DECORACIONES RUMY

Pregunta Filtro 1. Consume ensaladas de verduras

Alternativas
Si
No
Total

Respuesta
98
20
118

%
83%
17%
100%

2. Con que frecuencia consumiria?

Frecuencia de consumo semanal
Frecuencia
0
3
6

2
5
8

Total

Fi
48
25
45
118

Yi
1
4
7

3. De existir este producto Usted lo compraria?

Descripcin
Si
No
Total

Total
105
13
118

%
89%
11%
100%

Fi * Yi
48
100
315
463

X
3.92

Descripcin
Poblacion del segmento objetivo
Mercado disponible
Porcentaje de participacion del mercado
Mercado objetivo

Cantidad
19675
16340
7.5%
1226

Unidad
personas
personas
personas

TASA DE CRECIMIENTO DE LA DEMANDA

1.20%

Gastos de venta

5%

CIF VARIABLES

Servicio
Limpieza

TASA IMPOSITIVA

5%
1%
30%

Aporte de terceros

60%

Inversion total

COK

11%

IGV

18%

600

Venta proyectada

141850.69
33600

100%
422%
35%

Estimacion de la demanda
Tasa de Crecimiento de habitantes
Items

1.20%
Factor

Mercado potencial
Mercado Disponible
Mercado Objetivo

1.20%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

19675

19911

20150

83%

16340

16536

16735

7.50%

1226

1240

1255

144.00

145.73

147.48

Frecuencia de Visita
Demanda proyectada

Unidad

176475

180736

185099

PRECIO PROYECTADO

S/. 1.70

S/. 1.70

S/. 1.72

S/. 1.74

INGRESO PROYECTADO

300007

310937

322266

Demanda
UNIDADES ESTIMADAS

Ao 1
1,225.52

Ao 2
1,240.23

Ao 3
1,255.11

Frecuencia
TOTAL

S/.

144.00

145.73

147.48

176,474.75

180,735.55

185,099.23

Ao 2
180,735.55

Ao 3
185,099.23

Ventas del proyecto

Ingresos
UNIDADES ESTIMADAS

Ao 1
176,474.75

VALOR DE VENTA
TOTAL VENTAS

1.70
S/.

300,007.07

1.72
310,937.44

1.74
322,266.05

manda
1.20%

1.20%

Ao 4

Ao 5

Unidad

20392

20637

PERSONAS

16936

17139

PERSONAS

1270

1285

PERSONAS

149.25

151.04

Visitas

189568

194145

Unidades

S/. 1.76

S/. 1.78

S/.

334007

346177

S/.

Ao 4
1,270.17

Ao 5
1,285.41

149.25

151.04

189,568.27

194,145.20

Ao 4
189,568.27

Ao 5
194,145.20

1.76
334,007.41

1.78
346,176.54

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

Materia Prima Directa
Unidad
Cantidad

Items

Klg
Klg
Klg
Klg
Klg

LECHUGA
TOMATE
RABANITO
CAIGUA
LIMN

Precio unitario

Gasto Total

3.75

15.00

2.25

9.00

2.00

8.00

2.80

11.20

3.00

12.00

Total

55.20

Items

Materia Prima Indirecta

Unidad
Cantidad

Unidad

Otros

Precio unitario

Gasto Total

10.00

40.00

Total

40.00
Proyeccin de Materia Prima

Item
Materia Prima Directa

Ao 1

Materia Prima Indirecta

Total

Ao 2

Ao 3

Ao 4

55.20

55.20

55.20

55.20

40.00
55.20

40.00
55.20

40.00
55.20

40.00
55.20

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Mano de Obra Directa
Cargos

Cantidad

Sueldo
mensual

Sueldo anual

Gratificaciones

Supervisor de Prod.

950.00

11400.00

950.00

Ing. de industrias alimentarias

1500.00

18000.00

1500.00

Enc. de seleccionar las verduras

750.00

9000.00

750.00

Enc. de lavar las verduras

750.00

9000.00

750.00

Enc. de picar las verduras

750.00

9000.00

750.00

Enc. de pesar las ensaladas

720.00

8640.00

720.00

Total

Items

Mano de Obra Indirecta

Unidad
Cantidad

Precio unitario

Gasto Total

Gerente de produccin

Mensual

12

1200.00

14400.00

almacenero

Mensual

12

750.00

9000.00

Empaquetador

Mensual

12

750.00

9000.00

seguridad

Mensual

12

750.00

Total

9000.00
14400.00

Proyeccin de Gastos Administrativos

Item
Mano de Obra Directa

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Mano de Obra Indirecta

82221.40
14400.00

82221.40
14400.00

82221.40
14400.00

82221.40
14400.00

Gastos de Mano de obra

96621.40

96621.40

96621.40

96621.40

Ao 5
55.20
40.00
55.20

STO MANO DE OBRA

de Obra Directa
Sueldo anual +
gratificaciones

Essalud (9%)

CTS

Costo del
empleador

12350.00

1111.50

950.00

14411.50

19500.00

1755.00

1500.00

22755.00

9750.00

877.50

750.00

11377.50

9750.00

877.50

750.00

11377.50

9750.00

877.50

750.00

11377.50

9360.00

842.40

720.00

10922.40
82221.40

Ao 5
82221.40
14400.00
96621.40

PRESUPUESTO CIF (CARGA FABRIL)

Items
Taper para el envasado
Eiquetas
Agua
Electricidad
Telfono
Internet
Combustible (gas )

Costos Indirectos de Fabricacin

Unidad
Cantidad
Precio unitario

Unidad
Unidad
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual

Gasto Total

48

0.20

48

0.15

7.20

100.00

100.00

250.00

250.00

30.00

30.00

50.00

50.00

76.00

Total

9.60

76.00
522.80

Proyeccin de cif
Item
Costos Indirectos de
Fabricacin

Ao 1
522.80
522.80

Total

Ao 2

Ao 3

522.80
522.80

Ao 4
522.80
522.80

522.80
522.80

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

Sueldos del Area de Administracin
Cargos

Cantidad

Sueldo
mensual

Sueldo anual

Gratificaciones

GERENTE

1500.00

18000.00

1500.00

SECRETARIA

750.00

9000.00

1500.00

ADMINISTRADOR

450.00

5400.00

1500.00

ASESOR CONTABLE

850.00

10200.00

1500.00

Total

Items
Papeles
tiles de escritorio
Pago a la sunat
Alquiler del local
Serenasgo
Imprenta
Total

Otros Gastos del rea de Administracin

Unidad
Cantidad
Precio unitario

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Gasto Total

20.00

20.00

20.00

20.00

50.00

50.00

1000.00

1000.00

30.00

30.00

40.00

40.00
1160.00

Proyeccin de Gastos Administrativos

Item
Sueldos del Area de
Administracin
Otros Gastos del rea de
Administracin
Gastos de Administracin

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

56524.00

56524.00

56524.00

56524.00

1160.00

1160.00

1160.00

1160.00

57684.00

57684.00

57684.00

57684.00

PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

Sueldos del Area de Ventas

Cargos

Sueldo
mensual
promedio

Sueldo anual

Gratificaciones

Sueldo anual +
gratificaciones

Jefe de ventas

900.00

10800.00

0.00

10800.00

rea de ventas

750.00

9000.00

0.00

9000.00

Impulsadoras

600.00

7200.00

0.00

7200.00

Total

PRESUPUESTO PUBLICIDAD
Items
Mdulos de exhibicin
Panel Publicitario
Letrero Luminoso
Catlogos
Total

Otros Gastos del rea de Ventas

Unidad
Cantidad
Precio unitario

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

Gasto Total

10

200.00

2000.00

1200.00

1200.00

800.00

800.00

12

20.00

240.00
4240.00

Proyeccin de Gastos de Ventas

Item
Presupuesto de Ventas
Presupuesto Publicidad
Gastos de Ventas

Ao 1
31680.00

Ao 2
31680.00

Ao 3
31680.00

Ao 4
31680.00

4240.00

4240.00

4240.00

4240.00

35920.00

35920.00

35920.00

35920.00

Ao 5
522.80
522.80

O GASTOS ADMINISTRATIVOS

del Area de Administracin

Sueldo anual +
gratificaciones

Essalud (9%)

CTS

Costo del
empleador

19500.00

1755.00

1500.00

22755.00

10500.00

945.00

750.00

12195.00

6900.00

621.00

450.00

7971.00

11700.00

1053.00

850.00

13603.00
56524.00

vos
Ao 5
56524.00
1160.00
57684.00

ASTOS DE VENTAS

Area de Ventas

Essalud 9%

CTS

Costo del
empleador

972.00

900.00

12672.00

810.00

750.00

10560.00

648.00

600.00

8448.00
31680.00

s
Ao 5
31680.00
4240.00
35920.00

Costos Indirectos
Items

Cantidad

Precio unitario

Gasto Total

Taper para el envasado

48

0.20

Eiquetas

48

0.15

7.20

Agua

100.00

100.00

Electricidad

250.00

250.00

Telfono

30.00

30.00

Internet

50.00

50.00

Combustible (gas )

76.00

Total

9.60

76.00
522.80

Gastos de personal Administrativo

Empleados

Cantidad

GERENTE

Sueldo mensual
1,500.00

SECRETARIA

750.00

ADMINISTRADOR

450.00

ASESOR CONTABLE

850.00

Otros gastos de administracion

Gastos Administrativos
Diversos
Gastos de Venta

1160.00

S/./anuales

Sueld Mensual

Personal de Publicidad

31680.00

Totales

31680.00

Inversin en Publicidad Anual

Inversin Total
4240.00
Requerimientos de Inversin en Activos Fijos o Tangibles
Item
Rallador
Peladora
Extractora
Balanza
Vitrinas
Anaqueles
Conservadoras
Recipientes de plstico
Tablas de picado
Recipientes de vidrio

Requerimiento Precio Unitario

1
300.00
1
600.00
2
1200.00
1
45.00
5
200.00
7
70.00
3
400.00
20
10.00
10
5.00
20
15.00
2845.00

Requerimientos de Inversin en Activos Intangibles

Item
Certificado de Negativo de
Denominacin

Valor de
Adquisicin
22.00

Amortizacin (%)
0%

Valor de
Adquisicin

Depreciacin (%)

Vida til

300.00

5%

600.00

5%

2400.00

5%

45.00

5%

1000.00

5%

490.00

5%

1200.00

5%

200.00

5%

50.00

5%

300.00

5%

6585.00

Elaboracin de Minuta

150.00

Escritura Pblica

200.00

Inscripcin al Registro
Publico
Licencia de
funcionamiento municipal
Legalizacin de libros
contables ante notario

0%

77.00

0%

450.00

0%

36.00

0%

935.00

Actividad
Tasa de Impuestos

30%

ALBAILERIA
GASFITERA
ELECTRICIDAD
Inversin en Infraestructura

S/.
0
0
0
0

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Items

Precio
Unitario

Q Inicial

Ao 0

Rallador

300.00

300.00

Peladora

600.00

600.00

Extractora

2400.00

1200.00

Balanza

45.00

45.00

Vitrinas

200.00

1000.00

Anaqueles
Conservadoras
Recipientes de plstico

70.00

490.00

400.00

1200.00

10.00

20

200.00

5.00

10

50.00

15.00

20

Tablas de picado
Recipientes de vidrio
Totales

Ao 1

6585.00

Ao 3
300.00

200.00

300.00

2845.00

Ao 2

300.00
0.00

500.00

300.00

Depreciacin de Activos Tangibles

Items

Tasas

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Rallador

5%

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

Peladora

5%

30.00

15.00

15.00

15.00

15.00

Extractora

5%

120.00

15.00

15.00

15.00

15.00

Balanza

5%

2.25

15.00

15.00

15.00

15.00

Vitrinas

5%

50.00

15.00

15.00

15.00

15.00

Anaqueles

5%

24.50

15.00

15.00

15.00

15.00

Conservadoras

5%

60.00

15.00

15.00

15.00

15.00

Recipientes de plstico

5%

10.00

15.00

15.00

15.00

15.00

Tablas de picado

5%

2.50

15.00

15.00

15.00

15.00

Recipientes de vidrio

5%

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

329.25

150.00

150.00

150.00

150.00

Totales

Inversin y Reinversin de Activos Intangibles

Items
Certificado de Negativo de
Denominacin

Precio
Unitario

Q Inicial

Ao 0

22.00

22.00

Elaboracin de Minuta

150.00

300.00

Escritura Pblica

200.00

600.00

Inscripcin al Registro Publico

Licencia de funcionamiento
municipal
Legalizacin de libros contables
ante notario

77.00

308.00

450.00

2250.00

36.00

216.00

Totales

935.00

935.00

Amortizacin de Activos Intangibles

Items
Certificado de Negativo de
Denominacin

Tasas

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Elaboracin de Minuta

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Escritura Pblica

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Inscripcin al Registro Publico

Licencia de funcionamiento
municipal
Legalizacin de libros contables
ante notario

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Totales

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Clculo y Recuperacion del Capital de Trabajo

Items

Ao 0

CIF
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Total Capital de Trabajo
Factor 1 mes = 1/12

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

522.80

522.80

522.80

522.80

522.80

57684.00
35920.00

57684.00
35920.00

57684.00
35920.00

57684.00
35920.00

57684.00
35920.00

94126.80
8.33%

94126.80
108.33%

94126.80
208.33%

94126.80
308.33%

94126.80
408.33%

Req Capital de trabajo 1 mes

7843.90

101970.70

196097.50

290224.30

384351.10

Variaciones
Recuperacin Capital Trabajo

7843.90

101970.70

196097.50

290224.30

384351.10

7843.90

Estructura de inversiones
Items

En

Activo Fijo

6585.00

Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total Inversin inicial

Ao 5

En
Porcentaje
42.86%

935.00

6.09%

7843.90

51.05%

15363.90

100.00%

ngibles

Ao 4

Ao 5 Inversin Total
600.00
600.00

1200.00

2400.00

4800.00

45.00

90.00

1000.00

2000.00

490.00

980.00

1200.00

2400.00

200.00

600.00
50.00

100.00

300.00
500.00

900.00
5785.00

13670.00

Depreciacin

Inversin

Acumulada

Total

Valor de
Salvamento

75.00

600.00

525.00

90.00

1200.00

1110.00

180.00

4800.00

4620.00

62.25

90.00

27.75

110.00

2000.00

1890.00

84.50

980.00

895.50

120.00

2400.00

2280.00

70.00

600.00

530.00

62.50

100.00

37.50

75.00

900.00

825.00

929.25

13670.00

12740.75

Estructura de Financiamiento
Items

S/

En Porcentaje

Aporte Propio

6145.56

Aporte Terceros

9218.34

60.00%

15363.90

100.00%

Total

40.00%

Datos Generales del Financiamiento

Concepto

Datos

Monto del Prstamo

9218.34

Plazo en meses

24

Inters Anual en %

29%

Inters Mensual en
%

2.1%

Perodo de gracia en
meses

BCP Tasa Promocional Mype

Cronograma de pagos
N

Saldo Inicial

Amortizacin

Inters

Cuota

9218

298

198

495

8921

304

191

495

8617

311

185

495

8306

317

178

495

7989

324

171

495

7665

331

164

495

7334

338

157

495

6995

345

150

495

6650

353

143

495

10

6297

360

135

495

11

5937

368

127

495

12

5569

376

119

495

13

5193

384

111

495

14

4809

392

103

495

15

4417

401

95

495

16

4016

409

86

495

17

3607

418

77

495

18

3189

427

68

495

19

2761

436

59

495

20

2325

446

50

495

21

1880

455

40

495

22

1425

465

31

495

23
24

960
485

475
485

21
10

495
495

GASTO FINANCIERO

S/. 2,671

os
Saldo Final
9218
8921
8617
8306
7989
7665
7334
6995
6650
6297
5937
5569
5193

Sum. Interes Sum. Amort

1919
3113

4809
4417
4016
3607
3189
2761
2325
1880
1425
960
485
0

752

5193

Estado de Resultados sin financiamiento

Items
Ventas

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

300007.07

310937.44

322266.05

522.80

522.80

522.80

522.80

299484.27

310414.64

321743.25

333484.61

Gastos de Administracin

57684.00

57684.00

57684.00

57684.00

Gastos de Ventas

35920.00

35920.00

35920.00

35920.00

329.25

150.00

150.00

150.00

0.00

0.00

0.00

0.00

205551.02

216660.64

227989.25

239730.61

Costo de Ventas
Utilidad bruta

Depreciacin
Amortizacin de Intangibles
UAI
Impuesto
UDI

61665.31

64998.19

68396.78

71919.18

143885.71

151662.45

159592.48

167811.43

500.00

300.00

0.00

-500.00

-300.00

300007.07
522.80
57684.00
35920.00
329.25
0.00
205551.02
61665.31
143885.71
329.25
0.00
144214.96

310937.44
522.80
57684.00
35920.00
150.00
0.00
216660.64
64998.19
151662.45
150.00
0.00
151812.45

322266.05
522.80
57684.00
35920.00
150.00
0.00
227989.25
68396.78
159592.48
150.00
0.00
159742.48

144214.96

151312.45

159442.48

1919.43
3113.07
139182.46

3113.07
0.00
148199.38

0.00
0.00
159442.48

0
Flujo de inversin (A)
Inversin en Activos Fijos
Inversin Act. Intangibles
Capital de trabajo
incremento del capital de trabajo
Recup. Capital de Trabajo
Valor de Salvamento
TOTAL FLUJO DE INVERSION
Flujo operativo (B)
Ventas
Costo de Ventas
gadministrativos
gventas
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuestos
Ut. Despues de impuestos
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin
FLUJO OPERATIVO
Flujo de Caja Economico
Ingresos financieros
interes
amortizacion
flujo de caja financiero
Tasa de Descuento Econmico

334007.41

Flujo de Caja
1

6585.00
935.00
7843.90

-15363.90

-15363.90
9218.34

-31331.71
16%

CPPK
COK
Indicadores Econmicos
Indicadores Financieros

50%
38%
VAN
509869.60
233594.88

B/C
TIR
34.19
8.46

944%
451%

Ao 5
346176.54
522.80
345653.74
57684.00
35920.00
150.00
0.00
251899.74
75569.92
176329.82

500.00

-500.00

7843.90
12740.75
20584.65

334007.41
522.80
57684.00
35920.00
150.00
0.00
239730.61
71919.18
167811.43
150.00
0.00
167961.43

346176.54
522.80
57684.00
35920.00
150.00
0.00
251899.74
75569.92
176329.82
150.00
0.00
176479.82

167461.43

197064.47

0.00
0.00
167461.43

197064.47

Punto de Equilibrio (clculo y grfico)

Mediante el punto de equilibrio se calcula cuantas unidades de tu producto debes vender para
que los beneficios totales sean cero. Si vendes ms tu negocio dar beneficios, y si vendes
menos tu negocio dar prdidas.
Precio Venta
Costo Unitario
Costos Fijos
Pto. Equilibrio

45,000
40,000
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
-5,000
-10,000

2
2
4,920
9,840

< Completar
< Completar
< Completar
(en Cantidad)

$ Ventas

Costo Variable

Costo Total

Beneficio

4,920

9,840

Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
Costo Fijo

14,760

19,680

0
0
0
4,920
4,920
-4,920

lculo y grfico)

4,920
9,840
7,380
4,920
12,300
-2,460

9,840
19,680
14,760
4,920
19,680
0

14,760
29,520
22,140
4,920
27,060
2,460

19,680
39,360
29,520
4,920
34,440
4,920