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TORTILLERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
AL Y URBANO
TORTILLERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS
COSTO A
MEDIDA
DE COMPRA
CANTIDAD
DE LOS
DE COSTO
ARTICULOS
DE COMPRA DE LOS
ADQUIRIR CON
EL RECURSO
DEL PROGRAMA.
UNIDAD
CANTIDAD
UNITARIO
MONTOS ADQUIRIR
ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS
ARTICULOS A EN
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Maquina tortillera
Revolvedora 50 kg trifasica
Molino maquilero 5 hp trifasico
Mostrador Inox
Molino para nixtamal
Enjuagador de nixtamal
Bascula digital
Paila de 10 kg para cocer nixtamal
ANEXO A
$108,500.00
equipo DURADEROS
1
$108,500.00
BIENES
PARA
EL FUNCIONAMIENTO
DEL
PROYECTO
$10,500.00
equipo
1
$10,500.00
Local comercial
ACTIVO DIFERIDO
Programa
de capacitacion
asistencia tecnica
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual
TOTAL
equipo
pieza
equipo
equipo
equipo
pieza
1
1
1
1
1
1
$9,800.00
$13,280.00
$24,580.00
$5,100.00
$3,399.00
$9,800.00
$13,280.00
$24,580.00
$5,100.00
$3,399.00
$4,841.00
$4,841.00
obra
$33,000.00
$33,000.00
Programa
$18,000.00
$18,000.00
Presupuesto
$34,971.08
$34,971.08
RSION
TICULOS
STO DE COMPRA DE LOS
PROGRAMA
LICITADOS
TICULOS A EN
ADQUIRIR
SOCIOS
TOTAL
$108,500.00
$10,500.00
$9,800.00
$13,280.00
$24,580.00
$5,100.00
$3,399.00
$108,500.00
$10,500.00
$9,800.00
$13,280.00
$24,580.00
$5,100.00
$3,399.00
$4,841.00
$4,841.00
$33,000.00
$18,000.00
$33,000.00
$18,000.00
RO
ECTO
SABLES PARA$198,000.00
LA
$34,971.08
$34,971.08
$67,971.08
$265,971.08
TORTILLERIA
MEMORIAS DE CALCULO
concepto/mes
Produccion de tortillas (Kg)
Mermas (5%)
consumo de maiz
Produccion Neta de Tortillas
Precio Por kilo
Total de ingresos
1
Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local
TOTAL
Saldo Mensual
Saldo acumulado
1.20
45.00
2,700.00
37,500.00
12.00
125.00
850.00
365.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
5,000.00
3,600.00
2,000.00
30,114.00
-30,114.00
-30,114.00
4
9,000.00
450.00
7,500.00
8,550.00
12
102,600.00
5
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
Capital de trabajo
30,114.00
6
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
7
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
8
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
9
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
9
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
61,844.00
10
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
10
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
63,195.00
11
3,000.00
150.00
2,500.00
2,850.00
12
34,200.00
11
6,750.00
850.00
350.00
70.00
360.00
56.00
60.00
150.00
250.00
60.00
475.00
10,800.00
18.00
6,000.00
1,000.00
3,600.00
2,000.00
32,849.00
1,351.00
64,546.00
12
total
6,000.00
45,000.00
300.00
2,250.00
5,000.00
37,500.00
5,700.00
42,750.00
12
68,400.00 513,000.00
12
total
13,500.00 101,250.00
850.00 11,050.00
350.00
4,565.00
70.00
840.00
360.00
4,320.00
56.00
672.00
60.00
720.00
150.00
1,800.00
250.00
3,000.00
60.00
720.00
475.00
5,700.00
10,800.00 129,600.00
18.00
216.00
6,000.00 72,000.00
1,000.00 16,000.00
3,600.00 43,200.00
2,000.00 24,000.00
39,599.00 419,653.00
28,801.00 93,347.00
93,347.00
TORTILLERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local
TOTAL
COSTOS
AO
AO
MENSUAL
1
$8,437.50 $101,250.00
$920.83 $11,050.00
$380.42
$4,565.00
$70.00
$840.00
$360.00
$4,320.00
$56.00
$672.00
$60.00
$720.00
$150.00
$1,800.00
$250.00
$3,000.00
$60.00
$720.00
$475.00
$5,700.00
$10,800.00 $129,600.00
$18.00
$216.00
$6,000.00 $72,000.00
$1,333.33 $16,000.00
$3,600.00 $43,200.00
$2,000.00 $24,000.00
2
$106,312.50
$11,602.50
$4,793.25
$882.00
$4,536.00
$705.60
$756.00
$1,890.00
$3,150.00
$756.00
$5,985.00
$136,080.00
$226.80
$75,600.00
$16,800.00
$45,360.00
$25,200.00
$34,971.08 $419,653.00
$440,635.65
IA
COSTOS
AO
AO
AO
3
$111,628.13
$12,182.63
$5,032.91
$926.10
$4,762.80
$740.88
$793.80
$1,984.50
$3,307.50
$793.80
$6,284.25
$142,884.00
$238.14
$79,380.00
$17,640.00
$47,628.00
$26,460.00
4
$117,209.53
$12,791.76
$5,284.56
$972.41
$5,000.94
$777.92
$833.49
$2,083.73
$3,472.88
$833.49
$6,598.46
$150,028.20
$250.05
$83,349.00
$18,522.00
$50,009.40
$27,783.00
5
$123,070.01
$13,431.34
$5,548.79
$1,021.03
$5,250.99
$816.82
$875.16
$2,187.91
$3,646.52
$875.16
$6,928.39
$157,529.61
$262.55
$87,516.45
$19,448.10
$52,509.87
$29,172.15
$462,667.43
$485,800.80
$510,090.84
TORTILLERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracin
Permisos
Ventas
Renta del local
AO 1
$72,000.00
$16,000.00
$43,200.00
$24,000.00
AO 2
AO 3
$75,600.00
$16,800.00
$45,360.00
$25,200.00
$79,380.00
$17,640.00
$47,628.00
$26,460.00
TOTAL
$155,200.00
$162,960.00
$171,108.00
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
AO 3
$101,250.00
$11,050.00
$4,565.00
$840.00
$4,320.00
$672.00
$720.00
$1,800.00
$3,000.00
$720.00
$5,700.00
$129,600.00
$216.00
$106,312.50
$11,602.50
$4,793.25
$882.00
$4,536.00
$705.60
$756.00
$1,890.00
$3,150.00
$756.00
$5,985.00
$136,080.00
$226.80
Compra de Maiz
Gas
Energia Electrica
Cal
Antiadherente
Aceite
Grasa
Agua
Papel
Grafito
Picado de piedra
Mano de obra 3 jornales
Piedra
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
$111,628.13
$12,182.63
$5,032.91
$926.10
$4,762.80
$740.88
$793.80
$1,984.50
$3,307.50
$793.80
$6,284.25
$142,884.00
$238.14
$264,453.00
$277,675.65
$291,559.43
AO 1
AO 2
AO 3
$155,200.00
$264,453.00
$419,653.00
$162,960.00
$277,675.65
$440,635.65
$171,108.00
$291,559.43
$462,667.43
A
S
AO 4
$83,349.00
$18,522.00
$50,009.40
$27,783.00
AO 5
$87,516.45
$19,448.10
$52,509.87
$29,172.15
$179,663.40
$188,646.57
AO 4
AO 5
$117,209.53
$12,791.76
$5,284.56
$972.41
$5,000.94
$777.92
$833.49
$2,083.73
$3,472.88
$833.49
$6,598.46
$150,028.20
$250.05
$123,070.01
$13,431.34
$5,548.79
$1,021.03
$5,250.99
$816.82
$875.16
$2,187.91
$3,646.52
$875.16
$6,928.39
$157,529.61
$262.55
$306,137.40
$321,444.27
AO 4
AO 5
$179,663.40
$306,137.40
$485,800.80
$188,646.57
$321,444.27
$510,090.84
TORTILLERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO
VENTA DE TORTILLA
TOTAL
KG
45,000.00
UNITARIO
12.00
VENTAS
AO
/CICLO
$540,000.00
$540,000.00
$540,000.00
LLERIA
DE INGRESOS
AO
AO
AO
AO
$567,000.00
$595,350.00
$625,117.50
$656,373.38
$567,000.00
$595,350.00
$625,117.50
$656,373.38
TORTILLERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
ACTIVO FIJO
Maquina tortillera
Revolvedora 50 kg trifasica
Molino maquilero 5 hp trifasico
Mostrador Inox
Molino para nixtamal
Enjuagador de nixtamal
Bascula digital
Paila de 10 kg para cocer nixtamal
TOTAL
AO 1
AO 2
$540,000.00
$155,200.00
$264,453.00
$419,653.00
$120,347.00
$26,071.90
$94,275.10
$9,427.51
$84,847.59
$567,000.00
$162,960.00
$277,675.65
$440,635.65
$126,364.35
$27,375.50
$98,988.86
$9,898.89
$89,089.97
COSTOS
DE DEPRECIACIONES
BIENES
DURADEROS
PARA EL
FUNCIONAMIENTO DEL
VALOR
ORIGINAL
TASA
PROYECTO
$108,500.00
$10,500.00
$9,800.00
$13,280.00
$24,580.00
$5,100.00
$3,399.00
$4,841.00
$180,000.00
20%
15%
15%
15%
20%
20%
25%
10%
RIA
ULTADOS
AO 3
AO 4
AO 5
$595,350.00
$171,108.00
$291,559.43
$462,667.43
$132,682.57
$28,744.27
$103,938.30
$10,393.83
$93,544.47
$625,117.50
$179,663.40
$306,137.40
$485,800.80
$139,316.70
$30,181.48
$109,135.21
$10,913.52
$98,221.69
$656,373.38
$188,646.57
$321,444.27
$510,090.84
$146,282.53
$31,690.56
$114,591.97
$11,459.20
$103,132.78
CIACIONES
AOS
7.00
7.00
6.00
10.00
6.00
6.00
5.00
10.00
$26,071.90
$49,640.50
DOCUMENTO
REFLEJADO A 5 AOS,
CONSIDERANDO LA
FORMULA
ESTABLECIDA.
TORTILLERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$( + ) VALOR DE RESCATE
$( = ) INGRESOS TOTALES
$COSTOS FIJOS
$COSTOS VARIABLES
$( = ) COSTOS TOTALES
$COMPRA ACTIVO FIJO $213,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
$18,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
$34,971.08
( = ) SALDO FINAL
-$265,971.08
AO 1
$540,000.00
$$540,000.00
$155,200.00
$264,453.00
$419,653.00
$$$$120,347.00
AO 2
$567,000.00
$$567,000.00
$162,960.00
$277,675.65
$440,635.65
$$$$126,364.35
AO 3
$595,350.00
$$595,350.00
$171,108.00
$291,559.43
$462,667.43
$$$$132,682.57
O
AO 4
$625,117.50
$$625,117.50
$179,663.40
$306,137.40
$485,800.80
$$$$139,316.70
AO 5
$656,373.38
$49,640.50
$706,013.88
$188,646.57
$321,444.27
$510,090.84
$$$$195,923.03
DOCUMENTO QUE
MUESTRA ENTRADAS
Y SALIDAS DE
EFECTIVO EN UN
PERIODO
DETERMINADO.
TORTILLERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
AO 2
$540,000.00
$155,200.00
$264,453.00
$419,653.00
$567,000.00
$162,960.00
$277,675.65
$440,635.65
$304,151.38
$319,358.95
56%
56%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
ORTILLERIA
O DE EQUILIBRIO
AO 3
AO 4
AO 5
$595,350.00
$171,108.00
$291,559.43
$462,667.43
$625,117.50
$179,663.40
$306,137.40
$485,800.80
$656,373.38
$188,646.57
$321,444.27
$510,090.84
$335,326.90
$352,093.24
$369,697.90
56%
56%
CALCULAR EL PUNTO DE
EQUILIBRIO EN
PORCENTAJE DE VENTAS
CON LA FORMULA
ESTUDIADA.
56%
TORTILLERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
INGRESOS
10%
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
TASA
(1+t)-n
$$540,000.00
$567,000.00
$595,350.00
$265,971.08
$419,653.00
$440,635.65
$462,667.43
-$265,971.08
$120,347.00
$126,364.35
$132,682.57
1.00000
0.90909
0.82645
0.75131
$625,117.50
$706,013.88
$3,033,481.38
$485,800.80
$510,090.84
$2,584,818.81
$139,316.70
$195,923.03
$448,662.56
0.68301
0.62092
VAN
TIR
B/C
$264,362.97
41.14%
RELACION BENEFICIO-COSTO
1.13
TASA INTERNA DE RETORNO
CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
TIR =
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$$490,909.09
$468,595.04
$447,295.27
$265,971.08
$381,502.73
$364,161.69
$347,608.89
$426,963.66 $331,808.49
$438,379.07 $316,726.28
$2,272,142.13
$2,007,779.16
ELACION BENEFICIO-COSTO
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
www.agroproyectos.org
Produccion de maiz
Jitomate a campo abierto
Jitomate en invernadero o casa sombra
Melon en invernadero
Engorda de becerros
Bovinos de doble proposito
Vacas lecheras
Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos
Produccion y engorda de borregos
Produccion y engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Produccion de mojarra tilapia
Miel apicola
Produccion y engorda de cerdos
Engorda de pollos
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeo a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Ecoturismo
Contruccion de cabaas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Produccion de blocks
Farmacia
Cultivo y produccion de caa de azucar
Panaderia
Carniceria
Dulces de tamarindo
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton
Tortilleria de harina de trigo
Tortilleria de maiz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Estetica
Elaboracion de quesos y venta de leche
Ferreteria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Vivero forestal
Aguacate hass
Cultivo y produccion de nopal
Queseria
Taller de herreria
Acopio y beneficio de cafe
Acopio y empaque de frutas y verduras
Cultivo de mango haden
Agroforrajera
Trucha
Cultivo y produccion de papaya
Cultivo y beneficio de caf
Papeleria
Venta de productos Foamy
Merceria
Minisuper
Pasteleria
Pinole
Veterinaria
Cultivo y produccion de litchi
Taller mecanico
Taller de costura
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Renta de mobiliario
Produccion y venta de elote
Produccion y acopio de miel apicola
Industrializacion de chile habanero
Chile habanero en invernadero
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponic
Comercializadora de productos de limpieza
Produccion de cebolla criolla
Cria de iguanas
Marisqueria
Reproduccion de perros de raza
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cultivo y produccion de limon persa
Cultivo y produccion de naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo y produccion de toronja
Cria y engorda de conejos
Refaccionari
Cultivo y produccion de papa
Miscelanea
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Produccion de nopal en invernadero
Acopio de granos
Engorda de camaron
Cultivo de frijol
...entre otras
a sombra
as (chivos)
vo de frijol
Promociones:
- 5 Corridas: $1,000.00
- 10 Corridas: $2,000.00
Cotizaciones:
agroproyectos10@gmail.com
Agroproyectos SC
para el hogar
de azucar
a de leche
verduras
errano
escado
de velas
de veladoras
etas y nieves.
e pimienta negra
ure de tomate
hoja de maiz
ilados, rancheros)
droponic
s de limpieza
s de mezclilla