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CAPITULO I
NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1 INTRODUCCIN
La instalacin de un negocio requiere de idea, mucha capacidad tcnica, recursos financieros, pero sobre todo requiere de motivacin y perseverancia de para emprender en esta nueva aventura.
Si bien es cierto no es una tarea fcil y se necesita dejar de lado la seguridad de ingreso fijo mensual y la comodidad de una oficina a cambio de largas horas de trabajo y de esfuerzo. Hoy en da existen grandes empresas ecuatorianas que se iniciaron muy pequeas y fue el empuje de sus dueos, lo que permiti que ahora lleguen a sitios estelares.
Pues, con esta reflexin mi afn es crear una microempresa, dedicada a la elaboracin de pasteleras y de postres finos con varios sabores para ofrecer al consumidor, ya sea al por mayor y al menor para satisfacer las necesidades familiares y cuando lo requieran para eventos sociales.
Entre las principales caractersticas se puede destacar que la microempresa est proyectada a la produccin del 70% de pasteles y un 30% de postres exquisitos, con una unidad econmica operada por personas naturales, jurdicas que se dedican a la produccin y venta directa a los clientes en el local; y a futuro se pretende ofrecer un servicio a domicilio, segn los pedidos.
El capital de operacin va desde 200 a 1.000 dlares, libre de inmuebles. en el aspecto de legalidad se encontrar registrada en la cmara de microempresas de su jurisdiccin. PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 3
Como empresa propia tiene una gran variedad de ventajas producto de tamao y de su autonoma, entre las principales que se pueden mencionar se encuentran las siguientes:
Lneas de comunicacin son cortas y directas. Existe un contacto directo entre el dueo y los empleados de la microempresa.
Las ganancias que se logren obtener sern para los trabajadores y nuestra familia.
Existe un contacto personal entre el dueo y sus clientes, por lo que se puede conocer directamente sus necesidades.
Dada la pequea magnitud de la microempresa, no existe rganos jerrquicos y permite adoptar decisiones que desee.
1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA
PASTELERA PAQUITA
1.3 MISIN DE LA EMPRESA
Proveer a nuestros clientes productos de calidad, brindando un excelente servicio y de esta manera generar fuentes de empleo lo que permitir mejorar la calidad de vida nuestra comunidad.
1.4 VISIN DE LA EMPRESA
Para el ao 2015, ser una empresa lder en el mercado de pasteles, extendiendo redes de distribucin a los diferentes puntos estratgicos de esta localidad; mediante una permanente capacitacin del talento humano, materia prima de calidad y maquinarias tecnificadas para ofrecer un servicio y productos de calidad. PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 4
1.5 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA
Ofrecer productos alimenticios para satisfacer las necesidades del consumo humano, a travs de la materia prima, transformacin y venta, y con un personal capacitado; contribuyendo de esta manera al desarrollo econmico de la poblacin.
1.6 OBJETIVOS ESPECFICOS.
Elaborar un estudio de mercado, que nos permita determinar la localizacin del negocio, gustos y preferencias de los consumidores, poder determinar el grado de aceptacin de los diferentes postres. Determinar los procesos de contratacin del personal que renan las competencias de los puestos de trabajos que se implementaran para el funcionamiento de la pastelera a fin de que desempeen sus funciones de una manera eficiente y eficaz. Establecer los procesos de adquisicin de la materia prima mediante los proveedores directos. Determinar los equipos industriales a ser adquiridos que permitan una rpida elaboracin de los diferentes postres y que garanticen su calidad. Desarrollar un plan de venta que nos permita dar a conocer los diferentes postres, mediante la utilizacin de medios de comunicacin para lograr tener acogida en el mercado y ganar imagen corporativa.
1.7 VENTAJA COMPETITIVA
La no existencia de una Pastelera que se dedique a la venta de este tipo de postres de todos los sabores y en cantidades pequeas. Adems tendremos otro tipo de dulces como:
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1.7.1 ANLISIS FODA
Amenazas: * Escasa cantidad de proveedores que vendan productos de calidad. * La lealtad de los consumidores antes productos sustitutos. Oportunidades: * Mercado insatisfecho. * No existe sobre explotacin de este tipo de negocio. * Buen margen de ganancias Fortalezas: * Ubicacin del negocio favorable (cercana de zona cntrica) * Facilidad de financiamiento. Debilidades: * Falta de experiencia.
1.8 ANALISIS DEL SECTOR Econmico En la actualidad nuestro pas est en un desequilibrio econmico ya que nuestra moneda el dlar cada vez se va devaluando, el petrleo est incrementando su valor donde tienden a encarecer los productos en este caso la harina fuente principal de materia prima en este negocio, por ende la mayora de la poblacin no pueden satisfacer sus gustos abstenindose a adquirirlo.
Socio cultural. El consumo de los postres son ms apetecidos por las mujeres que los hombres, por lo que las mujeres son ms sentimentales, emocionales que adquieren para darse un gusto y por las diferentes acontecimientos especiales en su vida diaria como navidad, cumpleaos, aniversarios, etc.
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CAPITULO II EL MERCADO
2.1 DISEO DEL PRODUCTO Empaque el producto: Los diferentes postres al momento de la venta su presentacin tendr su empaque de cartn en la que constar el nombre y logotipo de la microempresa en este caso: Pastelera P A Q U I T A incluida la fecha de elaboracin.
Publicidad: Se elaborarn: Hojas volantes. Tarjeta de Identificacin Men de los productos Trpticos, afiches y carteles.
Las mismas que sern distribuidas en los diferentes barrios del Cantn Salinas y sus alrededores, como los cantones de La Libertad y Santa Elena. Adems se dar a conocer a nuestra empresa por los medios de comunicacin.
Imagen Corporativa: Se aplicar un diseo en cuanto a la presentacin del local que se ajuste a lo novedoso en cuanto a los colores y diseos incluyendo el logotipo de la empresa.
Marca: Tendr un logotipo con el nombre de Pastelera P A Q U I T A la misma que haremos patentar.
Registro Sanitario: Se har todos los trmites respectivos para obtener la revisin de los productos y la higiene que se debe aplicar.
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Uniforme: Pantaln Jeans color azul, camiseta blanca, mandil blanco y gorra blanca.
CLIENTES. Nuestros clientes se encuentran en el Cantn Salinas, tales como en la cabecera cantonal, Santa Rosa, Vicente Rocafuerte. El estatus de vida de los clientes es de medio a medio bajo, son consumidores directos ya que unos se dedican a la pesca, otros tienen sus propios negocios como bazar, tiendas, comedores; otros trabajan en hoteles, etc.
Estos clientes adquirirn nuestros postres por su precio, calidad, servicio de atencin que ofrezcan los vendedores y el personal de la empresa.
Muchos clientes estn interesados en consumir nuestros productos ya que nos diferencia en calidad y precios, as mismo el tiempo en trasladarse de este cantn e ir a La Libertad o a otros lugares a buscar productos a menos costos, otros clientes no opinan igual ya que dicen que las que se encuentran aqu en Salinas solo tienen ingresos mayores en temporadas y feriados y el resto de meses solo hacen por salvar sus inversiones y pago de alquiler y servicios bsicos.
Pero conocemos de futuros clientes potenciales como los turistas que visitan Salinas los fines de semana y los feriados; adems las personas de clase alta son los que ms adquieren estos tipos de postres por su estatus econmico las mismas que tienen vivienda en esta poblacin.
2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIA Con el establecimiento de este negocio en el Cantn Salinas, tenemos competencia directa tales como:
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DOLUPA.- Es nuestra competencia directa en Salinas, se encuentra en un pequeo local pero no es tan atractivo en infraestructura y servicio como el que se encuentra en el Paseo Shopping, que elabora distintos postres como: Dulces de Durazno y Manjar, Queso de Leche, Torta de Tres Leches, Tortas de Chocolates, etc., y los alfajores son los complementarios, posee ms variedades de postres que Caf Bombons.
Adems de estas principales hay otras que se encuentran en el mercado del cantn Salinas como: Pastelera y algo ms Punto Caliente Otras
Los productos sustitutos para la nueva Pastelera en el Cantn Salinas son las panaderas artesanales que existen ms de ocho locales para satisfacer las necesidades de turistas y personas que viven en estos lugares.
Nuestra competencia opcional es en el Cantn La Libertad que existen locales tales como:
Caf Bombons.- se dedica a la venta de diferentes postres como tortas de distintos sabores de chocolate, rellenos de leche, etc., adems cuenta con la venta de suspiros y colas de varios sabores la misma que se encuentra ubicada en el Paseo Shopping.
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Restaurant Saavedra.- Tambin elabora pasteles como tortas de vainillas, tortas de tres leches, tortas rellenas, etc.
La Casa del Pan.- Elabora postres tales como el cheesecake, pie de limn, pie de duraznos pero los elabora por pedidos, y las tortas de chocolates por porciones.
Panadera y Pastelera Royal.- Que se dedica a la venta de pasteles jugos manjares, etc.
Panadera y pastelera Gran Colombia 2.- Su fuerte para estos locales en la rama de los pasteles que ellos elaboran son: las tortas, diferentes panes, postres de chocolates con nueces y almendras, etc.
Panadera y Pastelera Pastipan de Colombia.- Que ofrece una variedad de dulces al consumidor que se encuentra ubicado diagonal al centro comercial Buena Ventura Moreno.
Pero la variedad de productos que nosotros ofreceremos a nuestros clientes nos pueden ayudan a ganar mejor clientela y ms aun a ganar la fidelidad de los mismos, ya que ofrecemos diferentes postres como: Cheesecake de frutilla, tartaletas, pie de duraznos, almendras, maracuy, etc.
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2.3 RIESGOS COMPETITIVOS. Que produzcan los mismos postres que nosotros elaboramos. Los precios de los productos sean menores a los nuestros. Son empresas conocidas implementadas en el mercado. No tenemos patentes y marcas registradas de los productos.
2.4 ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA La imagen de sus empleados (presentacin y atencin al cliente). Presentacin de sus productos en forma de men con sus respectivos precios. Excelente exhibicin de sus postres a travs de mostradores. Tecnologa en facturar sus ventas. Envoltura cmoda al momento que sus clientes llevan su producto a otros destinos.
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2.5 ANLISIS DE PRECIOS LOCALES CHEESE CAKE PIE LIMON QUESO DE LECHE TORTA DE CHOCOLATE TORTAS DOLUPA 19.01 17.58 13.66 17.11 12.00 CAF BOMBONS No elabora No elabora No elabora 17.25 11.50 REST. SAAVEDRA 19.25 18.00 13.50 17.75 7.50 CASA DEL PAN Por pedidos Por pedidos 14.00 11.00 8.00 PANAD. Y PAST. ROYAL 18.95 19.10 14.25 17.50 9.50 GRAN COLOMBIA 2 19.20 18.50 13.75 18.00 9.25
Tendremos ventaja competitiva con los precios ya que nos podemos dar cuenta, los precios de los postres que se venden en el paseo shopping, son los ms elevados en el mercado peninsular, pero si ingresamos con precios bajos nuestro negocio dar resultado. Aunque hay algunos que no realizan estos tipos de postres y otros que lo hacen a travs de pedidos.
2.6 TAMAO DEL MERCADO GLOBAL Nuestro mercado global esta direccionado al Cantn Salinas, que cuenta con una poblacin segn el censo efectuado en el ao 2001 de 49.572 habitantes con una tasa de crecimiento anual de 2.7%.
2.6.1 TAMAO DE MI MERCADO El mercado meta es la zonas Urbana de Salinas comprendidas en 28.650 habitantes donde la mayor parte de la poblacin cantonal se encuentra ubicada en la cabecera cantonal de Salinas, con aproximadamente el 58% del total de habitantes. PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 12
En cuanto a la relacin entre hombres y mujeres, esta es igualitaria, con apenas un 2% de diferencia; en cambio en lo que tiene que ver a grupos estareos, el 37% del total de la poblacin, corresponde a jvenes menores de 20 aos. Se llevo a cabo una prueba piloto para determinar el grado de probabilidad de xito o fracaso del estudio de mercado en cuanto al gusto de los postres en el Cantn Salinas, Provincia de Santa Elena determinando el 80% probabilidad de xito y el 20% probabilidad fracaso, se entrevisto a 58 personas entre hombres y mujeres.
t 2 . P. Q n = e 2
1 + 1 t 2 . P. Q 1 N e 2
0,95 2 (0,80) (0,20) n = 0,052
1 + 1 0,95 2 (0,80) (0,20) _ 1 31438 0,05 2
n = 57,76 = 57,65 1,001805458
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LUGAR BARRIOS % N Encuesta N Enc. Barrio Total Salinas 20 74% 43 3 60 Jose Luis Tamayo 4 15% 9 2 8 Santa Rosa 3 11% 6 2 6 TOTAL 27 100% 58 7 74
2.7 ESTRATEGIAS DE VENTAS. Para que el negocio surja cada vez ms hacia el futuro, la empresa debe utilizar las estrategias de ventas necesarias para abarcar ms mercado y seguir creciendo: A los clientes que visitan y compran los postres hay que brindarles una excelente atencin, y manifestarle los servicios que ofrecemos y que estamos prestos para atenderlos. Demostrar confianza, amabilidad, respeto a todo el pblico que visita nuestra empresa. Aquellos clientes potenciales que visitan y observan los productos hay que brindarles informacin de las caractersticas de los productos que son buenos, exquisitos, de calidad, precios bajos los mismos que queden complacidos y adquieran nuestros productos. Para crecer en infraestructura hay que ubicar y establecer puntos de ventas de los postres de acuerdo a la demanda especialmente en temporadas. Cuando el cliente ingrese al local, hay que saludar dando motivaciones hacia su compra y cuando se retire as mismo tiene que decir: Estamos para servirles y Vuelva Pronto.
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2.8 ESTRATEGIA PROMOCIONAL Posicionamiento Se debe focalizar en buscar posesionarse ante la mente de los consumidores como Postres de calidad y precio justo; donde la empresa debe administrar para que la calidad de los productos sea excelente y que pueda tener prestigio e imagen corporativa antes los diferentes clientes y en un mercado global como es la Provincia Pennsula de Santa Elena.
Para esto es necesario la aplicacin de diseos, colores, presentacin tanto de la infraestructura como de los diferentes productos reforzando la marca para que tenga prestigio y se mantenga en la mente de los consumidores y puedan adquirir nuestros postres diariamente.
Para esto tambin se requiere poseer de proveedores que puedan abastecer con materiales de calidad, entrega oportuna a tiempo y tener acceso a crdito.
Se participar en eventos a travs de las cuales se expondr los diferentes postres con varios sabores complementando con folletos y afiches donde se mencionar la direccin donde se est ubicada, los diferentes precios, etc. Se har la inauguracin de local por medio de invitaciones, entrega de: Afiches Hojas Volantes Tarjeta de Identificacin Trptico Pancartas, etc. Se mostrar el producto dando a saborear en pequeas porciones a los posibles consumidores. La infraestructura ser atractiva con servicio de bar cafetera.
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Se har publicidad por medio de las radios de la Pennsula como: Radio Universitaria, Amor, Candente, etc., y por medio de la Televisin Brisa TV.
2.9 POLITICAS DE SERVICIO Atender al cliente con amabilidad al momento del ingreso al local. Conocer sobre los productos que se vende y que es lo que contiene. Cuidar de la higiene en cuanto a la vestimenta que debe estar limpia, higiene personal y el local debe estar con una buena presentacin. Dar garanta del producto que es de calidad y que est en perfectas condiciones para su consumo. Se debe incluir la fecha de caducidad y elaboracin de los diferentes postres.
2.10 ANALISIS DEL PRODUCTO La nueva Pastelera PAQUITA se ha especializado en la produccin de diferentes productos de pasteleras para el gusto del cliente
Todos estos productos sern producidos bajo las normas de calidad y siguiendo la tradicin Ecuatoriana otorgndole un nombre a cada producto y a las nuevas innovaciones es una eficaz variable de marketing.
Adems la microempresa cumplir con todos los requisitos de higiene y calidad. Todo el proceso de fabricacin est continuamente controlado y se realiza en condiciones higinicas que garantizan un producto con las propiedades (textura, color, olor y sabor) idneas para su utilizacin en la elaboracin de artculos de pastelera.
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2.11 ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comnmente en las empresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinado producto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difcil determinar la ubicacin de este punto. Sean IT los ingresos totales, CT los costos totales, P el precio por unidad, Q la cantidad de unidades producidas y vendidas, CF los costos fijos, y CV los costos variables. Entonces: Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa percibir beneficios. Si por el contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas. Contenido En el anlisis del punto de equilibrio podemos encontrar: Margen de seguridad tcnica para la fijacin del dlar En ventas por unidades sea anual, en importes o en unidades Formas de representar el punto de equilibrio sea algebraico o en grafico
En ventas por unidades [1]: [2]:
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Punto de equilibrio %CFM= 1- 0,36
%CFM=
0.64
Ventas mnimas= Costo fijo / % Costo fijo medio
Ventas mnimas= 1631,22/ 0,46
2,547.27
1,631.22
Ventas mnimas=
2,547.27
Ganancia Mensual:
4,078.90 Ventas mnimas mensual:
2,547.27 Cantidad mnima a vender de los producto = (ventas mnimas mensuales * cantidad a vender mensual) / ingreso mensual
Cantidad mnima a vender de los producto = 34
unidades
[1]Total de Cf: Costos fijos / (p:precio Cv: Promedio de costos variables) (Explicacin: en el denominador, precio menos promedio de costos variables es lo que llamamos utilidad por unidad, o en el campo econmico: contribucin marginal que aporta cada unidad vendida adicional.) Esta ecuacin da el importe en unidades necesarias para poder llegar a un punto de equilibrio. [2]Es otra alternativa, pudiendo definir como la contribucin marginal, la diferencia entre el 100% Menos la relacin de Costos variables entre Precio, o lo que seria igual: la relacin entre Costos variables y las Ventas; Esta ecuacin representa el importe de Ventas necesario para llegar a una situacin de equilibrio.
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3.1 DISEO DEL EMPAQUE DEL PRODUCTO
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CAPITULO III PRODUCCION 3.1 DISEO DEL PRODUCTO O SERVICIO Postre: Cheescake de Frutilla Ingredientes: Harina: 4 onzas Azcar: 1/2 libra Mantequilla:10 onzas Huevos: 5 Polvo Royal:1 cucharada Queso Crema:1/2 libra Azcar en Polvo: 250 gramos Crema de leche:100 gramos Limn: 5 Fresas: 1 libra Esencia de Almendra: 3 gotas Esencia Vainilla: 3 gotas Gelatina : 4 onzas Maicena: 2 onzas
Postre: Cheescake de Chocolate Ingredientes: Harina: 4 onzas Azcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Huevos: 5 Polvo Royal: 1 cucharada Leche condensada: 1/2 frasco Queso Crema: 2 Barra de chocolate: 200 gr. Crema de chantillin: 1 funda PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 20
3.2 INSTALACIONES DEL NEGOCIO. La Pastelera PAQUITA estar ubicada en el Cantn Salinas, calle General Enrquez Gallos atrs del Banco del Pichincha, cuyo alquiler del local asciende a $ 180.00 dlares mensuales. Todos los documentos estn en regla. El local cuenta con todos los servicios bsicos como: Agua Potable, Energa Elctrica, Telfono, Alcantarillado; tambin tiene espacio para servir a los clientes al momento que requieren de servirse los postres y degustarlo al instante, ventilacin, etc. Es un lugar estratgico donde las personas y cooperativas de transporte pblico que visitan las playas se movilizan hacia su destino donde pueden acudir a degustar de los deliciosos y exquisitos postres.
3.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS. Para que la Pastelera opere de manera adecuada en su administracin y parte operativa, se necesita de lo siguiente: Para Administrativo: 1 Escritorio 1 Silla 1 Archivador 1 Calculadora Para Vendedor: 2 Vitrinas 3 Mesas Plsticas 12 Sillas Plsticas 1 Vitrina Congelador Para los Obreros: 1 Horno industrial 1 Batidora Industrial 1 Amasadora Industrial 1 Licuadora 1 Mesa PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 26
Escritorio $100.00 Silla $30.00 Archivador $100.00
Mesa $ 9.00 Silla $ 4.00
Vitrina Congelador $750.00 Vitrinas $180,00
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3.4 DISTRIBUCIN DE LA UBICACIN DE LAS INSTALACIONES
P A R Q U E A D E R O
E X I B I C I O N
D E L
P R O D U C T O
(
V I T R I N A S )
SSHH Hombres
Mesas
SSHH Mujeres
Mesas
Mesas
Departamento Jefe Administrativo
Caja Departamento Jefe de Produccin y Obreros PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 29
Constar con un Caf /Bar dentro del local para que las personas puedan adquirir los postres y consumirlos en el sitio, que constar de sillas y mesas plsticas color blancas con manteles de color azul. La Pastelera que se va a ubicar en el cantn Salinas, tiene las cualidades de espacio para la fabricacin y comercializacin las cuales describiremos a continuacin: Espacio para instalar una pequea oficina para facturar los pedidos y venta. Departamento Operativo donde se realizarn todo el proceso de la elaboracin de los pasteles. Espacio para la ubicacin de las vitrinas y exhibicin de los postres. Espacio para la ubicacin de los congeladores Espacio para ubicar el Caf Bar.
3.5 PLAN DE PRODUCCION Determinamos el costo de la produccin de los diferentes pasteles que se van a producir, los cuales se detallan a continuacin:
PRODUCTOS Precio Cheescake de Frutilla 5,12 Cheescake de Chocolate 6,68 Queso de Leche 2,38 Pie de Limon 3,34 Pie de Almendra 4,82 Pie de Nuez 4,82 Pie de Durazno 4,12 Pie de Maracuy 4,12 Torta de Chocolate 4,10 Torta de tres leches 5,02 Tartaletas 2,72 Cake Ingls 3,47 Tira Miz 4,58 Orejitas (12 UNDS) 1,00 PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 30
3.6 PLAN DE OTROS GASTOS Estos gastos estn considerados, el agua, luz, telfono y todos aquellos servicios que son imprescindibles para el funcionamiento del local y la venta de los productos que se van a fabricar, los cuales detallamos segn el porcentaje y el rubro que sern utilizados como se demuestra:
SERVICIOS BASICOS Mensual Ao 1 Energia Elctrica 15 180 Agua Potable 10 120 Telefona Convencional 12 144 Miscelaneos 10 120 Total 47 564
Gastos Administrativos
Energia Elctrica 20% 36 Agua Potable 10% 12 Telefona Convencional 40% 57,6 Miscelaneos 33% 39,6 Sub Total
145,2
Gastos de Venta
Energia Elctrica 30% 54 Agua Potable 30% 36 Telefona Convencional 50% 72 Miscelaneos 45% 54 Sub Total
216
Gastos y Costos Ind. Fabric
Energia Elctrica 50% 90 Agua Potable 60% 72 Telefona Convencional 10% 14,4 Miscelaneos 22% 26,4 Sub Total
202,8 TOTAL
564
3.7 SISTEMA DE CONTROL El dueo es el encargado de vigilar la produccin de los diferentes postres para que se elaboren con las cantidades especificas se podr obtener un producto de calidad.
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3.8 PROCESO DE PRODUCCION
RECEPCIN Y ALMACENAMIENTO DE MATERIAS PRIMAS INICIO
MEZCLADO DE INGREDIENTES (amasado, modelado) FERMENTACIN HORNEADO ENFRIAMIENTO ENVASADO (en su caso) ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCION O VENTA REBANADO, RELLENO Y/O APLICACIN COBERTURA ENVASADO EN SU CASO ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN O VENTA F I N PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 32
CAPITULO IV
ORGANIZACIN
4.1 ORGANIGRAMA O DISEO DE LA INFRAESTRUCTURA.
4.2 PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIN DE PERSONAL Para llevar a cabo este proceso de reclutamiento y seleccin de personal para que la Pastelera Paquita entre en funcionamiento, se crear los siguientes puestos de trabajos: Administrador 1 vendedor 2 Obreros
Administrador Vendedor 1 Obrero 1 Obrero 2
Reclutamiento y capacitacin PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 33
Debern tener conocimientos en la elaboracin de pasteles. Se pondr anuncios en las radios con todas estas caractersticas descritas anteriormente que se necesita personal para elaborar en la pastelera, entonces los aspirantes deben cumplir con los requisitos necesarios para obtener el puesto. Receptadas las carpetas de los aspirantes, el dueo selecciona las ms opcionadas a ocupar el puesto y se procede a las entrevistas, de la cual se obtiene informacin de la persona si le interesa el trabajo y cual va a hacer su contribucin con la pastelera; se observa la imagen de la persona, su expresin y ganas de triunfar. En la entrevista se conoce al futuro empleado sobre sus experiencias en otras pasteleras o similares donde ha brindado sus servicios personales o profesionales, estudios realizados, las diferentes habilidades que posea, que aparte de lo que ha venido a trabajar que ms le gustara hacer. Despus de que los aspirantes han pasado por las entrevistas realizada por el dueo de la Pastelera, se escoge a los ms idneos para el puesto dndoles capacitaciones a los que se les requiere para que no tengan mayor tropiezos en la microempresa, luego se realiza la contratacin del personal, dndoles las instrucciones detalladas de las tareas asignadas y responsabilidades que se les otorga, con todos los instrumentos necesarios para que el empleado tenga un buen ambiente laboral. Despus de un determinado tiempo, cuando la pastelera ya est en el mercado, se hace una evaluacin de desempeo del personal para verificar como estn realizando su trabajo, si en caso no lo estn realizando bien se hace una reunin extraordinaria para saber los motivos y causas que estn llevando a cabo esta situacin; y si est todo bien igual se hace la respectiva reunin para felicitar a los empleados y seguirlos motivando ms para que desempeen bien su trabajo y que la Pastelera tenga xitos.
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4.3 PERFILES DE CADA PUESTO Administrador (Dueo)
Ser el representante de la empresa, con los poderes y atribuciones que por ley le correspondan. Es el que est al tanto de lo que sucede en la organizacin en sus diferentes reas tomando as las mejores alternativas de solucin que se pueden suscitar dentro de la organizacin Gestionar y aprobar la constante tecnificacin de la empresa a travs de las negociaciones de adquisicin de maquinarias, equipos e implementos, los mismos que estarn encaminados al desarrollo y mejoramiento de los productos y servicios. Es el encargado de hacer los diferentes reclutamientos de personal para ubicar a los empleados en los diferentes puestos de trabajo y llenar las vacantes en la organizacin, ayuda de la misma manera a impartir sus conocimientos y a dar capacitaciones para que marche bien la empresa. Llevar el control de los ingresos y gastos efectuados en el ejercicio operativo de la produccin y manejar todo lo referente a lo financiero (futuras inversiones, mantener actualizado el inventario de los productos y realizar las planillas del rol de pago para los empleados) Participar en la elaboracin de presupuestos para futuras inversiones para el mejoramiento o amplitud de la empresa. Mantener actualizado el inventario de los productos Suscribir los cheques y comprobantes de pago Realizar las planillas del rol de los empleados mensualmente,
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Obreros. Ttulo Artesanal: Chef en Pasteleras Edad: 20 - 35 aos. Experiencia: Haber laborado en negocios de este tipo conocimientos en pastelera, ser gil en la elaboracin de los pasteles, ser puntual, responsable y leal. Funciones: Elaborar los diferentes tipos pasteles. Ser puntuales en la elaboracin de los pedidos de los diferentes pasteles. Cuidar de la higiene de la produccin. Regirse de las recetas y sus cantidades de insumos adecuados para mantener la calidad del producto. Mantener el cuidado de las herramientas de la produccin.
Vendedor Ttulo Profesional: Bachilleres Edad: 18 25 aos Sexo: Femenino y/o Masculino Excelente Presentacin, ser respetuosos y cordiales, elevar su autoestima, conocer el sector para la distribucin y a los clientes, ser responsables y puntuales, identificarse con la organizacin. Funciones: Ofrecer y vender los diferentes tipos de pasteles que elaboran. Atender con excelencia al cliente cordial y respetuosamente. Mantener limpio el local donde el cliente consume los productos. Facturar y cobrar los pedidos que el consumidor solicita. Despachar los postres en buenas condiciones. Al finalizar las labores de trabajo, deber realizar reporte de ventas del da.
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4.4 VALORES PERSONALES Los empleados deben ser responsables y cumplir a cabalidad todas sus actividades. Puntual dentro y fuera de la organizacin en sus deberes como ciudadano. Ser ordenados en todas sus funciones. Tener reciprocidad en sus actos y problemas que no conlleve a perjudicar su trabajo. Respetarse consigo mismo y los dems en el territorio que se encuentre. Espritu de mejoramiento intelectual y personal para buscar mejoras. Persona que entable amistades y no cause malestares a la sociedad. Saber afrontar las situaciones que se les presentar. Ser leal con sus compaeros o negocio.
4.5 VALORES ORGANIZACIONALES Lealtad. Ser una empresa que cuida del bienestar de sus empleados y de la naturaleza.
Desempeo. Dar seguridad a sus empleados en cuanto a salud y proteccin ambiental.
Puntualidad. Ser puntual en sus pagos de remuneracin a los empleados y otorgar los beneficios que manda la ley.
Trabajar en equipo Hacer partcipe a todo el personal para que se desenvuelva y puedan contribuir con ideas para el desarrollo de la organizacin
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Seguridad en la toma de decisiones El dueo tiene que asumir las ventajas y desventajas al momento de tomar decisiones.
Innovador y Creativo Se debe buscar nuevas recetas en cuanto a los pasteles para innovar o darle un valor agregado a los productos para diferenciarnos de los dems competidores. Confianza Que nuestros clientes confen en nuestra Pastelera mediante los productos que les brindamos sean de calidad total.
4.6 SUELDOS Y SALARIOS Para constancia de la empresa se efectuar el pago de los salarios de personal mediante rol de pago, siendo este un documento de soporte para el empleado y empleador. A continuacin se presentan los cargos de los empleados as como los valores que cobraran por sueldos, salarios y beneficios de ley segn lo estipulado. 6.1 CONTROL DE ASISTENCIA El control de asistencia de personal se lo realizara mediante una tarjeta donde constar la nomina del personal.
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CONTROL DE ASISTENCIA CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE
NOMBRES V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D DIAS H H 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 ASIST 50% 100% PIEDAD FUENTES
ANDREA CRUZ
DOMENICA MUOZ
LUIS CRUZ
REPRESENTACIN
X
Asistencia
F
Falta
P
Permiso
E
Enfermo
V
Vacaciones
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ROL DE PAGO Y BENEFICIOS DE LEY
ROL MENSUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES CARGO Horas Sueldo Total Ingresos 9.35% IESS Total a Pagar 13avo 14avo Vacaciones F, de Reserva Aporte pat Total Beneficios Costo Total PRODUCCION
TOTAL 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.477,71
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CAPITULO V ASPECTOS LEGALES DE IMPLANTACION OPERACIN.
5.1 BASE LEGAL Se har los respectivos trmites necesarios para obtener el permiso y poder aperturar la pastelera, conforme a lo que dispone la ley.
Requisitos Registro nico Contribuyente (RUC); Servicios Rentas Internas Cdula de Ciudadana Papeleta de Votacin Facturas de Servicios Bsicos Permiso de Funcionamiento al Municipio de Salinas Cdula de Ciudadana Papeleta de Votacin Contrato Arriendo Permiso al Cuerpo de Bombero Certificacin de Seguridad Cdula de Ciudadana Papelera de Votacin Pago de Tasa de Inspeccin Compra de extintor a Empresas de Seguridad Patente de los Producto. Cdula de Ciudadana Papeleta de Votacin Certificado de Ministerio de Salud
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CAPITULO VI FINANZAS
6.1 OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, minimizando sus costos y gastos, aprovechando al mximo todos y cada uno de los recursos disponibles.
PASTELERA "PAQUITA" BALANCE GENERAL AL 1 DE ENERO DEL 2010
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos
5.000,00
Total Activo Corriente
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina
12,00
Muebles y Enseres 1.415,00
Equipo de Produccion 770,00
TOTAL DE ACTIVO FIJOS 2.197,00
TOTAL DE ACTIVO 7.197,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
7.197,00
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
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PASTELERA "PAQUITA" BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 1 DE ENERO DEL 2010
INGRESOS
VENTAS 0,00 0,00
EGRESOS 0,00 0,00
COSTO DE VENTA 0,00 0,00
UTILIDAD 0,00 0,00
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
PASTELERA "PAQUITA" BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos
7.206,40
Inventario
303,84
Total Activo Corriente 7.510,24
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina 12,00
Muebles y Enseres 1.415,00
Equipo de Produccion 770,00
(-) DEPRECIACION DE ACTIVOS -234,00
TOTAL DE ACTIVO FIJOS 1.963,00
TOTAL DE ACTIVO 9.473,24
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
7.197,00
UTILIDAD
2276,24
TOTAL CAPITAL Y PASIVO
9.473,24
PIEDAD FUENTES PROPIETARIA PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 44
PASTELERA "PAQUITA" BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
INGRESOS
VENTAS
23.903,92
EGRESOS
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRAS 3038,4
INVENTARIO FINAL -303,84 2.734,56
COSTO DE VENTA
18.893,12
SUELDOS 11.520,00
BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12
SERVICIOS BASICOS 564,00
DEPRECIACION 234,00
ALQUILER DE LOCAL 1.800,00
SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00
UTILIDAD
2.276,24
PIEDAD FUENTES PROPIETARIA
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CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS Activos Cant Costo Valor Total Anos Dep % Dep. Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
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6.2 COSTOS DE PRODUCCIN Y MATERIA PRIMA
A continuacin se detallan los costos de produccin y de materia prima desglosados hasta su total anual y su respectivo estimado para la evaluacin del proyecto con un horizonte de cinco aos:
6.3 Presupuesto de Ventas Anual PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 51
A continuacin se detalla el presupuesto de Ventas anual y su estimado para los cinco aos de evaluacin del proyecto de cinco aos, cabe destacar de que se ha considerado un incremento anual del 3%. CUADRO DE VENTAS MENSUAL Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL Cheescake de Frutilla 30 32 35 45 45 47 35 40 42 45 42 50 488 Cheescake de Chocolate 35 35 37 40 38 35 39 40 42 35 45 50 471 Queso de Leche 45 42 46 50 35 32 30 35 38 30 42 48 473 Pie de Limon 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365 Pie de Almendra 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365 Pie de Nuez 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 37 367 Pie de Durazno 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 39 369 Pie de Maracuy 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 32 362 Torta de Chocolate 30 40 45 45 35 32 33 36 38 30 38 48 450 Torta de tres leches 30 35 40 37 38 39 40 38 38 35 37 42 449 Tartaletas 30 28 25 30 32 30 32 35 38 33 38 42 393 Cake Ingls 30 35 37 40 42 40 45 47 40 46 48 52 502 Tira Miz 30 32 35 37 32 30 35 39 42 35 38 45 430 Orejitas 30 45 48 50 42 40 30 35 38 42 45 50 495 TOTAL 440 474 498 524 489 475 469 495 506 481 523 605 5979
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Cantidades Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL Cheescake de Frutilla 488 503 518 533 544 2.586 Cheescake de Chocolate 471 485 500 515 525 2.495 Queso de Leche 473 487 502 517 527 2.506 Pie de Limon 365 376 387 399 407 1.934 Pie de Almendra 365 376 387 399 407 1.934 Pie de Nuez 367 378 389 401 409 1.944 Pie de Durazno 369 380 391 403 411 1.955 Pie de Maracuy 362 373 384 396 403 1.918 Torta de Chocolate 450 464 477 492 502 2.384 Torta de tres leches 449 462 476 491 500 2.379 Tartaletas 393 405 417 429 438 2.082 Cake Ingls 502 517 533 549 560 2.660 Tira Miz 430 443 456 470 479 2.278 Orejitas 495 510 525 541 552 2.623 TOTAL 5.979 6.158 6.343 6.533 6.664 31.678
PRODUCTOS Precio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL Cheescake de Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89 PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 52
Cheescake de Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65 Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41 Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05 Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14 Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21 Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76 Pie de Maracuy 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96 Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19 Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06 Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57 Cake Ingls 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16 Tira Miz 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29 Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61 TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95
\
COSTO DE MATERIA PRIMA PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 53
Estos valores fueron estimados del valor proyectado de ventas por el costo de la materia prima as mismo con un incremento anual del 3%.
COSTO MATERIA PRIMA
POSTRES Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL Cheescake de Frutilla
236,40
243,49 250,80 258,32 263,49
1.252,50 Cheescake de Chocolate
370,08
381,18 392,62 404,40 412,48
1.960,76 Queso de Leche
219,60
226,19 232,97 239,96 244,76
1.163,49 Pie de Limon
246,72
254,12 261,75 269,60 274,99
1.307,17 Pie de Almendra
178,08
183,42 188,93 194,59 198,48
943,50 Pie de Nuez
267,12
275,13 283,39 291,89 297,73
1.415,26 Pie de Durazno
304,32
313,45 322,85 332,54 339,19
1.612,35 Pie de Maracuy
114,12
117,54 121,07 124,70 127,20
604,63 Torta de Chocolate
151,20
155,74 160,41 165,22 168,52
801,09 Torta de tres leches
370,56
381,68 393,13 404,92 413,02
1.963,30 Tartaletas
250,80
258,32 266,07 274,06 279,54
1.328,79 Cake Ingls
64,08
66,00 67,98 70,02 71,42
339,51 Tira Miz
126,72
130,52 134,44 138,47 141,24
671,39 Orejitas
138,60
142,76 147,04 151,45 154,48
734,33 Total
3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54
16.098,08
A continuacin se presenta el detalle de los gastos administrativos de la empresa proyectados a los cinco aos de evaluacin del proyecto. PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 54
GASTOS ADMINISTRACIN
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL Sueldos y Salarios 10.442,88 10.756,17 11.078,85 11.411,22 11.753,55 55.442,67 Beneficios Sociales 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16 25.086,30 Servicios Bsicos 564,00 580,92 598,35 616,30 634,79 2.994,35 Alquiler del local 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92 9.556,44 Depreciaciones 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 1.162,00 Suministro de Oficina 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28 265,46 TOTAL 17.816,00 18.343,46 18.886,74 19.442,33 20.018,70 94.507,23
6.3 EVALUACIN FINANCIERA PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 55
CAPITAL SOCIAL EL 1 DE ENERO DEL 2010 La pastelera Paquita decide abrir su negocio personal, para lo cual aporta mediante un capital propio de $ 7.197,00 dlares americano el mismo que se encuentra registrado en su estado de situacion inicial de la siguiente manera:
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos
5.000,00
Total Activo Corriente
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina
12,00
Muebles y Enseres 1.415,00
Equipo de Produccion 770,00
TOTAL DE ACTIVO FIJOS 2.197,00
TOTAL DE ACTIVO 7.197,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
7.197,00
PASTELERIA PAQUITA
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BALANCE GENERAL PROYECTADO
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 ACTIVOS Activo Corrientes Activos Disponible Caja - Bancos 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90 Cuentas por cobrar 0,00 Inventario 303,84 303,84 303,84 303,84 303,84 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.510,24 9.684,43 11.776,34 14.239,63 16.565,74 Activos No Corrientes Activo Fijos 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00 Depreciacin acumulada -234,00 -234,00 -234,00 -230,00 -230,00 Total Activos Fijos 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00
TOTAL ACTIVOS 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74
PASIVOS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00 Total Pasivo Corriente 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00 NO CORRIENTES Prestamos Bancarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL PASIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO Capital Social 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00 Utilidades Retenidas 2.276,24 4.450,43 6.542,34 9.005,63 Utilidad del Ejercicio 2.276,24 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11 TOTAL PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.202,63 18.528,74 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74
ACTIVOS FIJOS PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 57
Para inicio del negocio se contar con los siguientes activos fijos.
CANT ACTIVOS C 1 C/Total 1 Calculadora Administracion
12,00 1 Escritorio Administracion
100,00 1 Silla Administracion
30,00 1 Archivador Administracion
100,00 Total Administracion
242,00 1 Horno Industrial Produccin
400,00 1 Batidoras Industrial Produccin
100,00 1 Amazadora Industrial Produccin
200,00 1 Licuadora Produccin
40,00 1 Mesas Produccin
30,00 Total Produccin
770,00 2 Vitrinas Venta
360,00 3 Mesas Plsticas Venta
27,00 12 Sillas Plsticas Venta
48,00 1 Vitrina Congeladoras Venta
750,00 Total Venta
1.185,00 TOTAL Total Activos fijos
2.197,00
TABLA DE AMORTIZACION
Capital 5.000,00
Tasa de Inters
14,40%
PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 58
6.4 SOFTWARE HA UTILIZARSE EN EL PROCESO CONTABLE El software a utilizarse en todo el proceso es Excel debido a que por medio de este podemos llevar el registro contable y todos los estados financieros. El PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 59
personal que llevara la contabilidad debe de cumplir el perfil establecido en el proceso de seleccin de personal.
6.5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTOS Precio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL Cheescake de Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89 Cheescake de Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65 Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41 Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05 Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14 Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21 Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76 Pie de Maracuy 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96 Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19 Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06 Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57 Cake Ingls 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16 Tira Miz 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29 Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61 TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95
6.6 INVERSION INICIAL
Para obtener la inversin inicial se tomaron en cuenta los valores de activos fijos que se necesitan, el capital de trabajo adems de los gastos de constitucin como se detallan a continuacin: PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 60
INVERSION INICIAL
CONCEPTO
VALOR
Activos Fijos
2.197,00 Capital de Trabajo
5.000,00
TOTAL 7.197,00
Tasa de Costo de Capital
%
Cost. Cap. Prom. Ponder.
CAPITAL PROPIO 0,10 7.197,00 0,30 0,03 Costo de oportunidad para los accionista FINANCIAMIENTO 0,75 0,00 0,18 0,14 Interes por pagar al banco
FINANCIAMIENTO 0,15 0,00 0,07 0,01 Interes por pagar Nueva Esperanza
Los valores de las ventas fueron los estimados anteriormente si como tambin los distintos rubros de costos de ventas y diferentes gastos.
El VAN es el mejor mtodo conocido y ms generalmente aceptado por los evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la rentabilidad deseada despus de recuperar toda la inversin. Para ello, PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 62
calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja proyectados a partir del primer perodo de operacin y le resta la inversin total expresada en el momento cero. Si el resultado es mayor que cero, mostrar cunto se gana con el proyecto, despus de recuperar la inversin, por sobre la tasa i que se exiga de retorno al proyecto; si el resultado es igual a cero, indica que el proyecto reporta exactamente la tasa, que se quera obtener despus de recuperar el capital invertido y, si el resultado es negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba obtener despus de recuperada la inversin. Para efectos de nuestro proyecto el VAN es de 906,26
Un segundo criterio de evaluacin lo constituye la tasa interna de retorno, TIR, que mide la rentabilidad como un porcentaje. Es la tasa de descuento que iguala el valor equivalente de una alternativa de flujos de entrada de efectivo (ingresos o ahorros) al valor equivalente de flujos salientes de efectivo (egresos, incluidos los costos de inversin). Tambin se define como la tasa de descuento que hace el VAN = 0. Esto significa que para hallar la TIR de un proyecto de inversin que dura H aos, segn el proyecto la tasa interna de retorno es de 23% como se detalla en el siguiente cuadro. Estos valores quieren decir que el negocio si debera llevarse a cabo generando beneficios como lo muestra la siguiente tabla:
VALOR ACTUAL NETO (VAN) Aos Flujo Futuro TASA DE DESCUENTO 0,18 Ao 1 2.555,72 Ao 2 2.691,40 Ao 3 2.325,91 PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 63
Ao 4 2.693,29 Ao 5 2.556,11 Es aceptable porque el van es positivo VALOR PRESENTE 8.103,26 Inversion Incial 7.197,00 VAN 906,26
TASA INTERNA DE RETORNO Aos Flujo Futuro TASA DE Costo de Capital 0,18 Inversion Inicial -7.197,00 TIR 0,23 Ao 1 2.555,72 Accionistas 0,05 Ao 2 2.691,40 Ao 3 2.325,91 Ao 4 2.693,29 Ao 5 2.556,11
CONCLUSIONES
Despus de haber establecido los parmetros necesarios para la creacin de la pastelera en la Pennsula de Santa Elena concluimos lo siguiente: PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 64
Segn el estudio se deben de lanzar al mercado los distintos productos expuestos. En la actualidad existe un mercado potencial por el gran auge de la comida de los dulces, El VAN obtenido es mayor a cero y por ser una variable que nos permite medir si el proyecto es econmicamente factible concluimos de que el proyecto debe de realizarse. El clculo de la TIR nos ayudo como segundo mtodo de evaluacin para saber de que el proyecto debe de ponerse en marcha.
RECOMENDACIONES:
Para fortalecer el xito de nuestro proyecto se plantean las siguientes recomendaciones. PROYECTO: PASTELERA PAQUITA INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 65
Se recomienda cuando este en marcha el proyecto se mantengan estndares de calidad altos inclusive tratar de llegar a tener un certificado de calidad ISO por que hay que recordar que el principal atributo que valoran los clientes es la calidad. A travs del tiempo hay que crear nuevas estrategias de mercado por las tendencias y necesidades de los clientes potenciales. Pensando en proyecciones futuras hay que realizar estudios de mercados ms profundos para lograr que nuestro producto llegue a todo el pas y hacerle competencia a las grandes pasteleras.