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ESTADOS FINANCIEROS
EVALUACIN FINANCIERA
ALUMNOS:
AGUIRRE GONZALES, Josue
ANYOSA SOLANO, Bennett
SANTOS FLORES, Susan
LORIA S.A
NANCIEROS
FINANCIERA
ALES, Josue
GLORIA S.A.
Estados Financieros Anuales - Individual
Notas
2013
2012
ANALISIS
HORIZONTAL
Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo (Caja y Banco)
Cuentas por Cobrar Comerciales y cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
82,662
3.23%
60,598
2.49%
494,214
19.30%
416,317
17.08%
18.71%
183381
7.16%
154054
6.32%
19.04%
36.41%
( anticipos)
35,229
1.38%
41,857
1.72%
-15.83%
275,604
10.76%
220,406
9.04%
25.04%
Inventarios
614,559
24.00%
567,477
23.29%
8.30%
7,314
1,198,749
0.29%
46.81%
6,187
1,050,579
0.25%
43.11%
18.22%
14.10%
87,870
3.43%
77870
3.20%
12.84%
30,818
30,818
1,235,631
1.20%
5.62%
1.20%
48.25%
137,037
40,492
1,165,852
1.66%
47.84%
-77.51%
-23.89%
5.99%
7675
0.30%
5473
0.22%
40.23%
0
1,361,994
0.00%
0.00%
53.19%
96,545
1,386,232
3.96%
56.89%
2,560,743
100.00%
2,436,811
100.00%
-1.75%
5.09%
Obligaciones Financieras
100,614
3.93%
130,481
5.35%
-22.89%
294,628
11.51%
216,628
8.89%
36.01%
126,564
4.94%
76,241
3.13%
66.01%
596088
23.28%
480563
19.72%
24.04%
2728
0.11%
#DIV/0!
20093
0.82%
-86.42%
174,896
6.83%
187,694
7.70%
-6.82%
699,430
27.31%
631,137
25.90%
10.82%
316,102
12.34%
311,204
12.77%
1.57%
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
699430
631137
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras (prestamos a instituciones financieras)
Otras Cuentas por Pagar
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
94,730
3.70%
94,954
3.90%
-0.24%
410,832
16.04%
406,158
16.67%
1.15%
1,110,262
43.36%
1,037,295
42.57%
7.03%
Patrimonio Neto
Capital
382,502
14.94%
382,502
15.70%
0.00%
Acciones de Inversin
39,117
1.53%
39,117
1.61%
0.00%
75,341
2.94%
75,341
3.09%
0.00%
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto
953,521
37.24%
902,556
37.04%
5.65%
1,450,481
56.64%
1,399,516
57.43%
3.64%
2,560,743
100.00%
2,436,811
100.00%
5.09%
Notas
2013
2012
ANALISIS
HORIZONTAL
%
Ingresos Operacionales
3,036,935 100.00%
-2,242,352 -73.84%
2,806,691 100.00%
-2,111,538 -75.23%
8.20%
6.20%
794583 26.16%
695153 24.77%
14.30%
Gastos de Ventas
-247649
-8.15%
-237685
-8.47%
4.19%
Gastos de Administracin
-147531
-4.86%
-120655
-4.30%
22.28%
19660
0.65%
19948
0.71%
-1.44%
0.00%
0.00%
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de cambio neto
Resultado antes de Participaciones y
del Impuesto a la Renta
ganancia o perdida neta de operaciones
continuadas
Impuesto a la Renta
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
Utilidad (Prdida) por Accin
419063 13.80%
356761 12.71%
17.46%
5194
0.17%
6872
0.24%
-24.42%
-32276
-23303
-1.06%
-0.77%
-25648
12276
-0.91%
0.44%
25.84%
-289.8%
350261 12.48%
5.26%
368678 12.14%
250965
8.26%
241622
8.61%
3.87%
-117713
-3.88%
-108639
-3.87%
8.35%
250965
8.26%
241622
8.61%
3.87%
0.656
0.573
Indices Financieros
2013
Liquidez
1.-
Activo Corriente
Pasivo Corriente
2.-
Pasivo Corriente
1.71
1,050,579 =
631,137
1.66
923,145 =
699,430
1.32
830,173 =
631,137
1.32
82,662 =
699,430
0.12
60,598 =
631,137
0.10
499,319 =
499,319
2,242,352 =
614,559
LIQUIDEZ ABSOLUTA
Caja y Bancos
Pasivo Corriente
4.-
1,198,749 =
699,430
PRUEBA CIDA
Activo Cte. - Exist. - Gastos Pag. Antic.
3.-
2012
LIQUIDEZ CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Cte. - Pasivo Cte.
419,442
419442
3.65
2,111,538 =
567,477
3.72
614559
2,242,352 =
98.66
567477
2111538 =
96.75
3,036,935 =
1,235,631
2.46
2,806,691 =
1,165,852
2.41
3,036,935 =
499,319
6.08
2,806,691 =
419,442
6.69
3,036,935 =
1,235,631
2.46
2,806,691 =
1,165,852
2.41
3,036,935 =
1,450,481
2.09
2,806,691 =
1,399,516
2.01
3,036,935 =
2,560,743
1.186
2,806,691 =
2,436,811
1.15
3,036,935 =
183,381
16.56
2,806,691 =
154,054
18.22
183,381 =
3,036,935
21.74
154,054 =
2,806,691
19.76
1,235,631 =
2,560,743
0.48
1,165,852 =
2,436,811
48%
2,242,352 =
3,036,935
74%
2,111,538 =
2,806,691
75%
375,520 =
3,036,935
12%
338,392 =
2,806,691
12%
32,276 =
3036935
1.06%
25,648 =
2806691
0.91%
1,110,262 =
2,560,743
43%
1,037,295 =
2,436,811
43%
1,766,583 =
1,235,631
1.43
1,710,720 =
1,165,852
1.47
316,102 =
1,450,481
21.79%
311,204 =
1,399,516
22.24%
1,450,481 =
1,110,262
130.64%
1,399,516 =
1,037,295
134.92%
Gestin
5.-
ROTACIN DE EXISTENCIAS
Costo de Ventas
Existencias
6.-
7.-
8.-
9.-
X 360
ventas netas
14.- GRADO DE INTENSIDAD DE CAPITAL
Inmueb. Maq. Equip. Neto de depreciacion
Activo Total
15.-
Solvencia
18.-
RAZN DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total
Activo Total
Evaluacion financiera
transversal
longitudinal
2013
2012
1.71
1.66
1.72
BUENO
BUENO
1.32
1.32
2.44
MALO
BUENO
0.12
0.10
0.05
BUENO
BUENO
499,319
419442
547,582
MALO
BUENO
3.75
VECES
3.62
VECES
5.47
MALO
BUENO
99
DIAS
97
DIAS
66
MALO
MALO
2.46
VECES
2.41
VECES
3.28
MALO
BUENO
6.08
6.69
7.01
MALO
MALO
2.46
VECES
2.41
VECES
1.27
BUENO
BUENO
2.09
2.01
1.78
BUENO
BUENO
1.18
VECES
1.15
VECES
0.89
BUENO
BUENO
16.56
VECES
18.22
VECES
6.91
BUENO
MALO
21.74
DIAS
19.76
DIAS
52.13
BUENO
MALO
0.48
0.48
5.71
BUENO
BUENO
74%
75%
73.75%
MALO
BUENO
12%
12%
15.26%
BUENO
BUENO
1.06%
0.91%
1.67%
BUENO
MALO
0.43
0.43
0.50
MALO
MALO
1.43
1.47
1.20
MALO
BUENO
21.79%
22.24%
60.27%
BUENO
BUENO
130.64%
134.92%
99.76%
BUENO
MALO
26.16%
24.77%
26.25%
MALO
BUENO
10%
10%
5.12%
BUENO
BUENO
66%
63%
26.12%
BUENO
BUENO
3.13
3.22
6.6
MALO
MALO
26.-
17%
17%
10.25%
BUENO
BUENO
27.-
14%
13%
15.00%
MALO
BUENO
8%
9%
5.77%
BUENO
MALO
INDICES FINANCIEROS
Liquidez
1.-
LIQUIDEZ CORRIENTE
Activo Corriente
Pasivo Corriente
2.-
PRUEBA CIDA
Activo Cte. - Exist. - Gastos Pag. Antic.
Pasivo Corriente
3.-
4.-
LIQUIDEZ ABSOLUTA
Caja y Bancos
Pasivo Corriente
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Cte. - Pasivo Cte.
Gestin
ROTACIN DE EXISTENCIAS
5.-
6.-
Costo de Ventas
Existencias
Plazo Promedio Inmov. De Existencias
Existencias x 360 das
Costo de Ventas
7.-
8.-
9.-
10.-
11.-
12.-
13.-
14.-
15.-
16.-
17.-
Solvencia
18.-
RAZN DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total
activo total
19.-
20.-
21.-
SOLVENCIA PATRIMONIAL
Patrimonio
Pasivo Total
Rentabilidad
22.-
23.-
24.-
capital
25.-
28.-
Evaluacion Financiera
Bueno
malo
Transversal
17
11
LONGITUDINAL
22
6
DE
ASUNTO
FECHA
Gerente Gneral
Gerencia Financiera
Diagnostico Financiero de la Empresa
Lima, 02 de marzo del 2014
LIQUIDEZ:
GESTIN:
ENDEUDAMIENTO:
Nos muestra una tendencia regular constante ya que los ratios principales no han p
mayores cambios , lo cual permite mantener la capacidad de la empresa de solicitar
resguardando su patrimonio.
RENTABILIDAD:
Se puede apreciar una tendencia regular que sigue la empresa ya que por un lado m
rentabilidad sobre sus activos y patrimonios; pero por otro lado hay un aumento lige
margen bruto de utilidad asi como una disminucion leve en la rentabilidad de las ve
DIAGNOSTICO
Segn el Indice de Liquidez nos muestra que la empresa puede cumplir con sus obl
corrientes
Cuenta con un sistema de cobros efectivo pero que an falta consolidar ms, as co
tambin se puede apreciar cierta deficiencia el sistema de inventarios.
La empresa mantiene una capacidad de endeudamiento aceptable
Mantener el financiamiento externo actual, asi como tambien buscar nuevas alterna
financiamiento.
endo en cuenta
e la liquedez.
ucir el inventario; conllevando asi a
GLORIA S.A.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Cuenta
SALDOS AL 1ERO DE
ENERO DE 2012
Capital
Emitido
Primas de
Emisin
Acciones de
Inversin
Acciones
Propias en
Cartera
Otras
Reservas de
Capital
Resultados
Acumulados
255.84
26.164
51.179 1,002,788
255.84
26.164
51.179 1,002,788
1. Cambios en Polticas
Contables
2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial
Reexpresado
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta
del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral
Total del Ejercicio
9. Dividendos en Efectivo
Declarados
10. Emisin (reduccin) de
patrimonio
11. Reduccin o
Amortizacin de Acciones de
Inversin
12. Incremento
(Disminucin) por otras
Aportaciones de los
Propietarios
13. Disminucin
(Incremento) por otras
Distribuciones a los
Propietarios
14. Incremento
(Disminucin) por cambios
en las participaciones de
subsidiarias que no
impliquen prdida de control
15. Incremento
(Disminucin) por
transacciones con acciones
propias en cartera
241.622
241.622
-178.08
Coberturas de
Flujos de
Efectivo
16. Incremento
(Disminucin) por
Transferencia y Otros
Cambios de patrimonio
126.659
12.953
24.162
-163.774
Total incremento
(disminucin) en el
patrimonio
126.66
12.953
24.162
-100.232
SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012
382.5
39.117
75.341
902.556
SALDOS AL 1ERO DE
ENERO DE 2013
382.5
39.117
75.341
902.556
382.5
39.117
75.341
902.556
1. Cambios en Polticas
Contables
2. Correccin de Errores
3. Saldo Inicial
Reexpresado
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Prdida) Neta
del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Resultado Integral
Total del Ejercicio
9. Dividendos en Efectivo
Declarados
10. Emisin (reduccin) de
patrimonio
11. Reduccin o
Amortizacin de Acciones de
Inversin
12. Incremento
(Disminucin) por otras
Aportaciones de los
Propietarios
13. Disminucin
(Incremento) por otras
Distribuciones a los
Propietarios
14. Incremento
(Disminucin) por cambios
en las participaciones de
subsidiarias que no
impliquen prdida de control
15. Incremento
(Disminucin) por
transacciones con acciones
propias en cartera
250.965
250.965
-200
16. Incremento
(Disminucin) por
Transferencia y Otros
Cambios de patrimonio
Total incremento
(disminucin) en el
patrimonio
SALDOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013
50.965
382.5
39.117
75.341
953.521
OLES )
Coberturas de
inversin neta
de negocios en
el extranjero
Inversiones en
instrumentos
de patrimonio
medidos al
valor
razonable
Diferencias
de Cambio
por
Conversin
de
Operaciones
en el
Extranjero
Activos no
corrientes o
grupos de
activos
mantenidos
para la venta
Ganancia
(perdida)
Supervit de actuariales en
Revaluacin
plan de
beneficios
definidos
Cambios en el
valor razonable
de pasivos
financieros
atribuibles a
cambios en el
riesgo de
crdito del
pasivo
Otras
Reservas de
Patrimonio
Total
Patrimonio
1,335,974
1,335,974
241.622
241.622
-178.08
63.542
1,399,516
1,399,516
1,399,516
250.965
250.965
-200
50.965
1,450,481
GLORIA S.A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2013
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranzas a clientes
3,449,875
Intereses cobrados
2,047
Otros cobros de efectivo
57,613
Pago a proveedores de bienes y servicios -2,749,091
Paga de remuneraciones y beneficios sociales-177,156
Pagos de tributos
-139,311
Impuesto a las ganancias
-135,302
Intereses pagados
-6,772
Otros pagos de efectivo
-1,440
3,239,775
1,642
47,485
-2,793,572
-125,170
-69,339
-93,709
-1,237
-2,400
469,405
-494,374
-202,646
-32,082
292,437
-298,328
-130,240
-24,355