Professional Documents
Culture Documents
A
B
B.I.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
COSTO
UNITARIO
UNIDAD
CANTIDAD
pieza
pieza
pieza
cabeza
1
1
1
14
$
$
$
$
50,000.00
1,500.00
3,300.00
12,000.00
presupuesto
24,000.00
presupuesto
presupuesto
presupuesto
1
1
1
$
$
$
13,996.30
108,000.00
23,840.00
ACTIVO FIJO
Corral metalico modular c/comedero
Bebedero
Comedero
Becerros para engorda
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Mano de obra
Servicios y otros
TOTAL
OVINOS DURAN
O DE INVERSION
MONTOS
PROGRAMA
$ 50,000.00
$
1,500.00
$
3,300.00
$ 168,000.00
24,000.00
24,000.00
$ 13,996.30
$ 108,000.00
$ 23,840.00
$ 392,636.30
13,996.30
SOCIOS
50,000.00
$
$
1,500.00
3,300.00
$ 168,000.00
$ 255,996.30
$
$
$
108,000.00
23,840.00
136,640.00
TOTAL
$
$
$
$
50,000.00
1,500.00
3,300.00
168,000.00
$
$
$
24,000.00
-
$
$
$
$
13,996.30
108,000.00
23,840.00
392,636.30
INC.PESO
(KG/DIA)
PESO
(KG)
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
SITUACION
ACTUAL
250
277
315
354
393
432
250
277
315
354
393
432
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A
1
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
S
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
Compras (Cb)
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
Compras (Kg)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ventas (Cb)
Ventas (Kg)
0.00
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
14
4,809.17
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG)
Mortalidad (% mensual)
Incremento Peso Total Perido (Kg)
250
0.50%
-
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
250
0.50%
3,059.17
MORTALIDAD:
VENTAS:
S
10
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
14
4,809.17
14
0
0
0
0
0
0
0
0
14
4,809.17
250
0.50%
3,059.17
Concentrado
Subtotal:
% PROTEINA
M.S.
CONSUMO
KG PROTEINA
CONSUMO
COSTO/ KG
PERIODO
CONSUMO
CONSUMO
COSTO RACION
COSTO TOTAL
CRUDA RACION
(%)
(KG/DIA)
CRUDA RACION
MS/KG/DIA
CONCENTRADO
(DIAS)
(KG/ENGORDA)
(KG DE M.S.)
KG/CB/DIA
POR CABEZA
17.00%
95.00%
1.5
0.3
1.4
1.5
0.3
1.4
3.15
180
270.0
256.5
3.153
851.2
4,864.5
3.2
851.2
INDICE
Concepto
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Ingresos
Venta de becerros
Egresos
92,678.64
8,673.70
8,668.78
8,663.89
8,659.03
Costos variables
92,328.64
8,323.70
8,318.78
8,313.89
8,309.03
988.07
983.13
978.22
973.33
968.46
90.57
90.57
90.57
90.57
90.57
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
Costos fijos
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
Pago de luz
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
Pago de agua
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
84,000.00
GASTOS DE OPERACIN
Flujo de efectivo
92,678.64 -
8,673.70 -
8,668.78 -
8,663.89 -
8,659.03
92,678.64 -
101,352.34 -
110,021.12 -
118,685.02 -
127,344.04
Mes 7
162,513.14
Mes 8
-
Mes 9
-
Mes 10
-
Mes 11
-
162,513.14
8,654.18
92,678.64
8,673.70
8,668.78
8,668.78
8,659.03
8,304.18
92,328.64
8,323.70
8,318.78
8,313.89
8,309.03
963.62
988.07
983.13
978.22
973.33
968.46
90.57
90.57
90.57
90.57
90.57
90.57
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
84,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
153,858.95 -
92,678.64 -
8,673.70 -
8,668.78 -
8,668.78 -
8,659.03
26,514.91 -
66,163.73 -
74,837.43 -
83,506.22 -
92,175.00 -
100,834.03
Mes 12
total
162,513.14
325,026.27
162,513.14
325,026.27
8,654.18
272,001.35
8,304.18
267,796.46
963.62
11,709.64
90.57
1,086.82
1,250.00
15,000.00
168,000.00
6,000.00
72,000.00
350.00
4,200.00
150.00
1,800.00
200.00
2,400.00
153,858.95
53,024.92
53,024.92
INDICE
COSTOS
COSTO MENSUAL
$
3,000.00
$
200.00
$
120.00
$
116.67
$
300.00
$
993.04
$
90.57
$
1,250.00
$
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
*En el ao 1 es inversion, a partir
del ao 2 se vuelve en costo
12,070.27 $
AO
1
36,000.00
2,400.00
1,440.00
1,400.00
3,600.00
11,916.45
1,086.82
15,000.00
72,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2
36,360.00
2,424.00
1,454.40
1,414.00
3,636.00
12,035.61
1,097.69
15,150.00
72,720.00
168,000.00
144,843.27 $
314,291.70
S DURAN
OSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
36,723.60
2,448.24
1,468.94
1,428.14
3,672.36
12,155.97
1,108.66
15,301.50
73,447.20
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4
37,090.84
2,472.72
1,483.63
1,442.42
3,709.08
12,277.53
1,119.75
15,454.52
74,181.67
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO
AO
AO
AO
5
37,461.74
2,497.45
1,498.47
1,456.85
3,746.17
12,400.31
1,130.95
15,609.06
74,923.49
6
37,836.36
2,522.42
1,513.45
1,471.41
3,783.64
12,524.31
1,142.26
15,765.15
75,672.72
7
38,214.73
2,547.65
1,528.59
1,486.13
3,821.47
12,649.55
1,153.68
15,922.80
76,429.45
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8
38,596.87
2,573.12
1,543.87
1,500.99
3,859.69
12,776.05
1,165.22
16,082.03
77,193.75
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
169,680.00 $
171,376.80 $ 173,090.57 $
174,821.47 $
176,569.69 $
178,335.39
317,434.62 $
320,608.96 $ 323,815.05 $
327,053.20 $
330,323.74 $
333,626.97
AO
AO
9
38,982.84
2,598.86
1,559.31
1,516.00
3,898.28
12,903.81
1,176.87
16,242.85
77,965.68
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10
39,372.67
2,624.84
1,574.91
1,531.16
3,937.27
13,032.85
1,188.64
16,405.28
78,745.34
$ 180,118.74 $
181,919.93
$ 336,963.24 $
340,332.87
$
$
$
$
$
$
$
$
$
INDICE
COSTOS FIJOS
Administracion
Pago de agua
Pago de luz
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de construcciones
TOTAL
AO 1
$
$
$
$
$
36,000.00
2,400.00
1,440.00
1,400.00
3,600.00
$
$
$
$
$
44,840.00
COSTOS VARIABLES
Alimentacion de animales
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda*
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 2
AO 1
36,360.00
2,424.00
1,454.40
1,414.00
3,636.00
AO 3
$
$
$
$
$
36,723.60
2,448.24
1,468.94
1,428.14
3,672.36
45,288.40 $
45,741.28
AO 2
AO 3
$
$
11,916.45 $
1,086.82 $
12,035.61 $
1,097.69 $
12,155.97
1,108.66
$
$
$
15,000.00 $
72,000.00 $
$
15,150.00 $
72,720.00 $
168,000.00 $
15,301.50
73,447.20
169,680.00
$ 100,003.27
$
$
$
269,003.30
AO 1
AO 2
44,840.00 $
100,003.27 $
144,843.27 $
45,288.40 $
269,003.30 $
314,291.70 $
271,693.33
AO 3
45,741.28
271,693.33
317,434.62
OS DURAN
AO 4
AO 5
AO 6
$
$
$
$
$
37,090.84
2,472.72
1,483.63
1,442.42
3,709.08
$
$
$
$
$
37,461.74
2,497.45
1,498.47
1,456.85
3,746.17
$
$
$
$
$
37,836.36
2,522.42
1,513.45
1,471.41
3,783.64
46,198.70
46,660.68
47,127.29
AO 4
AO 5
AO 7
$
$
$
$
$
AO 8
AO 9
12,776.05 $
1,165.22 $
12,903.81
1,176.87
$
$
$
15,454.52 $
74,181.67 $
171,376.80 $
15,609.06 $
74,923.49 $
173,090.57 $
15,765.15 $
75,672.72 $
174,821.47 $
$
$
$
46,198.70 $
274,410.27 $
320,608.96 $
38,982.84
2,598.86
1,559.31
1,516.00
3,898.28
AO 7
AO 6
12,524.31 $
1,142.26 $
AO 4
$
$
$
$
$
$ 48,555.29
12,400.31 $
1,130.95 $
277,154.37
38,596.87
2,573.12
1,543.87
1,500.99
3,859.69
$ 48,074.55
12,277.53 $
1,119.75 $
$
$
$
$
$
AO 9
$ 47,598.56
$
$
$ 274,410.27
38,214.73
2,547.65
1,528.59
1,486.13
3,821.47
AO 8
12,649.55 $
1,153.68 $
$ 279,925.91
$ 282,725.17
$ 285,552.42
$ 288,407.95
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 5
46,660.68 $
277,154.37 $
323,815.05 $
47,127.29 $
47,598.56 $ 48,074.55 $ 48,555.29
279,925.91 $ 282,725.17 $ 285,552.42 $ 288,407.95
327,053.20 $ 330,323.74 $ 333,626.97 $ 336,963.24
AO 10
$
$
$
$
$
39,372.67
2,624.84
1,574.91
1,531.16
3,937.27
49,040.85
AO 10
$
$
13,032.85
1,188.64
$
$
$
16,405.28
78,745.34
181,919.93
$ 291,292.03
AO 10
$
$
$
49,040.85
291,292.03
340,332.87
INDICE
CONCEPTO
VOLUMEN
PRECIO
VENTAS
Venta/ciclo
UNITARIO
CICLO
$
Becerros de
Promedio
TOTAL
432
kilos en
14
23,925.00
325,026.27
325,026.27
AO
AO
AO
AO
AO
AO
$ 325,026.27 $
341,277.59 $
358,341.46 $
376,258.54 $
395,071.47 $ 414,825.04
$ 325,026.27 $
341,277.59 $
358,341.46 $
376,258.54 $
395,071.47 $ 414,825.04
AO
AO
AO
AO
10
INDICE
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
325,026.27
44,840.00
100,003.27
144,843.27
180,183.00
2,905.00
177,278.00
17,727.80
159,550.20
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
341,277.59
45,288.40
269,003.30
314,291.70
26,985.89
3,050.25
23,935.64
2,393.56
21,542.07
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
50,000.00
TASA
5%
Bebedero
Comedero
$
$
1,500.00
3,300.00
5%
10%
TOTAL
54,800.00
NOS DURAN
ULTADOS
AO 3
AO 4
$ 358,341.46 $
$ 45,741.28 $
$ 271,693.33 $
$ 317,434.62 $
$ 40,906.85 $
$
3,202.76 $
$ 37,704.09 $
$
3,770.41 $
$ 33,933.68 $
376,258.54
46,198.70
274,410.27
320,608.96
55,649.58
3,362.90
52,286.67
5,228.67
47,058.01
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
395,071.47
46,660.68
277,154.37
323,815.05
71,256.41
3,531.05
67,725.37
6,772.54
60,952.83
CIACIONES
AOS
DEP ANUAL
10.00 $
2,500.00
75.00
10.00 $
330.00
10.00 $
$
VALOR RESCATE
$
25,000.00
$
750.00
$
-
2,905.00 $
25,750.00
AO 6
$ 414,825.04 $
$ 47,127.29 $
$ 279,925.91 $
$ 327,053.20 $
$ 87,771.84 $
$
3,707.60 $
$ 84,064.24 $
$
8,406.42 $
$ 75,657.81 $
AO 7
435,566.29
47,598.56
282,725.17
330,323.74
105,242.55
3,892.98
101,349.58
10,134.96
91,214.62
AO 8
$
$
$
$
$
$
$
$
$
457,344.60
48,074.55
285,552.42
333,626.97
123,717.63
4,087.63
119,630.01
11,963.00
107,667.00
AO 9
$
$
$
$
$
$
$
$
$
480,211.83
48,555.29
288,407.95
336,963.24
143,248.59
4,292.01
138,956.58
13,895.66
125,060.93
AO 10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
504,222.43
49,040.85
291,292.03
340,332.87
163,889.55
4,506.61
159,382.94
15,938.29
143,444.65
INDICE
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
222,800.00
24,000.00
145,836.30
392,636.30
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
325,026.27
325,026.27
44,840.00
100,003.27
144,843.27
180,183.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
341,277.59
341,277.59
45,288.40
269,003.30
314,291.70
26,985.89
S DURAN
VO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
358,341.46
358,341.46
45,741.28
271,693.33
317,434.62
40,906.85
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
376,258.54
376,258.54
46,198.70
274,410.27
320,608.96
55,649.58
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
395,071.47
395,071.47
46,660.68
277,154.37
323,815.05
71,256.41
AO 6
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
414,825.04
414,825.04
47,127.29
279,925.91
327,053.20
87,771.84
AO 7
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
435,566.29
435,566.29
47,598.56
282,725.17
330,323.74
105,242.55
AO 8
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
457,344.60
457,344.60
48,074.55
285,552.42
333,626.97
123,717.63
AO 9
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
480,211.83
480,211.83
48,555.29
288,407.95
336,963.24
143,248.59
AO 10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
504,222.43
25,750.00
529,972.43
49,040.85
291,292.03
340,332.87
189,639.55
INDICE
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
325,026.27
44,840.00
100,003.27
144,843.27
64,767.50
20%
AO 2
$
$
$
$
$
341,277.59
45,288.40
269,003.30
314,291.70
213,850.83
63%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
DE BOVINOS DURAN
O DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$
358,341.46
45,741.28
271,693.33
317,434.62
189,167.36
53%
AO 4
$
$
$
$
$
376,258.54
46,198.70
274,410.27
320,608.96
170,672.06
45%
AO 5
$
$
$
$
$
395,071.47
46,660.68
277,154.37
323,815.05
156,332.76
40%
AO 6
$
$
$
$
$
414,825.04
47,127.29
279,925.91
327,053.20
144,919.99
35%
AO 7
$
$
$
$
$
435,566.29
47,598.56
282,725.17
330,323.74
135,646.28
31%
AO 8
$
$
$
$
$
457,344.60
48,074.55
285,552.42
333,626.97
127,983.91
28%
AO 9
$
$
$
$
$
480,211.83
48,555.29
288,407.95
336,963.24
121,565.98
25%
AO 10
$
$
$
$
$
504,222.43
49,040.85
291,292.03
340,332.87
116,129.47
23%
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
10%
325,026.27
341,277.59
358,341.46
376,258.54
395,071.47
414,825.04
435,566.29
457,344.60
480,211.83
529,972.43
$ 4,113,895.52
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
FLUJO DE
EFECTIVO
392,636.30 -$
144,843.27 $
314,291.70 $
317,434.62 $
320,608.96 $
323,815.05 $
327,053.20 $
330,323.74 $
333,626.97 $
336,963.24 $
340,332.87 $
$ 3,481,929.93
$
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
1.000
392,636.30
180,183.00
26,985.89
40,906.85
55,649.58
71,256.41
87,771.84
105,242.55
123,717.63
143,248.59
189,639.55
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
0.513
0.467
0.424
0.386
631,965.59
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
295,478.43
282,047.59
269,227.25
256,989.64
245,308.30
234,157.92
223,514.38
213,354.63
203,656.70
204,327.31
$ 2,428,062.15
$
$
201,588.58
20.10%
1.09
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de
.09 pesos.
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$ 392,636.305
$ 131,675.697
$ 259,745.207
$ 238,493.326
$ 218,980.236
$ 201,063.671
$ 184,613.007
$ 169,508.306
$ 155,639.445
$ 142,905.309
$ 131,213.056
$ 2,226,473.56