15 (Dezembro) Semana de 29 de Novembro A 07 de Dezembro de 2012 (2) - 1

PREFEITURA DO RECIFE
SECRETARIA DE FINANAS
DIRETORIA GERAL DE CONTABILIDADE DO MUNICIPIO - SEFIN
RELATRIO DE ACOMPANHAMENTO DE CONSULTORIA
Consultoria:
FRANCO & FORTES LTDA
Responsvel pelo Acompanhamento na SEFIN:
Maria Gleide Buonafina
Equipe Tcnica de Apoio:
Edson Cirino
Andria Morais
Maria do Socorro Pessoa
Nmero e Data do Relatrio:
Relatrio da 15 semana de 29 de novembro a 07 de dezembro de 2012
Objetivo Geral:
Prestao de servios de Consultoria para implantao das alteraes
decorrentes das Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Pblico
e do Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Pblico.
Objetivo Especfico 13:
Implementar o novo plano de contas de acordo com Manual de Contabilidade;
1 Reviso dos Lotes de Reconhecimento da Despesa

8 RECONHECIMENTO DA DESPESA
O reconhecimento das despesas de servios, obras e servios de engenharia
(31901300, 31911300, 32902100, 32902200, 33903100, 33903300, 33903500,
33903600, 33903700, 33903900, 33904700, 33913900, e 44905100) dever ser
realizado no momento dos recebimentos dos servios, ou seja, no atesto do
recebimento dos servios. Para isso a transao DRC Despesa Reconhecida por
Competncia dever ser alterado o nome para ATESTO Atesto do Recebimento
dos Servios e Obras. Este documento dever ser preenchido pelo responsvel
pelo atesto do documento fiscal e impresso para ser anexado ao processo. O
referido documento substituir o carimbo do atesto colocado no documento hbil,
inclusive, para os servios e obras recebidas sem a emisso da correspondente
nota de empenho.
Lay-aut do documento:
ATESTO
Atesto que os servios constantes do documento hbil especificado foram
prestados e que o valor a pagar foi conferido conforme:
Documento hbil Tipo
n/Complemento:
Valor: R$
NE/OP n.
Convnio n.
Credor do Empenho:
CNPJ/CPF
Recife PE,
___________________________________________
Assinatura
Observaes:
(a)O atesto ser emitido por Nota de Empenho;
(b)O somatrio dos documentos hbeis devero ser validados com o valor do
empenho informado;
(c)Poder existir um atesto para mais de um documento hbil.
8.1 Antes da Liquidao
8.1.1 Com cobertura Oramentria (Existncia de Empenho)
Ao confirmar o atesto de que os servios ou obras foram recebidos o SOFIN
dever assumir os lanamentos do Lote 88, conforme natureza da despesa
constante do empenho informado, observando os seguintes lanamentos:
a)Empenho do Exerccio (DRC lote 88)
D = X.X.X.X.X.XX.XX Conforme Tabela Associativa
C = 2.X.X.X.X.01.97 Fornecedores e Contas a Pagar (P)

Quando existir empenho o SOFIN vai disparar automaticamente o Lote 81,
que est preparado para realizar os lanamentos a seguir:
D = 2.X.X.X.X.01.97 Obrigaes a Pagar (P)
C = 2.X.X.X.X.01.01 Obrigaes a Pagar (F)
D = 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado a Liquidar
C = 6.2.2.1.3.02.00 Crdito Empenhado em Liquidao
D = 8.9.1.3.2.00.00 Resultado Financeiro p/Destinao de Recursos
C = 8.8.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro /Destinao de Recursos
b)Empenhos de Exerccios Anteriores (DRC Lote 87)
D = 6.3.1.1.0.00.00 RP no Processados A Liquidar
C = 6.3.1.2.0.00.00 RP no Processados em Liquidao
Por deciso do grupo de trabalho esse procedimento dever ser realizado
somente a partir de 2014.
8.1.2 Sem cobertura Oramentria Inexistncia de Empenho (Lote 89)
C = 2.1.3.1.C.01.97 Fornecedores e Contas a Pagar (P)
Na emisso do empenho se o operador informar o documento hbil, o
SOFIN verificar se houve reconhecimento do documento hbil e disparar
automaticamente os lanamentos do lote 81, conforme a seguir:
Os empenhos emitidos com o disparo automtico do Lote 81 ao serem
anulados o sistema dever tambm fazer a anulao dos lanamentos do
lote 81, conforme a seguir:
D = 2.X.X.X.X.01.01 Obrigaes a Pagar (F)
C = 2.X.X.X.X.01.97 Obrigaes a Pagar (P)
D = 6.2.2.1.3.02.00 Crdito Empenhado em Liquidao
C = 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado a Liquidar
D = 8.8.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro /Destinao de Recursos
C = 8.9.1.3.2.00.00 Resultado Financeiro p/Destinao de Recursos
8.2 Reconhecimento Concomitante com a Liquidao (lote 10)
As despesas de pessoal, 31900100, 31900300, 31900900, 31901600, 31906700,

31909100, 31909200, 31909300, 31909400, 31909600, 33209300, 33309300,
33504300, 33509200, 33900100, 33900300, 33900400, 33905000, 33900800,
33900900, 33901400, 33903100, 33903200, 33904800, 33904900, 330906700,
33909100, 33909200, 339093,00, 44209300, 44309300, 44901400, 44906100,
44906700, 44909100, 44909200, 44909300, 45906100, 45906600, 46907100)
tero o seu reconhecimento patrimonial concomitante com a liquidao da
despesa, conforme lanamentos a seguir:
D = X.X.X.X.X.XX.XX Conforme Tabela DE Parmetros do Lote 10
C = 2.1.X.X.X.01.01 Obrigaes Financeiras (F), conforme Tabela de
Parmetros
C = 6.2.2.1.3.03.00 Crdito Empenhado Liquidado a Pagar
D = 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos a Liquidar
C = 6.2.2.9.2.01.03 Empenhos Liquidados
D = 8.9.1.3.2.00.00 Resultado Financeiro por Destinao de Recursos
C = 8.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro por Destinao de Recursos
D = 8.2.1.1.2.00.00 Disp. Por Destinao de Recursos Comp. p/Empenho
C = 8.2.1.1.3.01.00 Disp. Por Destinao de Recursos Comp. p/Liquidao
D = 8.2.2.1.1.05.00 Cotas Oramentria Programada Empenhada
C = 8.2.2.1.1.06.00 Cotas Oramentrias Programada Liquidada
2- Reviso dos Lotes de Liquidao da Despesa
9 LIQUIDAO DA DESPESA
A liquidao da despesa poder trs situaes diferentes para acompanhar o
processo de reconhecimento. A liquidao da despesa reconhecida anteriormente
com oramento, a Liquidao da despesa reconhecida sem oramento e a
liquidao da despesa realizada concomitante com o reconhecimento. Essa ltima
situao j foi descrita no subitem 8.2, portanto iremos detalhar somente os dois
primeiros casos:
9.1 Liquidao da despesa j Reconhecida Anteriormente (lote 09)
C = 8.2.2.1.1.06.00 Cotas Oramentrias Programadas Liquidadas
10 LIQUIDAO DE RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS
A liquidao da despesa poder trs situaes diferentes para acompanhar o
processo de reconhecimento. A liquidao da despesa reconhecida anteriormente
com oramento, a Liquidao da despesa reconhecida sem oramento e a
liquidao da despesa realizada concomitante com o reconhecimento. Essa ltima
situao j foi descrita no subitem 10.2, portanto iremos detalhar somente os dois
primeiros casos:
10.1 Liquidao de Restos a Pagar j Reconhecidos Anteriormente (lote 85)
D = 6.3.1.2.1.00.00 RP no Processados em Liquidao
C = 6.3.1.3.1.00.00 RP no Processados Liquidados a Pagar
Este lote dever ser alterado para ser fazer o registro da despesa aps o
reconhecimento a partir de janeiro de 2014.
10.2 Liquidao de Restos a Pagar no Processados Concomitante com o
Reconhecimento (lote 86)
As despesas de pessoal, 31900100, 31900300, 31900900, 31901100, 31901600,
31906700, 31909100, 31909200, 31909300, 31909400, 31909600, 33209300,
33309300, 33504300, 33509200, 33900100, 33900300, 33900400, 33905000,
33900800, 33900900, 33901400, 33903100, 33903200, 33904800, 33904900,
330906700, 33909100, 33909200, 339093,00, 44209300, 44309300, 44901400,
44906100, 44906700, 44909100, 44909200, 44909300, 45906100, 45906600,
46907100) tero o seu reconhecimento patrimonial concomitante com a
liquidao dos Restos a Pagar no Processados, observando os lanamentos
abaixo:
D = X.X.X.X.X.XX.XX Conforme Tabela de Parmetros do Lote 10
C = 2.1.X.X.X.01.01 Obrigaes Financeiras (F), conforme Tabela de
Parmetros
D = 6.3.1.1.1.00.00 RP no Processados a Liquidar
3 Reviso dos Lotes de Pagamento
12 Pagamento da Despesa Oramentria
12.1 Pagamento por Ordem Bancria (OBN)
12.1.1 Remessa (lote 20)
D = 1.1.1.1.1.29.01 OBN a Compensar
C = 1.1.1.1.1.02.01 Banco do Brasil
12.1.2 Devoluo pelo Banco (Lote 22)
D = 1.1.1.1.1.02.01 Banco do Brasil
C = 1.1.1.1.1.29.01 OBN a Compensar
12.1.3 Pelo Retorno da OBN

12.1.3.1 Para Administrao Direta
a) Na Unidade Gestora (Lote 21)
D = 2.1.X.X.X.01.01 Obrig. Financeiras (F), conforme Tabela de Parmetros
(valor bruto)
C = 1.1.1.1.1.29.01 OBN a Compensar (valor lquido)
C 4.5.1.1.2.00.00 Transf. Recebidas p/Execuo Oram INTRA (valor dos
descontos)
D = 7.2.1.1.1.02.00 Disp. Financeiras Transf. Recebidas (valor dos
descontos)
C = 8.2.1.1.1.01.00 Disp. p/Destinao de Recursos Rec. Livres (valor dos
descontos)
D = 6.2.2.1.3.03.00 Crdito Empenhado Liquidado a Pagar (valor bruto)
C = 6.2.2.1.3.04.00 Crdito Empenhado Liquidado Pago (valor bruto)
D = 6.2.2.9.2.01.03 Empenhos Liquidados (valor bruto)
C = 6.2.2.9.2.01.04 Empenhos Pagos (valor bruto)
D = 8.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro por Destinao de Recursos (valor
bruto)
C = 7.9.1.3.1.00.00 Disponibilidades por Destinao de Recursos (valor bruto)
D = 8.2.1.1.3.01.00 Disp. p/Destinao de Recursos Comp. p/Liquidao (valor
bruto)
C = 8.2.1.1.4.00.00 Disp. p/Destinao de Recursos Utilizadas (valor bruto)
D = 8.2.2.1.1.06.00 Cotas Oramentrias Programadas Liquidadas
C = 8.2.2.1.1.07.00 Cotas Oramentrias Programadas Pagas
b) Na UG do Tesouro (15.01)
b1)Consignaes Receita do Municpio (Lote 23)
D = 3.5.1.1.2.00.00 Transferncias Concedidas p/Execuo Oramentria INTRA
C = 4.X.X.X.X.XX.XX Variao Patrimonial Aumentativa (Conforme Tabela)
D = 6.2.1.1.1.00.00 Receita a Realizar
C = 6.2.1.2.1.00.00 Receita Realizada
D = 7.2.1.1.1.01.00 Disponibilidades por Destinao de Recursos Receita
C = 8.2.1.1.1.02.00 Disp. p/Destinao de Recursos Comp. p/Transf.
Concedidas
b2)Outras Consignaes (lote 23)
C = 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do Exerccio
C = 8.9.1.3.1.00.00 Disponibilidades Financeiras por Destinao de Recursos
D = 8.9.1.1.1.01.00 Disp. p/Destinao de Recursos Recursos Livres
Concedidas
b)Para Administrao Indireta (24 )

(valor bruto)
C 2.1.8.8.1.01.XX - Consignaes do exerccio (valor dos descontos)
D = 8.9.1.3.2.00.00 Resultado por Destinao de Recursos (valor dos
descontos)
C = 8.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro p/Destinao de Recursos (valor dos
Descontos)
bruto)
D = 8.2.1.1.3.01.00 Disp. por Destinao de Recursos Comp. p/Liquidao
(valor bruto)
C = 8.2.1.1.4.00.00 Disp. por Destinao de Recursos Utilizadas (valor bruto)
D = 8.2.2.1.1.06.00 Cotas Oramentria Programada Liquidada (valor bruto)
C = 8.2.2.1.1.07.00 Cotas Oramentrias Programadas Paga (valor bruto)
12.2 Pagamento por Nota de Empenho (NE manual)
12.2.1 Pela Emisso dos dados do pagamento na NE
12.2.1.1 Pela Administrao Direta
a) Na Unidade Gestora (PGD - Lote 49)
(valor bruto)
C = 1.1.1.1.1.XX.XX Bancos (valor lquido)
descontos)
D = 7.2.1.1.1.02.00 Disp. Financeiras Transf. Recebidas (valor dos
descontos)
C = 8.2.1.1.1.01.00 Disp. p/Destinao de Recursos Rec. Livres (valor dos
descontos)
bruto)
(valor bruto)
b1)Consignaes Receita do Municpio (PGD - Lote 51)
C = 8.2.1.1.1.01.00 Disp. p/Destinao de Recursos Recursos Livres
b2)Outras Consignaes (PGD - Lote 51)
D = 7.9.1.3.1.00.00 Disponibilidades por Destinao de Recursos
Concedidas
12.2.1.2 Pela Administrao Indireta (PGI Lote 50)
(valor bruto)
C 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do exerccio (valor dos descontos)
D = 8.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro p/Destinao de Recursos (valor
Lquido)
C = 7.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro p/Destinao de Recursos (valor
Lquido)
(valor bruto)
13 Pagamentos Extraoramentrios por OBN
13.1 Pagamento de Restos a Pagar no Processados
13.1.1 Pela Administrao Direta
13.1.1.1 Remessa da OBN (lote 52)
13.1.1.2 Devoluo da OBN (lote 53)

13.1.1.3 Retorno da OBN
a) Na Unidade Gestora (OBN Lote 54)
D = 2.1.X.X.X.01.01 Obrig. Fin. do Exerccio (F), conf. Tab. de Parmetros
(valor bruto)
C = 4.5.1.2.2.50.00 Transf. Fin. Concedida Extraoram. INTRA (valor dos
descontos)
D = 6.3.1.3.1.00.00 RP no Processados Liquidados a Pagar (valor bruto)
C = 6.3.1.4.1.00.00 RP no Processados Pagos (valor bruto)
bruto)
D = 8.2.1.2.1.01.00 Valores dos Limites de RP no Processados (valor bruto)
C = 7.2.1.2.1.01.00 Inscrio do Limite de RP no Processados (valor bruto)
Observaes:
(1) Dever ser criada no Sistema para abrigar
financeira Recebida a conta 4.5.1.2.2.50.00 Recebidas Extraoramentrias INTRA.
financeira Recebida a conta 3.5.1.2.2.50.00 Concedidas Extraoramentrias INTRA
o registro das transferncia

Transferncias Financeiras
b1)Consignaes Receita do Municpio (OBN - Lote 54)
D = 3.5.1.2.2.50.00 Transferncias Concedidas Extraoramentria - INTRA
D = 7.9.1.3.1.00.00 Disponibilidades Financeiras por Destinao de Recursos
C = 8.9.1.3.2.00.00 Resultado Financeiro por Destinao de Recursos
b2)Outras Consignaes (OBN - Lote 54)
Concedidas
13.1.2 Administrao Indireta
a) Remessa da OBN (OBN - lote 52)
b) Devoluo da OBN (OBN - lote 53)
c)Retorno da OBN
c1) Na Unidade Gestora (OBN Lote 55)
D = 2.1.X.X.X.02.01 Obrig. Fin. Ex. Anteriores (F), conf. Tab. de Parmetros
(valor bruto)
C 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do Exerccio (valor dos descontos)
descontos)
Descontos)
bruto)
13.2 Pagamento de Restos a Pagar Processados
13.2.1 Pela Administrao Direta
13.2.1.1 Remessa da OBN (OBN - lote 52)
13.2.1.2 Devoluo da OBN (OBN - lote 53)
13.2.1.3 Retorno da OBN
a) Na Unidade Gestora (OBN Lote 56)
D = 2.1.X.X.X.02.01 Obrig. Fin. de Ex. Anteriores (F), conf. Tab. de Parmetros
(vr bruto)

descontos)
D = 6.3.2.1.1.00.00 RP Processados a Pagar (valor bruto)
C = 6.3.2.2.1.00.00 RP Processados Pagos (valor bruto)
bruto)
Observaes:
financeira Recebida a conta 4.5.1.2.2.50.00 Recebidas Extraoramentrias INTRA.
financeira Recebida a conta 3.5.1.2.2.50.00 Concedidas Extraoramentrias INTRA

Concedidas
a) Remessa da OBN (OBN - lote 52)
b) Devoluo da OBN (OBN - lote 53)

c)Retorno da OBN
c1) Na Unidade Gestora (OBN Lote 57)
D = 2.1.X.X.X.02.01 Obrig. Fin. Ex. Anteriores (F), conf. Tab. de Parmetros
(valor bruto)
C 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do Exerccio (valor dos descontos)
descontos)
Descontos)
bruto)
13.3 Consignaes do Exerccio
Observao:
As consignaes do exerccio e de exerccios anteriores, as devolues de
depsitos de terceiros, as transferncias financeiras entre contas
bancrias/aplicaes financeiras e outros pagamentos realizados pela do
documento Ordem de Pagamento OP devero ser contabilizados inicialmente
por NLM at que os processos sejam organizados e se proceda a automatizao
(Subitem 13.2 at o subitem 13.4.3)
13.3.1 Remessa da OBN (lote --)
13.3.2 Retorno da OBN ( Lote ----)
D = 2.1.8.8.1.01.XX Consig. do Exerccio (F), conf. Tab. de Parmetros (valor
bruto)
descontos)
bruto)
13.3.3 Devoluo da OBN (lote --)

13.4 Consignaes de Exerccios Anteriores
13.4.2 Retorno da OBN ( Lote ----)
D = 2.1.8.8.1.02.XX Consignaes de Ex. Anteriores (F), conforme Tabela de
Parmetros
D = 8.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro por Destinao de Recursos
C = 7.9.1.3.1.00.00 Disponibilidades por Destinao de Recursos
13.5 Pagamento de Depsitos de Terceiros
13.5.2 Retorno da OBN ( Lote --)
D = 2.1.8.8.1.03.XX Depsitos de Terceiros (F), conforme Tabela de
Parmetros
14 Pagamentos Extraoramentrios por Nota de Empenho
14.1 Pagamento de Restos a Pagar
14.1.1 Administrao Direta
14.1.1.1 Restos a Pagar no Processados
a)Registro da NE (PGD Lote 58)

(valor bruto)
descontos)
bruto)
Concedidas
14.1.1.2 Restos a Pagar Processados
a)Registro da NE (lote 59)
D = 2.1.X.X.X.02.01 Obrig. Fin. do Ex. Anteriores (F), conf. Tab. de Parmetros
(vr bruto)
descontos)

bruto)
Concedidas
14.1.2.1 - Restos a Pagar no Processados
a)Registro da NE (PGI Lote 60)
(valor bruto)
C = 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do Exerccio (valor dos descontos)
bruto)
14.1.2.2 Restos a Pagar Processados
a)Registro da NE (PGI - lote 61)
D = 2.1.X.X.X.02.01 Obrig. Fin. do Ex. Anteriores(F), conf. Tab. de Parmetros
(vr bruto)
C = 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do Exerccio (valor dos descontos)

bruto)
14.2 Consignaes do Exerccio (lote --)
Observao:
As consignaes do exerccio e de exerccios anteriores, as devolues de
depsitos de terceiros, as transferncias financeiras entre contas
bancrias/aplicaes financeiras e outros pagamentos realizados pela do
documento Ordem de Pagamento OP devero ser contabilizados inicialmente
por NLM at que os processos sejam organizados e se proceda a automatizao
(Subitem 13.2 at o subitem 13.4.3)
D = 2.1.8.8.1.01.XX Consig. do Exerccio (F), conf. Tab. de Parmetros (valor
bruto)
descontos)
bruto)
14.3 Consignaes de Exerccios Anteriores (lote --)
D = 2.1.8.8.1.02.XX Consignaes de Ex. Anteriores (F), conforme Tabela de
Parmetros
14.4 Pagamento de Depsitos de Terceiros ( lote --)
D = 2.1.8.8.1.03.XX Depsitos de Terceiros (F), conforme Tabela de
Parmetros
4 Reviso dos lotes de Inscrio e Cancelamento de Restos a Pagar
16.1 Cancelamentos de Restos a Pagar
16.1.1. A partir de 2013
(a) Cancelamento de Restos a Pagar No Processados (CRP - Lote 92)

C = 6.3.1.9.9.00.00 Outros Cancelamentos de RP no Processados
D = 8.2.1.2.1.01.00 Execuo do Limite de RP No Processados
C = 7.2.1.2.1.01.00 Inscrio de Limite de RP No Processados
D = 8.2.2.2.1.00.00 Execuo de Cotas de RP a Liberar
C = 7.2.2.2.1.00.00 Restos a Pagar No Processados
(b) Cancelamento de Restos a Pagar No Processados Liquidados no Exerccio
(CRP - Lote 93)
D = 2.1.X.X.X.02.XX - Obrigaes Financeiras de Exerccios Anteriores
C = 4.9.9.9.1.44.00 Cancelamento de Restos a pagar Processados
D = 8.2.1.2.1.01.00 Execuo do Limite de RP No Processados
C = 7.2.1.2.1.01.00 Inscrio de Limite de RP No Processados
(c) Cancelamento de Restos a Pagar Processados (CRP - Lote 94)
D = 2.1.X.X.X.02.XX - Obrigaes Financeiras de Exerccios Anteriores
C = 4.9.9.9.1.44.00 Cancelamento de Restos a pagar Processados
D = 6.3.2.1.1.00.00 RP Processados a Pagar
C = 6.3.2.9.9.01.00 Outros Cancelamentos de RP Processados
D = 6.3.2.1.2.00.00 RP Processados a Pagar
C = 6.3.2.9.9.02.00 Outros Cancelamentos de RP Processados
D = 8.2.1.2.1.02.00 Execuo do Limite de RP Processados
C = 7.2.1.2.1.02.00 Inscrio de Limite de RP Processados
16.2 Inscrio de Restos a Pagar
16.2.1 A Partir de 2013
(a) Inscrio de Restos a Pagar No Processados - INP (Lote 95)
O SOFIN dever ler a conta 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos a Liquidar e proceder a
inscrio dos Restos a Pagar No Processados, observando os lanamentos a seguir:
D = 5.3.1.7.1.00.00 RP no Processados Inscrio do Exerccio
C = 6.3.1.7.1.01.00 RP no Processados a Liquidar
D = 7.2.1.2.1.01.00 Inscrio de Limite de RP No Processados
C = 8.2.1.2.1.01.00 Execuo do Limite de RP No Processados
D = 7.2.2.2.1.00.00 Restos a Pagar No Processados
C = 8.2.2.2.1.00.00 Execuo de Cotas de RP a Liberar
(b) Inscrio de Restos a Pagar No Processados Em liquidao - INP (Lote

92)
O SOFIN dever ler a conta 6.2.2.9.2.01.02 Empenhos em Liquidao e proceder a
C = 6.3.1.7.1.02.00 RP no Processados em Liquidao
D = 7.2.1.2.1.01.00 Inscrio de Limite de RP No Processados
C = 8.2.1.2.1.01.00 Execuo do Limite de RP No Processados
D = 7.2.2.2.1.00.00 Restos a Pagar No Processados
(b) Inscrio de Restos a Pagar Processados (IRP) (Lote 96)
O SOFIN dever ler a conta 6.2.2.9.2.01.03 Empenhos a Liquidar e proceder a
D = 5.3.2.7.1.00.00 RP Processados Inscrio do Exerccio
C = 6.3.2.7.1.00.00 RP Processados a Pagar
D = 5.3.2.7.2.00.00 RP Processados Inscrio do Exerccio
C = 6.3.2.7.2.00.00 RP Processados a Pagar
D = 7.2.1.2.1.02.00 Inscrio de Limite de RP Processados
C = 8.2.1.2.1.02.00 Execuo do Limite de RP Processados
D = 7.2.2.2.2.00.00 Restos a Pagar Processados
16.2.2 No Exerccio de 2012
No exerccio de 2012 o lote 5.000 dever ser ajustado para carregar os controles de
Restos a Pagar No Processados que devero alimentar o SOFIN 2013 e realizar o
lanamento da conta retificadora de Restos a Pagar no Processados para eliminar o
efeito patrimonial no resultado. Para isso devero ser criadas as contas contbeis, no
SOFIN2012, para receber os lanamentos contbeis explicitados.
Devero ser criadas as seguintes contas no SOFIN2012:
AN
CDIGO DESCRIO
O
201 19312030 COTAS DE RESTOS A PAGAR
2
0
201 19312030 INSCRIO DAS COTAS DE RP NO
2
1
PROCESSADOS
201 19312030 INSCRIO DAS CONTAS DE RP
2
2
PROCESSADOS
201 19312040
INSCRIO DO LIMITE DE RESTOS A PAGAR
2
0
201 19312040
RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS
2
1
201 19312040
RESTOS A PAGAR PROCESSADOS
2
2
SC
D/C C/C
20
20
13
13
201 29312030 COTAS DE RESTOS A PAGAR

2
0
201 29312030
A LIBERAR
2
1
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
201
2
29312040
0
29312040
1
29312040
2
19530000
0
19531010
0
19531020
0
19532010
0
19532020
0
21216990
0
29530000
0
29531000
0
29531010
0
29531020
0
29532010
0
29532020
0
62331059
9
20
20
EXECUO DO LIMITE DE RESTOS A PAGAR
LIMITES DE RESTOS A PAGAR NO

PROCESSADOS
13
LIMITE DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS
13
INCRIO DE RESTOS A PAGAR
11
05
INSCRIO DE RP PROCESSADOS (Dotao)
11
INSCRIO DE RP PROCESSADOS (Empenho)
05
RETIFICADORA DE RESTOS A PAGAR NO

PROCESSADOS
EXECUO DE RESTOS A PAGAR
EXECUO DE RP NO PROCESSADOS
RP NO PROCESSADOS A LIQUIDAR
11
RP NO PROCESSADOS A LIQUIDAR
05
RP PROCESSADOS A PAGAR (Dotao)
11
RP PROCESSADOS A PAGAR (Empenho)
05
RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS

CANCELAMENTO REGISTRO
INSCRIO DE RP NO PROCESSADOS
(Dotao)
INSCRIO DE RP NO PROCESSADOS
(Empenho)
Observao:
Estas contas contbeis sero detalhadas, no exerccio de 2013 por contas correntes e
no exerccio de 2012 no existe esse detalhamento. Essas contas s sero utilizadas,
no exerccio de 2012, no processo de inscrio de restos a pagar. Ser que
poderamos criar essas contas, no exerccio de 2012, detalhadas por contas correntes
e fazer a inscrio de restos a pagar detalhando-as por contas correntes?
(a) Inscrio de Restos a Pagar No Processados
A inscrio de Restos a Pagar no Processados realizada pelo Lote 5000 dever ser
estruturado para realizar os seguintes alteraes:
(a1) Permanecer com o lanamento que j faz hoje, conforme abaixo:

Na Administrao Direta:
D = 3.X.X.X.X.XX.XX Despesas Oramentrias
C = 2.1.2.1.6.02.XX Restos a Pagar No Processados.....CNPJ, CPF + Destinao
de Recursos
Na Administrao Indireta:
C = 2.1.2.1.6.05.02 Restos a Pagar No Processados.....CNPJ, CPF + Destinao
de Recursos
Na Administrao Cmara:
C = 2.1.2.1.6.06.02 Restos a Pagar No Processados.....CNPJ, CPF + Destinao
de Recursos
(a2) Acrescentar no lote 5000 os seguintes lanamentos, conforme abaixo:
D = 2.1.2.1.6.99.00 Retificadora de Restos a Pagar no Processados
C = 6.2.3.3.1.05.99 Restos a Pagar no Processados Cancelamento de Registro
D = 1.9.5.3.1.01.00 Inscrio de R Pagar no Processados.............................c/c 11
C = 2.9.5.3.1.01.00 RP no Processados a Liquidar........................................c/c 11
D = 1.9.5.3.1.02.00 Inscrio de R Pagar no Processados.............................c/c 05
C = 2.9.5.3.1.02.00 RP no Processados a Liquidar........................................c/c 05
D = 1.9.3.1.2.03.01 Inscrio das Cotas de RP No Processados.....................c/c 20
C = 2.9.3.1.2.03.01 Execuo das Cotas de RP No Processados.................. ..c/c
20
D = 1.9.3.1.2.04.01 Limite de Restos a Pagar No Processados...................... c/c 13
C = 2.9.3.1.2.04.01 Limite Restos a Pagar No Processados........................... c/c 13
As contas Patrimoniais pertencentes ao grupo de contas 212160200 no dever
transferir saldo para o exerccio de 2013. Observe que o saldo da conta sinttica
2121602.00 dever ser igual a zero, pois haver saldos credores nos desdobramentos
do grupo que somado ficaro igual ao saldo da conta 212160299 que dever ser
devedor. As contas de controle que foram alimentadas devero transferir os saldos
para o exerccio seguinte.
Na transferncia de saldos das contas de controle de Restos a Pagar do exerccio de
2012 para o exerccio de 2013 o SOFIN dever realizar a seguinte correspondncia:
Exerccio de 2012
Inscrio
de
n/Processados
1.9.5.3.2.00.0 Inscrio
de
0
n/Processados
1.9.5.3.1.00.0
0
2.9.5.3.1.00.0
0
2.9.5.3.2.00.0
0
RP n/Processados a Liquidar
RP n/Processados a Liquidar
Exerccio de 2013
Inscrio
de
0
n/Processados
RP 5.3.1.1.2.00.0 Inscrio
de
0
n/Processados
RP 5.3.1.1.1.00.0
6.3.1.1.1.00.0
0
6.3.1.1.2.00.0
0
RP
RP
RP n/Processados a Liquidar (Dot)

RP n/Processados a Liquidar (NE)
1.9.3.1.2.03.0
1
2.9.3.1.2.03.0
1
1.9.3.1.2.04.0
1
2.9.3.1.2.04.0
1
Inscrio Cotas de
n/Proc.
Execuo Cotas de
n/Proc.
Limite
de
RP
Processados
Limite
de
RP
Processados
RP 7.2.2.2.1.00.0
Restos a Pagar no Processados
RP 8.2.2.2.1.00.0
Execuo das Cotas de RP a

Liberar
0
0
no 7.2.1.2.1.01.0
Inscrio do Limite de RP n/Proc.
no 8.2.1.2.1.01.0
Valores de Limite de RP n/Proc.
0
0
(b) Inscrio de Restos a Pagar Processados

A inscrio de Restos a Pagar Processados realizada pelo Lote 5000 dever ser
estruturado para realizar os seguintes alteraes:
(b1)Suprimir os lanamentos que o sistema realiza hoje quando da utilizao do
lote 5000, conforme exemplo abaixo:
Para a Administrao Direta:
D=2.1.X.X.X.XX.XX
C=2.1.3.1.1.02.01 Fornecedores e Contas a Pagar ...........................c/c 17
Para a Administrao Indireta:
D = 2.1.X.X.X.XX.XX
C = C=2.1.3.1.1.02.01 Fornecedores e Contas a Pagar ...........................c/c 17
Para a Cmara:
D = 2.1.X.X.X.XX.XX
C = 2.1.3.1.1.02.01 Fornecedores e Contas a Pagar ...........................c/c 17
Onde 2.1.X.X.X.XX.XXrepresenta as contas com saldos em 31/12/2012.
(b2) Acrescentar no lote 5000 os seguintes lanamentos, conforme abaixo:
D = 1.9.5.3.2.01.00 Inscrio de R Pagar Processados..............................c/c 11
C = 2.9.5.3.2.01.00 RP Processados a Liquidar.........................................c/c 11
D = 1.9.5.3.2.02.00 Inscrio de R Pagar Processados..............................c/c 05
C = 2.9.5.3.2.02.00 RP Processados a Liquidar.........................................c/c 05
D = 1.9.3.1.2.03.01 Inscrio das Cotas de RP Processados......................c/c 20
C = 2.9.3.1.2.03.01 Execuo das Cotas de RP Processados......................c/c 20
D = 1.9.3.1.2.04.01 Limite de Restos a Pagar Processados....................... c/c 13
C = 2.9.3.1.2.04.01 Limite Restos a Pagar Processados............................ c/c 13
Na transferncia de saldos das contas de controle de Restos a Pagar do exerccio de
2012 para o exerccio de 2013 o SOFIN dever realizar a seguinte correspondncia:
Exerccio de 2012
Inscrio
de
Processados
1.9.5.3.2.00.0 Inscrio
de
1.9.5.3.1.00.0
0
Exerccio de 2013
RP
Inscrio
de
Processados
RP 5.3.2.1.2.00.0 Inscrio
de
5.3.2.1.1.00.0
0
RP
RP
0
2.9.5.3.1.00.0
0
2.9.5.3.2.00.0
0
1.9.3.1.2.03.0
2
2.9.3.1.2.03.0
2
1.9.3.1.2.04.0
2
2.9.3.1.2.04.0
1
Processados
RP Processados a Liquidar
0
6.3.2.1.1.00.0
0
6.3.2.1.2.00.0
0
7.2.2.2.2.00.0
0
Processados
Inscrio Cotas de RP
Proc.
Execuo Cotas de RP 8.2.2.2.1.00.0
0
Proc.
7.2.1.2.1.02.0
Limite de RP Processados
Restos a Pagar no Processados
Limite RP Processados
Valor
de
Processados
0
8.2.1.2.1.02.0
0
Execuo das Cotas de RP a

Liberar
Inscrio do Limite de RP Proc.
Limite
de
RP
4 Liquidao de despesas de Exerccios Anteriores (DEA)

4.1 Despesas j reconhecidas patrimonialmente em exerccios anteriores
(Lote 09)
Somente a partir de 2014
1.2 Liquidao da Despesa de Exerccios Anteriores no Reconhecida
anteriormente no patrimnio (Lote 10)
D = 2.3.7.1.X.03.00 Ajustes de Exerccios Anteriores
C = 2.1.X.X.X.01.01 Obrigaes Financeiras (F)
D = 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado Liquidar
5 VPD Pagas Antecipadamente
5.1 Reconhecimento (Lote 89)
D = 1.1.9.X.X.XX.XX VPD Antecipadas, Conforme Tabela de Parmetros do
Lote 10
C = 2.1.X.X.X.01.97 Obrigaes Financeiras (P), conforme Tabela de
Parmetros
5.2 Empenhamento (lote 18)

D = 6.2.2.1.1.00.00 Crdito Disponvel...............................Dotao Oramentria
C = 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado a Liquidar............Dotao Oramentria
D = 8.2.1.1.1.01.00 Disponibilidades Financeiras Livres. Destinao de Recursos
C = 8.2.1.1.2.00.00 Dispon. p/Destin. Rec. Com. p/EmpenhoDestinao de Recursos
D = 5.2.2.9.2.01.00 Emisso de Empenhos .........................Nmero do Empenho
C = 6.2.2.9.2.01.00 Empenhos a Liquidar ............................Nmero do Empenho
Quando existir empenho o SOFIN vai disparar automaticamente o Lote 81,
que est preparado para realizar os lanamentos a seguir:
5.3 Liquidao (lote 09)
C = 8.2.2.1.1.06.00 Cotas Oramentrias Programada Liquidada
5.4 Apropriao do Diferimento (Lote 30)
D = 3.X.X.X.X.XX.XX VPD, conforme Tabela de Parmetros do lote 30
C = 1.1.9.X.X.XX.XX VPD Antecipadas, Conforme Tabela de Parmetros do
Lote 30
6 Pagamento Sem Empenho
6.1 Reconhecimento Patrimonial (Lote 88)
C = 2.X.X.X.X.01.97 Obrigaes a Pagar (P)
6.2 Pagamento da obrigao
D = 2.1.8.9.1.01.99 Outras Obrigaes (F)
C = 1.1.1.1.1.XX.XX Bancos
D = 8.2.1.1.1.01.00 = Disponibilidades p/Destinao de Recursos Rec. Livres
C = 8.2.1.1.1.03.00 = Dsip. p/Destinao de Recursos Comp. c/Outros
Pagamentos
6.3 Empenhamento (Lote 18)

D = 6.2.2.1.1.00.00 Crdito Disponvel..........................Dotao Oramentria
C = 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado a Liquidar.......Dotao Oramentria
D = 8.2.1.1.1.01.00 Disponibilidades Financeiras LivresDestinao de Recursos
C = 8.2.1.1.2.00.00 Dispon. p/Destin. Rec. Com. p/Empenho....Destinao
de
Recursos
D = 5.2.2.9.2.01.00 Emisso de Empenhos ....................Nmero do Empenho
C = 6.2.2.9.2.01.00 Empenhos a Liquidar .......................Nmero do Empenho
O sistema vai disparar o Lote 78, que ir realizar os lanamentos de
regularizao da obrigao com P e com F, conforme a seguir:
C = 2.1.8.9.1.01.99 Outras Obrigaes (F)
D = 8.2.1.1.1.03.00 = Dsip. p/Destinao de Recursos Comp. c/Outros
Pagamentos
C = 8.2.1.1.1.01.00 = Disponibilidades p/Destinao de Recursos Rec. Livres
D = 6.2.2.1.3.01.00 Crdito Empenhado a Liquidar.....Dotao Oramentria
C = 6.2.2.1.3.02.00 Crdito Empenhado em LiquidaoDotao Oramentria
6.4 Liquidao (Lote 09)
6.5 Regularizao do Pagamento (Lote 79)
D = 6.2.2.1.3.03.00 Crdito Empenhado Liquidado a Pagar
C = 6.2.2.1.3.04.00 Crdito Empenhado Liquidado Pago
D = 6.2.2.9.2.01.03 Empenhos Liquidados
C = 6.2.2.9.2.01.04 Empenhos Pagos
D = 8.2.1.1.3.01.00 Disp. p/Destinao de Recursos Comp. p/Liquidao
C = 8.2.1.1.4.00.00 Disp. p/Destinao de Recursos Utilizadas
D = 8.2.2.1.1.06.00 Cotas Oramentrias Programadas Liquidadas
C = 8.2.2.1.1.07.00 Cotas Oramentrias Programadas Pagas
Consideraes Gerais (Dificuldades encontradas, lies aprendidas, necessidade
de ajustes etc..
Objetivo Especfico 15: Sistematizar o acompanhamento da dvida pblica

contrada pelo municpio, possibilitando monitorar e registrar sua evoluo.
Atividades Desenvolvidas:
Produto Entregue
Relatrio de levantamento dos dados iniciais.
Consideraes Gerais (Dificuldades encontradas, lies aprendidas,
necessidade de ajustes etc..

15 (Dezembro) Semana de 29 de Novembro A 07 de Dezembro de 2012 (2) - 1

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PREFEITURA DO RECIFE

RELATRIO DE ACOMPANHAMENTO DE CONSULTORIA

1 Reviso dos Lotes de Reconhecimento da Despesa

C = 2.X.X.X.X.01.97 Fornecedores e Contas a Pagar (P)

As despesas de pessoal, 31900100, 31900300, 31900900, 31901600, 31906700,

12.1.3 Pelo Retorno da OBN

D = 2.1.X.X.X.01.01 Obrig. Financeiras (F), conforme Tabela de Parmetros

13.1.1.2 Devoluo da OBN (lote 53)

o registro das transferncia

C = 1.1.1.1.1.29.01 OBN a Compensar (valor lquido)

o registro das transferncia

b) Devoluo da OBN (OBN - lote 53)

13.3.3 Devoluo da OBN (lote --)

D = 2.1.X.X.X.01.01 Obrig. Fin. do Exerccio (F), conf. Tab. de Parmetros

D = 8.9.1.3.1.00.00 Passivo Financeiro por Destinao de Recursos (valor

C = 2.1.8.8.1.01.XX Consignaes do Exerccio (valor dos descontos)

D = 6.3.1.1.1.00.00 RP no Processados a Liquidar

(b) Inscrio de Restos a Pagar No Processados Em liquidao - INP (Lote

201 29312030 COTAS DE RESTOS A PAGAR

EXECUO DO LIMITE DE RESTOS A PAGAR

LIMITES DE RESTOS A PAGAR NO

LIMITE DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS

INCRIO DE RESTOS A PAGAR

INSCRIO DE RP PROCESSADOS (Dotao)

INSCRIO DE RP PROCESSADOS (Empenho)

RETIFICADORA DE RESTOS A PAGAR NO

EXECUO DE RESTOS A PAGAR

RP PROCESSADOS A PAGAR (Dotao)

RP PROCESSADOS A PAGAR (Empenho)

RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS

(a1) Permanecer com o lanamento que j faz hoje, conforme abaixo:

RP n/Processados a Liquidar (Dot)

Restos a Pagar no Processados

Execuo das Cotas de RP a

Inscrio do Limite de RP n/Proc.

Valores de Limite de RP n/Proc.

(b) Inscrio de Restos a Pagar Processados

Restos a Pagar no Processados

Execuo das Cotas de RP a

4 Liquidao de despesas de Exerccios Anteriores (DEA)

5.2 Empenhamento (lote 18)

6.3 Empenhamento (Lote 18)

Consideraes Gerais (Dificuldades encontradas, lies aprendidas, necessidade

Objetivo Especfico 15: Sistematizar o acompanhamento da dvida pblica

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