Hotelera Internacional S.A.

Sucursal Colombia
(Marriott Bogot)
Informe sobre la Revisin de Auditora Interna
al 31 de J ulio 2010


HOTELERA INTERNACIONAL S.A. SUCURSAL COLOMBIA (MARRIOTT
BOGOT)
TABLA DE CONTENIDO
Pgina
MARCO METODOLGICO ........................................................................................................ 1
Clasificacin del riesgo de los hallazgos de auditora ............................................................... 1
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... 3
Procedimientos ejecutados y observaciones derivadas de la revisin ....................................... 5
HALLAZGOS DEL REA FINANCIERA .................................................................................. 9
Cierres contables ........................................................................................................................ 9
Cajas y fondos departamentales ............................................................................................... 11
Caja y bancos ........................................................................................................................... 12
Cuentas por cobrar ................................................................................................................... 17
Activos fijos ............................................................................................................................. 19
Cuentas por pagar .................................................................................................................... 22
Nomina ..................................................................................................................................... 24
Tecnologa de informacin ...................................................................................................... 26
ANEXOS ......................................................................................................................................... 36
Anexo 1 - Usuarios con el privilegio Reservation Edit pero que no pertenecen al Front
Desk o al rea de contabilidad ......................................................................................... 36
Anexo 2 - Usuarios creados en lo corrido del ao 2010 en las principales aplicaciones
del Hotel. .......................................................................................................................... 37
Anexo 3 - Hallazgos de la revisin de transacciones de compras .......................................... 38


HOTELERA INTERNACIONAL S.A. SUCURSAL COLOMBIA (MARRIOTT
BOGOT)
INFORME SOBRE LA REVISIN DE AUDITORA INTERNA AL 31 DE JULIO 2010
MARCO METODOLGICO
Para el desarrollo del trabajo se utiliz la metodologa que se presenta de forma grfica a
continuacin:




Clasificacin del riesgo de los hallazgos de auditora
Las fallas de control identificadas se analizaron y clasificaron de acuerdo con los criterios
establecidos por el equipo Corporativo de Auditora interna, los cuales se describen a continuacin:
- 2 -
Critico - Es un error o hallazgo de control que puede afectar el control interno o eficacia operativa de
una manera importante en el desarrollo y presentacin de resultados, que debe ser corregido
inmediatamente
Mayor - Es un error o hallazgo de control que puede afectar el control interno y/o la eficiencia de las
operaciones de una manera significativa.
Moderado - Es un error o hallazgo de control que puede afectar el control interno y/o la eficiencia de
las operaciones que aunque son importantes an no llegan al nivel mayor.
Menor - Es un error o hallazgo de control que tienen un impacto mnimo en el control interno; sin
embargo, no deben ser pasados por alto por la administracin



- 3 -
RESUMEN EJECUTIVO

HALLAZGOS IDENTIFICADOS EN LA REVISIN POR CUENTA



Se identifican 23 hallazgos para las cuentas auditadas del 1 de enero al 31 de julio de 2010, el 70% corresponden al rea financiera y el
30% restante al rea de sistemas.






- 4 -
GRAFICA DE HALLAZGOS POR REA CLASIFICADOS DE ACUERDO AL RIESGO.



En el rea financiera se identificaron 16 asuntos o hallazgos de auditora; De los cuales, el 56% corresponde a la clasificacin de moderado, un 25%
fueron clasificados como menores, un 13% como mayores y un 6% como crticos.



En l rea de sistemas se identificaron 7 asuntos o hallazgos de auditora; De los cuales, el 43% corresponde a la clasificacin de moderados, un 29%
fueron clasificados como menores y un 28% como riesgo mayor.

- 5 -
Procedimientos ejecutados y observaciones derivadas de la revisin
rea de finanzas
Cuentas de los
Estados Financieros

Trabajo realizado

Deficiencias Observadas

Riesgo

Referencia
Cierre Contable
1. Revisin de la integracin de las
principales cuentas de mayor del
balance general y sus respectivos
auxiliares.
La compaa no cuenta con una
conciliacin que permita efectuar
seguimiento a potenciales diferencias
entre el reporte ejecutivo y gerencial
(reg) y los registros del sistema de
contabilidad.
Menor Cierres Contables.
pgina 9
2. Validacin de controles y rutinas de
revisin aplicados a procesos de cierre
contable.
Incumplimiento con la poltica IV-C64
cierre mensual.
Moderado Cierres Contables.
pgina 10
3. Comprobacin del REG con la
contabilidad.
La compaa no cuenta con una
conciliacin que permita efectuar
seguimiento a potenciales diferencias
entre el reporte ejecutivo y gerencial
(reg) y los registros del sistema de
contabilidad.
Menor Cierres Contables.
pgina 9
4. Validacin de firmas autorizadas Incumplimiento con la poltica Iv-C27
firmas autorizadas
Moderado Cierres Contables.
pgina 10
Caja y Fondos
departamentales
1. Revisin de cartas de responsabilidad
con respecto al monto de fondo
establecido.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
2. Aplicacin de arqueo sorpresivo a caja
general y fondos departamentales ms
significativos y revisin de controles a
estos fondos (frecuencia de arqueos,
conclusiones, persona que realiza el
arqueo)
Incumplimiento con la poltica de arqueos
de fondos de operacin
Menor Cajas y fondos
departamentales
pgina 11
3. Evaluacin de fondos improductivos. No se detectaron deficiencias N/A N/A
4. Revisin del uso y control del fondo
de noche y fin de semana.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
5. Revisin de reintegros de caja chica No se detectaron deficiencias N/A N/A
- 6 -
rea de finanzas
Cuentas de los
Estados Financieros

Trabajo realizado

Deficiencias Observadas

Riesgo

Referencia
6. Revisin de pliza de seguros. Pliza de seguro vencida. Menor Cajas y fondos
departamentales
pgina 12
Caja y Bancos
1. Revisin de conciliaciones bancarias
relacionado con oportunidad y
seguimiento que efecta la
administracin.
Incumplimiento de la poltica de
conciliaciones bancarias IVC5
Critico Cajas y bancos pgina
12
2. Determinacin de la antigedad de las
partidas conciliatorias.
Incumplimiento de la poltica de
conciliaciones bancarias IVC5
Critico Cajas y bancos pgina
12
3. Revisin de firmas autorizadas en
cuentas bancarias (cheques, rdenes
de pago y transferencias electrnicas).
Incumplimiento con la poltica IV-C27
firmas autorizadas
Moderado Cierres Contables.
pgina 10
4. Revisin del proceso anulacin de
cheques.
Incumplimiento de la poltica IV-C9
cheques en cartera.
Moderado Cajas y bancos pgina
16
5. Verificacin del correlativo de
cheques y rastreo en los registros
contables
Incumplimiento de la poltica de
conciliaciones bancarias IVC5
Critico Cajas y bancos pgina
12
6. Revisin de la custodia de los cheques
en blanco y anulados.
No se detectaron deficiencias. N/A N/A
7. Arqueo de cheques en cartera Incumplimiento de la poltica IV-C9
cheques en cartera.
Moderado Cajas y bancos pgina
16
Ingresos - Cuentas por
Cobrar
1. Revisin de la antigedad de saldos a
clientes y funcionarios y anlisis de la
gestin cobro.
Incumplimiento con la poltica de
ejecucin de arqueos de cuentas por
cobrar.
Moderado Cuentas por cobrar
pgina 17
2. Revisin de conciliacin de cuentas
con afiliadas.
Incumplimiento con la poltica de montos
de crdito a clientes.
Mayor Cuentas por cobrar
pgina 18
3. Arqueo selectivo de Facturas No se detectaron deficiencias N/A N/A
4. Seguimiento de cuentas incobrables y
suficiencia de la provisin.
Incumplimiento con la poltica de
ejecucin de arqueos de cuentas por
cobrar.
Moderado Cuentas por cobrar
pgina 17
- 7 -
rea de finanzas
Cuentas de los
Estados Financieros

Trabajo realizado

Deficiencias Observadas

Riesgo

Referencia
Ingresos - Cuentas por
Cobrar
5. Revisin selectiva de los crditos o
abonos a las cuentas de los clientes y
de otras cuentas por cobrar, de
naturaleza diferente a los cobros a
clientes. ( Ajustes nos autorizados,
reversiones, anulaciones, etc)
Incumplimiento con la poltica de montos
de crdito a clientes.

mayor Cuentas por cobrar
pgina 18
6. Revisin de la recuperacin de pagos
por tarjeta de crdito.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
7. Revisin a cuentas transitorias No se detectaron deficiencias. N/A N/A
8. Revisin que confirme que los
servicios prestados por el hotel han
sido debidamente cobrados.
No se detectaron deficiencias. N/A N/A
9. Revisin al control de las cortesas, si
estn autorizados y han sido recibidas.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
10. Revisin a los ajustes al cobro de la
habitacin (firmados por el cliente y
autorizados por la gerencia) y NO
SHOW.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
11. Validacin del servicio y cobro a
banquete y eventos conforme a lo
constituido en el contrato.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
12. Revisin de la lista de precios sobre
alimentos y bebidas relacionados con
actualizacin y modificacin en la
comanda, as como su supervisin.
No se detectaron deficiencias N/A N/A
13. Revisin de la exactitud y oportuno
depsito de los ingresos diarios.
No se detectaron deficiencias N/A N/A

Vinculados
econmicos 1. Revisin de registros con vinculados
econmicos.
Registro con vinculados Econmicos Menor Registro con
vinculados econmicos
Pgina 25
- 8 -
rea de finanzas
Cuentas de los
Estados Financieros

Trabajo realizado

Deficiencias Observadas

Riesgo

Referencia
Activo Fijo
1. Revisin de altas y bajas de activos se
encuentran debidamente
documentados y autorizados.
Toma fsica de activos fijos, y activos que
no estn marcados.
Mayor Activos fijos, pgina
21
2. Revisin al proceso de solicitud,
aprobacin y compra de APIS
Incumplimiento con la poltica de
adquisicin de activos fijos.
Moderado Activos fijos pgina
19
3. Verificar que el saldo de los registros
auxiliares de activos fijos coinciden
con los saldos del mayor general
La compaa no cuenta con una
conciliacin que permita efectuar
seguimiento a potenciales diferencias
entre el reporte ejecutivo y gerencial
(reg) y los registros del sistema de
contabilidad.
Menor Cierres Contables.
Pgina 9
4. Verificar que el sistema de activos
fijos implementado sea adecuado,
mediante la verificacin de que los
registros auxiliares contengan la
informacin necesaria (descripcin,
cdigo, ubicacin, costo unitario, %
de depreciaciones fiscal y financiera,
depreciacin acumulada, etc.)
Toma fsica de activos fijos, y activos que
no estn marcados.
Mayor Activos fijos pgina
21
5. Verificacin del gasto por
depreciacin
Depreciacin errnea de algunos
conceptos
Moderado Activos fijos pgina
20
6. Verificar que los cdigos y catlogos
de activos fijos estn estandarizados
entre los hoteles del mismo pas
Toma fsica de activos fijos, y activos que
no estn marcados.
Mayor Activos fijos pgina
21
7. Participacin en los inventarios
realizados y coordinados con cada
administracin de cada Hotel
Toma fsica de activos fijos, y activos que
no estn marcados.
Mayor Activos fijos pgina
21
Cuentas por pagar
1. Mapeo, revisin y recorrido del rea
cuentas por pagar - gastos / desde
emisin de orden de compra hasta el
pago.

Incumplimiento de la poltica de compras
de producto fuera de inventario.
Moderado Cuentas por pagar.
pgina 22
- 9 -
rea de finanzas
Cuentas de los
Estados Financieros

Trabajo realizado

Deficiencias Observadas

Riesgo

Referencia
2. Revisin de la antigedad de los
saldos

Incumplimiento de la poltica de cuentas
por pagar
Moderado Cuentas por pagar.
pgina 23
3. Arqueo de facturas y validacin de la
estimacin.

Incumplimiento de la poltica de cuentas
por pagar
Moderado Cuentas por pagar.
Pgina 23
4. Revisin al seguimiento y control del
pago de comisiones a HOLIDEX,
agencias de viajes cadena
intercontinental, Global Distribution
System (GDS) y Centro de
reservaciones del Hotel.

No se detectaron deficiencias N/A N/A
Gastos
1. Revisin analtica y validacin de los
soportes, autorizacin de los gastos
ms representativos.

No se detectaron deficiencias N/A N/A
2. Revisin de gastos de representacin

No se detectaron deficiencias N/A N/A
Nmina
1. Revisar proceso de elaboracin y
clculo de nmina.

No se detectaron deficiencias N/A N/A
2. Seleccionar muestra y verificar calculo
de salarios, retenciones y provisiones.

No se detectaron deficiencias N/A N/A
3. Revisin de los prstamos a
empleados y anticipos a salarios.

Error en el registro contable de anticipos

Moderado Nmina pgina 24
- 10 -

rea de sistemas
Cuenta
Relacionada Trabajo realizado Deficiencias Observadas Riesgo Referencia
Controles Generales
de la Computadora
1. Revisin del procedimiento de control
de cambios en aplicaciones, que tiene el
Hotel
Procedimiento de control de cambios en
las aplicaciones del hotel
Mayor Tecnologa pgina 26
2. Revisin los listados de usuarios de los
sistemas Uno Enterprise, Micros y
Opera.
Incumplimiento de la poltica, IV-C23,
configuracin de los lmites de crdito
para los huspedes y procedimiento de
creacin de usuarios en los sistemas
principales del hotel.
Moderado Tecnologa pgina 27
3. Revisin de usuarios para activar o
desactivar el campo no post en el
sistema opera.
Usuarios no autorizados para activar o
desactivar el campo no post en el
sistema opera.
Moderado Tecnologa pgina 29
4. Revisin del plan de contingencia. Revisin del plan de contingencia Mayor Tecnologa pgina 29
5. Revisin del acceso al Business Center. Mtodos de autenticacin para acceder al
business center.
Menor Tecnologa pgina 30
6. Verificar la configuracin contrasea
en los sistemas principales del hotel.
Configuracin de polticas de contrasea
en los sistemas principales del hotel
Menor Tecnologa pgina 31
7. Verificar la implementacin de polticas
y procedimientos de TI.
Polticas y procedimiento de la compaa
en temas de TI.
Moderado Tecnologa pgina 32




- 9 -

HALLAZGOS DEL REA FINANCIERA
Cierres contables
1. AUSENCIA DE CONCILIACIN FORMAL ENTRE EL REPORTE EJECUTIVO Y
GERENCIAL (REG) Y LOS REGISTROS DE CONTABILIDAD
Descripcin del Hallazgo
Durante nuestra revisin no observamos que la Compaa tenga como prctica documentar
formalmente la conciliacin entre el sistema contable y el Reporte Gerencial REG, que
permita identificar saldos de cada una de las fuentes de informacin, diferencias por concepto
y cuenta, explicaciones de las diferencias y responsable de elaborar y revisar la conciliacin.
Durante nuestra revisin, desarrollamos como procedimiento de auditora una comparacin
entre las cifras arrojadas por el sistema de informacin contable y el Reporte Gerencial
REG para el mes de Julio de 2010, identificando que:
- El valor de los pasivos en REG es superior al registrado en el sistema contable en
COL$ 2,9 millones.
- El valor total de los activos fijos en el sistema est por COP$81254.573.221., mientras
que el valor que se encuentra registrado en el REG es COP$81342.649.359,
presentndose una diferencia de COP $32644.761.
Clasificacin
Menor
Recomendacin
Formalizar la conciliacin mensual entre los reportes del sistema contable y el Reporte Gerencial
(REG), en el que se puedan evidenciar: fuentes de informacin, diferencias por concepto y
cuenta, explicaciones de las diferencias y responsable de elaborar y revisar la conciliacin.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para
cerrar el asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de cierre
(DD/MM/AA)
Los pasivos si cuadran, se envan soporte del
Balance VS. El REG para su verificacin.
La diferencia encontrada es entre el modulo de
Activos Fijos y Contabilidad, la accin
implementada para identificar estas diferencias desde
el pasado 1 de septiembre fue nombrar y contratar
una persona que tiene experiencia en el manejo de
activos as como en el manejo del software que se
utiliza para este fin, el prximo primero de diciembre
se tendr al 100% actualizado y conciliado el
software de activos con la contabilidad.
Adriana Luna
Victor Lucero
Ana Milena

1 de Diciembre

- 10 -
2. INCUMPLIMIENTO CON LA POLTICA IV-C27 FIRMAS AUTORIZADAS
Descripcin del Hallazgo
En nuestra revisin observamos que el cuadro de firmas autorizadas, mantenido por el Sub-
Contralor del Hotel a la fecha de nuestra auditora, estaba desactualizado, presentndose las
siguientes excepciones:
Hallazgos Detectados en la Revisin Actual
Nombre del funcionario Cargo Observacin
Ramiro Hurtado Gerente de Recursos Humanos Trabaj en la Compaa hasta el 15 de
abril de 2010.
Maria del Pilar Jerez Contralor Trabaj en la Compaa hasta el 2 de
mayo de 2010.
Adriana Luna Caicedo Contralora La Firma no est incluida en el
Cuadro de Firmas.
Vctor Manuel Lucero Sub-Contralor La Firma no est incluida en el
Cuadro de Firmas.

Clasificacin
Moderado
Recomendacin
Actualizar el cuadro de firmas autorizadas y establecer un mecanismo peridico (Mensual o
trimestral) de revisin que permita mantenerlo actualizado.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
En comunicacin con el encargado de Nomina, se har la
actualizacin del cuadro de manera constante segn se generen
cambios.
YOLANDA
LONDONO
30 DE
OCTUBRE
3. INCUMPLIMIENTO CON LA POLTICA IV-C64 CIERRE MENSUAL
Descripcin del hallazgo
Durante nuestra revisin del procedimiento de cierres contables no obtuvimos evidencia de los
Chec-klist de cierres mensuales que estipula la mencionada poltica debe mantener el
Contralor del Hotel.
Clasificacin
Moderado

- 11 -
Recomendacin
Dar cumplimiento a la poltica y mantener los check-list de los cierres mensuales,
asegurndose que se pueda evidenciar la verificacin de cada uno de los puntos mencionados en
la poltica IV-C64.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
El check List fue implementado el pasado primero de Agosto
segn poltica, se ofreci mostrar a la auditoria sin embargo
no fue aceptado ya que su fecha de revisin era hasta el mes
de Julio.
Adriana Luna y Victor
Lucero
1 de Agosto

Cajas y fondos departamentales
4. INCUMPLIMIENTO CON LA POLTICA DE ARQUEOS DE FONDOS DE
OPERACIN
Descripcin del hallazgo
Durante la ejecucin del arqueo del fondo de lavandera, evidenciamos un sobrante por valor de
COP$9.825, para el cual no fue posible obtener el soporte correspondiente, ya que segn la
informacin suministrada por la persona encargada, se nos inform que corresponda a un
anticipo recibido por parte de uno de los clientes de lavandera como pago de un servicio de
lavado.
Sin embargo, de acuerdo con lo informado por el Sub-contralor, el Hotel no tiene como poltica
recibir anticipos, por lo que esta transaccin es inusual.
Clasificacin
Menor
Recomendaciones
Reforzar en el personal de lavandera, los procedimientos de capacitacin sobre el manejo y
legalizacin de fondos, y fortalecer la prctica de arqueos e investigacin de todas las diferencias
(sobrantes o faltantes) identificadas.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Se elabor un cronograma confidencial para realizar los arqueos
respectivos de acuerdo a la poltica.
Se implementara poltica de restriccin de anticipos en la
lavandera externa.
Sandra Torres
Victor Lucero
Noviembre 15

- 12 -
5. POLIZA DE SEGURO VENCIDA.
Descripcin del hallazgo
En nuestra revisin de las plizas de seguro de automviles, suscritas por la Compaa,
identificamos que la pliza de seguro No 994000022962, emitida por Aseguradora Solidaria
por un valor de COP $ 424.263.999, presenta fecha de vigencia hasta el 14 de Agosto de 2010, y
no observamos la renovacin respectiva.
Clasificacin
Menor
Recomendacin
Establecer un procedimiento de revisin peridica de las plizas de seguros suscritas por
Hotelera Internacional S.A., con el fin de identificar y renovar oportunamente aquellas que estn
prximas a expirar.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Dicho seguro fue renovado oportunamente, sin embargo la entrega
de la pliza se encontraba en trmite por parte de la aseguradora.
A fin de garantizar un correcto manejo de la renovacin de seguros,
se implementara un calendario de vencimientos y renovacin de
seguros.
Se acord en la reunin de auditora que en los casos de plizas que
sea renovadas de manera automtica podr darse por cumplido el
punto con un mail o pre-pliza por parte de la aseguradora.
Silvia Portilla 15 de Noviembre
Caja y bancos
7- INCUMPLIMIENTO DE LA POLTICA DE CONCILIACIONES BANCARIAS IVC5.
Descripcin del Hallazgo
Durante nuestra revisin de las conciliaciones bancarias para las seis (6) cuentas bancarias que
tiene registradas Hotelera Internacional en su contabilidad, evidenciamos los siguientes
aspectos:
Ninguna conciliacin bancaria est firmada por el Gerente General, tal como lo establece la
poltica IV-C5.
Durante la ejecucin de la Auditoria no encontramos evidencia de las conciliaciones
bancarias para las siguientes cuentas:

- 13 -
Cuenta
Entidad
Bancaria Cuenta No Tipo
Saldo s/n
contabilidad
(Jul 31, 2010)
COP$ Observaciones
11100502 DAVIVIENDA 4563-69999-
242
CTA
CTE
141,979,779 No se evidenci la
conciliacin de esta
cuenta desde Junio.
11101001 BANCOLOMBIA
PANAMA
Sin datos Sin
datos
30,270,678 Segn lo informado por
el Sub-contralor, esta
cuenta bancaria es
controlada por el Grupo
Roble, y en Hotelera
Internacional no se
tiene informacin de la
misma.
No observamos
evidencia de ninguna
conciliacin de esta
cuenta en el ao 2010.
Por solicitud de la Auditora Interna Corporativa, se realiz revisin de las conciliaciones bancarias
descritas en el cuadro anterior, el da 9 de noviembre de 2010, es decir dos meses despus de
terminado nuestro trabajo de campo. En esta revisin posterior, encontramos lo siguiente:
Entidad Bancaria Cuenta No Tipo
Saldo s/n
contabilidad
(Jul 31, 2010)
COP$ Observaciones
DAVIVIENDA 4563-69999-242 CTA
CTE
141,979,779 Existen partidas registradas
en el extracto, pendientes
por registrar en libros del
mes de Mayo 2010, por un
total de COL$ 35.140.
La conciliacin es
automtica y observamos
que algunas partidas no han
sido compensadas. El valor
de estas partidas asciende a
COL$1.108.295.
BANCOLOMBIA
PANAMA
****7503 CTA
CTE
30,270,678 De acuerdo con la
informacin suministrada
por el SubContralor, esta
cuenta es administrada por
personal del Grupo Roble.
A la fecha de nuestra
auditora la Contralora de
Bogot Marriot haba
solicitado el traslado de
Firmas de esta cuenta, pero
no se haba recibido
respuesta del Grupo Roble.

- 14 -
Es importante mencionar que a esta fecha, las conciliaciones ya estaban firmadas por la Contralora
y Gerente General.
Durante nuestra revisin a las conciliaciones bancarias al 31 de Julio de 2010, identificamos
partidas conciliatorias con antigedad superior a 90 das, as:
Entidad
Bancaria y
nmero de
cuenta
Saldo de la
cuenta al 31
de Julio de
2010 (COPS
miles)
Valor de partidas
conciliatorias mayores a 90
das Observaciones
Partidas en el
extracto
pendiente en
libros
Partidas en
libros,
pendiente en
el extracto
Bancolombia,
Cuenta No
31502932-92
-$19.781.478 $186.352 $1.868.575 Corresponden a partidas
conciliatorias con ms de 90 das
de antigedad de enero, marzo y
abril de 2010.
Bancolombia
Cuenta No
31504449-68
$1.845.543.888 $38.658.001 $5.055.078 Segn el extracto bancario se
puede identificar que el 5% de las
partidas, es decir $2.106.152,
corresponden a registros del ao
2009.
En esta misma revisin, identificamos que si bien los formatos de conciliacin bancaria son
generados automticamente por el sistema, no queda una evidencia clara del proceso de
correlacin y depuracin de las partidas conciliatorias.
En nuestra revisin detallada de las conciliaciones bancarias que estaban disponibles a la
fecha de nuestra auditora, identificamos las siguientes situaciones:
- El cheque nmero 619835 girado a favor de Hotelera Internacional por la Fundacin
Instituto de Monterrey, con fecha 24 de mayo de 2010 y por un valor de COP$5.668.220,
corresponde a una consignacin en el extracto bancario de la cuenta nmero 3150293292
de Bancolombia, pero a la fecha de nuestra revisin no estaba registrado en la
contabilidad.
De acuerdo con la informacin suministrada por la Tesorera, esta situacin se present
por un error en el seguimiento de las consignaciones bancarias.
- El cheque No. 830320 de la cuenta Bancolombia nmero 3150293292, fue contabilizado
el da 24 de junio de 2010 a nombre del tercero EPM-Telecomunicaciones, por valor de
COLP$ 9,398,742. Solicitado el soporte contable del cheque, la administracin del Hotel
suministr un cheque anulado, girado a un tercero diferente (Glowsten S.A.), en una
fecha que no coincide (Septiembre 9 de 2009) y por un monto que tampoco corresponde
(COLP$842,062).
Cuando se solicit a la Sub-Contralora explicacin sobre esta diferencia, nos fue
suministrada una nota bancaria, contabilizada el 31 de agosto de 2010, en la que se

- 15 -
revers un anticipo contra el movimiento en bancos para el tercero EPM
Telecomunicaciones ESP y, adicionalmente, en reunin de validacin se inidi que el
error correspondi a un salto en la impresin de los cheques, que no fue detectada
oportunamente por la Tesorera.
- El cheque No. 829724 de la cuenta Bancolombia nmero 3150293292, girado el da 18
de marzo de 2010 a favor de Bancolombia para pagar impuesto de vehculo del ao
2010, por valor de COP $1.810.000, fue anulado fsicamente, pero esta anulacin no fue
registrada contablemente. No fue posible establecer la fecha en la que se anul el cheque.
Es importante mencionar que las conciliaciones Bancarias del mes de Julio de 2010, fueron
solicitadas el da 18 de agosto, y nos fueron suministradas el da 31 de agosto de 2010.
Calificacin
Crtico
Recomendaciones
Dar cumplimiento a lo establecido en la Poltica de conciliaciones Bancarias IV-C5, y
asegurar que el Gerente General revise y firme todas las conciliaciones bancarias.
Generar un formato de conciliacin bancaria en el cual se pueda identificar: Informacin
fuente (extractos y cuentas contables), diferencias, antigedad de las diferencias, y
responsables de elaborar y revisar la conciliacin bancaria.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. La actual administracin se encuentra en proceso de
depuracin y correccin general en la contabilidad.
2. El banco Davivienda solo nos permite imprimir los estados de
cuenta los primeros 5 das del siguiente mes, ya se estn
haciendo los trmites para que el banco nos proporcione la
llave electrnica la cual nos permita hacer las consultas de
saldo en el mes corriente.
3. La elaboracin de las conciliaciones se han realizado en un
100% a la fecha, as como tambin se han reducido en un 85%
las partidas a mas de 90 das las cuales quedaran debidamente
registradas al cierre de Octubre.
4. A partir de Octubre se imprimir el reporte Partidas
Conciliadas del sistema enterprice y de esta manera quedara
evidencia del proceso de correlacin de las partidas
5. En la revisin de cheques para firmas del sub-contralor y
contralor se verificara que el nmero de cheque fsico,
Alejandro Florez
Yolanda Londono
Silvia Portilla
31 de
Octubre

- 16 -
corresponda al nmero de cheque impreso por el sistema. de
este proceso se dejara evidencia en el respectivo documento.
6. A partir del cierre de Octubre se implementa un arqueo de
cheques no entregados segn sistema vs los fsicos que estn en
el momento en la tesorera y de esta manera se identifican
perfectamente estas discrepancias de cheques anulados de
manera fsica contra el sistema.
7. El No. de cheque 830320 de la cuenta Bancolombia nmero
3150293292 fue impreso con el nombre de un tercero pero
contablemente generado con otro tercero debido a que al
imprimir el cheque anterior se cort la comunicacin con la
impresora y no fue detectado la tesorera y por esta razn se
brinco el consecutivo, cabe aclarar que el numero de cheque
fsico e impreso por el banco NO es el mismo que se imprimi
por parte del sistema UnoEE tal como se pudo evidenciar en el
soporte que mostr Deloitte en la reunin.

8. INCUMPLIMIENTO DE LA POLTICA IV-C9 CHEQUES EN CARTERA.
Descripcin del Hallazgo
Durante nuestra auditora observamos el incumplimiento de la poltica de Cheques Entregados
Pendientes de Cobro, Presentados en Conciliacin en los siguientes casos:

Numero del
cheque
Fecha de Emisin
del cheque
Monto del
cheque
(COP$ miles) Concepto
829990 10/05/2010 245.062
Pago a otros
proveedores
829895 19/04/2010 58.575 Pago a proveedores

Calificacin
Moderado
Recomendacin
Asegurar el cumplimiento de la poltica IV-C9 Cheques Entregados Pendientes de Cobro,
presentados en Conciliacin, que indica que Los cheques entregados y no cobrados segn
conciliacin bancaria, con antigedad mayor a 90 das, sern anulados y trasladados al pasivo
correspondiente; y se debe enviar solicitud de orden de no pago al banco.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
A fin de mes se identificaran estos cheques y de acuerdo a la Yolanda Londono 31 de octubre

- 17 -
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
poltica se girara solicitud de orden de no pago al banco y se
trasladara a un pasivo.

Cuentas por cobrar
9. INCUMPLIMIENTO CON LA POLTICA DE EJECUCIN DE ARQUEOS DE
CUENTAS POR COBRAR.
Descripcin del Hallazgo
A la fecha de nuestra auditoria, no obtuvimos evidencia de que la compaa haya realizado
arqueos de cuentas por cobrar en lo corrido del ao 2010, lo cual constituye un
incumplimiento de la poltica corporativa IV-C15 que establece que estos arqueos se deben
realizar trimestralmente. Los saldos relevantes de cartera a continuacin: (en COP$ miles)
Saldo de cuentas por cobrar (31/7/2010) (1) 1,132,371
Saldo de cartera superior a 90 das 239,595
Porcentaje frente a cuentas por cobrar total 21%

(1) Este saldo no incluye el convenio Novamar, ni la cartera por tarjetas.
A pesar de que la Compaa tiene registradas cuentas por cobrar con antigedad superior a
150 das (al 31 de Julio de 2010, ascenda a COL$ 92 millones), no observamos que se tenga
ningn valor registrado como provisin por incobrabilidad. Si bien esto no es un
incumplimiento a alguna poltica corporativa, si es una prctica recomendada por los
Principios Contables de General Aceptacin en Colombia (Decretos 2649 y 2650), que
implica evaluar la recuperabilidad de la cartera y registrar las provisiones que sean necesarias
para cubrir las contingencias de prdida y reflejar as el valor razonable de las cuentas por
cobrar.
Calificacin
Moderado
Recomendaciones
Asegurar el cumplimiento de la poltica IV-C15 Arqueos de cuentas por cobrar, que
permita realizar un seguimiento y anlisis detallado y sustentado de las cuentas por cobrar
con antigedad significativa.
Definir y documentar procedimientos locales que establezcan las acciones a seguir cuando se
presenta la incobrabilidad de las cuentas. Estos procedimientos deberan definir asuntos tales
como: clculo y registro de provisiones de cartera por riesgo de incobrabilidad, traslado de
cuentas a cobro coactivo o jurdico, entre otros.

- 18 -
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. A partir de Septiembre se implemento el cronograma de
arqueos de fondos en donde se ha incluido tambin un arqueo
trimestral al modulo de CxC, dicho cronograma es supervisado
y evidenciado por el sub contralor.
2. Durante la visita del auditor en el mes de Agosto se les mostr
que el saldo de la cartera a mas de 90 das haba ya sido
identificado y reducido de un 21% a un 12% del total de la
cartera.
3. A partir del mes de septiembre se implementaron las juntas
mensuales de cxc de acuerdo a la poltica a travs de las cuales
se identifican los saldos por antigedad, se evalan riesgos y se
toman decisiones, as como se aprueban nuevos crditos. De
esta forma es como la administracin prev la provisin de
alguna cuenta incobrable.
Silvia Portilla
Sandra Torres
Octubre 30
10. INCUMPLIMENTO CON LA POLTICA DE MONTOS DE CRDITO A CLIENTES
Descripcin del Hallazgo
En nuestra revisin no obtuvimos evidencia de que el Hotel tenga una poltica local de
montos mximos y das lmite para el otorgamiento de crditos, tal como lo establece la
poltica IV-C23.
En nuestra auditora solo obtuvimos evidencia del funcionamiento de la Junta de Crdito para
el mes de agosto de 2010, lo cual constituye un incumplimiento a la poltica IV-C20, la cual
establece que las reuniones de la Junta de Crdito deben desarrollarse con periodicidad
mensual.
Como parte de nuestra auditora, verificamos una muestra aleatoria de 25 folios de la
Empresa, con el fin de revisar que el valor total de la cuenta por cobrar a la fecha de revisin,
no superara el valor del crdito aprobado. Como resultado de esta prueba identificamos que
los siguientes clientes excedan el lmite de crdito aprobado:
Nombre del cliente
Lmite de
crdito (COP$)
Saldo de la
cuenta (COP$) Observaciones
Expidia /Hoteles.com $50.000.000 $109.084.678 Excede el cupo de crdito en ms
de $50 millones
Metro Representaciones $4.000.0000 $5.213.899 Excede el cupo de crdito en ms
de $1,2 millones
Hotel Club $0 $2009.206 Este cliente no tiene convenio con
el Hotel, sin embargo, tiene una
cuenta por cobrar vigente desde
febrero de 2010. En nuestra
auditoria no observamos evidencia
de que el cliente haya aceptado la
factura.

- 19 -
Calificacin
Mayor
Recomendacin
Asegurar el cumplimiento de la poltica IV-C20 e IV-C23, con el fin activar con la
periodicidad debida el funcionamiento de la Junta de Crdito y formalizar la poltica local de
montos mximos y das lmite para el otorgamiento de crditos.
Realizar una revisin detallada de los montos de crdito otorgados a los clientes convenio,
frente a los montos actualmente adeudados, con el fin de actualizar los valores de crdito
otorgados e identificar clientes que deben ser monitoreados de cerca para limitar la
posibilidad de que las deudas incobrables se incrementen.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. A partir del mes de Agosto fue implementada la junta
crdito tal y como lo establece la poltica, es decir, durante
la visita del auditor se pudo evidenciar que ya estamos
cumpliendo con dicha poltica.
2. Los montos de crdito y das limites de pago se encuentran
relacionados en cada uno de los expedientes de las empresas
a las cuales les hemos aproado el crdito, por lo tanto
consideramos que este punto se esta haciendo desde hace
varios meses.
3. El excedente identificado en los crditos de las tres
empresas muestra se debi en su momento a un debilidad en
el control y seguimiento de la cuenta por cobrar, por tal
razn a partir del pasado primero de Julio se tomaron
acciones por parte de la administracin y a la fecha presente
se han reducido los excedentes de crdito que se
encontraban sin explicacin, es decir que a actualmente los
crditos que exceden el monto inicial se revisan durante la
junta mensual de crdito.
4. En las juntas mensuales de Crditos se analizaran los
sobregiros de las empresas para ser valorados y autorizados.
Silvia Portilla Octubre 30
Activos fijos
11. INCUMPLIMIENTO CON LA POLITICA DE ADQUISICIN DE ACTIVOS FIJOS.
Descripcin del Hallazgo
En nuestra revisin de las compras de activos fijos, observamos el incumplimiento de las
polticas IV-C29 y IV-C31, por cuanto las siguientes compras no tenan el formato de
Proyectos de Inversin (API) correspondiente:

- 20 -
Cdigo Descripcin
Fecha de
registro
Valor
(COP$)
000023410-000 MAQUINA ESPRESSO B03 205
2GR 220V
22/04/2010 21.988.496
000023411-000 MOLINO MC 220V 60HZ 27/04/2010 4.553.000

Para estas compras tampoco observamos la cotizacin, orden de compra y factura del
proveedor respectivo. De acuerdo con el Sub-Contralor, estos soportes no los tiene el Hotel,
sino que los tiene personal del Grupo Roble; sin embargo, a la fecha de nuestra auditora no
nos fue posible obtener dichos soportes.
Calificacin
Moderado
Recomendacin
Se debe dar cumplimiento a las polticas IV-C29 y IV-C31, las cuales establecen que todas las
compras de activos fijos que superen los U$ 500 deben:
Contar con el formato API debidamente aprobado por el Corporativo, y
Tener el cuadro comparativo de tres cotizaciones, la justificacin de la compra y los soportes
de la compra; es decir, la Orden de Compra y la factura correspondiente.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. Durante el proceso de entrega por parte de Grupo Roble se
acord con ellos la entrega de un Horno marca XXXX
asignados al hotel no era de utilidad y en su lugar se requera la
maquina expreso anteriormente mencionada, se identificaran
los documentos soportes de este proceso a fin de sustentarlo.
Cabe aclarar que este punto no pertenece a ninguna compra de
activo realizada sin aprobacin del corporativo
Adriana Luna
Ana Milena
Noviembre 30
12. DEPRECIACIN ERRONEA DE ALGUNOS CONCEPTOS
Descripcin del Hallazgo
En nuestra revisin del detalle de la cuenta auxiliar de activos fijos, observamos que la compaa
est depreciando algunos conceptos que, de acuerdo con la Normatividad Contable Colombiana
(Decretos 2649 y 2650) no son considerados activos depreciables, sino que deberan ser
registrados directamente contra gastos. Un detalle de esto, al 31 de Julio de 2010, a continuacin:


- 21 -
Descripcin Costo (COP$) Depreciacin (COP$) Saldo (COP$)
Instalacin de figura especial 208.800,00 20.323,20 188.476,80
Instalacin de Lmpara 4.222.400,00 401.193,77 3.821.206,23
Instalacin obra Claudia Navas 92.800,00 7.586,37 85.213,63
Instalacin obra Juan Guillermo 111.360,00 9.159,36 102.200,64
LCD 37 " Almacenaje 1.893.926,16 209.432,16 1.684.494,00
LCD 37" Transporte Integral 483.362,88 57.046,08 426.316,80
LCD 42 " Almacenaje 969.509,82 107.209,32 862.300,50
LCD 42" Transporte Integral 247.435,76 29.202,16 218.233,60
Total 8.229.594,62 841.152,42 7.388.442,20

Calificacin
Moderado
Recomendacin
Efectuar una revisin detallada de los conceptos incluidos en el archivo auxiliar de activos fijos,
con el fin de identificar aquellos conceptos que no deberan ser depreciados, y efectuar los
ajustes contables correspondientes, con el fin de adherirse a las prcticas contables de general
aceptacin en Colombia.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Cuando se hizo la importacin del inventario de activos fijos de
parte de Grupo Roble no se realizo integrando cada activo con sus
costos respectivos.
A partir del Septiembre 1 se contrato a la Sra Ana Milena quien
est a cargo de todo el anlisis y conciliacin de los activos a nivel
contable y fsico
Ana Milena Noviembre 30

13. TOMA FSICA DE ACTIVOS FIJOS, Y ACTIVOS QUE NO ESTN MARCADOS.
Descripcin del Hallazgo
Durante nuestra auditora, seleccionamos una muestra de activos comprados por el Hotel
durante el ao 2010, observando que estos activos no estaban etiquetados y por tanto no fue
fcil ubicar e identificar fsicamente el activo. Un detalle de esto a continuacin:
Cdigo Descripcin
Estatus en
el sistema
Mtodo de
depreciacin
Fecha de
ingreso
000023410-000
MAQUINAESPRESSO B03 205
2GR 220V Activo
L.R. 22/04/2010
000023387-000 TRAJE DE BOMBERO Activo L.R. 03/01/2010
000023388-000 TRAJE DE BOMBERO Activo L.R. 03/01/2010
000023383-000
EQUIPO DE RESPIRACION
AUTONOMA Activo
L.R. 03/01/2010

- 22 -
Cdigo Descripcin
Estatus en
el sistema
Mtodo de
depreciacin
Fecha de
ingreso
000023384-000
EQUIPO DE RESPIRACION
AUTONOMA Activo
L.R. 03/01/2010
000023411-000 MOLINO MC 220V 60HZ Activo L.R. 27/04/2010
000023375-000 CAMILLA RIGIDA Depreciado L.R. 03/01/2010

De acuerdo con la poltica IV-C30, se deben realizar tomas fsicas selectivas de activos fijos,
con una prueba mnima del 20% del mobiliario existente, cada ao. A la fecha de nuestra
auditoria, no observamos evidencia de la ejecucin de este procedimiento, el cual est
vencido por cuanto el Hotel se inaugur en el mes de agosto de 2009.
De acuerdo con la informacin suministrada por el Sub-Contralor, este procedimiento no se
ha ejecutado, porque se necesita realizar una verificacin de todos los activos fijos previo a la
ejecucin del inventario, la cual se va a realizar en el mes de diciembre de 2010.
Calificacin
Mayor
Recomendacin
Dar cumplimiento a la poltica corporativa IV-C30, relacionada con la identificacin, registro y
toma fsica de los activos del Hotel. Este ltimo punto debe realizarse como mnimo con pruebas
selectivas que cubran el 20% del mobiliario existente cada ao.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Se contrato a la Sra Ana Milena y al 30 de Noviembre estar
realizado el inventario fsico de activos fijos y sern etiquetados
segn corresponda
Ana Milena Noviembre 30

Cuentas por pagar
14. INCUMPLIMIENTO DE LA POLITICA DE COMPRAS DE PRODUCTO FUERA DE
INVENTARIO
Descripcin del Hallazgo
Para una muestra de 25 pagos, revisamos la orden de pago, la orden de compra y la solicitud
de compra, identificando las siguientes inconsistencias:
- Dos (2) de las 25 facturas no tenan asociada la orden de compra correspondiente.
- Ocho (8) pagos de los 25 no se encontraban debidamente firmados por el Departamento
de Contralora

- 23 -
- Dos (2) de las facturas de compras de bienes, no contaban con la documentacin
correspondiente a la recepcin del producto por Almacn.
De un total de 10 facturas, correspondientes a compras no rutinarias, se evidenci que 4
rdenes de compra no se encontraban debidamente firmadas por el Departamento de
Contralora.
Ver detalle de hallazgos en el Anexo 3 de este documento.
Calificacin
Moderado
Recomendacin
Toda la documentacin soporte de una compra debe tener adjuntos los soportes requeridos
(cotizaciones, rdenes de compra y formatos de recepcin de almacn), y debe asegurarse
que la misma fue debidamente aprobada, de acuerdo con el cuadro de autorizaciones de la
Empresa.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Se giro ya el procedimiento local de compras y se reforzara
revisndolo cada uno de los ejecutivos involucrados en su firma.
La administracin esta depurando este punto ya que contamos con
proveedores nicos y lo har pblico una vez que sea autorizado
por la Gerencia

Fany Reyes
Adriana Luna
Noviembre 15

15. INCUMPLIMIENTO DE LA POLITICA DE CUENTAS POR PAGAR
Descripcin del Hallazgo
Durante nuestra auditoria no evidenciamos que la compaa est realizando el arqueo de las
cuentas por pagar, tal como lo establece la poltica IV-C33. A la fecha de nuestra auditoria, la
compaa registraba cuentas por pagar a proveedores, con un vencimiento de ms de 90 das, por
valor de COP$ 52313.787.
Calificacin
Moderado
Recomendacin
Dar cumplimiento a la poltica IV-C33 y realizar los arqueos trimestrales de las cuentas por
pagar, cumpliendo los requerimientos de la poltica en relacin con:

- 24 -
Conciliar mensualmente las cuentas por pagar y reportar cualquier diferencia resultante al
Gerente General a travs del Contralor.
Realizar un informe con los hallazgos identificados durante la conciliacin de las cuentas por
pagar.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. A partir de Septiembre se incluyo un arqueo a las CxP con
periodos trimestrales dentro del calendario de arqueos del
auditor de ingresos.
2. Mensualmente las CxP se concilian mediante un anexo que
forma parte de REG (estados financieros)
Javier Joya
Victor Lucero
Edward Castro
Noviembre 15

Nomina
16. ERROR EN EL REGISTRO CONTABLE DE ANTICIPOS
Descripcin del Hallazgo
Durante nuestra auditora, observamos el registro de un anticipo a nombre del Seor Ricardo
Prudencio Menndez Mndez, Gerente General de Hotelera Internacional, por valor de
COP$255.000, que presentaba una antigedad superior a los 150 das. De acuerdo con la
informacin suministrada por el Sub-Contralor del Hotel, este registro corresponde al pago
del cheque No 814462, por una compra realizada por el Gerente General a nombre del Grupo
Roble, en la que el cheque original se extravi, por lo que el Gerente solicit que se realizara
nuevamente el pago.
Lo anterior constituye un incumplimiento de la poltica IV-C35, que establece que no se
otorgarn anticipos de salarios a los empleados, pero que de darse una excepcin, esta
debera cumplir con lo siguiente:
- Encontrarse debidamente autorizada por la Direccin Financiera del Corporativo, y
- Tener un Compromiso de Pago;
El da 27 de octubre el Subcontralor envo soporte de anulacin del cheque entregado por el
Grupo Roble, as como carta de solicitud de re-emisin del mencionado cheque, firmada por
el Gerente General, y correo electrnico de orden de no pago al Banco..
Es importante adicionar, que a la fecha de nuestra revisin no se haba generado la cuenta de
cobro correspondiente al grupo Roble, ni tampoco nos fue posible obtener evidencia de la
denuncia de prdida del ttulo valor (cheque) ante la autoridad competente.

- 25 -
Calificacin
Moderado
Recomendacin
Dar cumplimiento a lo establecido en la poltica IV-C35, y clarificar la transaccin de
anticipo al Sr. Menndez, adicionando los soportes de aprobacin de la transaccin y
realizando la cuenta de cobro al Grupo Roble.
Generar un procedimiento en el que se establezcan los requisitos y condiciones que deben
seguir los anticipos a nivel local.
En todos los casos de prdida de ttulos valores, tales como cheques, se debe realizar la
correspondiente denuncia de prdida o robo, dar orden de no pago a la entidad bancaria, y
mantener estos soportes bajo custodia de la Tesorera.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. El Gerente General explico y demostr personalmente a los
auditores que esto no es un prstamo, lo cual no se est
mencionando por parte del auditor en este punto.
2. En ningn momento este monto se manejo como un prstamo o
anticipo de sueldo ya que es un gasto que corresponde a grupo
roble especficamente al Sr. Jorge Daz (Gerente general de
GR) el cual registro su gasto en contabilidad, El Sr. Menendez
presto de su dinero a la mama del Sr. Jorge Diaz para reparar el
vehculo del Sr. Jorge Diaz ya que este ltimo se encontraba
fuera del pas
3. Se ofreci a los auditores verificarlo con el personal de Grupo
Roble para que pudieran aclarar este punto.


17. REGISTRO ERRNEO CON VINCULADOS ECONMICOS.
Descripcin del Hallazgo
La cuenta 13101001, que se encuentra registrada como una Cuenta con Compaas vinculadas,
presenta un saldo de COP $ 1688.603 en el Balance a 31 de julio de 2010. De acuerdo con la
informacin suministrada por el Sub-Contralor, Hoteles Marriott Bogot no tiene compaas
vinculadas, y lo que se present en este registro fue un error en la clasificacin de la cuenta
contable.
Calificacin
Menor

- 26 -
Recomendacin
Reforzar el anlisis de los estados financieros asegurando que todos los reportes y las cuentas
contengan informacin adecuadamente clasificada.
Verificar que las transacciones con otras compaas del Grupo estn siendo adecuada y
oportunamente conciliadas.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
1. Se distribuyo en conjunto con el Contralor las diferentes
cuentas del balance entre todo el grupo de contralora para ser
analizadas e integradas de manera mensual a partir del mes de
Octubre.
Adriana Luna
Vctor Lucero
Octubre 31

Tecnologa de informacin
18. PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE CAMBIOS EN LAS APLICACIONES DEL
HOTEL
Descripcin del hallazgo
En nuestra revisin del procedimiento de control de cambios en aplicaciones, que tiene el
Hotel, identificamos las siguientes debilidades:
- El procedimiento no se encuentra formalmente documentado y no ha sido divulgado en
las diferentes reas funcionales del Hotel.
- Las planillas y/o facturas suministradas por los proveedores, al momento de realizar
actualizaciones o instalacin de parches en las aplicaciones, no incluyen la evidencia
de las pruebas de funcionamiento que involucran a los usuarios finales de la aplicacin,
mdulos crticos, interfaces con otros sistemas, entre otros.
- Segn lo informado por el Jefe de Sistemas, las pruebas se realizan en el ambiente de
produccin, por lo cual una falla en la actualizacin o instalacin de parches podra
ocasionar el riesgo de no disponibilidad de los sistemas de informacin por un periodo
prolongado, o incluso la prdida de integridad de la informacin de operacin del Hotel.
Calificacin
Mayor
Recomendaciones
Formalizar el procedimiento de control de cambios en aplicaciones considerando, entre otros,
los siguientes aspectos:

- 27 -
- Roles y responsabilidades asociadas al procedimiento
- Personal autorizado para realizar la solicitud inicial
- Formatos y canales de comunicacin por medio de los cuales se debe formalizar la
solicitud.
- Personal autorizado para realizar la aprobacin de la implementacin del cambio.
- Definicin del procedimiento de realizacin de pruebas y formatos para documentarlas
- Responsables de la aprobacin del paso a produccin y formatos de soporte respectivos.
Considerando que las pruebas se realizan directamente en el ambiente de produccin, se debe
disear un formato para realizar la documentacin de las pruebas, los datos de prueba
utilizados, acompaamiento de los usuarios finales, la supervisin y aprobacin del ajuste a
los datos de produccin, especificando de qu forma se afect el sistema y las actividades de
se deben realizar para reversar resultados en los casos en que aplique.
Adicionalmente, para las pruebas realizadas en produccin, se debe evaluar la viabilidad de
implementar un sistema de control dual, el cual implica: la asignacin de un funcionario para
realizar las pruebas y otro funcionario que al final de las mismas realice la verificacin y
ejecute las actividades de reversin de las actividades realizadas, en los casos en que aplique.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Este punto no es lo que se le explico esta dependencia Contamos
con Bd de prueba para hacer estos cambios, tenemos BK de
seguridad antes de realizar cualquier .cambio. Se envan los
cambios de la aplicacin a las reas que se vern afectadas.
Se puede verificar de nuevo en produccin
Funciona
actualmente

19. INCUMPLIMIENTO DE LA POLITICA, IV-C23, CONFIGURACIN DE LOS
LIMITES DE CRDITO PARA LOS HUSPEDES Y PROCEDIMIENTO DE
CREACIN DE USUARIOS EN LOS SISTEMAS PRINCIPALES DEL HOTEL
Descripcin del hallazgo
Recibimos los listados de usuarios de los sistemas Uno Enterprise, Micros y Opera, y
los comparamos con el listado total de empleados que ingresaron durante el ao 2010, e
identificamos un total de 29 ingresos. Para la activacin de usuarios de estos empleados,
observamos las siguientes situaciones:
Situacin Nmero de usuarios
- Usuarios creados en Opera de los cuales no obtuvimos soportes de
solicitud de creacin y aprobacin de los privilegios de acceso
Dos (2)

- 28 -
Situacin Nmero de usuarios
- Usuarios creados en Micros de los cuales no obtuvimos soportes de
solicitud de creacin y aprobacin de los privilegios de acceso
Nueve (9)
- Usuarios creados en UnoEE de los cuales no obtuvimos soportes de
solicitud de creacin y aprobacin de los privilegios de acceso.
Cuatro (4)

La poltica de alta de usuarios definida a nivel corporativo, establece que en todos los casos
se debe diligenciar el formato de solicitud de creacin de usuarios, el cual debe estar firmado
por los Gerentes de Divisin e Informtica. Para los usuarios creados en lo corrido del ao
2010, no obtuvimos los formatos de solicitud de creacin de usuarios en los sistemas de la
corporacin. Dichos usuarios fueron autorizados por correo electrnico, con excepcin de los
mencionados en el cuadro anterior.
El detalle de los usuarios creados en lo corrido del 2010 se puede ver en el anexo dos (2) de
este documento.
Durante nuestra auditora, no evidenciamos que el lmite de crdito para las compaas
convenio est configurado en el sistema informtico, antes del ingreso del husped, tal como
lo establece la poltica IV-C13.
Con la colaboracin del Jefe de Sistemas del Hotel, obtuvimos el reporte de lmites de crdito
configurados en el sistema Opera, el cual cuenta con un campo llamado Credit Limit
que, a la fecha de nuestra revisin (26 de agosto de 2010), se encuentra configurado en valor
cero (0) para la totalidad de huspedes registrados en el sistema.
Calificacin
Moderado
Recomendacin
Garantizar el estricto cumplimiento de la Poltica de Sistemas IV G5, la cual establece que
parar la creacin de usuarios en los sistemas de informacin del Hotel, el rea de recursos
humanos debe diligenciar el formato de solicitud, indicando los permisos de acceso de cada
funcionario. Adicionalmente, este formato debe ser autorizado y firmado por los Gerentes de
Divisin y de TI.
Dar cumplimiento a lo establecido en la poltica IV-C13, en la cual toda compaa debe tener
un crdito aprobado antes del ingreso del husped o realizacin de un evento, estos lmites de
crdito deben ser configurados en el sistema previamente aprobados por la Gerencia para los
huspedes del Hotel, con el fin de restringir de forma automtica los montos autorizados.





- 29 -
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)

Se implementar formato de poltica de creacin de usuarios


Ariel Daz

15/10/10

20. USUARIOS NO AUTORIZADOS PARA ACTIVAR O DESACTIVAR EL CAMPO NO
POST EN EL SISTEMA OPERA.
Descripcin del hallazgo
En reunin realizada con el Jefe de Sistemas, identificamos que el privilegio Reservation
Edit, permite activar o desactivar los lmites de crdito de los huspedes en el sistema Opera
(campo no post).
Con base en lo anterior, identificamos un total de 57 funcionarios que cuentan con dicho
privilegio, de los cuales 36 no hacen parte del Front Desk, ni del rea de Contabilidad. En
el Anexo uno (1) de este documento se puede ver el detalle de esta situacin.
El privilegio Reservation Edit permite registrar y modificar la informacin de la reserva
realizada por cada husped. Sin embargo, los 36 usuarios mencionados en la vieta anterior,
requieren este privilegio nicamente para realizar consultas sobre la informacin de las
reservas de los huspedes, pero por las caractersticas del privilegio tendran acceso a muchas
funciones que sus responsabilidades no requieren, y que podran generar conflictos de
segregacin funcional.
Calificacin
Moderado
Recomendaciones
Validar con el proveedor del sistema Opera la viabilidad tcnica de construir perfiles que
permitan segregar las funciones de manera adecuada, con el fin de garantizar que solo los
funcionarios autorizados, es decir, los funcionarios del Front Desk y del rea de
Contabilidad puedan activar o desactivar el campo no post.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Con el Lider de Opera Se revisaran cada uno de estos permisos. Jose Luis Polanco 15/10/2010




- 30 -
21. REVISIN DEL PLAN DE CONTINGENCIA
Descripcin del hallazgo
Observamos que en el Plan de Contingencia de Sistemas de Informacin no considera los
siguientes aspectos:
- Evaluacin de riesgos asociados a la plataforma tecnolgica del hotel
- Definicin de lmites de tiempo tolerables para la cada de cada uno de los servidores
- Tiempos objetivo de recuperacin (RTO por sus siglas en ingls)
- Punto objetivo de recuperacin (RPO por sus siglas en ingls)
- Anlisis de impacto al negocio (BIA por sus siglas en ingls)
- Pruebas peridicas del Plan de Contingencia
Calificacin
Mayor
Recomendacin
Complementar el Plan de Contingencia teniendo en cuenta, entre otros, los siguientes
aspectos:
- Evaluacin de riesgos asociados a la plataforma tecnolgica del hotel
- Definicin de lmites de tiempo tolerables para la cada de cada uno de los servidores
- Tiempos objetivo de recuperacin (RTO por sus siglas en ingls)
- Punto objetivo de recuperacin (RPO por sus siglas en ingls)
- Anlisis de impacto al negocio (BIA por sus siglas en ingls)
- Pruebas peridicas del Plan de Contingencia
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Se completara el plan de contingencia de acuerdo a la
recomendaciones
Ariel Diaz 15/11/10



- 31 -
22. MTODOS DE AUTENTICACIN PARA ACCEDER AL BUSINESS CENTER.
Descripcin del hallazgo
Observamos que para el acceso al Business Center los huspedes se autentican con los
siguientes datos:
- Nombre
- Apellido
- Numero de habitacin
Los anteriores datos son de conocimiento de muchos de los empleados del Hotel, por lo cual
el mtodo de autenticacin utilizado no suministra un adecuado nivel de privacidad, y podra
ocasionar cargos no cobrables al husped por el uso de Internet.
Calificacin
Menor
Recomendacin
Evaluar la viabilidad de exigir el uso de claves de acceso o PIN otorgados a los huspedes,
funcionarios del Hotel y contratistas externos, para su ingreso al Business Center.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Se validara con Guestek la posibilidad de otros pasos de
autenticacin, pero no hay una poltica definida por le grupo y
por servicio no se recomienda tener niveles mas altos de
autenticacin que compliquen la operacin del Cliente.
Hasta la fecha no hemos detectado una sola queja por fraude en
este servicio, por lo que la gerencia asume el riesgo esta
situacin.


23. CONFIGURACIN DE POLTICAS DE CONTRASEA EN LOS SISTEMAS
PRINCIPALES DEL HOTEL
Descripcin del hallazgo
Sistema Opera:
- No se tiene configurado el tiempo mximo de validez de la contrasea acorde a lo
establecido por las polticas de seguridad de claves de acceso de la compaa.

- 32 -
- El tiempo lmite de sesin inactiva se encuentra configurado en quince (15) minutos antes
del bloqueo de la sesin, lo cual est alineado con las polticas corporativas, pero no con
las locales que lo establecen en 30 minutos.
Sistema Uno Enterprise:
- Con la colaboracin del Jefe de Sistemas, consultamos al proveedor de la aplicacin,
quien nos inform que no se tiene acceso a las polticas de contrasea configuradas en el
sistema, ya que stas vienen configuradas por defecto.
Calificacin
Menor
Recomendaciones
Revisar las polticas locales y alinearlas con la definicin corporativa, y definir los casos en los
que se usa cada uno de estos estndares.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Por parte de Opera se escalara el caso a Marriott por las polticas
actuales,
En Enterprise no se cuenta con este parmetro, pero se validada con
Marriott si podemos bajar los tiempos de autenticacin a 5 minutos
William Garzon 25/10/20

24. POLTICAS Y PROCEDIMIENTO DE LA COMPAA EN TEMAS DE TI
Descripcin del hallazgo
A pesar que se tienen definidas polticas y procedimientos para el rea de sistemas,
evidenciamos que hace falta incluir en el Manual de Polticas y procedimientos del Hotel, los
siguientes temas:
- Formalizacin del procedimiento de creacin de usuarios. Evidenciamos que no en todos
los casos se cuenta con el debido soporte de la solicitud de creacin de usuarios en los
sistemas del Hotel.
- Poltica de gestin de cambios en las aplicaciones clave que soportan el negocio (Uno
Enterprise, Opera, y Micros)
- Polticas para la inactivacin de usuarios en los sistemas de la compaa por motivos
como vacaciones/licencias/etc.
- Polticas de uso adecuado de la informacin y los sistemas.
- Procedimientos de mantenimiento de equipos.

- 33 -
- Poltica de seguridad de la informacin.
- Poltica de operaciones que debe incluir todos los procedimientos de administracin de
tareas programadas, interfaces entre sistemas, entre otros.
Calificacin
Moderado
Recomendaciones
Revisar la poltica de alta de usuarios con el fin de formalizar el procedimiento de
administracin de usuarios. Se deben tener en cuenta entre otros los siguientes aspectos:
- Responsables de la solicitud inicial de creacin o modificacin de usuarios en los
sistemas de informacin.
- Responsables de la administracin de usuarios para cada una de las aplicaciones claves
de la compaa (Opera, Micros, Uno Enterprise)
- Formatos y canales de comunicacin utilizados para la solicitud de creacin de usuarios.
- Descripcin de casos especiales (Gerentes y administradores)
- Procedimientos para inactivacin de los usuarios por motivos tales como
vacaciones/licencias/etc.
Formalizar el procedimiento de control de cambios en las aplicaciones, considerando, entre
otros, los siguientes aspectos:
- Personal autorizado para realizar la solicitud inicial.
- Formatos y canales de comunicacin por medio de los cuales se debe formalizar la
solicitud.
- Personal autorizado para realizar la aprobacin de la implementacin del cambio.
- Definicin del procedimiento de realizacin de pruebas.
- Considerando que la mayora de las pruebas se realizan directamente en el ambiente de
produccin, se debe disear un formato para realizar la documentacin de las pruebas, en
los cuales se especifique de qu forma se afecto el sistema a partir de las mismas y las
actividades de se deben realizar para reversar resultados en los casos en que aplique.
- Responsables de la aprobacin del paso a produccin y formatos de soporte respectivos.
Disear e implementar polticas de uso adecuado de la informacin y de los sistemas
informticos, incluyendo, entre otras:

- 34 -
- Polticas generales para el uso de la informacin y las aplicaciones de la compaa
- Manejo de la informacin por personal subcontratado, outsourcing y/o terceros.
- Responsabilidades de las reas internas que manejan la informacin y las aplicaciones.
- Uso apropiado y exclusivo de los sistemas de informacin.
Disear e implementar el procedimiento de mantenimiento de equipos, que incluya, entre
otros, los siguientes aspectos:
- Revisin del suministro elctrico
- Revisin de sistemas de proteccin adecuada del cableado
- Procedimiento de mantenimiento de equipos
Disear e implementar las Polticas de seguridad de la informacin que incluya, entre otros,
los siguientes aspectos:
- Clasificacin general de la informacin
- Proteccin de datos e intimidad de la informacin de los huspedes
- Tratamiento y uso de la informacin
- Control de acceso a los sistemas de informacin
- Tratamiento de virus y software malicioso
Poltica de operaciones que debe incluir todos los procedimientos de administracin de
tareas programadas, interfaces entre sistemas, entre otros.
Respuestas de la Gerencia
Accin
(Describe la (s) accin (es) definidas para cerrar el
asunto)
Responsable de
ejecutar
(Nombre/Cargo)
Fecha de
cierre
(DD/MM/AA)
Se implementaran todos los formatos necesarios para hace
seguimiento a las polticas
Ariel Diaz 15/10/10
HOTELERA INTERNACIONAL S.A. SUCURSAL COLOMBIA (MARRIOTT
BOGOT)
Anexos

- 36 -
ANEXOS
Anexo 1 - Usuarios con el privilegio Reservation Edit pero que no pertenecen al Front Desk
o al rea de contabilidad
APP_USER Nombre de usuario Cargo
Requiere
los
permisos
ADIAZ775 ARIEL DIAZ Jefe de sistemas Si
AECHE033 ECHEVERRY CHARRY ADRIANA Asistente de reservas Si
AECHE809 ANDREA ECHEVERRY Gerente Health Club Si
AREND422 RENDON CASTRO ANDRES Supervisor AYS Si
ARIVA686
RIVADENEIRA GUZMAN ADRIANA
MARCELA Coordinador de grupos Si
AROME768 ROMERO GARCIA JENNY ALEXANDRA Gerente de banquetes Si
ARUBI589 RUBIANO ANA MARIA Asistente de gerencia Si
BPAULUS BARBARA Paulus Morriott Help Si
CCABR027 CECILIA CABRERA Gerente de ventas Si
CMEDI734 MEDINA PEA HEIDY CAROLINA Super Team Si
CRIVE009 CAROLINA RIVEROS Reservas Si
DBARBIROTTO DARIO BARBIROTTO Instalador de interfaces Si
EBADER ERICK BADER Si
ECAST634 CASTRO SANCHEZ EDGAR ANDRES Agente de Ays Si
EOSPI279 ELIZABETH OSPINA Revenue Manager Asist. Si
FMEDI232 MEDINA GIRALDO FRANCISCA EDITH Agente de Ays Si
GSIER214 SIERRA CUTA GINA LORENA Agente de Ays Si
GVARG387 GABRIEL VARGAS Gerente de division 4 Si
JANTONINO JUAN MARCELO ANTONINO instalador de micros Si
JPCAS289 CASASBUENAS SALAZAR JUAN PABLO Revenue Manager Cluster Si
KCHAV619 KAREN CHAVEZ Reservas Si
LMARI437 MARIN VALENCIA LUISA FERNANDA Auxiliar de Lavandera Si
LSANM893 SANMIGUEL PATIO LINA FERNANDA Agente de Ays Si
LVILL029 LEONEL VILLAMIL director de ventas Si
MCORD696 MARIA PAULA CORDOBA Reservas Si
MOLAY031 OLAYA GARCIA MARYORY Agente de Ays Si
MVELO456 VELOZA ROMERO MARCO YAIR Agente de Ays Si
PFAJA287 FAJARDO RODRIGUEZ LIGIA PIEDAD Gerente Grupos Cluster Si

- 37 -
APP_USER Nombre de usuario Cargo
Requiere
los
permisos
PMBRU839 GUDRUN BRUFY Marriot international Si
SDESAI Shivani Desai Marriot international Si
SRIOS023 RIOS HERRERA SILVIA JULIANA Jefe de Reservas Si
TGUER315 TATIANA GUERRERO Reservas Si
VHERN080 HERNANDEZ BELTRAN IVETTE VANESSA Asistente de Reservas Si
VQUIN123 QUINTERO RUIZ VICTOR JULIO Jefe de Lavanderia Si
WGARZ383 GARZON FIGUEROA WIILLIAM
Gerente de Sistemas
Cluster Si
YGARC542 YENNY GARCIA Reservas Si


Anexo 2 - Usuarios creados en lo corrido del ao 2010 en las principales aplicaciones del Hotel.

Usuario UNO Micros Opera Soporte de creacin
MEDINA GIRALDO FRANCISCA EDITH x Si
OLAYA GARCIA MARYORY x Si
SANMIGUEL PATIO LINA FERNANDA x Si
GARCIA HERRERA JENNY YOLIMA x Si
MARIN VALENCIA LUISA FERNANDA x Si
SIERRA CUTA GINA LORENA x x Si
DELGADO ABREU JHONATHAN x Si
MESA SAAVEDRA SANDRA PATRICIA x Si
RAMIREZ FUQUEN JOSE MANUEL x x No
ORJUELA VERA MARIA PAULA x Si
COLMENARES GOMEZ NOHORA
FERNANDA x
Si
MEDINA PEA HEIDY CAROLINA x x No
LUCERO CARRILLO VICTOR MANUEL x x Si
LUNA CAICEDO ADRIANA x x Si
PORTILLA SANTACRUZ SILVIA
LORENA x x
No
LINARES RODRIGUEZ JAVIER
FRANCISCO x
No
GUALTEROS FLORIAN BETTY
RAQUEL x
No
TORRES REY BIBIANA x No
MORENO LUNA LILIANA ANDREA x No
ACOSTA REVOLLO ANDREA x No
DURAN PRADA MARIANA x No
ARIAS ALVAREZ MARCO TULIO x No
LARA BUITRAGO FERNANDO x No






- 38 -
Anexo 3 - Hallazgos de la revisin de transacciones de compras

DOCUMENTO FECHA_DOCTO_ VALOR_DOCTO_
RAZN_SOCIAL_TERCER
O A B C
CE -00001229 06/04/2010 $3,031,987.00
IMPORTADORA
FERREINDUSTRIAL LTDA.
Si Si No
PAE-00000580 09/04/2010 $1,674,832.00
GRUPO MAT QUIMICA
LTDA.
No No No
CE -00001381 10/05/2010 $309,319.00 DISSNALPRO EU Si Si No
PAE-00000774 28/05/2010 $2,098,015.00
PDC VINOS Y LICORES
LTDA
Si Si No
CE -00001624 09/06/2010 $451,474.00
COLGUANTES ROZO Y
GUTIERREZ SOC LTDA
SI No Si
PAE-00001007 30/07/2010 $1,147,057.00
DISTRIBUIDORA JORGE
MARIO URIBE S.A.
Si Si No
PAE-00001013 30/07/2010 $348,844.00 GASEOSAS LUX SA Si Si No
PAE-00001033 30/07/2010 $4,270,673.00 SODIMAC COLOMBIA S.A. No No No
PAE-00001034 30/07/2010 $86,400.00
SUDFOOD DE COLOMBIA
S.A.S.
Si Si No


A Orden de compra debidamente aprobada
B Comprobante de recepcin de Almacn
C El comprobante de pago se encuentra firmado por Contralora.