Universidad T ecnica Federico Santa Mara

Departamento de Industrias
Tarea 4
Uso de Software en Ing. Industrial
ICN-357
13 de mayo de 2014
Profesor Rafael Favereau U.
Nombre:
Benjamn Aros C. 201060081-5
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1. Pasos previos:
1. Ingresar al sistema ingresando el usuario y la contrase na correspondiente a la base de datos.
2. Ir a Conguraci on - Aplicaciones en Lnea y descargar el m odulo Sales Management.
3. Seleccionar Conguraci on - Contabilidad la moneda por defecto como CLP.
2. Pasos para ingresar factura cliente:
1. Ingresar a Contabilidad - Clientes - Facturas de Cliente y seleccionar en Crear.
2. Se selecciona al cliente al cual se desea realizar esta factura.
3. Seleccionar la cuenta a la cual se desea cargar esta operaci on contable, para este caso se
elige Documentos por cobrar / Deudores por ventas.
4. Elegir la fecha a la cual se realiza la factura.
5. A nadir el producto o los productos que se desean vender en esta compra. Para este ejemplo
se elige el producto PC.
6. Se puede ver la cuenta a la que ser a cargada la venta de aquel producto, por defecto se ingresa
a Ventas - Categorias del producto 01.
7. Se ingresa la cantidad del producto que se desea vender, y el precio del producto se pue-
de modicar en el producto mismo. Para este ejemplo se venden 2 unidades a un precio de
$200.000 cada una.
Figura 1: Captura de imagen que demuestra el proceso de rellenado de la factura
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8. Finalmente se guarda la factura, luego se valida y se selecciona Pagar, para informar que la
factura ya fue pagada y se hagan los asientos contables necesarios.
Figura 2: Resultado de la factura ya pagada, se observa que por efecto del IVA el precio de venta
aumenta a $476.000 pesos.
En la secci on Contabilidad - Pagos de clientes se puede visualizar el que se realiz o el pago del
cliente, la fecha y el m etodo de pago.
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Figura 3: El pago del cliente
Para observar los asientos contables que gener o autom aticamente el software OpenERP se
puede entrar a la secci on Contabilidad - Asientos Contables. Por ejemplo para esta operaci on de
venta y factura de clientes se pueden observar los siguientes asientos contables.
Figura 4: Asiento contable que incluye la cuenta Documentos por cobrar al Debe, y el IVA a Pagar
junto con Ventas al Haber, quedando ambos con saldo de $476.000
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Figura 5: Asiento contable que incluye la cuenta Documentos por cobrar y el Banco lo cual reeja
el pago que realiz o el cliente, lo cual genera un asiento al Haber para Documentos por cobrar y un
asiento al Debe del Banco
3. Pasos para ingresar factura de proveedor:
1. Ingresar a Contabilidad - Proveedores - Facturas de Proveedor y seleccionar en Crear.
2. Se debe seleccionar al Proveedor al cual se le har a esta factura.
3. Seleccionar la cuenta a la cual ser a cargada la venta. En este caso corresponde a Cuentas
por pagar / Proveedores.
4. Se llenan datos como la fecha de la factura, la fecha de vencimiento de esta, el n umero de la
factura, etc.
5. Se a nade el o los productos a comprar al proveedor. Para el ejemplo se comprar an 5 Discos
Duros y 5 Gabinetes, a los cuales se les agreg o su precio de compra modic andolos directa-
mente.
6. Adem as se puede ingresar a Otra informaci on y agregar una cuenta bancaria del proveedor y
el plazo de pago para esta factura, lo cual es muy relevante para este.
7. Finalmente se guarda la factura, se valida y se paga.
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Figura 6: Formulario a rellenar de la factura de proveedores, donde se puede observar los pasos ya
descritos.
As, igual que en la factura de clientes, se pueden visualizar todos estos movimientos de manera
especca.
Por ejemplo la realizaci on del pago de la factura:
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Figura 7: Este es el resultado nal luego de haber pagado la factura, se puede observar el efecto del
IVA el cual aumenta el precio de compra y la cuenta a la cual es destinada.
Figura 8: El pago al proveedor Filings Ltda., realizada el 23/05/14 mediante un dep osito bancario
Tambi en se pueden observar los asientos contables generados al realizar esta compra al provee-
dor y su consiguiente pago.
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Figura 9: Asiento contable que muestra la compra de los productos, la cual se va a Cuentas por
pagar como pasivo (al Haber) y al Debe van el Impuesto IVA de la compra, y las cuenta Compras -
Categora de productos 01
.
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Figura 10: Asiento contable que muestra el pago de esta compra realizada al proveedor Filings Ltda.
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4. Creaci on Cuenta Bancaria
1. Entrar a la secci on Conguraci on - Contabilidad - Banco y efectivo - Congure los n umeros de
cuenta bancaria de su compa na
2. Se abre una ventana donde se pueden modicar varios aspectos de la Compa na, entre estos
la Cuenta Bancaria.
Figura 11: Datos importantes de la compa na, entre estos la cuenta.
3. Al apretar en la Cuentas Bancarias, se abre otra ventana la cual permite agregar una Cuenta
bancaria, donde se agrega el n umero de cuenta, el banco, etc.)
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Figura 12: Se eligi o el Banco de Chile como banco y el n umero de cuenta que se puede observar.
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5. Deniciones Contables:
Para ingresar al plan contable, se debe entrar a la secci on Contabilidad - Planes Contables -
Plan Contable y elegir desde que fecha hasta que fecha se desea saber sobre este plan contable.
De aqu aparece los siguientes contenidos:
Figura 13: Aqu el plan contable resumido en sus variadas secciones
Como se puede observar, este plan contable cuenta con varios puntos, de los cuales se profundi-
zar a a continuaci on:
Balance General: Este estado nanciero reeja el estado de la empresa en un momento
determinado, en este caso para el 12/05/2014. En este Balance se encuentran 3 conceptos
fundamentales:
Activo: Es todo lo que tiene la empresa, osea todas las cuentas que reejan los valores
que dispone la entidad. Este puede ser Circulante, como la caja, el banco, etc; puede ser
jo, como las maquinarias, inmuebles, etc.; puede ser intangible, como una marca; y otros
tipos de activos.
Estas cuentas de activos, al realizar asientos contables, aumentan al Debe y disminuyen
al Haber.
Pasivo: Es todo lo que debe la empresa, osea todos los obligaciones que tiene con ter-
ceros (deudas). Estas igual se pueden categorizar, como el pasivo circulante, pasivo jo
exigible, etc.
Estas cuentas de pasivos aumentan al Haber y disminuyen al Debe.
Patrimonio: Se dene informalmente como todo lo que tengo menos todo lo que debo.
Es un pasivo no exigible el cual proviene de los aportes de los socios o propietarios de la
empresa. Adem as aqu se incluyen las utilidades de la empresa.
Estas cuentas, al igual que las de pasivo, aumentan al Haber y disminuyen al Debe.
A continuaci on se puede observar el Balance general (Figura 14) que entrega el software Ope-
nERP en base a los movimientos contables que se han realizado. En este balance se puede
observar que en los activos solo se movieron dos cuentas, activos circulantes, en especico
la caja representada por el Banco y los Documentos por Cobrar ; estando este ultimo con la
cuenta saldada. Mientras que en las cuentas de pasivo, se movieron las cuentas Cuentas por
pagar y la cuenta Impuestos por pagar, reriendose especicamente al IVA; estando la primera
saldada por el pago que se realiz o al proveedor y los impuestos por pagar con saldo negativo,
debido a que el IVA de compra fue superior la IVA de venta, y por ende traera una devoluci on
del IVA en la fecha que corresponda.
Este balance tiene un saldo pendiente entra Debe y Haber, debido a que no se tiene en cuenta
el patrimonio de la empresa, por lo que no se sabe cuanto aportaron los socios y propietarios
a esta, generando una diferencia que en la pr actica no debiera ocurrir.
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Figura 14: Balance General obtenido al 12/05/2014
Cuentas de Resultado: Aqu se detallan las ganancias y p erdidas que tuvo la empresa dentro
de un periodo contable. Estos pueden ya ser referentes al rubro de la empresa (Ingresos o
Egresos de explotaci on) como fuera del rubro (Fuera de explotaci on). Dentro de lo Ingresos y
Egresos m as importantes son las Ventas y los Costos de las mercaderas respectivamente.
Se puede observar en la Figura 15 que la unica cuenta dentro de las Cuentas de Resultado
que se ve afectada es la de ventas, la cual se anota al Haber.
Figura 15: Estado de Resultado para el periodo Enero del 2014 a Mayo del 2014
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Cuentas de Movimiento: Aqu se registran todos los movimientos como compras, gastos,
costos de producci on, etc.
Se puede observar (Figura 16) que la cuenta de Compras es la unica que sufri o alteraciones.
Figura 16: Cuenta de movimiento para el ejemplo estudiado
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