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Nesta planilha voc encontrar o conjunto completo dos clculos fnanceiros que foram efetuados nos Mdulos 8 e 9 do curso IPGN - Iniciando um Pequeno Grande Negcio. Essa planilha no possui qualquer bloqueio por senha, e voc tem total liberdade para alterar qualquer dado ou frmula, da maneira que achar mais conveniente. Para no perder a referncia original, antes de utilizar esta planilha, salve o arquivo como uma outra planilha, e faa as alteraes desejadas na cpia. Dessa forma voc sempre ter um cpia da planilha original, pronta para ser estudada ou utilizada como matriz para uma nova anlise. Sucesso em sua jornada empreendedora, e bons clculos! Equipe de Tutores do IPGN / SEBRAE - 2013 http://www.ead.sebrae.com.br
2A - Mquinas Mquina overlock industrial Mquina de costura reta Galoneira Mquina de corte (tesoura) Mquina de corte Ferro eltrico Sub-total mquinas (2A) Calculadoras Aparelho de fax Computadores Impressora Sub-total equipamentos eletrnicos (2B) 2 1 2 1 1 1 2B - Equipamentos Eletrnicos 2 1 R$ R$ R$ R$ R$ R$ 1,800.00 R$ 1,900.00 R$ 2,600.00 R$ 800.00 R$ 300.00 R$ 70.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 3,600.00 1,900.00 5,200.00 800.00 300.00 70.00 11,870.00 160.00 400.00 560.00 2,800.00 300.00 3,100.00 3,660.00
Mesa para escritrio Cadeiras Mesa de acabamento Materiais diversos (tesouras, rguas etc.) Sub-total mveis e utenslios (2C) Investimento total (2A + 2B + 2C)
2C - Mveis e utenslios 2 10 1 -
R$ R$ R$ R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$
Mquinas e Equipamentos Equipamentos Eletrnicos Mveis e Utenslios Computadores e Perifricos Veculos Total
R$ R$ R$ R$ R$ R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$
Aluguel Pr-labore Salrios e encargos (escritrio) Depreciaes gua/Luz/Telefone Contador Materiais de higiene e limpeza Manuteno e seguro Despesas financeiras Despesas de escritrio Outras despesas Total
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
2,500.00 3,000.00 600.00 174.92 550.00 450.00 120.00 33.25 280.00 350.00 390.00
R$ 30,000.00 R$ 36,000.00 R$ 7,200.00 R$ 2,099.04 R$ 6,600.00 R$ 5,400.00 R$ 1,440.00 R$ 399.00 R$ 3,360.00 R$ 4,200.00 R$ 4,680.00 R$ 101,378.04
R$ R$ R$ R$ R$ R$
1 1 3 2 2 2
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
Tecido Jeans Tecido forro Ziper Linha Boto Arrebite Etiqueta Embalagem plstica Caixa de papelo Total Estimativa de perdas Propaganda Impostos simplificados Comisses sobre vendas Total
metro metro pea metro pea pea pea pea pea C - Outros custos variveis
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
13.20 1.23 3.35 0.75 1.00 3.20 1.20 0.90 0.35 25.18 2% 3% 8% 2% 15%
R$
3.75
R$
3.17
Custo Unitrio de Produo (Item 8) 100% - (Outros Custos Variveis (5C) + Margem de Lucro)
R$
43.97
32000 Total
R$
43.97
R$ R$
1,407,040.00 1,407,040.00
Receita de vendas (Item 10) (-) Custos variveis (b1 + b2 + b3) Custo da mo de obra direta (Item 5A) Custo do material direto (Item 5B x Item 1) Outros custos variveis (Item 5C x Item 10) (=) Margem de Contribuio (-) Custos Fixos (Item 4) (=) Resultado Lquido - Lucro / Prejuzo
A B b1 b2 b3 C D E
R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$
Custos Fixos (Item 4 / 12) Estoque de Matria Prima (Item 1 / 12 x Item 5B) Mo de obra direta (Item 1 x Item 6 /12) Registros e Legalizaes (estimado) Publicidade inicial (estimado) Outros (estimado) Reserva tcnica (10% do sub-total) Total do Capital de Giro Necessrio para dias
R$ R$ R$ R$ R$ R$ Sub-Total R$ R$ R$
Lucratividade
Lucratividade = R$ R$ Lucro Lquido (Item 11E) Receita de Vendas (Item 11A) 168,845.96 1,407,040.00 x 100
Lucratividade =
x 100
Lucratividade =
12.00%
Rentabilidade
Rentabilidade = R$ R$ Lucro Lquido (Item 11E) Investimento Total Inicial (Item 13) 168,845.96 123,914.32 x 100
Rentabilidade =
x 100
Rentabilidade =
136.26%
x 12
8,76 meses
(8 meses e 24 dias)
Ponto de Equilbrio
Ponto de Equilbrio = R$ R$ Custo Fixo (Item 4) Receita de Vendas (Item 11A) - Custos Variveis (item 11B) 101,378.04 270,224.00 x 100
Ponto de Equilbrio =
x 100
Ponto de Equilbrio =
37.52%