INFORME DE PRCTICAS PRE-PROFESIONALES

Sub Gerencia de Contabilidad

Devengado







CAPTULO I: PRCTICAS EN LA MDCGAL

1. Mis Objetivos
Realizar prcticas pre-profesionales para obtener mi grado de Bachiller en
Ciencias Contables.
Aplicar los conocimientos obtenidos en la Universidad, dentro del mbito
laboral
Aportar con el desarrollo de las actividades al mejoramiento del rea de
Contabilidad.
Adquirir experiencia laboral para ejercer la carrera profesional
2. Datos de la Institucin
2.1 Razn Social
Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracn Lanchipa (MDCGAL)
2.2 MDCGAL
La MDCGAL, se cre por la LEY 27415, de fecha 25 de enero 2001 y publicada
en el Diario Oficial El peruano el 03 de febrero del 2001 y tiene como base
legal:
La constitucin Poltica del Per, promulgada el 29 de diciembre 1993
Ley N27972 Ley Orgnica de Municipalidades
Decreto Supremo N 002-83-PCM, que aprueba las normas para la
formulacin, aprobacin y actualizacin del reglamento de
Organizacin y funciones de la entidad del Sector Publico.
3. Actividad Principal de LA MDCGAL
Promover e impulsar el desarrollo socio econmico y bienestar de su poblacin, con la
prestacin de servicios administrativos, impulsando proyectos de infraestructura
bsica y de apoyo a la produccin de autoconsumo; mejorando la calidad de vida de la
poblacin y promoviendo la participacin de la inversin privada.
Los Esfuerzos de la MDGAL se orientan prioritariamente a los mbitos de extrema
pobreza, organizaciones de base y juntas vecinales, favoreciendo a los grupos ms
vulnerables de la poblacin, para crear y garantizar el acceso al empleo productivo que
posibilite mejorar sus niveles y calidad de vida.
Para cumplir con lo mencionado anteriormente y en funcin a lo estableci en la Ley
Orgnica de las Municipalidad LA MDCGAL asume y ejerce las siguientes funciones:
Organizacin del espacio Fsico Uso del Suelo
Servicio Pblicos Locales
Proteccin y Conservacin del Medio Ambiente
En materia de desarrollo y Economa Local
En materia de desarrollo y Economa Local
En materia de Participacin Vecinal
En materia de Servicios Sociales locales
Prevencin , rehabilitacin y lucha contra el consumo de drogas

4. Visin Y Misin de la MDGAL
4.1Visin

La Municipalidad Distrital "Crnl. Gregorio Albarracn Lanchipa" como organismo
local promotor del desarrollo de su mbito tiene como visin el desarrollo
integral sostenible, todo ello a travs de un modelo urbanstico, productivo,
turstico y econmico planificado con instituciones competitivas y una
poblacin capacitada, educada e identificada con su distrito.

4.2Misin

Nuestra misin como institucin edil es promover e impulsar el desarrollo socio
econmico y bienestar de la poblacin albarracina, con la presentacin de
servicios administrativos, impulsando proyectos de infraestructura bsica y de
apoyo a la produccin de autoconsumo; mejorando la calidad de vida de la
poblacin y promoviendo la participacin de la inversin privada

Los esfuerzos del MDGAL se orientan prioritariamente a los mbitos de extrema
pobreza, organizaciones de base y Juntas Vecinales, favoreciendo a los grupos
ms vulnerables de la poblacin, para crear y garantizar el acceso al empleo
productivo que posibilite mejorar sus niveles y calidad de vida

En el corto y mediano plazo, la MDGAL debe constituirse en un municipio piloto
y modelo, pionero acorde con la modernizacin de la administracin pblica y
descentralizada y desconcentracin del pas; nuevo distrito de frontera, con
ganas de desarrollar los servicios bsicos y oportunidades; eje distrital con fines
de desarrollo.
5. Localizacin
Se Encuentra Ubicada en el Departamento y Provincia de Tacna , distrito Coronel
Gregorio Albarracn Lanchipa y se localiza en la Avenida Municipal S/N Cuadra 12.

6. Estructura organizativa del rea de administracin
(Extrado del Manual de Organizacin y Funciones)
6.1 GERENCIA DE ADMINISTRACIN
La Gerencia de Administracin, es el rgano de apoyo responsable de
administrar los recursos humanos, materiales, financieros, asimismo de
conducir la ejecucin presupuestaria, con el fin de apoyar eficientemente al
cumplimiento de los objetivos y metas de las diferentes unidades orgnicas.
Depende funcional y jerrquicamente de la Gerencia Municipal.
La Gerencia de Administracin, cumple las siguientes funciones especficas:
1. Dirigir, supervisar las diferentes actividades de los Sistemas
Administrativos de Personal, Contabilidad, Tesorera, Abastecimiento y
Patrimonio.
2. Presentar de manera oportuna, la informacin proveniente de los
sistemas administrativos, cuando se requiera y dentro de los plazos
establecidos.
3. Administrar y ejecutar el presupuesto asignado para el pago de
remuneraciones, obligaciones sociales, bienes y servicios, aplicando las
medidas correctivas oportunas frente a las desviaciones que se
presenten, emitiendo los informes correspondientes dentro del
cronograma establecido.
4. Formular y proponer a la Municipalidad los lineamientos de poltica,
directivas u otras normas en materia de administracin de los recursos
humanos, materiales y financieros, para asegurar la buena
administracin de los sistemas administrativos.
5. Conducir la formulacin y evaluacin del Plan Anual de
Contrataciones de la MDCGAL.
6. Evaluar y supervisar la atencin de los requerimientos, enmarcado en
el Plan Anual de Contrataciones.
7. Dirigir y supervisar la oportuna formulacin y presentacin de los
estados financieros dando cumplimiento con las disposiciones y plazos
de los entes normativos.
8. Supervisar la realizacin del Inventario Institucional de la MDCGAL
9. Supervisar el cumplimiento de los trminos contractuales, dentro de
los parmetros de su competencia.
10. Dirigir la organizacin, actualizacin y administracin
permanentemente del patrimonio de la entidad, de conformidad a los
dispositivos legales vigentes.
11. Dirigir la organizacin, actualizacin y administracin
permanentemente del patrimonio de la entidad, de conformidad a los
dispositivos legales vigentes.
12. Administrar y regular la captacin y utilizacin de los recursos
financieros y presupustales, asegurando un efectivo y ptimo manejo
de los fondos de la MDCGAL.
13. Cautelar de manera permanente el cumplimiento de la
normatividad, inherente a cada uno de los sistemas.
14. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los
puestos de trabajo y el desempeo del personal bajo su cargo; as como
otorgarles permisos y comisiones de servicio segn los respectivos
reglamentos.
15. Proveer de informacin oportunamente para el Portal de
Transparencia Estndar de la institucin.
16. Cumplir con las dems funciones que le asigne la Gerencia Municipal
en el mbito de sus competencias.
La Gerencia de Administracin, para el mejor cumplimiento de sus funciones,
cuenta con la siguientes Sub Gerencias Orgnicas:
a. Sub Gerencia de Logstica
b. Sub Gerencia de Recursos Humanos
c. Sub Gerencia de Contabilidad
d. Sub Gerencia de Tesorera

SUB GERENCIA DE LOGSTICA
La Sub Gerencia de Logstica, es el rgano de apoyo encargado de dirigir y
ejecutar las actividades del Sistema de Abastecimiento y la de suministrar los
bienes y servicios necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas de
las unidades orgnicas de la MDCGAL. La Sub Gerencia de Logstica depende
jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de Administracin.
La Sub Gerencia de Logstica cumple las siguientes funciones especficas:
1. Conducir las actividades de los procesos tcnicos de recepcin,
registro, almacenamiento y distribucin de los bienes adquiridos por la
Municipalidad, as como de la contratacin de servicios.
2. Formular, ejecutar y controlar el Plan Anual de Contrataciones de
Bienes y Servicios, de acuerdo a la previsin correspondiente de la
Unidad Ejecutora.
3. Controlar que los montos estimados a ser ejecutados durante el ao
fiscal correspondiente, debern estar comprendidos en el Presupuesto
Institucional.
4. Publicar en el Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado
(SEACE), el Plan de Contrataciones, el cual debe ser aprobado por el
Titular de la Entidad va documento resolutivo.
5. Llevar y mantener un listado interno de proveedores, consistente en
una base de datos que contenga la relacin de aquellos, siendo la
incorporacin de proveedores discrecional y gratuita.
6. Ejecutar y controlar la contratacin de servicios, en el mbito de su
competencia, en concordancia a los dispositivos legales vigentes.
7. Revisar, evaluar y actualizar el Plan Anual de Contrataciones, una vez
aprobado el Presupuesto Institucional, sujetndose a los montos de los
crditos presupuestarios establecidos en el citado PIA.
8. Procesar el registro de informacin adquisiciones de bienes y/o
contratacin de servicios y patrimonio realizados por la Municipalidad,
en el marco del cumplimiento de sus metas institucionales.
9. Verificar que las adquisiciones de bienes y servicios sean entregados o
prestados en las fechas previstas y el principio de oportunidad,
aplicando las penalidades respectivas y solicitando la efectivizacin de
garantas y fianzas, segn sea el caso.
10. Ingresar en el SIAF los compromisos de gastos de bienes y servicios.
11. Registrar todos los bienes y servicios que superen el valor que
establezca la norma vigente en relacin a la UIT en el Sistema
Electrnico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SEACE).
12. Remitir mensualmente a la Unidad de Imagen Institucional
informacin para el Portal de Transparencia Estndar, respecto de las
contrataciones de procesos de seleccin de bienes y servicios: Licitacin
Pblica, Concurso Pblico, Adjudicacin Directa y Adjudicacin de
Menor Cuanta.
13. Actuar como Secretara Tcnica del Comit Especial de Adquisiciones
de la MDCGAL.
14. Participar en la elaboracin del Presupuesto Institucional.
15. Programar y ejecutar la prestacin auxiliar que requieran las
diferentes reas de la municipalidad para realizar las reparaciones,
mantenimiento de mobiliario, reparacin de inmuebles y equipos de
oficina, carpintera, gasfitera, electricidad y otros que garantice el
normal desarrollo de las actividades.
16. Autorizar la recepcin de bienes, elaborando la nota de entrada de
almacn, previa verificacin de cantidad, calidad y especificaciones
pactadas en los pedidos y contratos, mediante pruebas selectivas o
revisin total de bienes por recibir.
17. Salvaguardar los bienes adquiridos por la MDCGAL, formando lotes
homogneos para su acomodo, proteccin, conservacin, localizacin y
realizacin de la toma de inventario.
18. Programar las entregas de los bienes requeridos a las unidades
orgnicas solicitantes, verificando que los bienes a entregar, que
correspondan a lo solicitado en caractersticas, descripcin y empaque.
19. Mantener actualizados los registros (Kardex), con el fin de tener al
da la informacin acerca de los movimientos de entrada, salida y
existencia de los bienes.
20. Colaborar en el levantamiento del inventario fsico general del
almacn central, para fines de control, a fin de informar a quien
corresponda de los materiales deteriorados, y existencias fsicas.
21. Codificar los materiales almacenados de acuerdo al catlogo de
adquisiciones, bienes muebles y servicios.
22. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los
puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo se carg;
as como otorgarles permisos y comisin de servicio segn los
respectivos reglamentos
23. Elaborar el catlogo de material didctico, artculos de papelera y
oficina, mantenindolo actualizado.
EN MATERIA DE PATRIMONIO:
24. Tramitar la cobertura de seguros de riesgos de los bienes
patrimoniales de la Institucin.
25. Proponer proyectos de directivas, con la finalidad de optimizar el
control y actividades propias del sistema de patrimonio.
26. Inventariar y matrimoniar todos los bienes muebles de la
municipalidad; utilizando adecuadamente los cdigos y nomenclaturas
fijadas por las normas vigentes, los que sern alcanzados al comit de
inventario.
27. Supervisar el proceso de control patrimonial institucional.
28. Ingresar y mantener actualizada la informacin en el Sistema de
Inventarios SIMI y remitir la informacin de bienes muebles a la SBN.
29. Efectivizar la entrega de bienes y equipos a los trabajadores y
funcionarios de la municipalidad bajo inventario y firma de cargos de
entrega y recepcin.
30. Dirigir, supervisar y controlar la aplicacin de la revaluacin y
depreciacin de los bienes del activo fijo.
31. Elaborar cuadros consolidados y cuadros estadsticos de
depreciaciones.
32. Conducir y verificar las actividades de ingreso y salida de todos los
bienes patrimoniales de la MDCGAL.
33. Coordinar, supervisar y ejecutar programas de control patrimonial
de activos fijos adquiridos o donados, aplicando tcnicas de codificacin
y valorizacin de bienes muebles e inmuebles; as como de equipos,
maquinarias y vehculos en general.
34. Mantener en custodia el archivo de documentos que avalan las
altas, bajas y transferencias de bienes muebles con la finalidad de
elaborar los correspondientes estados financieros.
35. Proponer el alta y baja de los bienes de la entidad.
36. Planificar, organizar y proponer las subastas de bienes municipales.
37. Cumplir con dems funciones que le asigne la Gerencia de
Administracin en el mbito de su competencia.
SUB GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
La Sub Gerencia de Recursos Humanos, es el rgano de apoyo encargado de
administracin el recurso humano de la MDCGAL, teniendo como objetivo la
bsqueda del bienestar y el buen clima organizacional. Sus competencias son
inherentes al Sistema de Personal. La Sub Gerencia de Recursos Humanos
depende jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de Administracin.
La Sub Gerencia de Recursos Humanos cumple las siguientes funciones
especficas:
1. Proponer lineamientos de polticas de personal, orientadas a lograr el
ptimo rendimiento y productividad del potencial humano.
2. Formular el Cuadro Nominativo de Personal (CNP) con la Sub
Gerencia de Planificacin, Racionalizacin y Cooperacin Tcnica el
Presupuesto Analtico de Personal (PAP) con la Sub Gerencia de
Presupuesto.
3. Ejecutar los desplazamientos del personal que disponga la Alta
Direccin, en el marco de la normatividad vigente.
4. Organizar, administrar y mantener actualizado permanentemente el
Escalafn Institucional, teniendo la informacin de manera
sistematizada.
5. Conducir los procesos de seleccin y ascensos, de conformidad con la
normatividad vigente del Sistema de Personal y conexos.
6. Conducir las acciones vinculadas al Programa de Bienestar Social y los
servicios complementarios de asistencia social, que se brinde a los
trabajadores de la MDCGAL.
7. Participar en la formulacin del presupuesto institucional,
prioritariamente en lo relacionado al presupuesto de pago de
remuneraciones, pensiones, obligaciones sociales, beneficios
econmicos, compensaciones, etc.
8. Elaborar las Planillas nicas de Remuneraciones y Planillas de
Pensiones, conforme al Calendario de Compromiso aprobado; asimismo,
otras planillas relacionados con la administracin del recurso humano
en la Institucin.
9. Proyectar contratos y/o resoluciones de personal, conforme a la
desconcentracin de funciones del Sistema de Personal y la delegacin
de las mismas.
10. Conducir y emitir informes sobre reconocimiento, declaracin y
calificacin de derechos pensionarios, conforme a la normatividad
vigente.
11. Conducir y ejecutar acciones administrativas, relacionadas con el
otorgamiento de beneficios sociales y subsidios, al amparo de la
normatividad vigente.
12. Elaborar la Planilla de Pago de Aportaciones a las Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) y listados para aportaciones a
otros regmenes previsionales.
13. Ingresar en el Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF
los compromisos concernientes a Personal Activo Cesante de la
MDCGAL, segn corresponda.
14. Mantener actualizado el Mdulo de Control de Pago de Planillas.
15. Formular el Reglamento Interno de Trabajo, as como gestionar su
aprobacin y su actualizacin, de ser el caso, cuando se requiera.
16. Velar por el cumplimiento del Reglamento Interno de Trabajo.
17. Formular y presentar mensualmente ante SUNAT, la Planilla
Electrnica PDT 601-Remuneraciones del personal activo y cesante.
18. Supervisar la ejecucin de los procesos de registro y control de
asistencia, puntualidad y permanencia del personal, as como la
elaboracin del Rol del Goce
Vacacional de conformidad a las normas vigentes.
19. Actuar como Secretara de la Comisin Permanente de Procesos
Administrativos
Disciplinarios, en la MDCGAL, conforme a disposicin de la superioridad.
20. Proveer de informacin oportunamente para el Portal de
Transparencia estndar de la institucin.
21. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los
puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo su cargo;
as como otorgarles permisos y comisiones de servicios segn los
respectivos reglamentos.
22. Velar por la correcta aplicacin y cumplimiento de las disposiciones
legales en materia de personal.
23. Las dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en
el mbito de sus competencias.
SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
La Sub Gerencia de Contabilidad, es el rgano de apoyo encargado de conducir
las actividades y procesos tcnicos del Sistema de Contabilidad, cautelando el
cumplimiento de la normatividad vigente para el funcionamiento de estos
sistemas administrativos. La Sub Gerencia de Contabilidad depende jerrquica
y funcionalmente de la Gerencia de Administracin.
La Sub Gerencia de Contabilidad cumple las siguientes funciones especficas:
1. Planificar, dirigir, coordinar, ejecutar, y evaluar las actividades
inherentes al Sistema de Contabilidad en cumplimiento a la
normatividad vigente, Integracin Contable, Anlisis de Cuentas, Control
Presupuestal y Liquidacin Financiera.
2. Conducir, evaluar y ejecutar las actividades y procesos tcnicos del
Sistema de Contabilidad.
3. Formular los Estados Financieros y Presupuestarios de la Unidad
Ejecutora de acuerdo a las normas y dispositivos legales vigentes,
afectando las partidas presupuestales corrientes y de inversin.
4. Formular el consolidado de los Balances Mensuales y Balance
Constructivo Anual de la MDCGAL.
5. Verificar la disponibilidad de los recursos presupuestarios y el
incremento o variacin del estado financiero o patrimonial; contabilizar
las operaciones presupuestales y patrimoniales, de acuerdo a las
Normas del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) y de
Contabilidad.
6. Contabilizar las operaciones presupuestales y patrimoniales.
7. Controlar el manejo de los fondos generales, en sus etapas de
previsin, recaudacin y distribucin.
8. Ejecutar las actividades de programacin de caja, recepcin, ubicacin
y custodia de fondos; as como, la distribucin y utilizacin de los
mismos.
9. Supervisar y controlar la utilizacin del Fondo para Pagos en Efectivo y
Caja Chica, mediante arqueos inopinados, conforme a la normatividad
establecida.
10. Atender de manera racional y oportuna el pago de remuneraciones,
pensiones, bienes y servicios y dems compromisos contrados por la
Institucin frente a terceros.
11. Custodiar los documentos de valor de la MDCGAL.
12. Formular y mantener actualizado un sistema de costos para la
elaboracin del TUPA de la entidad.
13. Revisar y dar la conformidad a las rendiciones de cuentas de la
ejecucin de los proyectos de inversin pblica por encargo; asimismo,
en lo que respecta a la liquidacin financiera de los proyectos.
14. Dirigir, administrar, coordinar y evaluar las actividades
correspondientes al anlisis de todas las cuentas patrimoniales y de
gestin para demostrar los saldos de las cuentas.
15. Ejercer el control previo a la ejecucin presupuestaria y utilizacin
de fondos del Tesoro Pblico, ajustndose a los Calendarios de
Compromisos, Autorizaciones de Giro y dems normas vigentes.
16. Registrar y conciliar el movimiento de los fondos de la Unidad
Ejecutora.
17. Aplicar los dispositivos legales y normativos referentes al Sistema de
Contabilidad.
18. Revisar la documentacin que corresponda a las Liquidaciones
financieras de los Proyectos de Inversin ejecutados por las diferentes
modalidades, que le sean alcanzados.
19. Cumplir y hacer cumplir la normatividad, procedimientos y acciones
tcnicas del sistema contable gubernamental y el SIAF.
20. Llevar el registro de Libros Principales y Auxiliares de la Unidad
Ejecutora.
21. Informar mensualmente a la SUNAT, sobre el pago de retenciones
efectuadas a Rentas de Cuarta Categora, Impuesto General a las Ventas
(IGV), PDT, para su confrontacin con las operaciones auto declaradas
(COA).
22. Efectuar las Conciliaciones de las Cuentas Corrientes del Tesoro
Pblico, por toda fuente de financiamiento.
23. Administrar la captacin y utilizacin de los recursos directamente
recaudados.
24. Proponer directivas, procedimientos, manuales e instructivos, con la
finalidad de optimizar el control interno de los Sistemas de Contabilidad.
25. Proveer de informacin oportunamente para el Portal de
Transparencia estndar de la institucin.
26. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los
puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo su cargo;
as como otorgarles permisos y comisiones de servicios segn los
respectivos reglamentos.
27. Las dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en
el mbito de su competencia.
SUB GERENCIA DE TESORERA
La Sub Gerencia de Tesorera, es el rgano de apoyo encargado de efectuar los
pagos comprometidos, recaudar, depositar, conciliar y custodiar los
documentos valorados de la institucin efectuando los registros en el Sistema
Integrado de Administracin Financiera y en concordancia con las normas y
procedimientos establecidos por el Sistema Nacional de Tesorera
Gubernamental y dems dispositivos legales vigentes. La Sub Gerencia de
Tesorera depende jerrquica y funcionalmente de la Gerencia de
Administracin.
La Sub Gerencia de Tesorera cumple las siguientes funciones especficas:
1. Supervisar y ejecutar el movimiento de los ingresos y egresos del
sistema de tesorera.
2. Monitorear el registro de los egresos e ingresos de la institucin en la
fase del Girado en el Sistema Integrado de Administracin Financiera
para Gobiernos Locales SIAF-GL.
3. Verificar los datos de la Fase Girado registrados y transmitidos a
travs del SIAF-GL a la Direccin Nacional de Tesoro Pblico.
4. Ingresar al SIAF informacin de los Recibos de Ingresos.
5. Elaborar el flujo de caja para el adecuado manejo financiero.
6. Coordinar las actividades para la formulacin del calendario de pagos
en el mbito de su competencia.
7. Coordinar el pago de remuneraciones, pensiones y otras obligaciones
programadas ante las Instituciones Pblicas;
8. Controlar que la ejecucin de los pagos de las obligaciones contradas
por la Municipalidad, cuenten con la documentacin sustentadora del
gasto y previamente autorizadas a travs del SIAF-GL.
9. Supervisar la recepcin de transferencias que le compete a la
Municipalidad informando oportunamente a la Gerencia de
Administracin y a la Gerencia de Planificacin, Presupuesto y
Racionalizacin.
10. Expedir el reporte de saldos de las cuentas bancarias.
11. Suscribir los comprobantes de pago y cheques emitidos por la
Unidad, de acuerdo a lo autorizado por la Gerencia de Administracin.
12. Asesorar y orientar sobre mtodos, normas y otros dispositivos
propios del Sistema de Tesorera.
13. Realizar las conciliaciones bancarias mensuales.
14. Registrar, controlar y custodiar las Cartas Fianzas, Garantas, Plizas
de Seguro y otros Valores.
15. Verificar que los ingresos por todo concepto que perciba la
Municipalidad deben ser depositados en sus respectivas cuentas
bancarias en un plazo mximo de 24 horas.
16. Verificar que los documentos que sustente el gasto estn conforme
a normas de carcter administrativo y legal, efectuado en la fase de
Devengado por la Unidad de Contabilidad.
17. Elaborar y visar informes del movimiento de fondos en el mbito de
su competencia, as como llevar los libros auxiliares de tesorera, libros
bancos.
18. Efectuar el reporte de Ingresos Mensuales y remitirlo a la Oficina de
Administracin.
19. Verificar la conformidad de saldos bancarios existentes en el libro de
Bancos con los de la entidad Bancaria a una fecha determinada.
20. Ejecutar el estricto cumplimiento de compromisos de pago de
acuerdo a las programaciones debidamente autorizadas en funcin del
comportamiento de los Ingresos, formulando los comprobantes de pago
y los cheques correspondientes, (SUNAT PDT, AFPs, CTS, y otros),
verificando rubro y tipo de recurso correspondiente.
21. Remitir oportunamente a la Unidad de Contabilidad los documentos
fuentes para el procesamiento de los Estados Financieros, y la Ejecucin
y Control Presupuestario.
22. Formular, proponer y aplicar Reglamentos, Directivas,
Procedimientos y otras normas complementarias que permitan mejorar
los procesos tcnicos de Tesorera.
23. Controlar y evaluar, bajo responsabilidad la permanencia en los
puestos de trabajo y el desempeo laboral del personal bajo su cargo;
as como otorgarles permisos y comisiones de servicios segn los
respectivos reglamentos.
24. Las dems funciones que le asigne la Gerencia de Administracin en
el mbito de su competencia.


7. SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
Mis practicas las realice en la subgerencia de Contabilidad, ocupaba el puesto de
practicante en el apoyo de los devengados.
La Sub Gerencia de contabilidad est conformada por:
Sub Gerente 01
Asistente permanente 01
Asistente Contratos 02
Empleados de Proyecto 03
Practicantes 02







CAPITULO II: ACTIVIDADES REALIZADAS
Tramite y Envi documentario a Tesorera utilizando SIAF y
SIAM
Objetivos
Realizar la fase de devengado 2 que evidencie el gasto como realizado y no
pagado.

Cumplir con la fase correlativa obligatoria del Sistema.


Realizar el trmite en dos sistemas uno para el Estado y otro para la Misma
Municipalidad.

Brindar la informacin de los gastos al Ministerio de Economa y Finanzas, el
cual es la central de todos los tratamientos SIAF.

Fundamentacin

Para todo contador Municipal es indispensable manejar los sistemas integrales SIAF
y SIAM puesto que todas las operaciones son registradas mediante estos, no solo
para agilizar el proceso de registro de ingreso y gastos de la entidad, sino tambin para
brindar la informacin para la correcta evaluacin de las operaciones ejecutadas
durante un periodo especifico, por lo que se fundamenta la realizacin de esta
primera actividad.

Sistema integral de administracin financiera (SIAF)
El sistema integrado de administracin financiera para el sector pblico , es un
instrumento informtico , que automatiza el proceso de ejecucin presupuestal ,
financiero y contable, mediante un registro nico de operaciones , produciendo
informacin con mayor rapidez, precisin e integridad, vlida para la toma de
decisiones de los diferentes niveles gerenciales de la organizacin gubernamental.
El SIAF es, como su nombre lo dice, un sistema integrado por varios subsistemas que
planean, procesan y reportan los recursos financieros pblicos. Incluye normalmente al
menos cinco subsistemas; contabilidad, presupuestos, tesorera personal y deuda
pblica y puede incluir tambin subsistemas auxiliares como ingresos pblicos,
adquisiciones, gestin de activos, recursos humanos y planilla, pensiones y seguridad
social.
El sistema es muy verstil, se puede aplicar a distintos niveles de gobierno (central,
descentralizado, municipal) , se puede desagregar territorialmente la informacin, y
tambin pueden incorporarse otros criterios para generar reportes de relevancia para
la toma de decisiones.
Representa una forma de relaciones entre las diversas instituciones estatales,
incluyendo autoridades y funcionarios, entre las instituciones y sus usuarios y
proveedores, y entre los diversos grupos de inters asociados.
Sistema integral de administracin Municipal (SIAM):
El sistema integrado de administracin municipal, es un programa desarrollado para
que el trabajo que se realiza en las diferentes oficinas con incidencia contable,
presupuestal y administrativa en las instituciones pblicas se facilite logrando que se
realice un trabajo altamente eficiente con un menor nmero de personal trabajando
en estas reas.
Este sistema es utilizado, al igual que el SIAD para registrar el presupuesto y los gastos,
pero la diferencia est en que este sistema no tiene incidencia en el MEF, ya que es un
sistema interno, y por ello tampoco requiere pasar por la aprobacin de la central en
Lima; tambin ayuda a revisar los datos ingresados, puestos que deben ser los mismos
registros que el SIAF.



Revisin de rdenes de servicio y de compra
Objetivos
Supervisar que las rdenes de pago (servicio y/o compra) cumplieran con toda
la documentacin sustentatoria para realizar la cancelacin del bien obtenido o
servicio contratado.

Reducir los errores de documentacin.

Prever posibles hallazgos de auditora que podran encontrarse para falta de
documentacin sustentatoria.

Agilizar el pago de los proveedores y trabajadores.
Fundamentacin
Las rdenes de servicio y compra, conocidas como rdenes generadoras de gastos, son
documentos sustentatorios emitidos diariamente para ejecutar el pago a los
proveedores y/o trabajadores de la entidad. Estas son elaboradas despus de juntar lo
respectivos informes, conformidades, aprobacin del gasto y el comprobante de pago
(factura, boleta, recibo por honorarios, recibo de servicios pblicos) y emitidas por la
Sub-Gerencia de Logstica. Dada la prisa de la elaboracin, requeran una revisin
minuciosa de cada documento, de tal modo que se justifica la realizacin de esta
actividad.
rdenes de compra
Una orden de compra es un documento fuente del rea de Bienes la cual sirve
tambin como Gua de Internamiento y que se expide a un vendedor por parte de un
comprador y que contiene los detalles de la compra, como el tema, la cantidad, el
precio y la fecha de entrega. Se utilizan para llevar un mejor registro y control de
inventario.
rdenes de servicio
Una orden de servicios es un documento fuente del rea de Bienes la cual es emitida
por la entidad despus de reunir los documentos necesarios (contrato, requerimiento
del servicio, conformidad de servicio, informes de rea, comprobante de pago) y con el
cual es tramitado el pago correspondiente.
Atencin a los proveedores y trabajadores de la
Municipalidad
Objetivos
Informar a los proveedores y trabajadores de la Municipalidad acerca del
tratamiento de sus pagos
Informar sobre la ubicacin de sus documentos
Facilitar el seguimiento de su trmite
Fundamentacin
Diariamente las personas que tenan una cobranza pendiente se aproximaban a la
oficina de contabilidad, para preguntar por su documentacin, y aunque muchas veces
las personas se mostraron poco amigables en el trato hacia los funcionarios, se tuvo
responsabilidad de tratarlos de manera afable brindndoles la informacin que
solicitaban.
El trato diario con los proveedores y trabajadores municipales justifica la ejecucin de
dicha actividad.
Proveedor
Es aquella persona que abastece a la entidad de los materiales necesarios para el
funcionamiento, los cuales son directamente dirigidos a las diversas actividades
realizadas o a las reas de la Municipalidad.
Trabajador
Es aquel que presta sus servicios a la entidad por un determinado periodo de tiempo,
establecido en un contrato pactado por ambas partes los cuales son retribuidos
despus de dar conformidad de los trabajos realizados, por su inmediato superior.

Tramite Documentario
Objetivos
Recepcin y revisin de los documentos asignados en la rea de Contabilidad.
Derivar los documentos a las respectivas reas.
Pasar la documentacin a travs del programa sist tramite.

Fundamentacin
Diariamente se recibe un documento de diferentes reas de la Municipalidad distrital
Gregorio Albarracin, el cual es revisado por el jefe de rea y luego el mismo jefe
designa a el trabajo del documento a sus trabajadores de rea.
Todo este trabajo se realiza a travs del programa sist tramite.
Sist Trmite
Es un programa que se usa para dirigir un documento de un rea a otra, se utiliza este
programa con el fin de no extraviar algn documento y que de la seguridad que dicho
documento fue derivado a tal rea.