INTEGRANTES DEL EQUIPO:

ROBERTO CARLOS CARDONA ROSADO

GUILLERMO ARTURO TEC BRITO
KARLA BEATRIZ ALDANA SANTOS
CARLA MONTSERRAT PENILLA MARTINEZ
FREDDY GARRIDO CANTO
ANDREINA COLORADO MORENO
MARCO ANTONIO GONZALEZ MORA
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACIN
CONTABILIDAD BASICA
C.P. TERESA SABIDO DOMINGUEZ
LUNES 05 DE MAYO DEL 2014.
CB-2014-1. TAREA#1
La empresa Starfire S.A. de C.V. comenz operaciones con las siguientes cantidades.
Debe Haber
Fondo Fijo 3,000
Bancos 200,000
Almacen 50,000
Clientes 100,000
Deudores Diversos 15,000
Mobiliario 30,000 10 aos administracin
Equipo de Reparto 350,000 10 aos vida util
Patentes 120,000 5 aos venta
Prestamos Bancarios 150,000
Proveedores 200,000
Acreedores Diversos 58,000
IVA x pagar 20,000
ISR x pagar 30,000
PTU x pagar 15,000
Capital Social 200,000
Utilidad Acumulada 180,000
Utilidad del ao 2012 15,000
Suma totales= 868,000 868,000
La empresa Starfire S.A. de C.V. realiz durante 2013 las opraciones siguientes.
1.- Vendimos mercancia a credito por $500,000 ms iva , con costo de $80,000.
2.- De la venta anterior nos devolvieron mercanca por $35,000 mas iva.
3.- Compramos mercanca al contado por $80,000 mas iva.
4.- Se pagan $6000 de un seguro para el periodo de un ao, se pago con cheque.
5.- Compramos mercancia a credito por $60,000 mas iva.
6.- Compra de un vehiculo por $450,000 a credito. Iva incluido
7.- Venta de mercancia por 150,000, 50% a contado y 50% a credito
8.- Un cliente liquido su saldo de 80,000 antes del vencimiento y se le concedio un descuento del 10%
9.- Se realizo el contrato para el uso de una marca durante 5 aos por 150,000 mas iva, a credito
10.- Se adquiere equipo de mobiliario para el departamento de administracion por 65,000 mas iva, la compra se realizo a credito
11.- De las compras realizadas en el asiento 3 se devolvieron mercancias con un valor de 30,000 mas iva
12.- Compramos mercancias de 50,000 a contado riguroso y por lo tanto el proveedor nos concedio un descuento del 10%
13.- Se pago la nomina del departamento de ventas por 70,000 al departamento de ventas y 40,000 al departamento de administracion, se retuvieron impuestos a los trabajadores por 15,000
14.- Registrar las depresaciones del equipo de reparto y mobilario, igual las amortizaciones.
15.- Se pago un viaje a la Riviera Maya por $25,000 mas iva para que el Gerente general pasara su luna de miel con su esposa, se le descontara de su sueldo.
16.- Se pago al IVA, el ISR y la PTU del ao 2012
17.- El ISR y la PTU del ao 2013 son de 18,000 y de 15,000 respectivamente
18.- Traspaso de la utilidad del ejercicio anterior a utilidad acumulada
19.- Se realizo un estudio de cobrabilidad de los saldos de los clientes y se determino que el 5% son de cobro dudoso
20.- Determina el IVA a favor o a cargo de la empresa del ao 2013
LA STARFIRE S.A DE C.V.
8.- Un cliente liquido su saldo de 80,000 antes del vencimiento y se le concedio un descuento del 10%
9.- Se realizo el contrato para el uso de una marca durante 5 aos por 150,000 mas iva, a credito
10.- Se adquiere equipo de mobiliario para el departamento de administracion por 65,000 mas iva, la compra se realizo a credito
11.- De las compras realizadas en el asiento 3 se devolvieron mercancias con un valor de 30,000 mas iva
12.- Compramos mercancias de 50,000 a contado riguroso y por lo tanto el proveedor nos concedio un descuento del 10%
13.- Se pago la nomina del departamento de ventas por 70,000 al departamento de ventas y 40,000 al departamento de administracion, se retuvieron impuestos a los trabajadores por 15,000
14.- Registrar las depresaciones del equipo de reparto y mobilario, igual las amortizaciones.
15.- Se pago un viaje a la Riviera Maya por $25,000 mas iva para que el Gerente general pasara su luna de miel con su esposa, se le descontara de su sueldo.
19.- Se realizo un estudio de cobrabilidad de los saldos de los clientes y se determino que el 5% son de cobro dudoso
13.- Se pago la nomina del departamento de ventas por 70,000 al departamento de ventas y 40,000 al departamento de administracion, se retuvieron impuestos a los trabajadores por 15,000
DEBE HABER
1
CLIENTES 580,000
VENTAS 500,000
IVA TRASLADADO 80,000
1A
COSTO DE VENTAS 80,000
ALMACN 80,000
2
VENTAS 35,000
IVA TRASLADADO 5,600
CLIENTES 40,600
3
ALMACN 80,000
IVA ACREDITABLE 12,000
BANCOS 92,000
4
PAGOS ANTICIPADOS 6,000
BANCOS 6,000
Pago anticipado de seguros con cheque
5
ALMACN 60,000
IVA ACREDITABLE 9,600
PROVEEDORES 69,600
6
EQUIPO DE REPARTO 450,000
IVA ACREDITABLE 72,000
ACREEDORES DIVERSOS 522,000
7
CAJA 87,000
CLIENTES 87,000
IVA TRASLADADO 24,000
VENTAS 150,000
8
CAJA 72,000
GASTO FINANCIERO 8,000
CLIENTES 80,000
9
MARCAS 150,000
IVA ACREDITABLE 24,000
ACREEDORES DIVERSOS 174,000
Compra de vehculo a crdito
Pago anticipado de clientes con descuento
Venta de mercancia al contado y a crdito
CUENTAS
Por ventas a credito
Costo de la venta anterior
Devolucin de mercanca de la venta anterior
Compra de mercancia al contado
Compra de mercancia a a crdito
10
MOBILIARIO Y EQUIPO 65,000
IVA ACREDITABLE 10,400
ACREEDORES DIVERSOS 75,400
11
CAJA 34,800
ALMACN 30,000
IVA ACREDITABLE 4,800
Devolucin de compras del asiento tres
12
ALMACN 50,000
PRODUCTO FINANCIERO 5,000
BANCOS 45,000
13
GASTO DE VENTA 70,000
GASTO DE ADMINISTRACIN 40,000
IMPUESTOS POR PAGAR 15,000
BANCOS 95,000
14
GASTO DE ADMINISTRACIN 33,000
GASTO VENTA 45,000
45,000
3,000
30,000
15
DEURDORES DIVERSOS 29,000
BANCOS 29,000
16
IVA POR PAGAR 20,000
ISR POR PAGAR 30,000
PTU POR PAGAR 15,000
BANCOS 65,000
17
ISR 18,000
OTROS GASTOS(PTU) 15,000
ISR POR PAGAR 18,000
PTU POR PAGAR 15,000
Contrato de una marca pagada a crdito
Compra de mobiliario a crdito
Prstamo a personal administrativo
Registro de depresiaciones y amortizaciones
Pago de nominas con iva retenido
Compra de mercanca al contado riguroso con descuento
DEPRECIACIN
ACUMULADA DE EQUIPO
DE REPARTO
ISR y PTU del 2013
DEPRECIACIN
ACUMULADA DE
MOBILIARIO Y EQUIPO
AMORTIZACIN
ACUMULADA DE MARCAS
Pago de IVA,ISR y PTU del 2012
18
UTILIDAD DEL EJERCICIO DE 2012 15,000
UTILIDAD ACUMULADA 15,000
19
GASTO DE VENTA 32,300
32,300
Estudio de los saldos de cobro
20
IVA TRASLADADO 98,400
IVA POR COBRAR 24,800
IVA ACREDITABLE 123,200
S TOTAL= 2,463,900 2,463,900
IVA del 2013
Traspaso de la utilidad del ejericio
ESTIMACIN DE CUENTA
DE COBRO DUDOSO
CLIENTES FONDO FIJO
SI) 100,000 40,600 2) SI) 3,000
1) 580,000 80,000 8)
7) 87,000
767,000 120,600
646,400 IVA TRASLADADO
2) 5,600 80,000
20) 98,400 24,000
IVA ACREDITABLE 104,000 104,000
3) 12,000 4,800 11)
5) 9600 123,200 20)
6) 72000 IVA POR COBRAR
9) 24,000 20) 24,800
10) 10,400
128,000 128,000
BANCOS ALMACEN
SI) 200,000 92,000 3) SI) 50,000 80,000
6,000 4) 3) 80,000 30,000
45,000 12) 5) 60,000
95,000 13) 12) 50,000
29,000 15) 240,000 110,000
65,000 16) 130,000
200,000 332,000
132,000
DEUDORES DIVERSOS MOBILIARIO
SI) 15,000 SI) 30,000
15) 29,000 10) 65,000
44,000 95,000
PATENTES
EQUIPO DE REPARTO SI) 120,000
SI) 350,000
6) 450,000
800,000 PROVEEDORES
200,000
69,600
269,600
PRESTAMOS BANCARIOS
150,000 SI)
IVA X PAGAR
16) 20,000 20,000
Esquemas de Mayor
ACREEDORES DIVERSOS
58,000 SI)
522,000 6)
174,000 9)
75,400 10)
829,400
PTU X PAGAR
16) 15,000 15,000
15,000
ISR X PAGAR 15,000 30,000
16) 30,000 30,000 SI) 15,000
18,000 17)
30,000 48,000
18,000 UTILIDAD ACUMULADA
180,000
15,000
CAPITAL SOCIAL 195,000
200,000 SI)
VENTAS
2) 35,000 500,000
UT. DEL AO 2012 150,000
18) 15,000 15,000 SI) 35,000 650,000
615,000
COSTO DE VENTAS PAGOS ANTICIPADOS
1a) 80,000 4) 6,000
CAJA GASTO FINANCIERO
7) 87,000 8) 8,000
8) 72,000
11) 34,800
193,800
PRODUCTO FINANCIERO
5,000
MARCAS
9) 150,000
GASTO DE ADMON.
GASTO DE VENTA 13) 40,000
13) 70,000 14) 33,000
14) 45,000 73,000
19) 32,300
147,300
IMP. POR PAGAR DEP.ACU.DE MOBILIARIO
15,000 13) 3,000
DEP. ACU. EQ. REPARTO
45,000 14) ISR
17) 18,000
AMORT. AC. DE MARCAS
30,000 14)
OTROS GASTOS(PTU)
17) 15,000
EST. CUENT. COB. DUDO.
32,300 19)
SUMA DEBE 2,554,300 SUMA HABER 2,554,300
SALDOS SALDOS
1)
7)
1a)
11)
SI)
5)
SI)
SI)
17)
SI)
18)
1)
7)
12)
14)
Movimientos Saldos
D H D H
Fondo Fijo 3,000 3,000
Clientes 767,000 120,600 646,400
Almacen 240,000 110,000 130,000
Bancos 200,000 332,000 132,000
Deudores Diversos 44,000 44,000
Mobiliario 95,000 95,000
Equipo de Reparto 800,000 800,000
Patentes 120,000 120,000
Prestamos Bancarios 150,000 150,000
Proveedores 269,600 269,600
Acreedores Diversos 829,400 829,400
IVA x pagar 20,000 20,000 0 0
ISR x pagar 30,000 48,000 18,000
PTU x pagar 15,000 30,000 15,000
Capital Social 200,000 200,000
Utilidad Acumulada 195,000 195,000
Utilidad del ao 2012 15,000 15,000 0 0
Ventas 35,000 650,000 615,000
Iva por cobrar 24,800 24,800
Iva acreditable 128,000 128,000 0 0
Iva trasladado 104,000 104,000 0 0
Costo de ventas 80,000 80,000
Pagos anticipados 6,000 6,000
Caja 193,800 193,800
Gasto financiero 8,000 8,000
Marcas 150,000 150,000
Producto financiero 5,000 5,000
Gastos de venta 147,300 147,300
Gastos de administracion 73,000 73,000
Impuestos por pagar 15,000 15,000
Depresiacin acumulada de mobiliario 3,000 3,000
ISR 18,000 18,000
Amortizacion acumulada de marcas 30,000 30,000
Otros gastos (PTU) 15,000 15,000
Estimacin de cuentas de cobro
dudoso 32,300 32,300
Depresiacin acumulada de equipo de
reparto 45,000 45,000
3,331,900 3,331,900 2,554,300 2,554,300
Balanza de comprobacion
Ventas 615,000
Costo de Ventas 80,000
Utilidad Bruta 535,000
Gastos de Venta 147,300
Gastos de Administracin 73,000
Utilidad de Operacin 314,700
Productos Financieros 5,000
Gastos Financieros 8,000
Utilidad antes de Impuestos 311,700
ISR 18,000
Otros gastos (PTU) 15,000
Utilidad Neta 278,700
LA STARFIRE S.A DE C.V.
Estado de Resultados
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013

Efectivo 64,800 Cuentas por Pagar
Almacn 130,000 ISR por Pagar
Cuentas por Cobrar 658,100 PTU por Pagar
IVA por Cobrar 24,800 Impuestos por Pagar
Pagos Anticipados 6,000
ACTIVO CIRCULANTE 883,700 PASIVO CORTO PLAZO
Activo Fijo (Neto) 847,000 PRESTAMOS BANCARIOS
Activo Diferido (Neto) 240,000 TOTAL PASIVO
Capital Social
Resultados Acumulados
Utilidad del Ejercicio
TOTAL CAPITAL
TOTAL ACTIVO 1,970,700 TOTAL PASIVO Y CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
LA STARFIRE S.A DE C.V.
ACTIVO PASIVO
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2013
Cuentas por Pagar 1,099,000
18,000
PTU por Pagar 15,000
Impuestos por Pagar 15,000
PASIVO CORTO PLAZO 1,147,000
PRESTAMOS BANCARIOS 150,000
TOTAL PASIVO 1,297,000
200,000
Resultados Acumulados 195,000
Utilidad del Ejercicio 278,700
TOTAL CAPITAL 673,700
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,970,700
CAPITAL CONTABLE
LA STARFIRE S.A DE C.V.
PASIVO
Balance General
Al 31 de Diciembre de 2013