la recreacin y el deporte en su mbito, con participacin de los diferentes actores sociales, a fin de asegurar servicios educativos y programas de atencin integral de calidad y con equidad en los centros y programas educativos, y en las instituciones de educacin superior no universitaria del mbito regional. Depende presupuestal y administrativamente del Gobierno Regional de la Libertad, a travs de la Gerencia Regional de Desarrollo Social y tienen relacin tcnico normativa con el Ministerio de Educacin. Est a cargo de un Director Regional seleccionado por concurso pblico de mritos y designado por el Presidente Regional.
4. NORMATIVA APLICABLE Normativa aplicable a la entidad, especialmente relacionada con el rea materia de evaluacin: Reglamento de organizacin y funciones (ROF) de la direccin regional de Educacin de Apurmac. Manual de Organizacin y Funciones (MOF) de la Direccin Regional de Educacin de Apurmac. Ley N 29629 ley del presupuesto del sector publico para el ao fiscal 2011 Ley N 28693 ley general del sistema nacional de tesorera Resolucin Directoral N 001-2011-EF 77.15 publicada el 26/01/2011 Directiva de tesorera N 001-2007-EF/77.15 Reglamento para la presentacin de informacin sobre los saldos de fondos pblicos.
5. INFORME A REMITIR Y FECHAS DE ENTREGA El examen especial se ejecutara al rea de tesorera, en un tiempo de 30 das hbiles iniciado el examen.
IDENTIFICACIN DE LAS REAS CRTICAS. Comprobantes de pago de bienes y servicios. Auxiliar de caja y bancos de las cuentas corrientes. Confirmacin de saldos a proveedores. Captacin de ingresos propios.
7. PUNTOS DE ATENCIN Los puntos de atencin a considerar en el rea de tesorera es: Arqueo de documentos por cobrar y pagar. Conciliaciones bancarias Confirmacin de saldos a proveedores 8. PERSONAL NOMBRE Y CATEGORA DE LOS AUDITORES Apellidos y nombres Cargos Rondan Quispe moiss supervisor Prez Rivas Edwin Flavio Jefe de equipo Motta Amaro Jack Auditor Tevs torres Nila Auditor
9. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR Nombres y Apellidos Cargos C.P.C Tomas Guzmn Osteriano Jefe de rea Julia Jurez Villegas Asistente Jos Luis salcedo llosa Asistente Denis Vargas Sotelo Asistente Luis hurtado jara Asistente 10. PRESUPUESTO DE TIEMPO El presupuesto de tiempo establecido para el desarrollo de los trabajos es el siguiente Apellidos y nombres Cargos Horas Rondan Quispe moiss supervisor 30 Prez Rivas Edwin Flavio Jefe de equipo 60 Motta Amaro Jack Auditor 30 Tevs torres Nila Auditor 30
11. PARTICIPACIN DE ESPECIALISTAS Para el desarrollo de los trabajos se deber contar con los siguientes especialistas Ingeniero de sistemas. Contador especializado.
además resume de manera concisa el contenido del documento que son los estados financieros auditados de la empresa Dulce Encanto S.A.C. correspondientes al año 2013
Bobadilla Andrea Terán - Análisis Histórico de La Nacionalización de La Comisión Federal de Electricidad y Sus Implicaciones Políticas y Económicas para México