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Elaboradopor:JuanCarlosOliveros.|
Fuente:CapacitacionesdelOGTI/SIAFMEF
ExperienciapropiadelAutor.

PROCEDIMIENTOSBSICOSPARACIERRECONTABLEANUAL2011
SIAFPER
A).PROCEDIMIENTOSTECNICOSENELSIAF
A.1.ModuloAdministrativo.
Registrar en el Modulo Administrativo al 100% todas las operaciones Financieras de
GASTOdelao2011(incluyemantenimientosbancarios,embargosetc..).
VerificarquenodebeexistirCompromisosporDevengaral31122011
Verificar que no debe haber Fases y Secuencias en Estado (Transito, Habilitado,
Pendiente,RechazadoyVerificado)todosdebenestarenestadoAprobado
Verificar que no debe Existir Modificaciones registro SIAF en Estado (Transito,
Habilitado,Pendiente,RechazadoyVerificado)todosdebenestarenestadoAprobado
Registrar en el Modulo Administrativo al 100% todas las operaciones Financieras de
Ingresosdelao2011.LasasignacionesdeFoncomnyCanondebenserregistrados
tomando informacin fuente del portal de transparencia MEF, debidamente
desagregadaporelconceptodeasignacioneseintereses.
Asimismodebenserregistradosal100%lascaptacionesdeingresospropiosdelRubro
08y09.
En la Ventana de Documentos emitidos, Registrar las fechas de los documentos
emitidos(cheques,notasdecargo,cartasorden).
VerificarquelassolicitudesenviadasalTesoroPblicoparacorregirregistrosnoestn
pendientes

A.2.ModuloContable.
ContabilizarloscompromisosAnuales(automtico)
ContabilizarlasoperacionesdeGastoyIngresos(Manualmente)
ContabilizarlosDocumentosEntregados(Automtico)
Verificar que los saldos del asiento de apertura sean los mismos con los cuales el
pliegocerrsuinformacinfinanciera2010.

NotasComplementariasBsicas
o 090000004 Estimaciones y Provisiones (DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO)
o 100000020y021IncorporacindeCrditosSuplementariosTipo001y002

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Elaboradopor:JuanCarlosOliveros.|
Fuente:CapacitacionesdelOGTI/SIAFMEF
ExperienciapropiadelAutor.

o 020000015SalidaAlmacn
o 020000031SalidadeAlmacndeBienesdeAsistenciaSocial(Cuenta1303)
o 100000018RegularizacionesyOtrosSegnAnlisis.
o 180000001SaneamientoContableCuentasPatrimoniales.
o 180000002SaneamientoContableCuentasdeOrdenActivo
o 180000003SaneamientoContableCuentasdeOrdenPasivo

NotasdeRegularizacinPatrimonial
o 120000002 TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE LA HACIENDA NACIONAL
ADICIONALALAHACIENDANACIONAL.
o 120000003TRASLADODELSALDODEUDORDELAHACIENDANACIONALALA
HACIENDANACIONAL.
o 120000005TRASLADOSARESULTADODELEJERCICIO
o 120000006TRASLADOSARESULTADODEOPERACIN.
o 120000007 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS A HACIENDA NACIONAL
ADICIONAL.
o 120000008 TRASPASOS Y REMESAS ENTREGADAS A HACIENDA NACIONAL
ADICIONAL
o 120000009CAPITALIZACIONDERESERVAS.
o 120000010CAPITALIZACIONDELSUPERAVITACUMULADO.
o 120000011COBERTURADELDEFICITACUMULADO.

NotasdeCierre
o 130000001 ASIENTO DE CIERRE AL FINALIZAR EL EJERCICIO CUENTAS DE
BALANCE.
o 130000002 ASIENTO DE CIERRE AL FINALIZAR EL EJERCICIO CUENTAS DE
ORDEN.
o 130000003 ASIENTO DE CIERRE AL FINALIZAR EL EJERCICIO CUENTAS
PRESUPUESTARIAS.

LlenadoyValidacionesdelhojadeTrabajocontable
Elaboracin de las Notas a los Estados Financieros segn balance General, Estado
GestinyHT1.
LlenadodetodoslosAnexosyValidacin
ValidacinFinalyCierre
TransmisinalModuloPliego,validacin,cierreyTransmisin
Validacin,RecalculeenlaBaseDatosdelOracleMEF
ImpresindeCarpetayPresentacinalMEF.

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Elaboradopor:JuanCarlosOliveros.|
Fuente:CapacitacionesdelOGTI/SIAFMEF
ExperienciapropiadelAutor.

A.3.ModuloProcesoPresupuestarioMPP.
VerificarquetodaslasNotasModificatoriasseEncuentrenAprobadasyseencuentren
con Resoluciones de las Modificaciones Presupuestarias aprobadas (sirve para la
obtencinautomticadelosPP1,PP2).
LlenarelAvancefsicodeMetas.
ValidarenelModuloProcesoPresupuestariolainconsistenciapreviadelaEvaluacin
FinalSemestreII.

A.3.ModuloConciliacindeOperacionesSIAF.
Conciliar la informacin Visual Fox Cliente (UE) vs la Informacin Oracle Servidor
(MEF).
Adicionalmente se recomienda conciliar los saldos del EP1 Ejecucin con la
informacindelportalTransparenciaSIAFAMIGABLE,asmismolosimportesdelPP1
yPP2conelPIMportalTransparenciaSIAFAMIGABLE.
B).VALIDACIONESYCRUCEDEINFORMACIONFINANCIEROYPRESUPUESTAL
VerificarquelosSaldosdelPIMdelPP2,debesermayoroigualalosimportesdelEP1
Gastos(aniveldeRubros,especficadegastoymetapresupuestaria).
Verificar en el EP1, la Ejecucin de Ingreso debe ser mayor o igual a la ejecucin de
Gastos(verificaranivelRubrosyTipoRecursos)
Conciliar los saldos de la cuenta contable 8501 Ejecucin de Ingresos con el importe
totaldelEP1deingresosdeduciendoelmontototaldelRubrodeFinanciamientoR.O.
(8501=TotalEP1IngresosR.O)
Conciliar los saldos de la cuenta contable 8601 Ejecucin de Gastos con el importe
totaldelEP1degastos.(8601=TotalEP1Gastos)
El Importe Total de la cuenta 81+82+85 debe ser igual al Importe Total del PP1
INGRESOS(Verificarporrubro)
El Importe Total de la cuenta 83+84+86 debe ser igual al Importe Total del PP2
GASTOS(Verificarporrubro)o
Conciliarlossaldosdelacuenta contable8301Presupuestode Gastosconelimporte
totaldelPP2PresupuestodeGastos(SA8301+SA8401+SA8601=TotalGastosPP2).
EP2=EP1IngresosEP1Gastos
EP3=TotalPP2yTotalEP1Gastos
EP4=TotalPP2yTotalEPp1Gastos
GS=MetasFsicas(MPP)
PI=MetasFsicas(MPP)
Cuenta8401debeSerIgualalasumatoriade9102+9104.11

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Elaboradopor:JuanCarlosOliveros.|
Fuente:CapacitacionesdelOGTI/SIAFMEF
ExperienciapropiadelAutor.

C).CONCILIACIONES
ConciliacindeTransferenciasFinancieras.
o LasentidadesqueotorgandebenregistrarsusoperacionesconlaGenricade
Gastos2.4.ydebenserreveladosenelformatoTFO1,TFO2yTFO3
TFO=TransferenciaFinancieraOtorgada
o LasentidadesquerecibendebenregistrarsusoperacionesconlaGenricade
Ingresos1.4,ydebenserreveladosenelFormatoTFR.
TFR=TransferenciaFinancieraRecibida
ConciliacionesBancarias
o Conciliacin Bancaria de Depsitos en entidades Financieras Pblicas y
Publicas,paraelcasodeCuentaCorrientedelosRubros08,09
o ConciliacinBancariasconlaCuentanicadeTesoro(CUT)
o ConciliacindecuentadeEnlace
Conciliaciones de Arqueo de Fondos y Valores. Caja chica, Fondos para pago en
EfectivoyArqueodeCajaal31122011.(Cuenta1101CajayBancos)
Conciliaciones de Cuentas por cobrar y cuentas por cobrar Diversas ( Cuenta 1201 y
1202)
Conciliaciones con Inventario Fsico de Almacn al 31122011 (Cuenta 1301,
1302,1303)
ConciliacinconInventarioFsicodeActivosFijosal31122011(Cuenta1503)
ConciliacionesReciprocasentreentidadesPblicasdelEstado.
Conciliaciones de Inventario Fsico de Bienes no Depreciables (Cuenta 9105, 9106
cuentasdeorden)
ConciliacinconInventarioFsicodeEstructuras(Cuenta1501)
Anlisisdecuentascontables
SaneamientoContable
OtrasAccionespodrencontrarloenlaDirectivaN0032010EF/93.01

Recomendaciones.
1.ParagenerarsaldosactualizadosdelPp1yPP2serequiereprocesarenelmoduloproceso
presupuestarioMPP.
2. Para Generar Saldos Actualizados del Ep1 se procesa en el modulo Contable (Cierre
Presupuestalyanexos)
3.ParaGenerarSaldosActualizadosdelBalanceGeneralseMayorzaenelmodulocontable