Proyeccin de Estados Financieros

Variables CoffeeLovers
Oportunidad
Potencial
Amenaza
Climtica
Reinvencin
CLIENTES Aumento5% Baja5% Baja10% Baja20%
PRECIO Aumento2% Disminucin2% Aumento10% Aumento15%
VENTAS Aumentodel8% Disminucin7% Aumento6% Baja2%
(COSTOPRODUCCINY
VENTAS48%,58%53%)
Baja5% Baja5% Aumenta7% Aumenta7%
GASTOSVENTAS
(10%delasventas)
Aumento2% Aumento2% Aumento2% Baja15%
GASTOSMANTENIMIENTO Aumento2% Aumento2% Aumento2% Aumento2%
Assumptions
AoActual CoffeeLovers
Oportunidad
Potencial
Amenaza
Climtica
Reinvencin
ESTADODERESULTADOS
CLIENTES 100,000 105,000 95,000 90,000 80,000
PRECIO Q25.11 Q25.61 Q24.60 Q27.62 Q28.87
VENTAS Q2,510,679.00 Q2,688,937.21 Q2,337,442.15 Q2,485,572.21 Q2,309,824.68
()COSTOPRODUCCINY
VENTAS Q1,325,000.00 Q1,258,750.00 Q1,258,750.00 Q1,417,750.00 Q1,417,750.00
UTILIDADBRUTA Q1,185,679.00 Q1,430,187.21 Q1,078,692.15 Q1,067,822.21 Q892,074.68
GASTOSVENTAS(10%max) Q187,500.00 Q191,250.00 Q191,250.00 Q168,750.00 Q159,375.00
GASTOSMANTENIMIENTO
(2%) Q37,500.00 Q38,250.00 Q38,250.00 Q38,250.00 Q38,250.00
UAII Q960,679.00 Q1,200,687.21 Q849,192.15 Q860,822.21 Q694,449.68
()INTERESES Q80,000.00 Q80,000.00 Q80,000.00 Q80,000.00 Q80,000.00
UAI Q880,679.00 Q1,120,687.21 Q769,192.15 Q780,822.21 Q614,449.68
()IMPUESTOS Q246,590.12 Q313,792.42 Q215,373.80 Q218,630.22 Q172,045.91
UTILIDADNETA Q634,088.88 Q806,894.79 Q553,818.35 Q562,191.99 Q442,403.77

ANALISISESCENARIOCOFFEELOVERS

Anlisis: De acuerdo a la simulacin del escenario COFFEE LOVERS, previsto

para el proyecto de &Caf, se muestra que las variables que impactan
directamente al ROE, son el precio y el nmero de clientes; lo que indica que la
empresa debe disear planes estratgicos enfocados al servicio para conservar
y aumentar a sus clientes. Mercadeo debe realizar los estudios
correspondientes para lograr llegar al mercado con la presentacin y precio
justo que permita una mayor rentabilidad.
AUMENTOENCLIENTES: CLIENTESACTUALESCLIENTESAOANTERIOR
CLIENTESAOANTERIOR
ROE: UTILIDADDELPERIODOACTUAL
CAPITALCONTABLE
5.00%
8.49%
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin 5.00%
PRECIO -0.0025
clientes 0.0026
INTERESES -0.0049
ROE 0.0050
GTOS_MANTTO 0.0266
COSTO_VENTAS 0.0311
GASTOS_VTAS -0.0590
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.0700-0.0600-0.0500-0.0400-0.0300-0.0200-0.01000.0000 0.0100 0.0200 0.0300 0.0400
Tornado Graph
AUMENTO_CLIENTES AUMENTO_CLIENTES
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin 9.00%
INTERESES -0.0001
COSTO_VENTAS 0.0038
AUMENTO_CLIENTES 0.0050
GTOS_MANTTO -0.0932
GASTOS_VTAS -0.1050
clientes 0.4797
PRECIO 0.8393
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.2000 0.0000 0.2000 0.4000 0.6000 0.8000 1.0000
Tornado Graph
ROE AUMENTO_CLIENTES
ANALISISESCENARIOOPORTUNIDADPOTENCIAL

Anlisis: De acuerdo a la simulacin del escenario Oportunidad Potencial
previsto para el proyecto de &Caf, se muestra que las variables que impactan
directamente al ROE, son el precio y el nmero de clientes; derivado a que los
factores climticos pueden afectar las materias primas generando escasez por
lo tanto aumento de precio.

ANALISISESCENARIOAMENAZACLIMTICA
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin -5.00%
PRECIO -0.0011
GASTOS_VTAS 0.0040
INTERESES 0.0103
ROE 0.0215
COSTO_VENTAS 0.0384
GTOS_MANTTO -0.0507
clientes 0.0564
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.0600 -0.0400 -0.0200 0.0000 0.0200 0.0400 0.0600 0.0800
Tornado Graph
Aumento_Clientes Aumento_Clientes
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin 6.36%
Aumento_Clientes 0.0215
GTOS_MANTTO 0.0560
INTERESES 0.0854
GASTOS_VTAS -0.0895
COSTO_VENTAS -0.1686
clientes 0.5523
PRECIO 0.8570
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.4000 -0.2000 0.0000 0.2000 0.4000 0.6000 0.8000 1.0000
Tornado Graph
ROE Aumento_Clientes
AUMENTOENCLIENTES: CLIENTESACTUALESCLIENTESAOANTERIOR
CLIENTESAOANTERIOR
ROE: UTILIDADDELPERIODOACTUAL
CAPITALCONTABLE
5.00%
5.83%
Anlisis: De acuerdo a la simulacin del escenario AMENAZA CLIMTICA para
el proyecto de &Caf, se muestra que las variables que impactan directamente
al ROE, son el precio y el nmero de clientes; derivado a que los factores
climticos pueden afectar las materias primas generando escasez por lo tanto
aumento de costo, aunado a una saturacin del mercado de competidores, lo
cual hace que la injerencia de los precios sea menor considerando que al haber
muchos competidores este elemento no puede sufrir muchos cambios.


AUMENTOENCLIENTES: CLIENTESACTUALESCLIENTESAOANTERIOR
CLIENTESAOANTERIOR
ROE: UTILIDADDELPERIODOACTUAL
CAPITALCONTABLE
10.00%
5.92%
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin -10.00%
COSTO_VENTAS 0.0000
INTERESES -0.0009
clientes -0.0026
GTOS_MANTTO -0.0212
PRECIO 0.0220
ROE 0.0229
GASTOS_VTAS -0.0871
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.1000 -0.0800 -0.0600 -0.0400 -0.0200 0.0000 0.0200 0.0400
Tornado Graph
Aumento_Clientes Aumento_Clientes
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin 6.42%
Aumento_Clientes 0.0229
GTOS_MANTTO -0.0863
GASTOS_VTAS -0.1076
COSTO_VENTAS -0.1280
INTERESES -0.2233
clientes 0.5308
PRECIO 0.8518
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.4000 -0.2000 0.0000 0.2000 0.4000 0.6000 0.8000 1.0000
Tornado Graph
ROE Aumento_Clientes


ANALISISESCENARIOREINVERSIN


Anlisis: De acuerdo a la simulacin del escenario REINVENCIN para el
proyecto de &Caf, se muestra que las variables que impactan directamente al
AUMENTOENCLIENTES: CLIENTESACTUALESCLIENTESAOANTERIOR
CLIENTESAOANTERIOR
ROE: UTILIDADDELPERIODOACTUAL
CAPITALCONTABLE
20.00%
4.66%
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin -20.00%
GASTOS_VTAS -0.0041
clientes -0.0054
INTERESES 0.0091
ROE -0.0184
COSTO_VENTAS -0.0200
PRECIO -0.0247
GTOS_MANTTO -0.0288
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.0350 -0.0300 -0.0250 -0.0200 -0.0150 -0.0100 -0.0050 0.0000 0.0050 0.0100 0.0150
Tornado Graph
Aumento_Clientes Aumento_Clientes
Variable Independiente
Pendiente de regresin 0.00% 0
Variables C. Correlacin 4.33%
Aumento_Clientes -0.0184
GASTOS_VTAS -0.0399
GTOS_MANTTO 0.0535
INTERESES -0.0952
COSTO_VENTAS -0.2706
clientes 0.5502
PRECIO 0.8314
Sensibilidad de una variable
Regresin
Correlacin
Ordenada al origen
-0.4000 -0.2000 0.0000 0.2000 0.4000 0.6000 0.8000 1.0000
Tornado Graph
ROE Aumento_Clientes
ROE, son el precio y el nmero de clientes; derivado a que los factores
climticos y la competencia pueden motivar a crear nuevos planes.