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de Planificacin y Presupuesto

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CONTENIDO
GESTION PRESUPUESTARIA DE RECURSOS Y GASTOS
Pgina
RECURSOS Y GASTOS

PRESUPUESTO DE RECURSOS

I.
II.
III.

Ingresos Corrientes
Recursos de Capital
Fuentes Financieras

9
9
10

PRESUPUESTO DE GASTOS

13

I.

II.
III.

GASTOS CORRIENTES:
- Beneficios Directos del Sistema
- Costos por Programas
- Aplicacin de Norma Actuarial
- Gastos de Personal
- Gastos de Almacn

16
17
19
20
23
26

GASTOS DE CAPITAL.
ACTIVOS FINANCIEROS

27
31

ESTRATEGIA DE FINANCIAMIENTO
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE CAJA
ANEXOS

Liquidacin Presupuestaria

35
36
37
38
40

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I Trimestre,2009

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Liquidacin Presupuestaria

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I Trimestre,2009

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GESTION PRESUPUESTARIA
I TRIMESTRE, 2009
Este anlisis se fundamenta en los artculos 45 y 46 de la Ley Orgnica de Presupuesto, lo establecido en el
articulo 3 de las Normas Generales de la Ejecucin y Evaluacin presupuestaria del 2008 y numeral 1 de las
Disposiciones Transitorias para la Ejecucin Presupuestaria 2009, Circular No. 001 2009 de la Secretara de
Finanzas del 08 de enero de 2009 (prorroga la vigencia del Decreto No. 171-2008 del 26 de diciembre de
2008). El Presupuesto de Ingresos y Egresos 2008 del Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los
Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo, INJUPEMP, en ejecucin es de LPS. 4,284,053,900.
La Gestin Presupuestaria del Periodo Fiscal 2009, esta orientada a la consecucin de los objetivos
fundamentales del Instituto, estos son:
-

Proporcionar los beneficios previstos en la ley a los participantes del Sistema.

Incrementar los Recursos Financieros que se perciben en calidad de ingresos provenientes de las
contribuciones patronales (11%) y aportes personales (7%), mediante el fortalecimiento del Sistema
para garantizar el pago actual y futuro de beneficios a sus miembros.

Racionalizar el gasto corriente y de capital, a fin de tener un Sistema de Previsin sano y solvente.

Liquidacin Presupuestaria

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I Trimestre,2009

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RECURSOS Y GASTOS
El balance de estos conceptos a nivel presupuestario, reportan Lps. 1,622,566,290,
37.9% del Presupuesto Prorrogado 2008.
La mayor contribucin de los ingresos provienen de las contribuciones patronales y
aportes personales y las rentas de la propiedad, 46.8%. Las fuentes financieras
participan con el 53.2%.
Por el lado del gasto, las salidas de efectivo ms relevantes estn representadas por
las transferencias de los beneficios directos del sistema (Lps. 242,336,567) y los
nuevos prstamos otorgados (lps. 722,510,739).

Liquidacin Presupuestaria

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I Trimestre,2009

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CUADRO No. 1

INGRESOS
(En lempiras)
Detalle

I TRIMESTRE, 2009
Ejecutado
%

Programado

I. Ingreso Corriente

620.983.979

II. Recursos por Trans. de Capital

III. Fuentes Financieras


TOTAL

Disponible

3/2*100 = 4

759.946.570

Programado

2-3=5

122,4

-138.962.591

2.432.724.800

0,0

150.000.000

ACUMULADO, 2009
Ejecutado
%

Disponible

7/6*100 = 8

759.946.570

6-7=9

31,2

1.672.778.230

0,0

150.000.000

520.337.636

862.619.720

165,8

-342.282.084

1.701.329.100

862.619.720

50,7

838.709.380

1.141.321.615

1.622.566.290

142,2

-481.244.675

4.284.053.900

1.622.566.290

37,9

2.661.487.610

CUADRO No. 2

EGRESOS
(En lempiras)
Detalle

Programado

Disponible

3/2*100 = 4

2-3=5

Programado
6

ACUMULADO, 2009
Ejecutado
%
7

Disponible

7/6*100 = 8

6-7=9

244.947.309

272.603.330

111,3

-27.656.021

1.514.313.900

272.603.330

18,0

1.241.710.570

1.874.273

1.193.175

63,7

681.098

169.740.000

1.193.175

0,7

168.546.825

894.500.033

1.348.769.785

150,8

-454.269.752

2.600.000.000

1.348.769.785

51,9

1.251.230.215

1.141.321.615

1.622.566.290

142,2

-481.244.675

4.284.053.900

1.622.566.290

37,9

2.661.487.610

I. Gasto Corriente
II. Gastos de Inversin Real
III. Activos Financieros
TOTAL

I TRIMESTRE, 2009
Ejecutado
%

La ejecucin programada y ejecutada trimestral de ingresos y egresos se aprecia en cuadro adjunto.

Liquidacin Presupuestaria

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I Trimestre,2009

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Liquidacin Presupuestaria

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I Trimestre,2009

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PRESUPUESTO DE RECURSOS
Los recursos aprobados para el ejercicio fiscal 2008 fueron Lps. 4,284,053,900. Los trminos de este
presupuesto estn vigentes hasta el 31 de marzo de 2009.

Gestin del Primer Trimestre


El Presupuesto de Ingresos ejecutado al cierre del Primer Trimestre del 2009 super el 42.2% el monto
programado y, los mismos representan el 37.9% de las proyecciones anuales.
El nivel de ejecucin real est estructurado de la siguiente forma:

CUADRO No. 3
PRESUPUESTO DE RECURSOS PROGRAMADO/EJECUTADO
Detalle
1

I. Ingreso Corriente
II. Recursos por Trans. de Capital
III. Fuentes Financieras
TOTAL

Liquidacin Presupuestaria

I TRIMESTRE, 2009
Ejecutado

Programado
2

620.983.979
-

759.946.570
-

Disponible

Programado

3/2*100 = 4

2-3=5

122,4

-138.962.591

0,0

ACUMULADO, 2009
Ejecutado
%
7

2.432.724.800

759.946.570

150.000.000

Disponible

7/6*100 = 8

6-7=8

31,2

1.672.778.230

0,0

150.000.000

520.337.636

862.619.720

165,8

-342.282.084

1.701.329.100

862.619.720

50,7

838.709.380

1.141.321.615

1.622.566.290

142,2

-481.244.675

4.284.053.900

1.622.566.290

37,9

2.661.487.610

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I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

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CUADRO No. 4

RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTO DE INGRESOS


(En lempiras)

CODIGO

DENOMINACION CLASIFICADOR

I TRIMESTRE, 2009
EJECUTADO

PROGRAMADO

DISPONIBLE

PROGRAMADO

3/2*100 = 4

2-3=5

ACUMULADO, 2009
EJECUTADO
7

10000 INGRESOS CORRIENTES

620.983.979

759.946.570

122,4

-138.962.591

2.432.724.800

759.946.570

10000
13201
13202
13203
17000
17100
17200
17300
17400
17900

340.846.739

383.711.412

112,6

-42.864.673

1.296.824.905

200.721.266

224.894.608

112,0

-24.173.342

770.763.410

127.750.342

143.180.366

112,1

-15.430.024

12.375.131

15.636.438

126,4

280.137.240

376.235.158

122.531.896
3.606.350
152.754.445

TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Contribuciones Patronales
Aportes Personales
Otros Ingresos por Ingresos
RENTAS DE LA PROPIEDAD
Intereses por Prestamos
Intereses por Depositos
Intereses por Titulos Valores
Benef. por Invs. Empresariales
Otros Derechos

1.244.549

20000 RECURSOS DE CAPITAL

21101 TERRENOS
Terrenos

23000

DISMINUCION A LA INVERSION
FINANCIERA

23100
23101
23300
23301
23400
23301
23401

TITULOS Y VALORES
Titulos y Valores de corto plazo
PRESTAMOS PERSONALES
Prestamos a corto plazo
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Prestamos a Largo plazo
Convenios Proyectos S.P.S.
DISMINUCION DE DISPONIBILIDAD

TOTAL DE RECURSOS

383.711.412

29,6

913.113.493

224.894.608

29,2

545.868.802

490.485.800

143.180.366

29,2

347.305.434

-3.261.307

35.575.695

15.636.438

44,0

19.939.257

134,3

-96.097.918

1.135.899.895

376.235.158

33,1

759.664.737

140.618.344

114,8

-18.086.448

449.908.500

140.618.344

31,3

309.290.156

4.229.319

117,3

-622.969

16.506.400

4.229.319

25,6

12.277.081

215.620.563

141,2

-62.866.118

599.560.500

215.620.563

36,0

383.939.937

-13.200.000

10.444.500

13.200.000

-2.755.500

-1.322.383

59.479.995

2.566.932

4,3

56.913.063

13.200.000
2.566.932

150.000.000

150.000.000

862.619.720

165,8

-342.282.084

1.701.329.100

370.668.833

100,0

-370.668.833

370.668.833

100,0

-370.668.833

257.198.672

433.469.799

168,5

-176.271.127

257.198.672

433.469.799

168,5

40.244.626

58.481.088

145,3

27.131.342

32.528.336

13.113.284

25.952.752

Liquidacin Presupuestaria

206,3

150.000.000

1.141.321.615

6-7=9

1.672.778.230

222.894.338

DISPONIBLE

31,2

520.337.636

%
7/6*100 = 8

1.622.566.290

150.000.000

150.000.000

150.000.000

862.619.720

50,7

838.709.380

370.668.833

100,0

-370.668.833

370.668.833

100,0

-370.668.833

1.346.968.000

433.469.799

32,2

913.498.201

-176.271.127

1.346.968.000

433.469.799

32,2

913.498.201

-18.236.462

354.361.100

58.481.088

16,5

295.880.012

119,9

-5.396.994

354.361.100

32.528.336

9,2

321.832.764

-100,0

-12.839.468

25.952.752

-100,0

-25.952.752

-100,0

222.894.338

142,2

-481.244.675

Pgina 9

4.284.053.900

1.622.566.290

37,9

I Trimestre,2009

2.661.487.610

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

I.

INJUPEMP

LOS INGRESOS CORRIENTES:


Al cierre del I Trimestre de 2009, acumularon Lps. 759,946,570;
aprobado, constituidos, por:

II.

31.2% del presupuesto

a.

Las Contribuciones a la Seguridad Social del Sector Publico al 30 de marzo superaron los
valores estimados en un 12.6% y representan el 29.6% de la programacin anual.
Conformados por: Contribuciones patronales 58.7%, Aportes personales 37.3%, otros
ingresos derivados de las afiliaciones, 4.0%.

b.

Las Rentas de la Propiedad sumaron Lps. 376,235,158, 34.3% superior a lo programado


trimestral y 33.1% del presupuesto anual. Los intereses de cartera de prestamos
participan con Lps. 140,618,344 (37.4%) y, los productos financieros lo hacen con Lps.
235,616,814 (62.6%).

c.

Las contribuciones del sector publico representan el 50.5% de los Ingresos corrientes, el
49.5% restante son producto de las rentas de la propiedad.

LOS RECURSOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL.


Al 31 de marzo del 2009, no se presento ninguna ejecucin.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 10

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

III. DISMINUCIN A LA INVERSIN FINANCIERA:


Ejecucin acumulada de Lps. 862,619,720, cifra conformada por Lps. 491,950,887. (57.0%)
proveniente de Abonos de Prstamos y Anticipos, con la contribucin de: la Recuperacin de
Prstamos Personales Lps. 433,469,799 (88.1%) y los Abonos a Prstamos Hipotecarios Lps.
32,528,336 (6.6%). Los convenios Proyectos de San Pedro Sula presentan una recuperacin de Lps.
25,952,752 (5.3%). La Disminucin en ttulos valores sum Lps. 370,668,833 (43.0%)

Abonos y Cancelaciones de Prstamos:


a. Prstamos Personales: Revelan una sobre ejecucin del 68.5% respecto de la programacin
trimestral y 32.2% de lo presupuestado para todo el ao.

CUADRO No. 5
PRESTAMOS PERSONALES
meses

Enero
Febrero
Marzo
Total I Trimestre, 09

TRIMESTRES

I TRIMESTRE, 2009
TOTAL

Liquidacin Presupuestaria

Montos
Programados

85.732.891
85.732.891
85.732.890
257.198.672
Presupuesto
2008

Montos
Recuperados

Diferencia

137.102.552
153.567.460
142.799.787
433.469.799

-51.369.661
-67.834.569
-57.066.897
-119.204.230

Montos
Recuperados

% Recuperado

159,9
179,1
166,6
168,5
%
Recuperado

Diferencia

1.346.968.000

433.469.799

913.498.201

32,2

1.346.968.000

433.469.799

913.498.201

32,2

Pgina 11

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

b. Prstamos Hipotecarios: Revelan una sobre ejecucin del 19.9% de la programacin


trimestral y 9.2% del presupuesto anual.

CUADRO No. 6
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
meses
Enero
Febrero
Marzo
Total/ promedio:

TRIMESTRES

I TRIMESTRE, 2009
TOTAL

Montos
Programados

Montos
Recuperados

9.043.781
9.043.781
9.043.780
27.131.342

9.372.124
11.481.015
11.675.197
32.528.336

Presupuesto
2008

Montos
Recuperados

Saldo
Disponible

%
Recuperado

-328.343
-2.437.234
-2.631.417
-5.396.994

103,6
126,9
129,1
119,9
%
Recuperado

Diferencia

354.361.100

32.528.336

321.832.764

9,2

354.361.100

32.528.336

321.832.764

9,2

c. Convenios Proyecto San Pedro Sula: Revelan una ejecucin superior del 2.2% respecto de la
programacin trimestral.

CUADRO No. 7
RECUPERACIONES DE CONVENIOS PROYECTOS SAN PEDRO SULA
meses

Montos
Programados

Montos
Recuperados

Saldo
Disponible

Enero
4,371,095
5,458,173
-1,087,078
Febrero
4,371,095
12,548,121
-8,177,026
Marzo
4,371,094
7,946,458
-3,575,364
Total/ promedio:
13,113,284
13,404,631
-4,662,442
Montos programados, basados en el POA del Depto. de Fidecomisos

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 12

%
Recuperado
124.9
287.1
181.8
102.2

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

La recuperacin acumulada de prestamos es de 28.9% de las cifras programadas para 2008. Las
recuperaciones percibidas de los prstamos personales son satisfactorias. La recuperacin de los
prstamos hipotecarios es bastante baja y, segn reportes del Departamento de Ingresos, al cierre
del I Trimestre, 2009, se cancelaron 325 prestamos hipotecarios por finalizacin del termino de la
hipoteca. Los niveles de recuperacin provenientes de convenios S.P.S. son superiores a los
proyectados.
Los Recursos Totales recibidos sumaron Lps.1,622,566,290; 37.9% del Presupuesto Aprobado (2008).

Liquidacin Presupuestaria

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I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

Liquidacin Presupuestaria

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Pgina 14

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

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PRESUPUESTO DE GASTOS
El Presupuesto de Gastos aprobado para el ejercicio fiscal 2008 fue de Lps. 4,284,053,900. Los trminos de
este presupuesto estn vigentes para el I Trimestre de 2009.

Ejecucin

El Presupuesto de Egresos al cierre del Primer Trimestre del 2009 es superior que las cifras programadas
para el trimestre, 2009 en 42.2% influenciado por la expansin de los activos financieros, que a su vez fue
determinado por el otorgamiento de prestamos y por el incremento de las disponibilidades que produjo la
contraccin de inversiones en ttulos valores y, las cifras representan el 37.9% del Presupuesto anual.
El nivel de ejecucin real esta conformados por:

CUADRO No. 8
PRESUPUESTO DE RECURSOS PROGRAMADO/EJECUTADO
Detalle
1/

I. GASTOS CORRIENTES
II. GASTOS DE INVER. DE CAPITAL
III. ACTIVOS FINANCIEROS
TOTAL

Liquidacin Presupuestaria

I TRIMESTRE, 2009
PROGRAMADO

EJECUTADO

2/

3/

ACUMULADO, 2009

%
4/

DISPONIBLE

PROGRAMADO

EJECUTADO

2/ - 3/ = 5/

6/

7/

DISPONIBLE

8/

6-7=9

244.947.309

272.603.330

111,3

(27.656.021)

1.514.313.900

272.603.330

18,0

1.241.710.570

1.874.273

1.193.175

63,7

681.098

169.740.000

1.193.175

0,7

168.546.825

894.500.033

1.348.769.785

150,8

(454.269.752)

2.600.000.000

1.348.769.785

51,9

1.251.230.215

1.141.321.615

1.622.566.290

142,2

(481.244.675)

4.284.053.900

1.622.566.290

37,9

2.661.487.610

Pgina 15

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 9

RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTO DE EGRESOS


(En lempiras)

CODIGO

DENOMINACION CLASIFICADOR
1

I.

GASTOS CORRIENTES

10000
20000
30000
50000

Servicios Personales
Servicios No Personales
Materiales y Suministros
Transferencias

II.

GASTOS DE INVERSION REAL

40000 BIENES CAPITALIZABLES


Maquinaria y Equipo
Activos Intangibles
Construcciones en Proceso
III.

ACTIVOS FINANCIEROS

62110
62110
63110
63110

PRESTAMOS PERSONALES
Prestamos a corto plazo
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Prestamos a Largo plazo
Convenios Proyectos S.P.S.
64100 TITULOS Y VALORES
64100 Titulos y Valores de corto plazo

I TRIMESTRE, 2009
EJECUTADO
%

PROGRAMADO
2

Liquidacin Presupuestaria

PROGRAMADO

2-3=5

ACUMULADO, 2009
EJECUTADO
%
7

DISPONIBLE

6/7*100 = 8

6-7=9

244.947.309

272.603.330

111,3

-27.656.021

1.514.313.900

272.603.330

18,0

1.241.710.570

20.610.127

22.351.427

108,4

-1.741.300

100.813.900

22.351.427

22,2

78.462.473

6.806.367

6.699.493

98,4

106.874

35.000.000

6.699.493

19,1

28.300.507

1.242.877

1.215.843

97,8

27.034

7.500.000

1.215.843

16,2

6.284.157

216.287.938

242.336.567

112,0

-26.048.629

1.371.000.000

242.336.567

17,7

1.128.663.433

1.874.273

1.193.175

63,7

681.098

169.740.000

1.193.175

0,7

168.546.825

448.155

464.174

103,6

681.098
-16.019

8.500.000

464.174

5,5

8.035.826

1.426.118

729.001

0,0
51,1

697.117

500.000
160.740.000

729.001

0,0
0,5

500.000
160.010.999

894.500.033

1.348.769.785

150,8

-454.269.752

2.600.000.000

1.348.769.785

51,9

1.251.230.215

381.385.032

632.872.343

165,9

-251.487.311

1.417.329.100

632.872.343

44,7

784.456.757

381.385.032

632.872.343

165,9

-251.487.311

1.417.329.100

632.872.343

44,7

784.456.757

48.946.378

89.638.396

183,1

-40.692.018

284.000.000

89.638.396

31,6

194.361.604

48.946.378

73.197.749

149,5

-24.251.371

284.000.000

73.197.749

25,8

210.802.251

16.440.647

-100,0

-16.440.647

16.440.647

-100,0

-16.440.647

0,0

464.168.623

898.670.900

0,0

898.670.900

0,0

464.168.623

898.670.900

0,0

898.670.900

-626.259.046

464.168.623

464.168.623

INCREMENTO DE DISPONIBILIDAD

TOTAL DE GASTOS

3/2*100 = 4

DISPONIBLE

626.259.046
1.141.321.615

1.622.566.290

-100,0
142,2

Pgina 16

-626.259.046
-481.244.675

4.284.053.900

626.259.046
1.622.566.290

37,9

2.661.487.610

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

I. GASTOS CORRIENTES:
Los Gastos Corrientes Aprobados son Lps. 1,514,313,900. Al cierre de marzo ascendieron a Lps.
272,603,330, 11.3% sobre la programacin trimestral y, 18.0% del presupuesto anual aprobado
(2008) .
Las Transferencias principal componente de los gastos corrientes sumaron Lps. 242,336,567 y
representa el 89.0% de los desembolsos realizados, ( jubilaciones y pensiones que el Instituto otorg, Lps.
241,417,100).

Las ejecuciones detalladas al cierre del I trimestre, de los beneficios directos del sistema se muestran en
el cuadro No. 10.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 17

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

Cuadro No. 10

BENEFICIOS DIRECTOS DEL SISTEMA


(En Lempiras)
Cifras al 31 de marzo, 2009
I TRIMESTRE, 2009

Detalle
1/

Pensiones por Vejez


Pensiones por Invalidez
Beneficios por Muerte
Revalorizacin de Pensiones

EJECUTADO

DISPONIBLE

PRESUPUESTO 2008

EJECUTADO

DISPONIBLE

2/

3/

4/

2/ - 3/ = 5/

6/

7/

8/

6 - 7 = 9/

126.302.647

143.468.091

113,6

(17.165.444)

551.788.900

143.468.091

26,0

408.320.809

23.612.241

26.256.109

111,2

(2.643.868)

95.000.000

26.256.109

27,6

68.743.891

7.861.259

7.353.338

93,5

34.771.400

7.353.338

21,1

27.418.062

40.000.000

Asistencia Mdica a Pensionados

ACUMULADO, 2009

PROGRAMADO

507.921

40.000.000

15.382.487

17.728.495

115,3

(2.346.008)

45.000.000

17.728.495

39,4

27.271.505

Jubilaciones Transferidas

7.622.019

9.219.534

121,0

(1.597.515)

26.000.000

9.219.534

35,5

16.780.466

Retiro de Aportaciones

7.884.135

6.776.622

86,0

1.107.513

65.000.000

6.776.622

10,4

58.223.378

Dcimocuarto mes Pensionados

12.768.963

14.873.426

-100,0

(2.104.463)

52.746.400

14.873.426

28,2

37.872.974

Aguinaldo Pensionados

13.659.611

15.378.909

-100,0

(1.719.298)

55.402.100

15.378.909

27,8

40.023.191

197.335

216.658

109,8

(19.323)

950.000

216.658

22,8

733.342

84.066

45.918

54,6

38.148

300.000

45.918

1,0

254.082

100.000

100.000

100,0

350.000

100.000

28,6

250.000

215.474.763

241.417.100

112,0

967.308.800

241.417.100

Gastos Fnebres Pensionados


Jornada de la Tercera Edad
Asistencia Social Pensionados
TOTAL

(25.942.337)

25,0

725.891.700

El presupuesto aprobado 2008, para el Grupo 50000 TRANSFERENCIAS es de Lps. 1,371,000,000 (Beneficios Directos del
Sistema Lps. 967,308,800, otras transferencias a organismos nacionales e internacionales por Lps. 3,691,200 y
Transferencia especial del IPM Lps. 400,000,000.00).

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 18

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

De acuerdo al criterio subjetivo de evaluacin aplicado, la tendencia de incremento en la ejecucin de las


transferencias en producto de su naturaleza, resultado del crecimiento de la poblacin atendida de los
pensionados por vejez e invalidez, cuyos beneficios directos del sistema reflejan al 31/03/2009 una sobre
ejecucin del 12.0% del valor programado del Trimestre. Sin embargo, al relacionar la ejecucin con los
techos presupuestarios establecidos por SEFIN, en el presupuesto solicitado 2009, el comportamiento es el
siguiente:

BENEFICIOS

PRESUPUESTO
SOLICITADO 2009

VARIACIONES
TRIMESTRAL
ANUAL

Pensiones por Vejez:

651.000.000

22%

88%

Pensiones por Invalidez:

106.430.000

25%

99%

Beneficios por muerte:

40.000.000

18%

74%

Asistencia Mdica a Pensionados:

74.000.000

24%

96%

Jubilaciones Transferidas

39.000.000

24%

95%

Retiro de Aportaciones

65.000.000

10%

42%

Decimo Cuarto Mes Pensionados

65.000.000

23%

92%

Aguinaldo Pensionados

70.000.000

22%

88%

Gastos Fnebres

980.000

22%

88%

Jornada de III Edad

300.000

15%

61%

10

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 19

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

COSTOS POR PROGRAMAS


De acuerdo a lo establecido en estudios actuariales, los gastos de funcionamiento de los Programas 01 y 11 no deben exceder
del 10% de las aportaciones patronales e individuales que se generan en el Sistema, excluyendo de este tratamiento al
Programa 12 por considerarse autofinanciable, en virtud de que, sus fuentes de financiamiento son generados por
rendimientos provenientes de los prstamos personales e hipotecarios. Esta norma actuarial se ha observado en los procesos
de elaboracin y ejecucin presupuestaria del Instituto y para tal efecto, en el cuadro 12 se describe el procedimiento para el
clculo de los Gastos de Funcionamiento de los programas.

CUADRO No. 11

COSTOS POR PROGRAMAS


(En Lempiras)

PROGRAMAS

01 Direccin y Administracin
11 Administracin de Servicios Sociales y Previsionales
12 Otorgamiento de Prestamos
TOTALES

Liquidacin Presupuestaria

Programado

I TRIMESTRE 2009
Ejecutado
%

15.847.035,00

16.723.904,73 105,5

Saldo

Presupuestado

ACUMULADO 2009
Ejecutado
%

Saldo

(876.869,73)

80.763.790,00

16.723.904,73 20,7

64.039.885,27

82,8

409.692,49

11.592.439,00

1.965.958,51 17,0

9.626.480,49

10.436.685,00

10.671.160,90 102,2

(234.475,90)

50.957.671,00

10.671.160,90 20,9

40.286.510,10

28.659.371,00

29.361.024,14 102,4

(701.653,1)

143.313.900,00

2.375.651,00

1.965.958,51

Pgina 20

29.361.024,14

20,5

113.952.875,86

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 12

APLICACIN NORMA ACTUARIAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO


Programa 11 y Actividades Centrales 01 Vrs. 10% Aportaciones

Presupuesto
Anual

Conceptos
1 Aportaciones
10% Aportaciones

Ejecutado
I Trimestre, 2009

1,261,249,210.00
126,124,921.00

368,074,974.00
36,807,497.40

2 Gastos de Funcionamiento
Prog. 11 Administracin de Servicios
Sociales y Previsionales

11,592,439.00

1,965,958.51

Act. C. 01 Direccin y Administracin


Totales

80,763,790.00
92,356,229.00

16,723,904.73
18,689,863.24

3 Gastos vrs. 10% aportaciones


Gastos de Funcionamiento
10% Aportaciones

92,356,229.00
126,124,921.00

Costo Real Actuarial Permitido

= 7.3 %
= 10.0 %

18,689,863.24
36,807,497.40

= 5.1 %
= 10.0 %

= 73.0%

= 50.7%

Al 31 de Marzo del 2009 los gastos de funcionamiento de los Programas 11 y 01 Actividades Centrales alcanzaron en conjunto
una ejecucin de Lps 18,689,863.24 que al relacionarlo con el 10% del monto de las aportaciones ejecutadas se determina que
los gastos de funcionamiento operados por estos programas, representan una cifra menor que el permitido estimado.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 21

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

Para determinar la rentabilidad que gener el Programa 12 Otorgamiento de Prestamos para el


autofinanciamiento de sus gastos de funcionamiento ocurrido durante el Primer Trimestre, se ha adoptado
el siguiente procedimiento:
A los valores ejecutados que generan rendimientos por Prstamos Personales e Hipotecarios, se les calcula
los costos y al resultado de esa operacin, se le aplica las tasas de inters a que se otorgan los prstamos,
resultando la tasa de inters ponderada.

Consecuentemente, para calcular la tasa actuarial permitida para este programa, se aplica la siguiente
frmula:

Rendimiento al I Trimestre
----------------------------------- x 10%
Tasa Ponderada

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 22

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

Al 31 de Marzo del 2009, los rendimientos generados por los Prstamos Personales e Hipotecarios, registran
los siguientes valores:

Cuadro No.13
RENDIMIENTOS SOBRE PRSTAMOS
(En Lempiras)
Descripcin

Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
TOTALES

Rendimiento
Lempiras

98.063.301,00
42.555.043,00
140.618.344,00

0,70
0,30
1,00

Inters/

% Tasa

Prstamos

Ponderada

17
* variable

11,9
3,3
15,2

* Esta tasa ha variado de acuerdo al monto del prstamo en forma ascendente de L. 50,000.00 a L. 2,000,000.00, entre 11% y
16%. Para efectos del clculo de la tasa ponderada se considera el 11%.

Rendimiento Total
(-) Tasa Actuarial Permitida
Excedente Actuarial
(-) Gastos de Func. Prog. 12
Excedente Real

Liquidacin Presupuestaria

140.618.344,00
92.608.135,82
48.010.208,18
10.671.160,90
37.339.047,28

Pgina 23

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

GASTOS DE PERSONAL
Al 31 de Marzo, 2009, el Instituto contaba con 411 empleados de los cuales 318 corresponden a personal
permanente, 86 personal de contrato y 7 contratos especiales, excluyndose 17 empleados asignados por
contrato a los diversos proyectos en ejecucin, cuyos costos son imputados a los gastos capitalizables de los
mismos.
La distribucin de este personal en los programas presupuestarios, as como los gastos causados al trmino
del I Trimestre as como, sus costos promedios mensuales, se muestran en la siguiente estructura:

Cuadro No.14
DISTRIBUCION DE PERSONAL POR PROGRAMAS
(Nmero de Personal y Valores en Lempiras)

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 24

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 15

CLASIFICACION DE PERSONAL
(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP
CDIGO

CLASIFICACION DE PERSONAL

A.

RESPONSABLE: ABOG. LUCIO IZAGUIRRE ROMERO

PROGRAMADO

PRIMER TRIMESTRE
EJECUTADO
M
T
4

VARIACION
ABSOLUTA
%
5
6

PROGRAMADO
7

F
8

ACUMULADO
EJECUTADO
M
T

VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10

CANTIDAD

404

238

173

411

-7

(1,7)

404

238

173

411

-7

(1,7)

11.000 PERSONAL PERMANENTE

318

187

131

318

318

187

131

318

14
273
31

2
168
17

12
105
14

14
273
31

0
0
0

14
273
31

2
168
17

12
105
14

14
273
31

0
0
0

86

51

42

93

-7

(8,1)

86

51

42

93

-7

(8,1)

86

45
6

41
1

86
7

0
-7

0,0
(100,0)

86

45
6

41
1

86
7

0
-7

0,0
(100,0)

15.571.148,0

9.796.117

6.545.060

16.341.177

(770.029,0)

(4,9)

63.218.000

9.796.117

6.545.060

16.341.177

46.876.823

74,2

13.875.500

7.648.530

6.432.029

14.080.559

(205.059)

(1,5)

55.502.000

7.648.530

6.432.029

14.080.559

41.421.441

74,6

13.875.500

7.648.530

6.432.029

14.080.559

(205.059)

(1,5)

55.502.000

7.648.530

6.432.029

14.080.559

41.421.441

74,6

1.695.648

2.147.587

113.031

2.260.618

(564.970)

(33,3)

7.716.000

2.147.587

113.031

2.260.618

5.455.382

70,7

1.695.648

2.147.587

113.031

2.260.618

(564.970)

(33,3)

7.716.000

2.147.587

113.031

2.260.618

5.455.382

70,7

481.925
481.925

329.507
329.507

17.342
17.342

346.849
346.849

135.076

28,0

17.342

76,9

329.507

17.342

346.849
346.849

1.153.151

28,0

1.500.000
1.500.000

329.507

135.076

1.153.151

76,9

EJECUTIVO
ADMINISTRATIVO
DE SERVICIO
12.000 PERSONAL NO PERMANENTE
12100 PERSONAL NO PERMANENTE
12900 PERSONAL TEMPORAL

B.

GASTOS

11.100 PERSONAL PERMANENTE

11100 Sueldos y Salarios Basicos

12.100 PERSONAL NO PERMANENTE


12100 Sueldos Empleados de Emergencia
12.900

CONTRATOS ESPECIALES

12900 Contratos Especiales

OBSERVACIONES:
12900 CONTRATOS ESPECIALES: Estas contrataciones son para cubrir la ausencia de personal por el goce de derechos adquiridos (Licencia por enfermedad, maternidad, vacaciones anuales y becas)- Este personal no adquiere permanencia.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 25

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

11100

INJUPEMP

Sueldos y Salarios Bsicos (Personal Permanente)


La ejecucin del trimestre es de Lps. 14,080,560.00, 25.4% del presupuesto anual (Lps
55,502,000.00), promedio mensual en el pago de planilla Lps. 4,693,520.00

12100

Sueldos y Salarios Bsicos (Personal No Permanente)


La ejecucin del trimestre es de Lps. 2,260,618, una ejecucin superior en 33.3% respecto del
presupuesto anual( Lps. 7,716,000). Promedio mensual en el pago de planilla es de Lps. 753,539.33
Sin embargo, para dar cumplimiento a No. de plazas autorizadas por la Secretaria de Finanzas,
(conversin del status del personal de contrato). En el Presupuesto Solicitado, 2009, se incorpor
una asignacin presupuestaria de Lps. 11,283,000.00, para cubrir el pago de sueldos bsicos del
personal no permanente

12900

Otros Servicios Personales


(Contratos Especiales)
Esta partida especial cubre licencias y vacaciones de personal. Este recurso humano es de
carcter temporal (No mayor de 40 das)
Este rengln tiene una ejecucin de Lps. 346,849 23.1% del presupuesto 2008.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 26

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

GASTOS DE ALMACEN
La administracin del sistema de almacn, tiene a su cargo 9 renglones en el presupuesto de gastos,
especficamente el grupo 30000: Materiales y Suministros, el cual brinda informacin pormenorizada,
actualizada y oportuna de los gastos y las compras realizadas en cada unidad ejecutora y los saldos de la
existencias en almacn.
A continuacin se presenta el estado comparativo registrado del sistema de Almacn:

Cuadro No.16
RENGLONES PRESUPUESTARIOS DE ALMACEN
(Valores en Lempiras)
I TRMESTRE, 2009
OBJETOS DEL GASTO

Programado

Ejecutado

ACUMULADO 2009
Saldo

Presupuestado

Ejecutado

Saldo

33100 Papel de Escritorio

69.250,00

94.242,00

(24.992,00)

(36,1)

350.900,00

94.242,00

256.658,00

73,1

33200 Papel para Computacin

20.365,00

9.253,00

11.112,00

54,6

137.000,00

9.253,00

127.747,0

93,2

33300 Productos de Artes Graficas

27.368,00

46.424,00

(19.056,00)

(69,6)

360.000,00

46.424,00

313.576,0

87,1

33400 Productos de Papel y Cartn

70.371,00

91.217,00

(20.846,00)

(29,6)

297.300,00

91.217,00

206.083,0

69,3

34400 Llantas y Camaras de Aire

50.848,00

29.855,00

20.993,00

41,3

160.000,00

29.855,00

130.145,0

81,3

35100 Productos Quimicos

25.445,00

610,00

24.835,00

97,6

150.000,00

610,00

149.390,0

99,6

35500 Tintes, Pinturas y Colorantes

43.641,00

19.587,00

24.054,00

55,1

130.000,00

19.587,00

110.413,0

84,9

39100 Elementos de Limpieza

28.262,00

27.764,00

498,00

1,8

150.000,00

27.764,00

122.236,0

81,5

39200 Utiles de Escritorio


39600 Repuestos y Accesorios Menores
TOTALES

Liquidacin Presupuestaria

28.395,00

35.318,00

(6.923,00)

(24,4)

254.300,00

35.318,00

218.982,0

86,1

312.668,00
676.613,00

354.620,00
708.890,00

(41.952,00)
(32.277,00)

(13,4)
(4,8)

1.414.000,00
3.403.500,00

354.620,00
708.890,00

1.059.380,00
2.694.610,00

74,9
79,2

Pgina 27

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

II.

INJUPEMP

GASTOS DE CAPITAL
Los Gastos de Capital aprobados ascienden a Lps. 169,740,000. cierre de marzo la ejecucin sum Lps.
1,193,175, 63.7% de la programacin trimestral y 0.7% de la proyeccin anual, ver cuadro No.17.

Cuadro No. 17
BIENES CAPITALIZABLES
(En Lempiras)
Conceptos

BIENES CAPITALIZABLES
MAQUINARIA Y EQUIPO 1/
APLICACIONES INFORMATICAS
CONSTRUCCIONES 2/
TOTAL

Programado

448.155
1.426.118
1.874.273

I TRIMESTRE
Ejecutado
%

464.174
729.001
1.193.175

103,6
51,1
63,7

Saldo

(16.019)
697.117
681.098

Presupuestado

8.500.000
500.000
160.740.000
169.740.000

ACUMULADO 2009
Ejecutado
%

464.174
729.001
1.193.175

Saldo

5,5
0,5
0,7

8.035.826
500.000
160.010.999
168.546.825

1/ ver cuadro No. 18


2/ ver cuadro No. 19

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 28

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

42000 Maquinaria y Equipo: Al cierre de marzo la ejecucin acumulada de este rengln, ascendi a
Lps. 448,155, 23.8% de la programacin trimestral y 1.6% del presupuesto aprobado.

Cuadro No. 18
MAQUINARIA Y EQUIPO
(En lempiras)
c
Conceptos

Programado

I TRIMESTRE 2009
Ejecutado
%

Saldo

Presupuestado

ACUMULADO 2009
Ejecutado
%

Saldo

42000 MAQUINARIA Y EQUIPO


Equipo de Oficina y Muebles

317.429

110.720

34,9

206.709

Equipo de Computacin
Equipo de Transporte, Traccin y
Evaluacin
TOTAL

130.726

353.454

270,4

448.155

464.174

103,6

3.200.000

110.720

3,5

3.089.280

(222.728)

800.000

353.454

44,2

446.546

(16.019)

4.500.000
8.500.000

5,5

4.500.000
8.035.826

464.174

Fuente: Conciliacin de la UTPP de la cuenta general de "Maquinara y Equipo"

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 29

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

47110 Construcciones, Adiciones y Mejoras


Al cierre de marzo este rengln acumul desembolsos por Proyectos de Arrastre Lps. 729,001. Tambin
se utilizaron valores reservados por el orden de Lps. 24,564,066. Ntese el comportamiento por
proyecto en los cuadros No. 19 y 20.
Cuadro No. 19
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
PROYECTOS DE ARRASTRE Y NUEVOS
(En Lempiras)
Nombre Proyecto

Presupuesto Aprobado
2008

47110 CONTRUCCIONES EN PROCESO


PROYECTOS DE ARRASTRE
Res. Altos de Las Tapias
Remodelacin Edificio Principal y Edificio Anexo
(42500 Equipo de comunicacin y Sealamiento)
Remodelacin Edificio Principal y Edificio Anexo
Diseo y Construccin Edificio Anexo Archivo Central e
Informatica
Const.Adiciones y Mejoras Cercos Perimetrales
PROYECTOS NUEVOS
Terrenos
Obras Complementarias Ao 2008 (Adquisicion lote
terreno colindante actuales instalaciones INJUPEMP)
Adquisicion Remodelacion Inmueble para func. Oficina
La Ceiba
Obras Complementarias Edificio Anexo II Etapa
Construcion Edificio Oficina Region NOR-Occidental
Ampliacion y Remod. Estac. Ofic. INJUPEMP
Sala Velatoria
Obras Complementarias Centro de Dia Germania
Obras Complementarias Centro de Dia SPS
Diseo y Construccin Centro de Dia Choluteca
TOTAL

Ejecutado
Acumulado

%
Ejecutado

Saldo
Disponible

23,700,000

337,709

1.4

23,362,291
-

1,000,000
6,000,000

298,130

5.0

1,000,000
5,701,870

39,579

-100.0

16,700,000
-39,579

391,292
-

0.3
-

136,648,708
22,940,000

16,700,000
137,040,000
22,940,000
37,000,000

5,000,000
6,300,000
25,000,000
17,000,000
12,000,000
9,000,000
2,800,000
160,740,000

99,942
160,544
130,806
729,001

-100.0
1.3
1.5
0.5

37,000,000
5,000,000
6,300,000
25,000,000
17,000,000
-99,942
11,839,456
8,869,194
2,800,000
160,010,999

Fue nte : Conci l i a ci n de l a UTPP de l a cue nta ge ne ra l de "Cons trucci one s e n Proce s o"

Los valores registrados acumulados 2009, sern reversados y registrados en la provisin de fondos 2008.
Liquidacin Presupuestaria

Pgina 30

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

Cuadro No. 20
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
VALORES PROVISIONADOS 2008-2009
(En Lempiras)
Detalle

Provisin de Fondos
2008

Ejecutado contra
Provisin de Fondos

Valores Disponibles

47110 CONTRUCCIONES EN PROCESO


Remodelacin Edificio Principal y Edificio Anexo
Obras Complementarias Edificio Anexo Archivo Central e
Informatica
Obras Complementarias edificio Anexo II Etapa

9.588.578

5.327.099

4.261.479

19.573.907
6.300.000

4.841.242

14.732.665
6.300.000

Construccin Edificio Nor-Occidental

25.000.000

25.000.000

Ampliacin y Remodelacin Estacionamiento Oficina INJUPEMP

17.000.000

17.000.000

5.000.000
303.600
4.932.900

5.000.000
303.600
4.932.900

Adq. De Lote Colindante actuales instalaciones de INJPEMP

37.000.000

37.000.000

Terrenos

22.940.000

22.940.000

Adq.y Rem. Para inmueble para funcionamiento Oficina Atlantico


Res. Las Tapias
Cerro Grand V Etapa, Zona 2

Cercos Perimetrales (Muros)

1.813.707

459.950

1.353.757

Obras Complementarias Sala Velatoria II

9.388.172

8.790.704

597.468

10.184.913
4.458.124
887.407
2.011.472
301.131

3.873.183
1.271.888

6.311.730
3.186.236
887.407
2.011.472
301.131

176.683.911

24.564.066

152.119.845

Obras Complementarias Centro de Dia Germania


Obras Complementarias Centro de Dia SPS
Obras Complementarias Centro de Dia Choluteca
Diseo y Construccin Centro de Dia Choluteca
Centro Regional de Jubilados Yoro
TOTAL
Fuente: Conciliacin de la UTPP de la cuenta general de "Construcciones en Proceso"

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 31

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

III. ACTIVOS FINANCIEROS.


El monto de los activos financieros aprobados en el 2008 para desembolsos de prstamos personales e
hipotecarios e inversiones en ttulos valores, era de LPS. 2,600,000,000.

Los desembolsos financieros al cierre del I trimestre, 2009, muestran una ejecucin de 27.8% del
presupuesto 2008.

Los Prstamos Personales participaron con el 87.6% y los desembolsos para

Prstamos Hipotecarios representaron el 12.4%.


a.

Prestamos Personales sumaron Lps. 632,872,343. Su comportamiento en el primer


trimestre, se aprecia as:

CUADRO No. 21
PRESTAMOS PERSONALES
meses

Enero
Febrero
Marzo
Total I Trimestre, 09

Liquidacin Presupuestaria

Montos
Programados

127.128.344
127.128.344
127.128.344
381.385.032

Pgina 32

Montos
Desembolsados

Diferencia

194.993.735
236.253.764
201.624.844
632.872.343

-67.865.391
-109.125.420
-74.496.500
-251.487.311

%
Desembolsado

153,4
185,8
158,6
165,9

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

TRIMESTRES

I TRIMESTRE, 2009
TOTAL

INJUPEMP

Presupuesto
2008

Montos
Desembolsado

Diferencia

% Desembolsado

1.417.329.100

632.872.343

784.456.757

44,7

1.417.329.100

632.872.343

784.456.757

44,7

Se sobre ejecut el 65.9% de la programacin trimestral y 44.7% de la estimacin anual.

b.

Los financiamientos en prstamos hipotecarios acumularon Lps. 73,197,749, 49.5%sobre


la programacin trimestral y 25.8% de la estimacin anual.

CUADRO No. 22
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
meses

Enero
Febrero
Marzo
Total I Trimestre, 09

TRIMESTRES

I TRIMESTRE, 2009
TOTAL

Montos
Programados

Montos
Desembolsados

16.315.459
16.315.459
16.315.460
48.946.378

Presupuesto
2008

21.287.209
30.567.826
21.342.714
73.197.749

Montos
Desembolsados

Diferencia

%
Desembolsado

-4.971.750
-14.252.367
-5.027.254
-24.251.371

Diferencia

130,5
187,4
130,8
149,5

% Desembolsado

284.000.000

73.197.749

210.802.251

25,8

284.000.000

73.197.749

210.802.251

25,8

Se sobre ejecut el 49.5% de la programacin trimestral y 25.8% de la estimacin anual.


Liquidacin Presupuestaria

Pgina 33

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

c.

INJUPEMP

Tambin se emitieron ordenes de pago por intermedio de la Banca Privada por Lps.
4,785,756 (Prstamos Convenios S.P.S).

Cuadro No. 23
CONVENIOS PROYECTOS DE SAN PEDRO SULA:

meses
Enero
Febrero
Marzo
Total/Promedio:

Monto
Programado

Monto
Desembolsado

4,584,710
7,527,278
4,328,659
16,440,647

Saldo
Disponible
-4,584,710
-7,527,278
-4,328,659
-16,440,647

%
Desembolsado
-100.0
-100.0
-100.0
-100.0

Los gastos totales desembolsados del periodo sumaron Lps. 1,622,566,290 y representan el 37.9% del
presupuesto aprobado.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 34

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CIFRAS DE EFECTO NETO:


A. Los gastos corrientes de I Trimestre, 2009 representan el 35.9% de los ingresos corrientes
del mismo periodo.
B. Las inversiones netas aportan un flujo de Lps. 370,668,833. En el presupuesto de gastos no se
aprecian movimientos acumulados de inversin, debido a que, al cierre del I Trimestre, 2009,
las renovaciones de ttulos valores han sido menores que el monto de los vencimientos.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 35

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 24

ESTRATEGIA DE FINANCIAMIENTO
(En Lempiras)

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 36

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 25

ESTADO DE RESULTADOS
(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP

RESPONSABLE: ABOG. LUCIO IZAGUIRRE ROMERO


PRIMER TRIMESTRE

CDIGO

CUENTAS

INGRESOS CORRIENTES

PROGRAMADO

EJECUTADO

ACUMULADO

VARIACION
ABSOLUTA
%
5
6

PROGRAMADO

EJECUTADO

VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10

620.983.979

759.946.570

(138.962.591)

-22,4

2.432.724.800

759.946.570

1.672.778.230

68,8

13000
13100
13200
13103
13203

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL


Contribuciones Patronales
Contribuciones Participantes
Convenios de Afiliacin
Reingresos al Sistema
Transferencias Valores Actuariales

340.846.739
200.721.266
127.750.342
4.697.596
7.677.535
-

383.711.412
224.894.608
143.180.366
4.617.927
11.018.511
-

(42.864.673)
(24.173.342)
(15.430.024)
79.669
(3.340.976)
-

(12,6)
(12,0)
(12,1)
1,7
(100,0)
0,0

1.296.824.905
770.763.410
490.485.800
21.345.417
14.230.278
-

383.711.412
224.894.608
143.180.366
4.617.927
11.018.511
-

913.113.493
545.868.802
347.305.434
16.727.490
3.211.767
-

70,4
70,8
70,8
78,4
22,6
0,0

16000
16100
16200
16300
16400
16900

RENTAS DE LA PROPIEDAD
Intereses por Prstamos
Intereses por Depsitos
Intereses por Ttulos Valores
Beneficios por Inversiones Empresariales
Otros Derechos

280.137.240
122.531.896
3.606.350
152.754.445
1.244.549

376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932

(96.097.918)
(18.086.448)
(622.969)
(62.866.118)
(13.200.000)
(1.322.383)

(34,3)
(14,8)
(17,3)
(41,2)
0,0
(106,3)

1.135.899.895
449.908.500
16.506.400
599.560.500
10.444.500
59.479.995

376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932

759.664.737
309.290.156
12.277.081
383.939.937
(2.755.500)
56.913.063

66,9
68,7
74,4
64,0
(26,4)
95,7

244.947.309

272.603.330

(27.656.021)

(11,3)

1.514.313.900

272.603.330

1.241.710.570

82,0

20.610.127
6.806.367
1.242.877
216.287.938

22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567

(1.741.300)
106.874
27.034
(26.048.629)

(8,4)
1,6
2,2
(12,0)

100.813.900
35.000.000
7.500.000
1.371.000.000

22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567

78.462.473
28.300.507
6.284.157
1.128.663.433

77,8
80,9
83,8
82,3

376.036.670

487.343.240

(111.306.570)

(29,6)

918.410.900

487.343.240

431.067.660

46,9

GASTOS CORRIENTES
100
200
300
500

Servicios Personales
Servicios No Personales
Materiales y Suministros
Transferencias

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 37

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 26

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS


(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP

RESPONSABLE: ABOG. LUCIO IZAGUIRRE ROMERO


PRIMER TRIMESTRE

CDIGO

CUENTAS

ORIGEN

EJECUTADO

896.374.306

1.349.962.960

(453.588.654)

370.668.833
491.950.887
487.343.240

(370.668.833)
(194.507.589)
(111.306.570)
222.894.338

896.374.306

1.349.962.960

(453.588.654)

448.155

464.174

1.426.118
381.385.032
48.946.378
464.168.623

729.001
632.872.343
89.638.396

(16.019)
697.117
(251.487.311)
(40.692.018)
464.168.623
(626.259.046)

Venta de Activos
Inversiones
Recuperacin de Prestamos
Resultado del Ejercicio

297.443.298
376.036.670

Disminucin de Disponibilidades

222.894.338

APLICACION
42000
45000
47110
62110
63110
64100

PROGRAMADO

Maquinaria y Equipo
Activos Intangibles
Construcciones en Proceso
Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
Inversiones
Incremento de Disponibilidades

Liquidacin Presupuestaria

ACUMULADO

VARIACION
ABSOLUTA
%
5
6

626.259.046

Pgina 38

PROGRAMADO

EJECUTADO

(50,6) 2.769.740.000
(100,0)
(65,4)
(29,6)
100,0

1.349.962.960

1.419.777.040

51,3

1.701.329.100
918.410.900
-

370.668.833
491.950.887
487.343.240
-

(50,6) 2.769.740.000

1.349.962.960

1.419.777.040

51,3

464.174
729.001
632.872.343
89.638.396
626.259.046

8.035.826
500.000
160.010.999
784.456.757
194.361.604
898.670.900
(626.259.046)

94,5
100,0
99,5
55,3
68,4
100,0
-

(3,6)
48,9
(65,9)
(83,1)
100,0
(100,0)

150.000.000

VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10

8.500.000
500.000
160.740.000
1.417.329.100
284.000.000
898.670.900
-

150.000.000 100,0
(370.668.833)
1.209.378.213
71,1
431.067.660
46,9
(100,0)

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 27

EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE CAJA


(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP

RESPONSABLE: ABOG. LUCIO IZAGUIRRE ROMERO


PRIMER TRIMESTRE

CDIGO
1

CUENTAS
2

INGRESOS CORRIENTES

PROGRAMADO

EJECUTADO

VARIACION
ABSOLUTA
5

ACUMULADO
%
6

PROGRAMADO

EJECUTADO

VARIACION
ABSOLUTA
9

%
10

918.427.277

1.622.566.290

-704.139.013

(76,7)

4.284.053.900

1.622.566.290

2.661.487.610

62,1

13000
13100
13103
13200
13203

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL


Contribuciones Patronales
Convenios de Afiliacin
Contribuciones Participantes
Reingresos al Sistema
Transferencias Valores Actuariales

340.846.739
200.721.266
7.677.535
127.750.342
4.697.596

383.711.412
224.894.608
11.018.511
143.180.366
4.617.927

-42.864.673
-24.173.342
-3.340.976
-15.430.024
79.669

(12,6)
(12,0)
(100,0)
(12,1)
1,7

1.296.824.905
770.763.410
14.230.278
490.485.800
21.345.417

383.711.412
224.894.608
11.018.511
143.180.366
4.617.927

913.113.493
545.868.802
3.211.767
347.305.434
16.727.490

242,6
70,8
22,6
70,8
78,4

16000
16100
16200
16300
16400
16900

RENTAS DE LA PROPIEDAD
Intereses por Prstamos
Intereses por Depsitos
Intereses por Ttulos Valores
Beneficios por Inversiones Empresariales
Otros Derechos

280.137.240
122.531.896
3.606.350
152.754.445

376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932

-96.097.918
-18.086.448
-622.969
-62.866.118
-13.200.000
-1.322.383

(34,3)
(14,8)
(17,3)
(41,2)
0,0
(106,3)

1.135.899.895
449.908.500
16.506.400
599.560.500
10.444.500
59.479.995

376.235.158
140.618.344
4.229.319
215.620.563
13.200.000
2.566.932

759.664.737
309.290.156
12.277.081
383.939.937
(2.755.500)
56.913.063

276,5
68,7
74,4
64,0
(26,4)
95,7

30000
31304
31404
31404
31504

FUENTES FINANCIERAS /
Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
Prstamos Convenios Proyectos S.P.S.
Inversiones
Venta de Activos

297.443.298
257.198.672
27.131.342
13.113.284

862.619.720
433.469.799
32.528.336
25.952.752
370.668.833

-565.176.422
-176.271.127
-5.396.994
-12.839.468
-370.668.833
0

(190,0)
(68,5)
(19,9)
(100,0)
0,0
(100,0)

1.851.329.100
1.346.968.000
354.361.100

862.619.720
433.469.799
32.528.336
25.952.752
370.668.833
-

988.709.380
913.498.201
321.832.764
(25.952.752)
(370.668.833)
150.000.000

53,4
67,8
90,8
(100,0)
(100,0)
100,0

Liquidacin Presupuestaria

1.244.549

Pgina 39

150.000.000

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

CUADRO No. 27

EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE CAJA


(En Lempiras)
INSTITUCIN: 362, INJUPEMP

RESPONSABLE: ABOG. LUCIO IZAGUIRRE ROMERO


PRIMER TRIMESTRE

CDIGO
1

CUENTAS
2

EGRESOS CORRIENTES

10000
20000
30000
50000

GASTOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES


Servicios Personales
Servicios No Personales
Materiales y Suministros
Transferencias

16000
42000
45000
47110

GASTOS DE INVERSION REAL


Maquinara y Equipo
Activos Intangibles
Construccionesen Proceso

62110
63110
63110
64100

Prstamos Personales
Prstamos Hipotecarios
Prstamos Convenio S.P.S.
Inversiones
DEFICIT - SUPERAVIT
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
FINACIAMIENTO REQUERIDO

APLICACIONES FINANCIERAS /

Liquidacin Presupuestaria

PROGRAMADO

EJECUTADO

ACUMULADO

VARIACION
ABSOLUTA
5

%
6

PROGRAMADO

EJECUTADO

VARIACION
ABSOLUTA
%
9
10

1.141.321.615

996.307.244

-1.107.503.721

(97,0)

3.050.153.900

996.307.244

2.053.846.656

67,3

244.947.309
20.610.127
6.806.367
1.242.877
216.287.938

272.603.330
22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567

-27.656.021
-1.741.300
106.874
27.034
-26.048.629

(11,3)
(8,4)
1,6
2,2
(12,0)

280.413.900
100.813.900
35.000.000
7.500.000
137.100.000

272.603.330
22.351.427
6.699.493
1.215.843
242.336.567

7.810.570
78.462.473
28.300.507
6.284.157
(105.236.567)

2,8
77,8
80,9
83,8
(76,8)

1.874.273
448.155

1.193.175
464.174

1.426.118

729.001

681.098
-16.019
0
697.117

36,3
(3,6)
0,0
48,9

169.740.000
8.500.000
500.000
160.740.000

1.193.175
464.174
729.001

168.546.825
8.035.826
500.000
160.010.999

99,3
94,5
100,0
99,5

894.500.033

722.510.739
632.872.343
73.197.749
16.440.647

-1.080.528.798
-251.487.311
-24.251.371
-16.440.647
464.168.623

722.510.739
632.872.343
73.197.749
16.440.647
-

1.877.489.261
784.456.757
210.802.251
(16.440.647)
898.670.900

72,2
55,3
(100,0)
(100,0)
(100,0)

626.259.046
415.514.662
1.041.773.708
-

-849.153.384
222.894.338
-626.259.046
0

(120,8)
(65,9)
(49,5)
(100,0)
0,0
(100,0)
34,9
(150,7)
0,0

2.600.000.000

381.385.032
48.946.378

626.259.046
1.872.309.000
2.498.568.046
-

607.640.954
(1.233.900.000)
(626.259.046)
-

(100,0)
(193,3)
(33,4)

464.168.623
(222.894.338)
638.409.000
415.514.662
-

Pgina 40

1.417.329.100
284.000.000
898.670.900
1.233.900.000
638.409.000
1.872.309.000
-

I Trimestre,2009

0,0

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

Liquidacin Presupuestaria

INJUPEMP

Pgina 41

I Trimestre,2009

Unidad Tcnica de Planificacin y Presupuesto

INJUPEMP

PROCEDIMIENTO PARA EL CLCULO DE LOS COSTOS POR PROGRAMAS


ACTIVIDADES CENTRALES 01: DIRECCION Y ADMINISTRACION:
A los gastos de funcionamiento de las Actividades Centrales 01, se le resta la ejecucin de la Unidad de
Informtica y al valor resultante se le aplica un 25% que se transfiere al Programa 12: OTORGAMIENTO DE
PRSTAMOS.
De los Gastos de la Unidad de Informtica se transfiere el 60% al programa 12 y la diferencia forma parte
del costo de las Actividades Centrales 01.
PROGRAMA 11: ADMINISTRACION DE SERVICIOS SOCIALES Y PREVISIONALES:
A los Gastos Corrientes de las Unidades del Programa 11 (exceptuando Control de Beneficios, Anlisis e
Investigacin, Servicios Sociales, Bienestar Psicosocial, Promocin Social, Centros Gerontolgicos y sala
velatoria), se le resta un 25% que se transfiere al Programa 12: OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS;
formndose los Gastos de Funcionamiento del Programa 11 con el 75% del valor resultante.

PROGRAMA 12: OTORGAMIENTO DE PRSTAMOS:


Los Gastos de Funcionamiento del Programa 12, se forman con el total de todas las Unidades, ms el 25% del
Programa 11: ADMINISTRACION DE SERVICIOS SOCIALES Y PREVISIONALES, el 25% de las Actividades
Centrales 01: DIRECCION Y ADMINISTRACION y el 60% de la Unidad de Informtica.

Liquidacin Presupuestaria

Pgina 42

I Trimestre,2009