MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 1 colonne)

GERER UN COMPTE BANQUE

Compltez le compte LE CRDIT LYONNAIS partir des oprations du mois de novembre.
LE CRDIT LYONNAIS
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve
116 139,93
et le crdit
115 521,00
Le 02/11/.. , dpt d'un chque
531,90 d
#
c
Le 03/11/.. , chque n 712 (Fournitures)
843,05
#
Le 06/11/.. , retrait d'espces
390,00 c
#
Le 08/11/.. , ordre de virement en faveur d'un fournisseur
771,90 c
#
Le 10/11/.. , prlvement automatique de EDF
212,65 c
#
Le 11/11/.. , reu virement d'un client
908,36 d
#
c
Le 15/11/.. , chque n 713 (Fournisseur)
648,27
#
Le 18/11/.. , versement d'espces
845,00 d
#
Le 24/11/.. , dpt d'un chque
1 000,79 d
#
c
Le 28/11/.. , chque n 714 (Essence)
45,50
#

COMPTE LE CRDIT LYONNAIS

DATE

LIBELLE

http://mister.compta.free.fr

DBIT

Page 1 de 1

CRDIT

SOLDE

MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 1 colonne)

CORRIGE : GERER UN COMPTE BANQUE

Compltez le compte LE CRDIT LYONNAIS partir des oprations du mois de novembre.
LE CRDIT LYONNAIS
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve
116 139,93
et le crdit
115 521,00
Le 02/11/.. , dpt d'un chque
531,90 d
#
c
Le 03/11/.. , chque n 712 (Fournitures)
843,05
#
Le 06/11/.. , retrait d'espces
390,00 c
#
771,90 c
Le 08/11/.. , ordre de virement en faveur d'un fournisseur
#
Le 10/11/.. , prlvement automatique de EDF
212,65 c
#
Le 11/11/.. , reu virement d'un client
908,36 d
#
c
Le 15/11/.. , chque n 713 (Fournisseur)
648,27
#
Le 18/11/.. , versement d'espces
845,00 d
#
1 000,79 d
Le 24/11/.. , dpt d'un chque
#
c
Le 28/11/.. , chque n 714 (Essence)
45,50
#

COMPTE BANQUE = COMPTE D'ACTIF

Foctionnement du compte banque
BANQUE
DEBIT +
CREDIT L'entreprise a PLUS d'argent sur son
L'entreprise a MOINS d'argent sur son
compte bancaire
compte bancaire

SOLDE = ANCIEN SOLDE + SOMME AU DEBIT - SOMME AU CREDIT

Si le solde est positif, il est dbiteur
Si le solde est ngatif, il est crditeur
ATTENTION DANS CETTE PRESENTATION, IL PEUT Y AVOIR DES SOLDES NEGATIFS

http://mister.compta.free.fr

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MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 1 colonne)

COMPTE LE CRDIT LYONNAIS

DATE

LIBELLE

CRDIT -

SOLDE

116 139,93

115 521,00

618,93

531,90

0,00

1 150,83

chque n712 (Fournitures)

0,00

843,05

307,78

retrait d'espces

0,00

390,00

-82,22

0,00

771,90

-854,12

0,00

212,65

-1 066,77

908,36

0,00

-158,41

0,00

648,27

-806,68

845,00

0,00

38,32

1 000,79

0,00

1 039,11

0,00

45,50

993,61

01/11/..

Reports

02/11/..

dpt d'un chque

03/11/..
06/11/..
08/11/..

DBIT +

ordre de virement en faveur d'un

fournisseur

10/11/..

prlvement automatique de EDF

11/11/..

reu virement d'un client

15/11/..

chque n713 (Fournisseur)

18/11/..

versement d'espces

24/11/..

dpt d'un chque

28/11/..

chque n714 (Essence)

http://mister.compta.free.fr

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MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 2 colonnes)

GERER UN COMPTE BANQUE

Compltez le compte CRDIT AGRICOLE partir des oprations du mois de novembre.
CRDIT AGRICOLE
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve 89 338,41
et le crdit 88 862,31
Le 02/11/.. , dpt d'un chque
409,15 d
Le 03/11/.. , chque n 607 (Bureau)
648,50 c
Le 06/11/.. , retrait d'espces
300,00 c
Le 08/11/.. , ordre de virement en faveur d'un fournisseur
593,77 c
Le 10/11/.. , prlvement automatique de GDF
163,58 c
Le 11/11/.. , reu virement d'un client
698,74 d
Le 15/11/.. , chque n 608 (Fournisseur)
498,67 c
Le 18/11/.. , versement d'espces
650,00 d
Le 24/11/.. , dpt d'un chque
769,84 d
Le 28/11/.. , chque n 609 (Papier)
35,00 c

COMPTE CRDIT AGRICOLE

MONTANT
DATE

SOLDE

LIBELLE
DBIT

http://mister.compta.free.fr

Page 1 de 1

CRDIT

DBITEUR

CRDITEUR

MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 2 colonnes)

CORRIGE : GERER UN COMPTE BANQUE

Compltez le compte CRDIT AGRICOLE partir des oprations du mois de novembre.
CRDIT AGRICOLE
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve 89 338,41
et le crdit 88 862,31
Le 02/11/.. , dpt d'un chque
409,15 d
Le 03/11/.. , chque n 607 (Bureau)
648,50 c
Le 06/11/.. , retrait d'espces
300,00 c
593,77 c
Le 08/11/.. , ordre de virement en faveur d'un fournisseur
Le 10/11/.. , prlvement automatique de GDF
163,58 c
Le 11/11/.. , reu virement d'un client
698,74 d
Le 15/11/.. , chque n 608 (Fournisseur)
498,67 c
Le 18/11/.. , versement d'espces
650,00 d
Le 24/11/.. , dpt d'un chque
769,84 d
Le 28/11/.. , chque n 609 (Papier)
35,00 c

COMPTE BANQUE = COMPTE D'ACTIF

Foctionnement du compte banque
BANQUE
DEBIT +
CREDIT L'entreprise a PLUS d'argent sur son
L'entreprise a MOINS d'argent sur son
compte bancaire
compte bancaire

SOLDE = ANCIEN SOLDE + SOMME AU DEBIT - SOMME AU CREDIT

Si le solde est positif, il est dbiteur
Si le solde est ngatif, il est crditeur
ATTENTION DANS CETTE PRESENTATION, IL N'Y A JAMAIS DE SOLDES NEGATIFS

http://mister.compta.free.fr

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MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 2 colonnes)

COMPTE CRDIT AGRICOLE

MONTANT
DATE

LIBELLE

01/11/..

Reports

02/11/..

dpt d'un chque

03/11/..
06/11/..
08/11/..
10/11/..

DBIT +

SOLDE

CRDIT -

DBITEUR + CRDITEUR -

89 338,41

88 862,31

476,10

409,15

0,00

885,25

chque n607 (Bureau)

0,00

648,50

236,75

retrait d'espces

0,00

300,00

63,25

0,00

593,77

657,02

0,00

163,58

820,60

698,74

0,00

121,86

0,00

498,67

620,53

ordre de virement en faveur

d'un fournisseur
prlvement automatique de
GDF

11/11/..

reu virement d'un client

15/11/..

chque n608 (Fournisseur)

18/11/..

versement d'espces

650,00

0,00

29,47

24/11/..

dpt d'un chque

769,84

0,00

799,31

28/11/..

chque n609 (Papier)

0,00

35,00

764,31

http://mister.compta.free.fr

Page 2 de 2

MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 2 colonnes)

CORRIGE : GERER UN COMPTE BANQUE

Compltez le compte CRDIT AGRICOLE partir des oprations du mois de novembre.
CRDIT AGRICOLE
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve 89 338,41
et le crdit 88 862,31
Le 02/11/.. , dpt d'un chque
409,15 d
Le 03/11/.. , chque n 607 (Bureau)
648,50 c
Le 06/11/.. , retrait d'espces
300,00 c
593,77 c
Le 08/11/.. , ordre de virement en faveur d'un fournisseur
Le 10/11/.. , prlvement automatique de GDF
163,58 c
Le 11/11/.. , reu virement d'un client
698,74 d
Le 15/11/.. , chque n 608 (Fournisseur)
498,67 c
Le 18/11/.. , versement d'espces
650,00 d
Le 24/11/.. , dpt d'un chque
769,84 d
Le 28/11/.. , chque n 609 (Papier)
35,00 c

COMPTE BANQUE = COMPTE D'ACTIF

Foctionnement du compte banque
BANQUE
DEBIT +
CREDIT L'entreprise a PLUS d'argent sur son
L'entreprise a MOINS d'argent sur son
compte bancaire
compte bancaire

SOLDE = ANCIEN SOLDE + SOMME AU DEBIT - SOMME AU CREDIT

Si le solde est positif, il est dbiteur
Si le solde est ngatif, il est crditeur
ATTENTION DANS CETTE PRESENTATION, IL N'Y A JAMAIS DE SOLDES NEGATIFS

http://mister.compta.free.fr

Page 1 de 2

MM-95880

Exercice : Grer un compte banque (solde 2 colonnes)

COMPTE CRDIT AGRICOLE

MONTANT
DATE

LIBELLE

01/11/..

Reports

02/11/..

dpt d'un chque

03/11/..
06/11/..
08/11/..
10/11/..

DBIT +

SOLDE

CRDIT -

DBITEUR + CRDITEUR -

89 338,41

88 862,31

476,10

409,15

0,00

885,25

chque n607 (Bureau)

0,00

648,50

236,75

retrait d'espces

0,00

300,00

63,25

0,00

593,77

657,02

0,00

163,58

820,60

698,74

0,00

121,86

0,00

498,67

620,53

ordre de virement en faveur

d'un fournisseur
prlvement automatique de
GDF

11/11/..

reu virement d'un client

15/11/..

chque n608 (Fournisseur)

18/11/..

versement d'espces

650,00

0,00

29,47

24/11/..

dpt d'un chque

769,84

0,00

799,31

28/11/..

chque n609 (Papier)

0,00

35,00

764,31

http://mister.compta.free.fr

Page 2 de 2

MM-95880

Exercice : Grer un compte client (solde 1 colonne)

GERER UN COMPTE CLIENT

Compltez le compte du client PRINCE.
PRINCE
Le 01/11/.. , la crance du client PRINCE slve
Le 04/11/.. , envoy la facture n 524 de
Le 06/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 13/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 16/11/.. , envoy la facture n 538 de
Le 19/11/.. , envoy la facture n 554 de
Le 20/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 22/11/.. , envoy la facture n 571 de
Le 27/11/.. , envoy la facture n 586 de
Le 30/11/.. , reu un chque de rglement de

5 698,54
3 507,19
5 698,54
3 507,19
2 983,87
3 044,32
2 983,87
3 094,29
3 266,08
3 044,32

d
d
c
c
d
d
c
d
d
c

COMPTE CLIENT PRINCE

DATE

LIBELLE

http://mister.compta.free.fr

DBIT

Page 1 de 1

CRDIT

SOLDE

MM-95880

Exercice : Grer un compte client (solde 1 colonne)

CORRIGE : GERER UN COMPTE CLIENT

Compltez le compte du client PRINCE.
PRINCE
Le 01/11/.. , la crance du client PRINCE slve
Le 04/11/.. , envoy la facture n 524 de
Le 06/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 13/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 16/11/.. , envoy la facture n 538 de
Le 19/11/.. , envoy la facture n 554 de
Le 20/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 22/11/.. , envoy la facture n 571 de
Le 27/11/.. , envoy la facture n 586 de
Le 30/11/.. , reu un chque de rglement de

5 698,54
3 507,19
5 698,54
3 507,19
2 983,87
3 044,32
2 983,87
3 094,29
3 266,08
3 044,32

d
d
c
c
d
d
c
d
d
c

COMPTE CLIENT = COMPTE D'ACTIF

Foctionnement du compte client
CLIENT
DEBIT +
CREDIT L'entreprise a PLUS de crance sur
L'entreprise a MOINS de crance sur
son client
son client
=
=
Le client doit PLUS d'argent l'entreprise
Le client doit MOINS d'argent l'entreprise

SOLDE = ANCIEN SOLDE + SOMME AU DEBIT - SOMME AU CREDIT

Si le solde est positif, il est dbiteur
Si le solde est ngatif, il est crditeur
ATTENTION DANS CETTE PRESENTATION, IL PEUT Y AVOIR DES SOLDES NEGATIFS

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MM-95880

Exercice : Grer un compte client (solde 1 colonne)

COMPTE CLIENT PRINCE

DATE

LIBELLE

DBIT +

CRDIT -

SOLDE

01/11/..

Reports

5 698,54

0,00

5 698,54

04/11/..

Facture n 524 PRINCE

3 507,19

0,00

9 205,73

06/11/..

Chque de PRINCE

0,00

5 698,54

3 507,19

13/11/..

Chque de PRINCE

0,00

3 507,19

0,00

16/11/..

Facture n 538 PRINCE

2 983,87

0,00

2 983,87

19/11/..

Facture n 554 PRINCE

3 044,32

0,00

6 028,19

20/11/..

Chque de PRINCE

0,00

2 983,87

3 044,32

22/11/..

Facture n 571 PRINCE

3 094,29

0,00

6 138,61

27/11/..

Facture n 586 PRINCE

3 266,08

0,00

9 404,69

30/11/..

Chque de PRINCE

0,00

3 044,32

6 360,37

http://mister.compta.free.fr

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MM-95880

Exercice : Grer un compte client (solde 2 colonnes)

GERER UN COMPTE CLIENT

Compltez le compte du client REYNE.
REYNE
Le 01/11/.. , la crance du client REYNE slve
Le 04/11/.. , envoy la facture n 524 de
Le 06/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 13/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 16/11/.. , envoy la facture n 538 de
Le 19/11/.. , envoy la facture n 554 de
Le 20/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 22/11/.. , envoy la facture n 571 de
Le 27/11/.. , envoy la facture n 586 de
Le 30/11/.. , reu un chque de rglement de

7 408,10
4 559,35
7 408,10
4 559,35
3 879,03
3 957,62
3 879,03
4 022,58
4 245,90
3 957,62

d
d
c
c
d
d
c
d
d
c

COMPTE CLIENT REYNE

MONTANT
DATE

SOLDE

LIBELLE
DBIT

http://mister.compta.free.fr

Page 1 de 1

CRDIT

DBITEUR

CRDITEUR

MM-95880

Exercice : Grer un compte client (solde 2 colonnes)

CORRIGE : GERER UN COMPTE CLIENT

Compltez le compte du client REYNE.
REYNE
Le 01/11/.. , la crance du client REYNE slve
Le 04/11/.. , envoy la facture n 524 de
Le 06/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 13/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 16/11/.. , envoy la facture n 538 de
Le 19/11/.. , envoy la facture n 554 de
Le 20/11/.. , reu un chque de rglement de
Le 22/11/.. , envoy la facture n 571 de
Le 27/11/.. , envoy la facture n 586 de
Le 30/11/.. , reu un chque de rglement de

7 408,10
4 559,35
7 408,10
4 559,35
3 879,03
3 957,62
3 879,03
4 022,58
4 245,90
3 957,62

d
d
c
c
d
d
c
d
d
c

COMPTE CLIENT = COMPTE D'ACTIF

Foctionnement du compte client
CLIENT
DEBIT +
CREDIT L'entreprise a PLUS de crance sur
L'entreprise a MOINS de crance sur
son client
son client
=
=
Le client doit PLUS d'argent l'entreprise
Le client doit MOINS d'argent l'entreprise

SOLDE = ANCIEN SOLDE + SOMME AU DEBIT - SOMME AU CREDIT

Si le solde est positif, il est dbiteur
Si le solde est ngatif, il est crditeur
ATTENTION DANS CETTE PRESENTATION, IL N'Y A JAMAIS DE SOLDES NEGATIFS

http://mister.compta.free.fr

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MM-95880

Exercice : Grer un compte client (solde 2 colonnes)

COMPTE CLIENT REYNE

MONTANT
DATE

LIBELLE

DBIT +

SOLDE

CRDIT -

DBITEUR + CRDITEUR -

01/11/..

Reports

7 408,10

0,00

7 408,10

04/11/..

Facture n 524 REYNE

4 559,35

0,00

11 967,45

06/11/..

Chque de REYNE

0,00

7 408,10

4 559,35

13/11/..

Chque de REYNE

0,00

4 559,35

0,00

16/11/..

Facture n 538 REYNE

3 879,03

0,00

3 879,03

19/11/..

Facture n 554 REYNE

3 957,62

0,00

7 836,65

20/11/..

Chque de REYNE

0,00

3 879,03

3 957,62

22/11/..

Facture n 571 REYNE

4 022,58

0,00

7 980,20

27/11/..

Facture n 586 REYNE

4 245,90

0,00

12 226,10

30/11/..

Chque de REYNE

0,00

3 957,62

8 268,48

http://mister.compta.free.fr

Page 2 de 2

MM-95880

Exercice : Grer un compte fournisseur (solde 1 colonne)

GERER UN COMPTE FOURNISSEUR

Compltez le compte du fournisseur JOULE.
JOULE
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve
Le 03/11/.. , reu la facture n 687 de
Le 05/11/.. , envoi du chque n 128 de
Le 10/11/.. , envoi du chque n 154 de
Le 12/11/.. , reu la facture n 715 de
Le 16/11/.. , reu la facture n 739 de
Le 18/11/.. , envoi du chque n 167 de
Le 22/11/.. , reu la facture n 781 de
Le 26/11/.. , reu la facture n 793 de
Le 28/11/.. , envoi du chque n 184 de

88 294,62
et le crdit 91 866,80
2 894,24 c
3 572,18 d
2 894,24 d
3 895,88 c
3 055,31 c
3 895,88 d
2 975,36 c
2 698,74 c
3 055,31 d

COMPTE FOURNISSEUR JOULE

DATE

LIBELLE

http://mister.compta.free.fr

DBIT

Page 1 de 1

CRDIT

SOLDE

MM-95880

Exercice : Grer un compte fournisseur (solde 1 colonne)

CORRIGE : GERER UN COMPTE FOURNISSEUR

Compltez le compte du fournisseur JOULE.
JOULE
Le 01/11/.. , le total du dbit de ce compte s'lve
Le 03/11/.. , reu la facture n 687 de
Le 05/11/.. , envoi du chque n 128 de
Le 10/11/.. , envoi du chque n 154 de
Le 12/11/.. , reu la facture n 715 de
Le 16/11/.. , reu la facture n 739 de
Le 18/11/.. , envoi du chque n 167 de
Le 22/11/.. , reu la facture n 781 de
Le 26/11/.. , reu la facture n 793 de
Le 28/11/.. , envoi du chque n 184 de

88 294,62
et le crdit 91 866,80
2 894,24 c
3 572,18 d
2 894,24 d
3 895,88 c
3 055,31 c
3 895,88 d
2 975,36 c
2 698,74 c
3 055,31 d

COMPTE FOURNISSEUR = COMPTE DE PASSIF

Foctionnement du compte fournisseur
FOURNISSEUR
DEBIT CREDIT +
L'entreprise a MOINS de dette vis--vis
L'entreprise a PLUS de dette vis--vis
de son fournisseur
de son fournisseur
=
=
L'entreprise doit MOINS d'argent
L'entreprise doit PLUS d'argent
son fournisseur
son fournisseur

SOLDE = ANCIEN SOLDE + SOMME AU DEBIT - SOMME AU CREDIT

Si le solde est positif, il est dbiteur
Si le solde est ngatif, il est crditeur
ATTENTION DANS CETTE PRESENTATION, IL PEUT Y AVOIR DES SOLDES NEGATIFS

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MM-95880

Exercice : Grer un compte fournisseur (solde 1 colonne)

COMPTE FOURNISSEUR JOULE

DATE

LIBELLE

01/11/..

Reports

03/11/..

Facture n 687 de JOULE

05/11/..

DBIT -

CRDIT +

SOLDE

88 294,62

91 866,80

-3 572,18

0,00

2 894,24

-6 466,42

Chque n 128 JOULE

3 572,18

0,00

-2 894,24

10/11/..

Chque n 154 JOULE

2 894,24

0,00

0,00

12/11/..

Facture n 715 de JOULE

0,00

3 895,88

-3 895,88

16/11/..

Facture n 739 de JOULE

0,00

3 055,31

-6 951,19

18/11/..

Chque n 167 JOULE

3 895,88

0,00

-3 055,31

22/11/..

Facture n 781 de JOULE

0,00

2 975,36

-6 030,67

26/11/..

Facture n 793 de JOULE

0,00

2 698,74

-8 729,41

28/11/..

Chque n 184 JOULE

3 055,31

0,00

-5 674,10

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