NOMBRE DEL PROYECTO: HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE PRODUCCION
MEMORIA DE COSTOS
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
INDICE
CONCEPTOS UNIDAD
ACTIVO FIJO
Estructura de acero galvanizado incluye mano de obra
obra
Malla antiafidos de 40x20m
rollo
Cubierta de malla sombra tipo rashel 35%
rollo
Sistema de riego por goteo y cabezal de inyeccion y 2 venturis
equipo
Sustrato: fibra de coco
saco
Contenedor para sustrato (bolsa de 20 lts)
pieza
Transporte del material al sitio de obra
servicio
Instalacion de estructuras y cubiertas
servicio
Tinaco rotoplas de 1500 lts
pieza
Tuberia pvc 2" y accesorios
pieza
Manguera negra industrial para riego 1/2"
pieza
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto
CAPITAL DE TRABAJO
Capita del trabajo mensual presupuesto
TOTAL
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA
1.00 170,000.00
170,000.00 $ 170,000.00 $
10.00 3,440.00
34,400.00 $ 34,400.00 $
9.00 3,673.00
33,057.00 $ 33,057.00 $
1.00 2,543.00
2,543.00 $ 2,543.00 $
150.00 100.00
15,000.00 $
6.00 6,250.00
37,500.00 $
5,500.00 1.00
5,500.00 $
25,000.00 1.00
25,000.00 $
2.00 2,500.00
5,000.00 $
2.00 5,000.00
10,000.00 $
1.00 300.00
300.00 $
- $
1 $ 24,000.00
24,000.00 $ 24,000.00 $
1 $ 34,388.00
34,388.00 $
396,688.00 $ 264,000 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PRESUPUESTO DE INVERSION
SOCIOS TOTAL
170,000.00 $
34,400.00 $
33,057.00 $
2,543.00 $
15,000.00 $ 15,000.00 $
37,500.00 $ 37,500.00 $
5,500.00 $ 5,500.00 $
25,000.00 $ 25,000.00 $
5,000.00 $ 5,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $
300.00 $ 300.00 $
- $ - $
- $
24,000.00 $
- $
- $
34,388.00 $ 34,388.00 $
132,688.00 $ 396,688.00 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PRESUPUESTO DE INVERSION
INDICE
Costo de produccin de Chile habanero en casa sombra 1,000 metros cuadrados
Concepto/Labor/Producto Unidad Cantidad
Preparacion y nivelacion de terreno
Rastreo labor 2.00
Nivelacion labor 3.00
Limpieza jornal 10.00
Subtotal
Semilla libra 1.00
Charolas pieza 180.00
Fertilizantes
Nitrato de potasio kg 280.00
Nitrato de calcio kg 250.00
Magnisal kg 250.00
Urea kg 250.00
Fosfonitrato kg 250.00
Acido fosforico lt 80.00
Acido nitrico lt 90.00
Quelato de fierro kg 35.00
Subtotal
Insecticidas y Fungicidas
Rooting lt 3.00
Radifarm lt 2.00
Phc bereta kg 5.00
Phc milstop kg 5.00
Bea-sin kg 5.00
Pae-sin kg 5.00
Meta-sin kg 5.00
Phc bug balancer lt 5.00
Phc Neem lt 5.00
Phc biopack kg 3.00
Fitham trichodermas spp lt 8.00
Subtotal
Labores culturales
Transplante jornal 22.00
Subtotal
Solucion Nutritiva
Formulacion de solucion nutritiva jornal 365.00
Aplicacin de solucion nutritiva jornal 365.00
Aplicacin de fungicidas jornal 104.00
Aplicacin de fertilizante foliar jornal 104.00
Aplicacin de insecticida organico jornal 104.00
Subtotal
Cosecha
Cosecha manual jornal 28.00
Subtotal
Seguro agricola 1.00
Combustible para motobomba litro 2,920.00
TOTAL
Costos de Administracion, servicios y otros
Concepto Cantidad Costo Unitario
Administrador 1.00 100.00
Pago de agua 1.00 100.00
Telefonia 1.00 300.00
Ventas 1.00 100.00
Costo de produccin de Chile habanero en casa sombra 1,000 metros cuadrados
P. Unitario Costo total Costo en 2 ciclos
500.00 1,000.00
500.00 1,500.00
100.00 1,000.00
3,500.00 7,000.00
4,000.00 4,000.00 8,000.00
50.00 9,000.00 18,000.00
27.60 7,728.00
24.00 6,000.00
24.00 6,000.00
10.00 2,500.00
10.00 2,500.00
35.00 2,800.00
12.00 1,080.00
100.00 3,500.00
32,108.00 64,216.00
230.00 690.00
310.00 620.00
600.00 3,000.00
350.00 1,750.00
450.00 2,250.00
550.00 2,750.00
450.00 2,250.00
360.00 1,800.00
340.00 1,700.00
350.00 1,050.00
400.00 3,200.00
21,060.00 42,120.00
100.00 2,200.00
2,200.00 4,400.00
50.00 18,250.00
50.00 18,250.00
50.00 5,200.00
50.00 5,200.00
50.00 5,200.00
52,100.00 104,200.00
100.00 2,800.00
2,800.00 5,600.00
25,000.00 25,000.00 50,000.00
8.00 23,360.00 46,720.00
175,128.00 350,256.00
Frecuencia Costo total
24.00 2,400.00
1.00 100.00
1.00 300.00
24.00 2,400.00
INDICE
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO
CONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL 1
Preparacion y nivelacion de terreno
583.33 $ 7,000.00 $
Semilla 666.67 $ 8,000.00 $
Charolas 1,500.00 $ 18,000.00 $
Fertilizantes 5,351.33 $ 64,216.00 $
Insecticidas y Fungicidas 3,510.00 $ 42,120.00 $
Labores culturales 366.67 $ 4,400.00 $
Solucion Nutritiva 8,683.33 $ 104,200.00 $
Cosecha 466.67 $ 5,600.00 $
Seguro agricola 4,166.67 $ 50,000.00 $
Combustible para motobomba 3,893.33 $ 46,720.00 $
Administrador 2,400.00 $ 28,800.00 $
Pago de agua 100.00 $ 1,200.00 $
Telefonia 300.00 $ 3,600.00 $
Ventas 2,400.00 $ 28,800.00 $
TOTAL 34,388.00 $ 412,656.00 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PROYECCION DE COSTOS
AO AO AO AO
2 3 4 5
7,350.00 $ 7,717.50 $ 8,103.38 $ 8,508.54 $
8,400.00 $ 8,820.00 $ 9,261.00 $ 9,724.05 $
18,900.00 $ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11 $
67,426.80 $ 70,798.14 $ 74,338.05 $ 78,054.95 $
44,226.00 $ 46,437.30 $ 48,759.17 $ 51,197.12 $
4,620.00 $ 4,851.00 $ 5,093.55 $ 5,348.23 $
109,410.00 $ 114,880.50 $ 120,624.53 $ 126,655.75 $
5,880.00 $ 6,174.00 $ 6,482.70 $ 6,806.84 $
52,500.00 $ 55,125.00 $ 57,881.25 $ 60,775.31 $
49,056.00 $ 51,508.80 $ 54,084.24 $ 56,788.45 $
30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $
1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61 $
3,780.00 $ 3,969.00 $ 4,167.45 $ 4,375.82 $
30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58 $
433,288.80 $ 454,953.24 $ 477,700.90 $ 501,585.95 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PROYECCION DE COSTOS
INDICE
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3
Administrador 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $
Pago de agua 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $
Telefonia 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00 $
Ventas 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $
TOTAL 62,400.00 $ 65,520.00 $ 68,796.00 $
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3
Preparacion y nivelacion de terreno
7,000.00 $ 7,350.00 $ 7,717.50 $
Semilla
8,000.00 $ 8,400.00 $ 8,820.00 $
Charolas
18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00 $
Fertilizantes
64,216.00 $ 67,426.80 $ 70,798.14 $
Insecticidas y Fungicidas
42,120.00 $ 44,226.00 $ 46,437.30 $
Labores culturales
4,400.00 $ 4,620.00 $ 4,851.00 $
Solucion Nutritiva
104,200.00 $ 109,410.00 $ 114,880.50 $
Cosecha
5,600.00 $ 5,880.00 $ 6,174.00 $
Seguro agricola
50,000.00 $ 52,500.00 $ 55,125.00 $
Combustible para motobomba
46,720.00 $ 49,056.00 $ 51,508.80 $
TOTAL 350,256.00 $ 367,768.80 $ 386,157.24 $
AO 1 AO 2 AO 3
COSTOS FIJOS 62,400.00 $ 65,520.00 $ 68,796.00 $
COSTOS VARIABLES 350,256.00 $ 367,768.80 $ 386,157.24 $
COSTOS TOTALES 412,656.00 $ 433,288.80 $ 454,953.24 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
COSTOS TOTALES
AO 4 AO 5
33,339.60 $ 35,006.58 $
1,389.15 $ 1,458.61 $
4,167.45 $ 4,375.82 $
33,339.60 $ 35,006.58 $
72,235.80 $ 75,847.59 $
AO 4 AO 5
8,103.38 $ 8,508.54 $
9,261.00 $ 9,724.05 $
20,837.25 $ 21,879.11 $
74,338.05 $ 78,054.95 $
48,759.17 $ 51,197.12 $
5,093.55 $ 5,348.23 $
120,624.53 $ 126,655.75 $
6,482.70 $ 6,806.84 $
57,881.25 $ 60,775.31 $
54,084.24 $ 56,788.45 $
405,465.10 $ 425,738.36 $
AO 4 AO 5
72,235.80 $ 75,847.59 $
405,465.10 $ 425,738.36 $
477,700.90 $ 501,585.95 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
COSTOS TOTALES
INDICE HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
Desarrollo de produccion y proyeccion de ingresos mensuales y anuales
Rendimiento (kg/m2) 17.00
Superficie de cultivo (m2) 1,000.00
Ciclos por ao 2.00
Produccion total (kg) 34,000.00
Precio de venta ($/kg) 15.00 $
Produccion para venta (kg) 34,000.00
Esquema de cosecha en porcentajes
Calidad % Volumen (kg)
Primera 72% 24,480.00
Segunda (industrial) 28% 9,520.00
Desarrollo de produccion mensual para venta (kg)
Calidad de Producto Mes 4 Mes 5
Primera 2,720.00 2,720.00
Segunda (industrial) 1,057.78 1,057.78
Total 3,777.78 3,777.78
Ingresos mensuales
Calidad de Producto Mes 4 Mes 5
Chile habanero primera calidad 40,800.00 40,800.00
Chile habanero segunda calidad (industrial) 15,866.67 15,866.67
Total 56,666.67 56,666.67
Ingresos anuales por venta de chile jalapeo
Presentacion/Ao Ao 1 Ao 2
Chile habanero primera calidad 367,200 385,560
Chile habanero segunda calidad (industrial) 142,800 149,940
Ingresos totales 510,000.0 $ 535,500.0 $
Desarrollo de produccion y proyeccion de ingresos mensuales y anuales
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
2,720.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00 2,720.00
1,057.78 1,057.78 1,057.78 1,057.78 1,057.78 1,057.78 1,057.78
3,777.78 3,777.78 3,777.78 3,777.78 3,777.78 3,777.78 3,777.78
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00 40,800.00
15,866.67 15,866.67 15,866.67 15,866.67 15,866.67 15,866.67 15,866.67
56,666.67 56,666.67 56,666.67 56,666.67 56,666.67 56,666.67 56,666.67
Ingresos anuales por venta de chile jalapeo
Ao 3 Ao 4 Ao 5
404,838 425,080 446,334
157,437 165,309 173,574
562,275.0 $ 590,388.8 $ 619,908.2 $
Mes 11 Mes 12
8% 8%
3% 3%
Total
24,480.00
9,520.00
34,000.00
Total
367,200.00
142,800.00
510,000.00
INDICE
CONCEPTOS AO 1 AO 2
( + ) VENTAS 510,000.00 $ 535,500.00 $
COSTOS FIJOS 62,400.00 $ 65,520.00 $
COSTOS VARIABLES 350,256.00 $ 367,768.80 $
( - ) COSTOS TOTALES 412,656.00 $ 433,288.80 $
( = ) UTILIDAD BRUTA 97,344.00 $ 102,211.20 $
( - ) DEPRECIACION 38,089.28 $ 39,993.74 $
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 59,254.73 $ 62,217.46 $
( - ) IMPUESTOS 5,925.47 $ 6,221.75 $
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 53,329.25 $ 55,995.72 $
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Estructura de acero galvanizado incluye mano de
obra
$ 170,000.00 10%
Malla antiafidos de 40x20m $ 34,400.00 10%
Cubierta de malla sombra tipo rashel 35% $ 33,057.00 10%
Sistema de riego por goteo y cabezal de inyeccion y
2 venturis
$ 2,543.00 10%
Contenedor para sustrato (bolsa de 20 lts) $ 37,500.00 10%
Tinaco rotoplas de 1500 lts $ 5,000.00 10%
Tuberia pvc 2" y accesorios $ 10,000.00 10%
Manguera negra industrial para riego 1/2" $ 300.00 10%
TOTAL 292,800.00 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
AO 3 AO 4 AO 5
562,275.00 $ 590,388.75 $ 619,908.19 $
68,796.00 $ 72,235.80 $ 75,847.59 $
386,157.24 $ 405,465.10 $ 425,738.36 $
454,953.24 $ 477,700.90 $ 501,585.95 $
107,321.76 $ 112,687.85 $ 118,322.24 $
41,993.43 $ 44,093.10 $ 46,297.75 $
65,328.33 $ 68,594.75 $ 72,024.49 $
6,532.83 $ 6,859.48 $ 7,202.45 $
58,795.50 $ 61,735.28 $ 64,822.04 $
AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00
17,000.00 $ 85,000.00 $
5.00 6,880.00 $ - $
5.00 6,611.40 $ - $
8.00
317.88 $ 953.63 $
6.00 6,250.00 $ 6,250.00 $
15.00 333.33 $ 3,333.33 $
15.00 666.67 $ 6,666.67 $
10.00 30.00 $ 150.00 $
38,089.28 $ 102,353.63 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
ESTADO DE RESULTADOS
COSTOS DE DEPRECIACIONES
INDICE
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1
( + ) VENTAS - $ 510,000.00 $
( + ) VALOR DE RESCATE - $ - $
( = ) INGRESOS TOTALES - $ 510,000.00 $
COSTOS FIJOS - $ 62,400.00 $
COSTOS VARIABLES - $ 350,256.00 $
( = ) COSTOS TOTALES - $ 412,656.00 $
COMPRA ACTIVO FIJO 338,300.00 $ - $
COMPRA ACTIVO DIFERIDO 24,000.00 $ - $
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 34,388.00 $ - $
( = ) SALDO FINAL 396,688.00 -$ 97,344.00 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
535,500.00 $ 562,275.00 $ 590,388.75 $ 619,908.19 $
- $ - $ - $ 102,353.63 $
535,500.00 $ 562,275.00 $ 590,388.75 $ 722,261.81 $
65,520.00 $ 68,796.00 $ 72,235.80 $ 75,847.59 $
367,768.80 $ 386,157.24 $ 405,465.10 $ 425,738.36 $
433,288.80 $ 454,953.24 $ 477,700.90 $ 501,585.95 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
102,211.20 $ 107,321.76 $ 112,687.85 $ 220,675.87 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
FLUJO DE EFECTIVO
INDICE
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2
VENTAS 510,000.00 $ 535,500.00 $
COSTOS FIJOS 62,400.00 $ 65,520.00 $
COSTOS VARIABLES 350,256.00 $ 367,768.80 $
COSTOS TOTALES 412,656.00 $ 433,288.80 $
PUNTO DE EQUILIBRIO $ 199,218.75 $ 209,179.69 $
PUNTO DE EQUILIBRIO % 39% 39%
INTERPRETACION
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
AO 3 AO 4 AO 5
562,275.00 $ 590,388.75 $ 619,908.19 $
68,796.00 $ 72,235.80 $ 75,847.59 $
386,157.24 $ 405,465.10 $ 425,738.36 $
454,953.24 $ 477,700.90 $ 501,585.95 $
219,638.67 $ 230,620.61 $ 242,151.64 $
39% 39% 39%
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
PUNTO DE EQUILIBRIO
INDICE
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE
EFECTIVO
0 - $ 396,688.00 $ 396,688.00 -$
1 510,000.00 $ 412,656.00 $ 97,344.00 $
2 535,500.00 $ 433,288.80 $ 102,211.20 $
3 562,275.00 $ 454,953.24 $ 107,321.76 $
4 590,388.75 $ 477,700.90 $ 112,687.85 $
5 722,261.81 $ 501,585.95 $ 220,675.87 $
TOTAL 2,920,425.56 $ 2,676,872.89 $ 243,552.67 $
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de
05 pesos.
TASA INGRESOS EGRESOS
(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 - $ 396,688.000 $
0.909 463,636.36 $ 375,141.818 $
0.826 442,561.98 $ 358,089.917 $
0.751 422,445.53 $ 341,813.103 $
0.683 403,243.46 $ 326,276.144 $
0.621 448,467.76 $ 311,445.410 $
2,180,355.10 $ 2,109,454.39 $
70,900.71 $
15.93%
1.03 $
HORTALIZAS DE CHILE JALAPEO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de
05 pesos.