Fabrica de Muebles Proyecto

PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO DE LA CIUDAD DE BOGOT.
JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO NICOLAS HERRERA BARRIOS
UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIN DE EMPRESAS BOGOT, SEPTIEMBRE DE 2007
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOT.
JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO NICOLS HERRERA BARRIOS
Trabajo de Grado
Directora Gilma Ardila Duarte
UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIN DE EMPRESAS BOGOT, SEPTIEMBRE DE 2007
Nota de Aceptacin
Firma del Presidente del Jurado
Jurado
Jurado
Bogot D.C. Septiembre de 2007
ART.97. REGLAMENTO ESTUDIANTIL
Ni la universidad, ni el asesor, ni el jurado calificador, son responsables de las ideas expuestas por el graduando
AGRADECIMIENTOS
Los autores expresan sus agradecimientos:
A la Universidad de la Salle, por el aporte a nuestra formacin no solo como profesionales sino como personas.
A la profesora Gilma Ardila Duarte directora del presente proyecto, por su orientacin durante el desarrollo del mismo.
Y al seor Vctor Julio Molano, por la informacin suministrada durante la elaboracin del proyecto.
DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios y a mis padres Mario Fonseca y Myriam Molano en quienes he encontrado un apoyo incondicional en todos los momentos de mi vida, a mi hermana Mariana Fonseca, a mi novio Oscar Torres y mi hijo Mario Andrs Torres a quienes amo inmensamente; cada uno de ellos han sido y sern un impulso ms para seguir logrando nuevas metas. Jeimy Johanna Fonseca Molano
El presente trabajo lo dedico a Dios por darme la vida y permitirme disfrutar este logro tan importante, y a mis padres Maria Cristina Barrios y Hermes Herrera, quienes con mucho esfuerzo y sacrificio lo han dado todo para que yo pueda dar este gran paso en mi vida. Los quiero mucho y me siento muy orgulloso de ustedes dos. Nicols Herrera Barrios
CONTENIDO pg. INTRODUCCIN 1. TEMA 1.1 LINEA DE INVESTIGACIN 1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIN 1.3 RELACIN CON ADMINISTRACIN DE EMPRESAS 1.4 TITULO 2. PROBLEMA 2.1 PLANTEAMIENTO 2.2 FORMULACIN 3. OBJETIVOS 3.1 OBJETIVO GENERAL 3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS 4. JUSTIFICACIN 5. HIPOTESIS 5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO 5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO 5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO 6. MARCO TERICO 6.1 ESTUDIO DE MERCADOS 6.1.1 el producto 1 3 3 3 3 3 4 4 6 7 7 7 9 10 10 10 10 12 12 12
6.1.2 El usuario o consumidor 6.1.3 Delimitacin y descripcin del mercado 6.1.4 Comportamiento de la demanda y la oferta del producto 6.1.5 Anlisis de precios 6.1.6 Comercializacin del producto 6.2 ESTUDIO TECNIO-ADMINISTRATIVO 6.3 ESTUDIO FINANCIERO 6.3.1 Inversiones 6.3.2 Costos operacionales 6.3.3 Estados financieros 6.4 EVALUACIN DEL PROYECTO 6.4.1 Anlisis de sensibilidad 6.4.2 Incidencia del proyecto 7. MARCO CONCEPTUAL 8. MARCO REFERENCIAL 8.1 ORIGEN DE LA MADERA 8.2 TIPOS DE MADERA 8.3 CARPINTERIA 8.4 EBANISTERIA 8.5 MUEBLES EN MADERA 8.5.1 Tipos de muebles
12 13 13 13 13 14 15 16 16 17 17 17 18 20 23 23 24 24 25 25 25
8.5.2 Procesos de fabricacin 8.5.3 Herramientas para el trabajo de la madera 9. MARCO GEOGRFICO 9.1 BREVE RESEA HISTRICA DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.2 POBLACIN DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.3 LMITES DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.4 ESTRATO PREDOMINANTE DEL BARRIO SAN IGNACIO 9.5 ACTIVIDAD ECONMICA DEL BARRIO SAN IGNACIO 10. DISEO METODOLGICO 10.1 TIPO DE INVESTIGACIN 10.2 MTODOS DE INVESTIGACIN 10.2.1 Mtodo de observacin 10.3 FUENTES 10.3.1 Fuentes secundarias 10.3.2 Fuentes primarias 10.3.2.1 Observacin directa 10.3.2.2 Encuesta 11. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOT INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN 11.1 ESTUDIO DE MERCADOS
26 27 29 29 29 29 29 30 31 31 31 31 32 32 32 33 33 34
34
11.1.1 Concepto Del Negocio 11.1.2 Producto 11.1.2.1 Identificacin y caracterizacin 11.1.2.1.1 Muebles para el Hogar 11.1.2.1.2 Muebles para oficina 11.1.2.1.3 Muebles para PC 11.1.2.2 Usos del producto 11.1.2.3 Otros elementos del producto 11.1.2.4 Productos sustitutos y complementarios 11.1.3 Usuario O Consumidor 11.1.4 Delimitacin Y Descripcin Del Mercado 11.1.4.1 Delimitacin del rea geogrfica 11.1.5 Anlisis de la demanda mediante fuentes primarias 11.1.5.1 Poblacin y muestra 11.1.5.2 Interpretacin de la informacin 11.1.5.2.1 Anlisis de los resultados de la encuesta aplicada a los clientes 11.1.6 Anlisis de la demanda mediante fuentes secundarias 11.1.6.1 Descripcin del sector 11.1.6.2 Industria del mueble de madera 11.1.6.3 Demanda 11.1.7 Anlisis de la oferta del producto mediante fuentes primarias 11.1.7.1 Anlisis de los resultados de la encuesta aplicada a la competencia 11.1.8 Anlisis de la oferta del producto mediante fuentes secundarias 11.1.8.1 Comportamiento de la oferta del producto
34 34 35 35 39 40 42 42 42 43 43 43 43 43 45 45
52 52 54 54 56 56
62
62
11.1.8.2 Sector de madera y muebles en el mbito distrital 11.1.9 Anlisis de precios 11.1.10 Marca, smbolo y eslogan de la empresa 11.1.11 Comercializacin del producto 11.1.11.1 Distribucin 11.1.11.2 Promocin 11.1.11.2.1 Publicidad 11.1.11.2.1.1 Catlogo 11.1.11.2.2 Venta personal 11.1.11.2.3 Promocin de ventas 11.1.11.2.4 Relaciones pblicas 11.1.11.2.5 Establecimiento punto de venta y merchandising 11.1.11.3 Conclusin del estudio de mercado 11.2 ESTUDIO TCNICO 11.2.1 Tamao 11.2.2 Localizacin 11.2.2.1 Macro localizacin de la empresa 11.2.2.2 Micro localizacin de la empresa 11.2.3 El proceso de produccin 11.2.3.1 Diagrama de proceso de flujo para la fabricacin de muebles en madera 11.2.3.2 Maquinaria utilizada para el proceso 11.2.4 Distribucin en planta 11.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO 11.3.1 PCI, POAM, matriz de posicin estratgica y matriz DOFA 11.3.1.1 Perfil de capacidad interna (PCI) 11.3.1.2 Perfil de oportunidades y amenazas (POAM) 11.3.1.3 Matriz de posicin estratgica
64 67 68 69 69 71 71 72 74 75 75 76 76 79 79 80 80 81 83 84
85 89 90 90 90 91 93
11.3.1.3.1 Diagnostico interno PCI 11.3.1.3.2 Diagnostico externo POAM 11.3.1.4 Matriz DOFA 11.3.2 Nombre de la empresa 11.3.3 Misin de la empresa 11.3.4 Visin de la empresa 11.3.5 Estrategias 11.3.6 Valores 11.3.7 Objetivos empresariales 11.3.8 Organigrama de MADERMUEBLES E.U. 11.3.9 Cartas de descripcin y anlisis de cargos 11.3.10 Proceso de Reclutamiento, Seleccin, Contratacin,
94 95 98 100 100 100 100 101 101 102 105 121
Induccin y Capacitacin en MADERMUEBLES E.U. 11.3.10.1 Reclutamiento 11.3.10.2 Seleccin 11.3.10.3 Contratacin 11.3.10.4 Induccin y Capacitacin 11.3.11 Direccin 11.3.11.1 Conducta de liderazgo 11.3.11.2 Motivacin 11.3.12 Control 11.3.12.1 Perspectiva de mercado-cliente 11.3.12.2 Perspectiva capital intelectual y organizacional 11.3.12.3 Perspectiva interna 11.3.12.4 Perspectiva financiera 11.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA 11.4.1 Principales obligaciones tributarias 11.5 ESTUDIO FINANCIERO 121 122 124 124 125 125 126 127 128 128 129 129 134 138 139
11.5.1 Datos Generales 11.5.2 Presupuesto de inversin en activos 11.5.2.1 Presupuesto de inversin en activos para el rea administrativa 11.5.2.2 Presupuesto de inversin en activos para el rea de ventas 11.5.3 Presupuesto de Ingresos 11.5.3.1 Presupuesto de Ingresos para el ao 1 11.5.3.2 Presupuesto de Ingresos para el ao 2 11.5.3.3 Presupuesto de Ingresos para el ao 3 11.5.4 Presupuesto de compras de Materias Primas 11.5.4.1 Presupuesto de compras de Materias Primas ao 1 11.5.4.2 Presupuesto de compras de Materias Primas ao 2 11.5.4.3 Presupuesto de compras de Materias Primas ao 3 11.5.5 Presupuesto Mano de Obra Directa 11.5.5.1 Presupuesto Mano de Obra Directa ao 1 11.5.5.2 Presupuesto Mano de Obra Directa ao 2 11.5.5.3 Presupuesto Mano de Obra Directa ao 3 11.5.6 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin 11.5.6.1 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin ao 1 11.5.6.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin ao 2 11.5.6.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin ao 3 11.5.7 Estado de Costos 11.5.7.1 Estado de Costos ao 1 11.5.7.2 Estado de Costos ao 2 11.5.7.3 Estado de Costos ao 3 11.5.8 Presupuesto de Gastos Operacionales 11.5.8.1 Presupuesto de Gastos Operacionales ao 1 11.5.8.2 Presupuesto de Gastos Operacionales ao 2
139 143 144
144 147 147 148 149 150 150 159 169 179 179 180 181 182 182 183 185 187 187 187 188 188 188 189
11.5.8.3 Presupuesto de Gastos Operacionales ao 3 11.5.9 Amortizacin del Prstamo solicitado 11.5.10 Estado de Resultados 11.5.11 Flujo de Efectivo 11.5.12 Balance General 11.5.13 ndices de Rentabilidad 11.5.14 Indicadores de Liquidez 11.5.15 Indicadores de Endeudamiento 11.6 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 11.6.1 Clasificacin del impacto 11.6.2 Buenas prcticas (Planes de Manejo) 11.6.2.1 Buenas prcticas de desempeo empresarial 11.6.2.2
190 191 193 193 195 196 200 203 206 206 208 209
Buenas prcticas de seguridad industrial y salud 210
ocupacional 11.6.2.3 Buenas prcticas en el proceso productivo 11.6.2.3.1 211
En la seccin de recepcin y almacenamiento de 211
materias primas 11.6.2.3.2 En la seccin de preparacin, maquinado y premontaje 11.6.3.3 En la seccin de barnizado 11.6.3.3.1 Buenas prcticas en la compra de productos 11.6.3.3.2 Buenas prcticas para la planificacin de la produccin 11.6.3.3.3 Residuos 11.6.3.4 Emisiones atmosfricas 11.6.3.5 Energa 211 212 212 212 212 213 213
11.6.4 Legislacin aplicable al sector de fabricacin de muebles de 213 madera 12. CONCLUSIONES 13. RECOMENDACIONES 216 220
BIBLIOGRAFIA ANEXO A: FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A LA COMPETENCIA ANEXO B: FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A CLIENTES ANEXO C: DISEO PAGINA Web MADERMUEBLES E.U. ANEXO D: CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIN DEL PLAN DE NEGOCIO
221 224
227 230 231
ANEXO E: CARTA AUTORIZACION SEOR VICTOR JULIO MOLANO 232
LISTA DE TABLAS pg. Tabla 1 .Ficha Tcnica Juego de Alcoba Tabla 2 .Ficha Tcnica Juego de Sala y comedor Tabla 3 .Ficha Tcnica Escritorio Tabla 4 .Ficha Tcnica Centro de Computo Tabla 5. Poblacin de UPZ por grupos etreos. Localidad 10 Engativa, 2001 Tabla 6. Barrios por UPZ 31 Tabla 7. Produccin de muebles y accesorios en madera Tabla 8. Ficha tcnica del muestreo Tabla 9. Precio Promedio Competencia Vs. Precio MADERMUEBLES E.U. Tabla 10. Base de datos clientes MADERMUEBLES E.U. Tabla 11. Tamao del proyecto Tabla 12. Diagnostico interno PCI Tabla 13. Diagnostico externo POAM Tabla 14. Indicadores Perspectiva Mercado-Cliente para 130 68 74 79 94 95 55 55 63 67 36 37 39 41
MaderMuebles E.U. Tabla 15. Indicadores del Capital Intelectual para MaderMuebles E.U. Tabla 16. Indicadores Perspectiva Interna para MaderMuebles E.U.
131 132
Tabla 17. Indicadores Perspectiva Financiera para MaderMuebles E.U. 133 Tabla 18. Legislacin aplicable al sector de fabricacin de muebles en madera 213
LISTA DE FIGURAS pg. Figura 1. Juego de Alcoba Figura 2. Juego de Sala y Comedor Figura 3. Escritorio Figura 4. Centro de Cmputo Figura 5. Distribucin de las empresas transformadoras y comercializadoras de madera en Bogot Figura 6. Nmero de fabricas de muebles de madera ubicados por localidad Figura 7. Mapa Localidad 10 Engativa Figura 8. Mapa Ubicacin Empresa Figura 9. Distribucin en planta Figura 10. Esquema del proceso de seleccin 66 80 81 89 122 65 36 37 39 40
INTRODUCCIN
El crecimiento y desarrollo de los pases se ha dado indiscutiblemente por las empresas, quienes por medio del desarrollo de sus actividades se han convertido da a da en el motor que mueve la economa de cada pas y en conjunto la economa mundial.
Por tal motivo, es de vital importancia que en un pas existan empresas eficientes y eficaces en cada uno de los procesos que realicen, haciendo uso ptimo de los recursos con los que cuentan para de este modo satisfacer las necesidades de los clientes en la sociedad.
De la misma manera encontramos que la economa Colombiana debe seguir fortalecindose tanto cualitativa como cuantitativamente por medio de la creacin de nuevas empresas; razn por la cual se ha decidido desarrollar un proyecto sobre un plan de negocio para la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseos, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando as productividad y competitividad en sus procesos.
Adems, el proyecto nace porque existe disponibilidad de recursos humanos y materiales (maquinaria y planta fisica) que actualmente se encuentran subutilizados. Estos recursos se encuentran ubicados en el barrio San Ignacio, los cuales s se les da un manejo eficiente podran facilitar en un futuro no muy lejano la puesta en marcha de la empresa.
Por lo tanto, con el desarrollo del plan de negocio se pretende conformar en un ciento por ciento (100%) la empresa productora y comercializadora de muebles
en madera que a su vez contribuya a la generacin de empleo y a la satisfaccin de las necesidades de los clientes tanto internos como externos, obteniendo as un beneficio econmico para sus socios.
Por ltimo, los estudios bases para la realizacin del proyecto son de mercado, tcnico-administrativo, legal y financiero, en donde cada uno contribuir a que el plan de negocio para la creacin de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, se lleve a cabo satisfactoriamente.
1. TEMA
Plan de negocio para la creacin de empresa
1.1 LINEA DE INVESTIGACIN Desarrollo Empresarial
1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIN Plan de desarrollo empresarial
1.3 RELACIN CON ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
El tema plan de negocio para la creacin de empresa, est directamente relacionado con Administracin de Empresas en el sentido que sta nos brinda a nosotros como estudiantes las bases o fundamentos necesarios para ser gestores y dueos de nuestro propio negocio; adems, la esencia de sta profesin est dada en el manejo eficiente y eficaz de los recursos que posee determinada organizacin, a travs de la aplicacin de los conocimientos administrativos adquiridos.
Por consiguiente al ejercer adecuadamente nuestra profesin, estaremos aportando un granito de arena en el crecimiento y desarrollo de nuestra nacin por medio del plan de negocio, puesto que las empresas son el motor que mueve la economa de cada pas y en conjunto la economa mundial.
1.4
TITULO
Plan de negocio para la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot.
2. PROBLEMA
2.1
PLANTEAMIENTO
La idea del proyecto nace porque existen algunos recursos humanos entre ellos Vctor Julio Molano quien cuenta con los conocimientos y la experiencia en el campo de la produccin de muebles en madera desde hace quince aos; y recursos materiales tales como la planta fsica y maquinaria los cuales estn actualmente subutilizados, recursos que podran facilitar la puesta en marcha de la empresa.
Por otra parte, la relacin existente entre el anteproyecto y los investigadores se da, primero por el vinculo familiar entre Jeimy Johanna Fonseca Molano (investigadora) y Vctor Julio Molano (propietario de los recursos disponibles actualmente) y en segunda instancia, porque a Nicols Herrera Barrios (investigador) la idea de un plan de negocio para crear una empresa productora y comercializadora de muebles en madera es una oportunidad que se le presenta para poder aplicar todos los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administracin de Empresas.
Una vez hecha sta precisin, entraremos a identificar las situaciones tanto positivas como negativas que repercuten en la actividad de la produccin y comercializacin de muebles en madera.
Para empezar, la cadena productiva de madera y muebles en madera de la industria manufacturera ha presentado una reduccin en el empleo debido a su continua modernizacin y especializacin, a tal punto que el nmero de personas empleadas en la cadena ha disminuido considerablemente en los ltimos 10 aos. En 2003, la cadena empleaba a 13.312 personas, mientras que en 1993 el
nmero de empleados en la cadena era de 22.517 (la participacin en la industria pas de 3.47% a 2.67%). 1
De igual forma en la cadena productiva se han venido generando altas tasas de desperdicios de la materia prima 2 ; primero por falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles y segundo por el alto nivel de atraso tecnolgico en las pequeas y medianas empresas productoras de stos bienes.
En 2001 existan en Colombia 460 establecimientos productores de madera y muebles en madera, donde algunos de ellos desarrollaban su actividad en Bogot, (el 57% de la produccin de muebles de madera se realiza en Bogot), 3 ciudad que cuenta con un gran nmero de localidades y barrios, entre los cuales se encuentra el barrio San Ignacio (localidad de Engativa) ubicado al noroccidente de la ciudad, en donde actualmente existe disponibilidad de recursos materiales (maquinaria y planta fsica) para la produccin de muebles en madera, los cuales hoy da se encuentran subutilizados debido a que no se ha ejercido como es debido la actividad de carpintera y ebanistera. Zonas aledaas a ste barrio como es el caso de Normanda, tienen gran afluencia de pblico puesto que es un lugar comercial y residencial que se encuentra rodeado por grandes vas tales como la Av. El Dorado y la Av. Boyac. Con sta situacin en especial, se podra llegar a aprovechar y a optimizar los recursos disponibles anteriormente mencionados, teniendo la posibilidad de convertir al barrio San Ignacio en un mercado potencial para la comercializacin de los muebles en madera.
1
MADERA Y MUEBLES DE MADERA. EN: www.dnp.gov.co/archivos/documentos/dde_desarrollo_emp_industria/maderas.pdf. p 229 AGENCIA UNIVERSITARIA DE PERIODISMO CIENTFICO. EN: http//aupc.univalle.edu.co.h.1
DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de accin para mejoramiento ambiental,p.5
Claro est, que si se siguen presentando las situaciones de disminucin en el empleo y el aumento de las tasas de desperdicios de la materia prima en la cadena productiva de madera y muebles en madera, el panorama no sera tan alentador, puesto que la pobreza en el pas seguira aumentando
considerablemente y se notara una disminucin significativa en la productividad y competitividad de la industria de fabricacin de muebles en madera.
Por tales circunstancias, es necesario disear un plan de negocio para la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseos, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando as generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos. FORMULACIN 4
2.2
Cmo disear un plan de negocio para la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot?
Anteproyecto Aprobado por el Dr. Hugo Leonardo Pabn Prez. Director Seminario de Grado. Universidad de la Salle.
3. OBJETIVOS
3.1 OBJETIVO GENERAL
Disear un plan de negocio para la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot.
3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
Realizar un estudio de mercado utilizando fuentes primarias (encuesta y observacin) y dems instrumentos, en una muestra de 128 habitantes del barrio San Ignacio y sus zonas aledaas para conocer los perfiles y hbitos de compra de los usuarios de muebles en madera.
Identificar mediante la observacin las necesidades de infraestructura fsica y distribucin en planta necesarios para la operacin normal de la empresa.
Elaborar la estructura organizacional de la empresa empleando nuestros conocimientos administrativos, al igual que material bibliogrfico y profesional por parte de los docentes de la universidad con el fin de disear de manera eficiente el proyecto.
Definir por medio de fuentes secundarias de informacin los aspectos jurdicos y administrativos del proyecto necesarios para su adecuada implementacin y operacin.
Determinar con base en el estudio de mercado y tcnico del proyecto, el monto de los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera.
Evaluar mediante indicadores financieros los puntos fuertes y dbiles del proyecto para poder mostrar sus probabilidades y tendencias al inversionista.
4. JUSTIFICACIN
El proyecto de investigacin busca mediante el desarrollo de estudios de mercado, tcnico-administrativo, legal y financiero, identificar los aspectos que se deben tener en cuenta para la creacin y puesta en marcha de una empresa. Dichos estudios permitirn a los investigadores contrastar cada uno de ellos en una realidad como lo ser la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot.
Por otra parte para lograr el cumplimiento de los objetivos del proyecto se emplean instrumentos de investigacin tales como la observacin y la encuesta , as como la compilacin de informacin de documentos, informes, artculos, publicaciones, entre otros; tcnicas que se aplican principalmente para establecer las cantidades del producto que la comunidad del barrio San Ignacio est dispuesta a adquirir; analizar las variables que condicionan el tamao del proyecto, y determinar los beneficios y perjuicios que ste puede ocasionar.
Finalmente, el resultado de la investigacin tiene la aplicacin concreta al momento de emplear el plan de negocio para la creacin de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseos, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando as generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.
10
5. HIPTESIS 5
5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO:

La creacin de empresa contribuye al crecimiento y desarrollo de un pas. La creacin de empresa genera empleo. La madera es uno de los materiales ms usados para hacer muebles. La creacin de una empresa satisface las necesidades de la sociedad.
5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO:

El atraso tecnolgico de las pequeas y medianas empresas productoras de muebles en madera, genera altas tasas de desperdicios de la materia prima.
Zonas aledaas al barrio San Ignacio son de gran afluencia de pblico,
debido a que son zonas comerciales y residenciales.

La falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los
fabricantes de muebles, produce una
disminucin significativa en
productividad y competitividad de la industria maderera.
5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO:

La empresa productora y comercializadora de muebles en madera,
generar un gran beneficio econmico para su dueo.

Con la creacin de la empresa productora y comercializadora de muebles
en madera, los investigadores del proyecto aplicarn los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administracin de Empresas.
5
Hiptesis aprobadas por el Dr. Hugo Leonardo Pabon Perez. Director Seminario de Grado. Universidad de La Salle.
11
La empresa productora y comercializadora de muebles en madera ofrecer productos de excelente calidad e innovacin en sus diseos, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando as generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.
12
6. MARCO TEORICO Mediante el desarrollo de estudios de mercado, tcnico-administrativo, legal, financiero y la evaluacin del proyecto se busca dar solucin al problema de cmo disear un plan de negocio para la creacin una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot. Por consiguiente, es necesario describir las actividades ms importantes que se deben realizar en cada uno de los estudios. 6.1 ESTUDIO DE MERCADO 6 : Con el estudio de mercado se busca demostrar que existe un nmero lo suficientemente grande, de consumidores o de usuarios, que cumplen ciertos requisitos para constituir una demanda que justifique la produccin de un bien o la prestacin de un servicio durante un perodo de tiempo determinado.
6.1.1 El producto: El producto est constituido por el (los) bien (es) o el (los) servicio (s) que se va (n) a obtener y que ser (n) ofrecido (s) al mercado, cuando el proyecto entre en operacin.
6.1.2 El usuario o consumidor: En esta parte se explican las caractersticas de las personas u organizaciones que requieren el producto proyectado, ya que a partir de ellas se tomarn decisiones con respecto a la produccin y a la comercializacin. Mediante el conocimiento de las caractersticas de los consumidores del bien o de los usuarios del servicio se puede llegar a comprender su comportamiento y a inferir sus reacciones en el mercado con respecto al producto que va a ser ofrecido. Adems, se deben tener en cuenta variables demogrficas ( sexo, edad,
6
CONTRERAS BUITRAGO, Marco Elas. Formulacin y evaluacin de proyectos, p. 237-338
13
profesin, estado civil, entre otros), las actividades que desarrolla el usuario o consumidor (trabajo a que se dedica el consumidor, pasatiempos, deportes, entre otros) y los intereses que los consumidores tengan, as como sus opiniones sobre diversos aspectos (motivaciones, motivos de compra, beneficios que espera obtener del producto, preferencias por marcas determinadas, entre otros).
6.1.3 Delimitacin y descripcin del mercado: En esta parte del estudio del mercado se enuncian y explican las caractersticas generales que definen y delimitan el mercado que va a ser atendido a travs de los bienes o servicios proyectados. Esto implica la determinacin del rea geogrfica en que se encuentran las personas, que en forma individual o de organizacin necesitan el producto que se va a ofrecer y que tienen la capacidad econmica, el deseo y el poder de decisin para adquirirlo. Adems se incluyen la estimacin del nmero probable de consumidores o de usuarios que existen en dicha rea.
6.1.4 Comportamiento de la demanda y la oferta del producto: El propsito del estudio de la demanda, para el bien o servicio que se pretende ofrecer, es el de calcular el nmero de personas o de organizaciones que son consumidoras o usuarias de dicho producto, o que pueden llegar a serlo en el transcurso del perodo de vida til del proyecto. Asimismo, estudiar la oferta es estudiar la competencia que se debe enfrentar en el futuro cuando el proyecto est operando.
6.1.5 Anlisis de precios: ste anlisis es de gran importancia para establecer la forma como se afectara la demanda y la oferta ante posibles variaciones que se presenten en ellos y por consiguiente para calcular los ingresos futuros que tendr el proyecto por la venta del producto.
6.1.6 Comercializacin del producto: Aqu es necesario realizar un detenido anlisis de alternativas de distribucin, plantear estrategias de promocin y de
14
publicidad y definir las polticas de ventas que convendr emplear al entrar en operacin el proyecto.
6.2 ESTUDIO TCNICO-ADMINISTRATIVO: En primer lugar, el estudio tcnico tiene por objeto proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operaciones pertinentes a esta rea 7 , para lo cual es importante determinar el tamao del proyecto, el cual est en funcin de su capacidad de produccin de bienes o prestacin de servicios durante un periodo de tiempo considerado normal para sus caractersticas 8 . De igual manera se debe tener en cuenta una adecuada localizacin del proyecto, pues se puede llegar a tener implicaciones a largo plazo, ya que debern efectuarse inversiones en obras fsicas, equipos e instalaciones, que una vez hechas sern de difcil y costosa reubicacin 9 .
Por otro lado, otro componente del estudio tcnico que se debe referenciar es el proceso de produccin, que consiste en las transformaciones realizadas por el sistema productivo mediante las cuales se convierten los insumos en productos (bienes o servicios), utilizando una tecnologa especfica. Los procesos tienen como finalidad efectuar transformaciones las cuales pueden ser de diferente tipo segn los cambios que causen en el objeto sobre el cual se estn realizando. Finalmente, el diseo de las construcciones y en general de las obras civiles debe hacerse en funcin del proceso productivo seleccionado, de la maquinaria y equipo a emplear, as como de los requerimientos del recurso humano que va a encargarse de la operacin del proyecto 10 .
SAPAG CHAIN, Nassir y SAPAG CHAIN, Reinaldo. Preparacin y evaluacin de proyectos, p.21-22 8 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 243 9 Ibd, p. 259 10 Ibd, p. 277-311
15
Ahora bien, para alcanzar los objetivos propuestos por el proyecto es preciso canalizar los esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la manera ms adecuada a dichos objetivos. Todas las actividades que se requieran para la implementacin y operacin del proyecto debern programarse, coordinarse y controlarse 11 .
Por sta razn, el estudio administrativo de un proyecto de investigacin comprende el anlisis del marco jurdico en el cual va a operar la unidad empresarial como paso previo a la definicin del tipo de empresa que se va a constituir, la determinacin de la estructura organizacional ms adecuada a las caractersticas y necesidades del proyecto y la descripcin de los sistemas, procedimientos y reglamentos que van a permitir orientar y regular las actividades en el periodo de operacin 12 .
6.3 ESTUDIO FINANCIERO: Los estudios de mercado y tcnico, especialmente este ltimo, permitieron identificar los recursos necesarios para la operacin del proyecto, establecer programa de produccin y definir las condiciones y dems requerimientos para el funcionamiento. Ahora en el estudio financiero se deben convertir estos elementos a valores monetarios para establecer el monto de los recursos financieros que sern necesarios para la implementacin y operacin y confrontar los ingresos esperados con los egresos, para pronosticar los resultados de la operacin que se va a emprender 13 .
Por consiguiente, la cuantificacin puede llevarse a cabo agrupando los valores en dos rubros: inversiones y costos operacionales. Asimismo, para facilitar la
11 12
Op.Cit. SAPAG CHAIN, p. 208 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 314 13 Ibd, p. 347
16
presentacin de la situacin contable de la organizacin es importante elaborar los estados financieros respectivos. 6.3.1 Inversiones 14 : La inversin debemos entenderla como, las erogaciones que se realizan para obtener una utilidad o beneficio.
Inversin fija: Es la inversin que permanece constante. Es la base necesaria para calendarizar las erogaciones, sobre todo como en el caso de la construccin de instalaciones, que en muchos casos no se van a utilizar inmediatamente, lo mismo puede suceder en la compra de mobiliario y equipo de oficina, sin embargo, pueden darse casos en que al comprarlos represente un ahorro, debido a posibles aumentos en los precios, en estos casos, hay que hacer un anlisis sobre el costo que implica el desembolso en relacin con el ahorro que generara la compra.
Financiamiento: Una vez que es conocido el monto de la inversin, el siguiente paso es analizar la forma de obtener los recursos monetarios requeridos por la empresa para desarrollar sus operaciones, no analizar adecuadamente la forma como se obtendr el financiamiento y el pago del mismo, sobre todo en el monto de los pagos y sus fechas de vencimiento cuando se trate de crditos, ocasiona en muchos casos, trastornos en la etapa constructiva y en la operativa, trayendo como consecuencia que las obras queden sin terminar o paralizacin de las actividades, con prdidas cuantiosas, en especial en empresas pequeas. 6.3.2 Costos operacionales 15 : Estos costos, como su nombre lo indica, son los que se causan durante el perodo de operacin del proyecto. Se incurre en ellos para hacer funcionar las instalaciones y dems activos adquiridos mediante las inversiones, con el propsito de producir y comercializar los bienes o servicios.
HERNANDEZ HERNANDEZ, Abraham y HERNANDEZ VILLALOBOS, Abraham. Formulacin y evaluacin de proyectos de inversin, p. 101-119 15 Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 362
14
17
6.3.3 Estados financieros 16 : El objetivo esencial de la contabilidad es contar con la informacin financiera necesaria, para apoyar la toma de decisiones de una empresa, el instrumento para conocer dicha informacin son los Estados Financieros.
Los estados financieros son: reportes de la contabilidad que muestran a una fecha determinada la situacin financiera de una entidad, as como los resultados de las operaciones de un periodo determinado.
6.4 EVALUACIN DEL PROYECTO: Una vez se han realizado cada uno de los estudios de mercado, tcnicoadministrativo y financiero, se analiza la conveniencia de llevar a cabo o no, el proyecto. Para esto principalmente, se tendr en cuenta:
6.4.1 Anlisis de sensibilidad: Al plantear un proyecto, se debe tener en cuenta, que existen factores que no son controlables y que pueden ser impredecibles en el futuro. Por tal motivo, se deben contemplar posibles modificaciones en aquellas variables que se consideran de mayor incidencia para el proyecto, ya sea en el rubro de ingresos o en el de costos. Para efectuar este tipo de variaciones se puede realizar un anlisis de sensibilidad, el cual consiste en establecer los efectos producidos en el valor presente neto y en la tasa interna de rendimiento, al introducir modificaciones en las variables que tienen mayor influencia en los resultados del proyecto. La sensibilidad de un proyecto debe ser establecida con respecto a aquella (s) variable (s) que se considere (n) ms incierta (s).
16
Op.Cit. HERNANDEZ HERNANDEZ y HERNANDEZ VILLALOBOS, p. 106
18
De acuerdo con el nmero de variables que se modifiquen simultneamente, el anlisis de sensibilidad puede ser unidimensional (una sola variable) o multidimensional (variaciones en ms de dos variables al mismo tiempo) 17
6.4.2 Incidencia del proyecto en el entorno:
La creacin de una empresa
productora y comercializadora de muebles en madera tiene grandes repercusiones en el medio ambiente, principalmente en la forestacin de los bosques en donde se obtiene la madera.
De ah que, se deba realizar un cuidadoso estudio de la incidencia que tiene el proyecto en su entorno, determinando as los beneficios o perjuicios que trae, principalmente identificando los efectos que tiene en el medio ambiente.
La
utilizacin
de
determinados
procesos
productivos
puede
producir
consecuencias, ya sean positivas o negativas, para el medio ambiente. Hay proyectos que pueden originar consecuencias negativas por desechos
contaminantes, olores, ruidos, humo, gases nocivos, etc., de tal manera que la operacin de la empresa se puede tornar peligrosa para la poblacin y para el medio natural en general.
Una vez identificadas las consecuencias que tiene el proyecto para el medio ambiente y en caso de que sean negativas, se deben plantear alternativas que permitan suprimir o disminuir dichos efectos de tal manera que dejen de ser un peligro para la naturaleza 18 .
17 18
Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p.499 Ibd, p. 512 - 514
19
Algunos de los problemas que se pueden llegar a presentar con la realizacin de proyectos industriales como el de la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera son:

Inadecuada eliminacin de residuos o desechos lquidos y slidos Contaminacin del aire por gases, humo, vapores, polvo, cenizas, etc. Escapes de materiales txicos Ruido de mquinas Emisin de olores Contaminacin de agua y tierra por desechos lquidos y slidos
20
7. MARCO CONCEPTUAL 19
En el marco conceptual se identifican aquellas palabras claves que orientan la esencia del proyecto, tales como:
ACABADO: Fase final del proceso de mecanizado de una pieza, en la que se consigue ajustar su forma, dimensiones y rugosidad superficial a unos lmites prefijados. El acabado puede realizarse por arranque de viruta (torneado fino, fresado, mandrilado, escariado, o brochado), mediante amolado (rectificado o lapeado).
ALBURA: Capa blanda y blanca que se haya inmediatamente debajo de las cortezas de los tallos leosos o troncos de los vegetales.
CADENA PRODUCTIVA DE MADERA Y MUEBLES EN MADERA: Comprende las actividades de explotacin de la madera, aserrado y fabricacin de muebles y accesorios, excepto los que son principalmente metlicos o de otros materiales. No incluye la reforestacin comercial, necesaria para la obtencin de la materia prima bsica.
CARPINTERA: Arte y oficio de ensamblar piezas de madera. Los trabajos de carpintera incluyen la realizacin de piezas para la construccin, como armazones, puertas, ventanas y suelos, y la elaboracin de todo tipo de mobiliario en madera comn.
CONTRACHAPADO: Tambin denominado triplay o chapa, est compuesto por varias capas de madera unidas con cola o resina sinttica.
19
CIRCULO DE LECTORES. Diccionario enciclopdico lexis 22, tomos 1,4,7,8,12,13 y 15
21
EBANISTERIA: Los ebanistas trabajan en el diseo y la elaboracin de muebles, generalmente con maderas de calidad; ajustan las piezas con gran precisin, aplicando al mismo tiempo sus conocimientos sobre las caractersticas y propiedades de cada variedad de madera.
ENSAMBLADO: Es la unin de dos piezas de madera. Las ensambladuras deben ser precisas y sencillas.
ESTOMAS: Cada una de las aberturas microscpicas del tejido epidrmico de los vegetales superiores, especialmente el de las hojas y partes verdes, por donde se verifica el cambio de gases entre la atmsfera y los espacios intercelulares del parnquima. En conjunto los estomas regulan la entrada de gases y la salida de agua en las plantas.
MADERA: Nombre que se le da a la parte slida y dura (lignificada) que se encuentra debajo de la corteza del tronco, ramas y races de los rboles; est formada principalmente por tejido leoso dispuesto en capaz originadas por la actividad del cambium que produciendo anualmente una capa de lber y otra de lea, es causa del engrosamiento del tronco y las ramas.
MADERA BLANDA: Se refiere ms al grupo botnico al que pertenece la madera que a sus propiedades fsicas. Las maderas blandas provienen de las conferas, que pertenecen al grupo botnico de las gimnospermas (plantas que tienen las semillas al aire).
MADERAS DURAS: Hace ms referencia al grupo botnico al que pertenece la madera que a sus propiedades fsicas. No obstante se trata de una clasificacin til ya que la mayora de las maderas duras son, de hecho, ms duras que las del grupo de las maderas blandas. La excepcin es la madera de balsa que si bien
22
botnicamente es una madera dura, es la madera ms blanda de ambos grupos. Pertenecen al grupo botnico de las angiospermas.
MOBILIARIO: Conjunto de objetos que constituye el equipamiento de un inmueble (por ejemplo, camas, sillas y mesas) y que confiere a las diferentes estancias funciones particulares, como la de dormitorio, comedor, saln o cocina.
MUEBLE: Cada uno de los enseres, efectos o alhajas que sirven para la comodidad o adorno de las casas y/o oficinas. Por ejemplo: camas, mesas, armarios, bancos, sillas, sillones, etc.
NUTRIMIENTO O NUTRIMENTO: Sustancia de los alimentos. Causa de aumento, actividad o fuerza de una cosa.
RESIDUO: Materia obtenida, al margen del producto principal, en los procesos industriales de elaboracin. No tiene utilidad directa para el consumo; por ello, en lo posible, se reelaboran para obtener productos secundarios utilizables.
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8. MARCO REFERENCIAL
Para el desarrollo del proyecto es necesario tomar como gua un modelo de plan de negocio ya establecido por el Sena y el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, el cual tiene como objetivo orientar el desarrollo del proyecto. Esta gua, es un formato estndar para todo el Sistema Nacional de Creacin e Incubacin de empresas, estructurado bsicamente en cinco (5) mdulos, tales como: Modulo 1: Resumen ejecutivo, Modulo 2: Mercadeo, Modulo 3: Anlisis tcnicooperativo, Modulo 4: Organizacional y legal y Modulo 5: Financiero 20 .
Una vez se tiene la gua para la creacin de la empresa, es indispensable destacar los aspectos ms importantes tanto de la madera como de la fabricacin de muebles en madera. 8.1 ORIGEN DE LA MADERA 21 : La madera es un producto natural que presenta muchas variaciones en cuanto a calidad y caractersticas. El estudio de la madera comienza con la planta viviente y examina las etapas del corte, conversin y curado de la madera para su utilizacin por el artesano. Un rbol crece obteniendo su alimentacin del aire y de la tierra. Las pequeas races o pelos absorbentes de la raz que se derivan de las races ms grandes del rbol, absorben las sales minerales disueltas en la tierra. Estas sales minerales estn contenidas en el agua que recoge la raz.
Mientras las races absorben este nutrimiento liquido, las hojas absorben aire atmosfrico a travs de miles de pequeas aperturas o bocas llamadas estomas. Las clulas de las hojas contienen una substancia de color verde denominada
SENA Y MINISTERIO DE COMERCIO INDUSTRIA Y TURISMO. Formato de plan de negocios, EN: http://www.sena.edu.co/downloads/Emprendimiento/plandenegocio.htm. 2h. 21 STREFFORD, John y MCMURDO, Guy. Manual de carpintera, p.12.
20
24
clorofila. Con la ayuda del sol (por medio de un proceso llamado fotosntesis) la clorofila retiene el bixido de carbono que esta en el are y libera el oxigeno.
El liquido absorbido por los pelos de las raicillas, por osmosis, recorre las clulas hasta llegar a la albura de las ramas y de ah pasa a las hojas de la planta. Ah es transformada qumicamente por el bixido de carbono absorbido por las hojas en una savia ms refinada que contiene azcares y almidones, desciende de las hojas y ramas hasta la capa de cambium del rbol, en donde se transforma en madera nueva.
8.2 TIPOS DE MADERA: La madera se clasifica segn el rbol del que se obtiene. Existen maderas duras y blandas, claro est, que sta categorizacin es simplemente una diferenciacin entre dos grupos principales de rboles, pues muchas maderas blandas suelen ser ms resistentes que las llamadas maderas duras y viceversa.
De ah que, las maderas blandas pertenecen al grupo de rboles conocidos como conferos (gimnospermos) que tienen hojas en formas de agujas y sus semillas estn contenidas en conos o pias. Por lo general, las confieras siempre estn verdes. Las maderas duras pertenecen al grupo de rboles conocidos como rboles de hojas anchas (angiospermos), que tienen hojas anchas y sus semillas se encuentran en vainas, como el castao y la bellota. Estas plantas pueden ser de hojas caducas o persistentes 22 .
8.3 CARPINTERA: Las actividades de la carpintera como disear, cortar, trabajar y ensamblar la madera, son unas de las labores ms antiguas de la humanidad. Los trabajos de carpintera incluyen la realizacin de piezas para la construccin, como armazones, puertas, ventanas, suelos, y la elaboracin de todo tipo de mobiliario
22
Ibd, p.14
25
en madera comn. Antes de la utilizacin generalizada del acero y del hormign en la construccin, el carpintero era el responsable de construir la estructura de los edificios. En los ltimos tiempos, la funcin del carpintero en este terreno se ha centrado en la construccin de casas pequeas y en el montaje de armazones para fraguar el hormign. Las nuevas tcnicas de ensamblaje, perfeccionadas en las ltimas dcadas, han multiplicado las aplicaciones de la madera y el trabajo de los carpinteros 23 .
8.4 EBANISTERA: El trabajo de los ebanistas es el diseo y la elaboracin de los muebles con maderas de alta calidad. En sta actividad se ajustan las piezas con gran precisin, aplicando al mismo tiempo sus conocimientos sobre las caractersticas y propiedades de cada variedad de madera. El trabajo de los ebanistas concluye cuando el objeto ha sido suavizado con papel de lija o lana de acero, para eliminar las seales que hayan dejado las herramientas de corte, y cuando les han aplicado los productos de acabado 24 .
8.5 MUEBLES EN MADERA 8.5.1 Tipos de muebles: En cuanto a la fabricacin de muebles, sta rama del proceso est sujeta a continuos cambios e innovaciones en aspectos relacionados con calidad y diseos y con la funcionalidad y la aplicacin a cada tipo de necesidad. El proceso de produccin difiere segn las caractersticas y usos que se le van a dar al producto final (hogar, la oficina o industria). Los tableros aglomerados y contrachapados son la materia prima fundamental para muebles de oficina y bibliotecas 25 . Por consiguiente los tipos de muebles ms comunes que se fabrican son:
23 24
Muebles para el hogar Muebles para oficina y de uso industrial
MICROSOFT CORPORATION. Enciclopedia Microsoft Encarta 2003, h. 10 Ibd, h.10 25 Op.Cit. MADERA Y MUEBLES DE MADERA. p. 231
26
8.5.2 Procesos de fabricacin 26 : Los pasos ms significativos en la fabricacin de muebles en madera, los podemos resumir as:
Recepcin y Almacenaje: En el cual se recibe la madera, ya sea trozada o aserrada. Se procede a su almacenamiento y a su secado, generalmente por va de conduccin simple de aire, apilndola de acuerdo con los procedimientos convencionales. Muy pocas industrias tienen trenes de secado automticos. En los casos de medianas empresas con hornos para secado se observan buenas especificaciones tcnicas. Obviamente, se producen efectos ambientales por el propio cambio de temperatura y en menor grado por la combustin y emisiones, aunque los hornos suelen ser elctricos.
Corte: Para dar a las piezas las dimensiones necesarias para realizar los trabajos es necesario efectuar el aserrado y aplanado de la madera. El corte puede ser manual o con empuje mediante carro.
Chapeado: Consiste en unir varias lminas de madera mediante prensado con adhesivos apropiados. En lmina de algn calibre, se utilizan materiales prefabricados tipo Madecor.
Rectificacin de las superficies y barrenado: En este proceso se busca uniformar la superficie de los cantos y caras de las piezas. Estas operaciones bsicamente son lijado y cepillado. Si se requiere abrir orificios en la superficie se hace el barrenado, ya sea manual o automtico.
Moldeado, Torneado y Tallado: En este procedimiento se le da la forma requerida a la pieza.
26
Op.Cit.DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.9-10.
27
Montaje: Una vez se hayan obtenido las piezas con su forma correspondiente, se realiza el montaje de las mismas. Ya sea en forma manual o en banco y utilizando distintos mtodos de conexin, desde el ensamble a presin, hasta conexiones con tornillos, remache, o con pegante.
Entintado: Se realiza de forma manual, por pulverizacin, inmersin o por rodillos; la pieza deber estar libre de polvo e impurezas. Esta operacin se utiliza para el teido de piezas y enchapes.
Acabado: Dependiendo de las caractersticas del mueble se procede a la labor de acabado, la cual puede ir desde un simple entintado, hasta toda una operacin compleja de pintura con tonos previamente definidos, o con procesos complementarios como la tapicera.
Secado: Con el fin de proceder al secado de la pintura o barniz se deja el mueble expuesto a la accin del aire (proceso lento) o se introduce en cmaras de secado.
Embalado, Almacenado: Los productos terminados se empacan y protegen para luego ser distribuidos.
8.5.3 Herramientas para el trabajo de la madera: Los fabricantes de muebles en madera han desarrollado durante aos herramientas manuales, porttiles y elctricas fijas para aprovechar las cualidades de la madera y darle forma. A continuacin se describen las principales:
28
Herramientas 27
Manuales: La mayora de las herramientas manuales que se utilizan en la actualidad han sufrido pocos cambios desde la edad media. La mejora ms importante es la utilizacin de acero en vez de hierro en las superficies de corte. Las herramientas ms comunes son la sierra, el cepillo y el formn, y otras ms generales como martillos y destornilladores, que se utilizan con clavos y tornillos. Tambin se utilizan herramientas para medir y comprobar los tamaos y la alineacin de los elementos. Estas herramientas son, entre otras, la cinta mtrica, el metro plegable y la regla metlica. La escuadra se utiliza para comprobar ngulos rectos, y el nivel para comprobar la alineacin horizontal y vertical. En los trabajos en los que hay que pegar las piezas, stas se sujetan con abrazaderas y crceles (tambin llamadas gatos).
Mquinas porttiles: El desarrollo de las herramientas elctricas ha reducido enormemente el tiempo necesario para realizar muchas labores. Las herramientas elctricas ms importantes son el taladro, la sierra, la fresadora y la lijadora, disponibles en muchos tamaos.
Herramientas elctricas fijas: Los talleres, las fbricas de muebles y otras instalaciones que trabajan con grandes volmenes de madera utilizan grandes mquinas fijas, diseadas para trabajar de forma continuada. Las ms comunes son: la sierra radial, la sierra circular de banco, la sierra de cinta y las cepilladoras elctricas.
27
Op. Cit. MICROSOFT CORPORATION, h. 8-10
29
9. MARCO GEOGRFICO 28
La produccin de muebles en madera se llevara a cabo en el barrio San Ignacio, debido a que en este lugar se encuentran disponibles y ubicados los recursos tanto materiales como humanos que posibilitan la ejecucin de sta actividad. Por tal motivo, se hace una descripcin detallada del barrio donde se fabricarn los muebles en madera.
9.1 BREVE RESEA HISTRICA DEL BARRIO SAN IGNACIO: Inicialmente, el barrio San Ignacio fue un casero de cuatro (4) familias: Los Rodrguez, Torres, Navarrete y Fonseca, los cuales tenan fincas de ganado y cultivos de papa, maz y otros. Se Constituy como barrio en el ao 1964 con el incremento normal de habitantes y sus instalaciones de redes elctricas se realizaron en el ao de 1967.
9.2 POBLACIN: A Enero de 2002 el barrio contaba con una poblacin de 689 habitantes.
9.3 LMITES: El barrio San Ignacio limita por el oriente con Normandia, por el sur con la Av. El Dorado, por el occidente con la Hacienda de San Cayetano y por el norte con Santa Cecilia.
9.4 ESTRATO PREDOMINANTE: En el barrio San Ignacio el estrato ms predominante es el estrato tres (3).El nivel socio econmico con el que cuentan los habitantes los mantiene en posibilidades de atraer cualquier industria o posibilidad de desarrollo comercial.
28
Informacin suministrada por la Junta de Accin Comunal del barrio San Ignacio.
30
9.5 ACTIVIDAD ECONMICA: Sobre las Avenidas Principales del barrio funcionan diversos tipos de comercio formal e informal, restaurantes, discotecas, billares, drogueras, supermercados, panadera y ventas callejeras.
31
10. DISEO METODOLGICO
10.1 TIPO DE INVESTIGACIN: Descriptivo Para Carlos Eduardo Mndez lvarez 29 , el estudio descriptivo es aquel que identifica caractersticas del universo de investigacin, seala formas de conducta y actitudes del universo investigado, establece comportamientos concretos y descubre y comprueba la asociacin entre variables de investigacin. De igual forma los estudios descriptivos acuden a tcnicas especficas en recoleccin de informacin como la observacin, las entrevistas y los cuestionarios. Tambin pueden utilizarse informes y documentos elaborados por otros investigadores.
De ah que, la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio Normanda de la ciudad de Bogot, es un estudio descriptivo, debido a que en l, se identifican (describen) las caractersticas de las personas u organizaciones que requieren el producto que se piensa ofrecer, as como las posibles variaciones que se presenten bien sea por la demanda o la oferta con respecto al precio. Finalmente, para llevar a cabo el proyecto es necesario recolectar informacin a travs de encuestas y observaciones, as como de documentos, revistas, peridicos, etc.
10.2 MTODOS DE INVESTIGACIN 10.2.1 Mtodo de observacin: Con respecto a ste mtodo el seor Carlos Eduardo Mndez
30
indica lo siguiente: observar es advertir los hechos como se
presentan, de una manera espontnea, y consignarlos por escrito.
MENDEZ ALVAREZ, Carlos Eduardo. Metodologa, diseo y desarrollo del proceso de investigacin, p.136-137 30 Ibd, p. 143
29
32
Por tal motivo, se emplear ste mtodo en el proyecto en el momento en que se identifiquen los perfiles y hbitos de compra de los usuarios de muebles en madera.
10.3 FUENTES Para la recoleccin de informacin principalmente se emplean dos tipos diferentes de fuentes: las primarias y las secundarias. 10.3.1 Fuentes secundarias: En sntesis, el seor Mndez 31 indica que:toda investigacin implica acudir a este tipo de fuentes, que suministran informacin bsica. Se encuentran en las bibliotecas y est contenida en los libros, peridicos y otros materiales documentales, como trabajos de grado, revistas especializadas enciclopedias diccionarios, anuarios, etc..
En consecuencia, para la documentacin del proyecto se recurre a la informacin escrita obtenida del Departamento Tcnico Administrativo del Medio Ambiente, que hace relevancia al tema de investigacin, como lo es la madera, los muebles en madera, los procesos de produccin y los planes de accin para el mejoramiento ambiental, as como tambin plan de negocios tomado del SENA y Ministerio de Industria y Comercio. 10.3.2 Fuentes primarias: Carlos Mndez 32 opina acerca de stas fuentes que:es posible que el desarrollo de la investigacin propuesta dependa de la informacin que el investigador debe recoger en forma directa. Cuando esto sucede, hablamos de la fuente primaria, e implica utilizar tcnicas y procedimientos que suministran la informacin adecuada. De esta manera las principales fuentes primarias del proyecto son: la poblacin del barrio San Ignacio
31 32
Ibd, p. 153 Ibd, p. 153-154
33
(689 habitantes), el seor Victor Julio Molano propietario de los recursos disponibles y los competidores directos del sector.
Por ende, se emplearn las siguientes tcnicas:
10.3.2.1 Observacin directa: Para el desarrollo adecuado del proyecto de investigacin, se realizar una observacin directa en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, principalmente de los procesos de produccin que adelantan empresas que realizan la misma actividad, as como de los sitios estratgicos del barrio para la comercializacin de los muebles en madera.
10.3.2.2 Encuesta: Se aplicar una encuesta a una muestra de la poblacin del barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, con el objetivo de identificar principalmente los perfiles y hbitos de compra de los usuarios de muebles en madera.
34
11. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO, DE LA CIUDAD DE BOGOT.
11.1 ESTUDIO DE MERCADOS 11.1.1 Concepto del negocio La empresa estar dedicada a la produccin y comercializacin de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad e innovadora en sus diseos, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado, buscando as generar empleo y de igual forma productividad y competitividad en sus procesos.
Esta empresa estar enfocada en dos lneas de produccin principalmente. La primera es la lnea de muebles en madera para el hogar, con productos tales como los juegos de alcoba, sala y comedor, y en segunda instancia, la lnea de los muebles en madera para oficina como los escritorios y muebles para PC inicialmente.
De esta forma, se pretende llegar a clientes mayores de 26 aos, debido a que estas son personas que ya tienen una estabilidad laboral y econmica aceptable, as como un ncleo familiar conformado o con proyeccin de hacerlo. 11.1.2 Producto 33
Los muebles han existido al menos desde el neoltico (7000 a.C.), aunque no se conserva ningn ejemplar. Sin embargo, la historia del mobiliario comienza con las
33
Enciclopedia Microsoft Encarta 2002. 1993-2001 Microsoft Corporation.
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piezas ms antiguas que han llegado hasta nuestros das, que son las de las IV y V Dinastas del antiguo Egipto (2680-2407a.C.).
Histricamente, el material ms utilizado para fabricar muebles es la madera, aunque tambin se utilizan otros, como el metal y la piedra. El diseo del mobiliario siempre ha reflejado el estilo propio de cada poca, desde la antigedad hasta nuestros das. Aunque la mayora de los periodos se identificaban con un solo estilo, en el diseo actual estn presentes una amplia gama de ellos, desde los ms antiguos hasta los ms modernos.
Los requisitos bsicos del diseo de muebles son complejos. La apariencia siempre ha sido tan importante como la funcionalidad y la tendencia general ha sido disear el mobiliario como complemento de los interiores arquitectnicos.
11.1.2.1 Identificacin y caracterizacin
Con el proyecto se ofrecern productos de consumo de comparacin o eleccin como son los muebles para el hogar y para la oficina. Para tener un mejor concepto de cada uno de ellos, a continuacin se realiza una descripcin de los mismos.
11.1.2.1.1 Muebles para el hogar
En la lnea de los muebles en madera para el hogar, se ofrecern productos como los juegos de alcoba, salas y comedores principalmente:
36
Figura 1. Juego de Alcoba
Tabla 1 .Ficha Tcnica Juego de Alcoba
JUEGO DE ALCOBA
1. TIPO DE MADERA
Aglomerado 2 Laminas de 244 x 153 x 2cmt Pintura: Fondo Blanco, Tiner, Masilla, Color Carmelo, laca semimate y Colbn. 1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera
2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES
3. PROCESOS
3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura
4. TIEMPO DE FABRICACIN 10 Das
5. DIMENSIONES
Cama 190 x 140 x 100 mts
37
Peinador 1 mt x 70 cmt x 45 cmt Esquinero 50 x 1.30 x 50 Mesas 45 x 45 x 50 $ 710.000 34
6. PRECIO
FUENTE: Autores
Figura 2. Juego de Sala y Comedor
Tabla 2 .Ficha Tcnica Juego de Sala y comedor
JUEGO DE SALA Y COMEDOR
1. TIPO DE MADERA
Madera: Cedro y Sajo Tela: Pao y Espuma 5 Piezas de Cedro 1 Bloque de Sajo
34
VER ESTUDIO FINANCIERO Pg. 139
38
1 Galn de Sellador 3 Galones de Tiner de Tinte color Miel 1 Galn de Laca 12 mts de tela 4 Laminas de Espuma Colbn
1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera 3. PROCESOS 3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura
4. TIEMPO DE FABRICACIN
Fabricacin y Pintura: 1 Das Tapicera: 5 Das
Mesa Comedor: 100 x 75mts 5. DIMENSIONES Sillas: 80 x 40 x 40 cms Sala: Sof: 130 x 90 x 70 mts Poltrona: 70 x 90 x 70 cms $ 1.280.000 35
6. PRECIO
FUENTE: Autores
35
39
11.1.2.1.2 Muebles para oficina Figura 3. Escritorio
Tabla 3 .Ficha Tcnica Escritorio
ESCRITORIO
1. TIPO DE MADERA
Madecor, Madefondo 1 Lamina de Madecor
Lamina de Madefondo Tela: mt de Pao 1 Botella de Pegante 15 mts de Madecanto
1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera 3. PROCESOS 3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura
40
4. TIEMPO DE FABRICACIN
5 Das
Largo 100mts 5. DIMENSIONES Alto 150 cms Fondo 55 cms Silla: 70 x 40 x 40 cms $300.000 36
6. PRECIO
FUENTE: Autores
11.1.2.1.3 Muebles para PC Figura 4. Centro de Cmputo
36
41
Tabla 4 .Ficha Tcnica Centro de Computo
CENTRO DE CMPUTO
1. TIPO DE MADERA
Cedro y Triplex entamburado 1 Pieza de Cedro 1 Lamina de Triplex Colbn Galn de sellador 1 Galn de Tiner 1/4 de Laca mt de Tela 1. Compra de Materia Prima 2. Secado de Madera
3. PROCESOS
3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura
4. TIEMPO DE FABRICACIN 7 Das Largo: 1 mt Alto: 1 mt 5. DIMENSIONES Fondo: 50 cms Silla: 70 x 40 x 40 cms $ 270.000 37
6. PRECIO
FUENTE: Autores
37
42
11.1.2.2 Usos del producto
Bsicamente los muebles en madera estarn destinados para amoblar los hogares de familias y empresas particulares u oficiales que as lo requieran. Nuestros muebles estarn acordes con las especificaciones que nuestros clientes soliciten, bien sea en cuanto a diseo, calidad, precio y dems.
11.1.2.3 Otros elementos del producto
De otro lado, un elemento constitutivo de nuestro producto (muebles en madera), es el relacionado con el servicio post-venta, que principalmente estar orientado a la refaccin y pintura de los mismos, buscando as una mayor satisfaccin del cliente y por ende un mayor acercamiento.
Es bien sabido, que los muebles en madera son productos que se encuentran en el mercado en gran proporcin, como consecuencia de un gran nmero de establecimientos dedicados a dicha actividad, pero lo que se busca con el proyecto, es brindar a nuestros clientes productos de excelente calidad, precio y diseo, logrando con esto diferenciarnos de nuestros competidores ms cercanos.
11.1.2.4 Productos sustitutos y complementarios
De acuerdo con la informacin recolectada por los investigadores, se identific como productos sustitutos los muebles en metal y en cuero, los cuales se convierten en una segunda alternativa para los usuarios y por ende en una competencia directa para nuestro proyecto.
43
11.1.3 Usuario o consumidor
A continuacin se identifican caractersticas de las personas que se tendrn en cuenta como posibles clientes potenciales a partir de variables de tipo demogrfico: Sexo: Masculino y femenino Edad: 26 aos en adelante Nivel de ingresos: Bajo, Medio y Alto Ciclo de vida familiar: Solteros, casados sin hijos, casados con hijos. Ubicacin: Urbana
11.1.4 Delimitacin y descripcin del mercado 11.1.4.1 Delimitacin del rea geogrfica
Con la creacin de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera se cubrir la zona del barrio San Ignacio, barrio de la ciudad de Bogot, ubicado al Noroccidente de la misma.
11.1.5 Anlisis de la demanda mediante fuentes primarias 11.1.5.1 Poblacin y muestra Para este aspecto se tuvo en cuenta la definicin del seor Naresh Malhotra 38 quien plantea lo siguiente: una poblacin es el total de todos los elementos que comparten algn conjunto de caractersticas comunes y que comprenden el universo del propsito del problema de investigacin. Adems, con respecto a la enunciacin de la muestra dice que: una muestra es un subgrupo de poblacin seleccionado para participar del estudio.
38
MALHOTRA, Naresh. Investigacin de mercados. P.314
44
Para la deduccin de la muestra que se utilizar en el desarrollo del proyecto, se emplear el mtodo de muestreo aleatorio simple, el cual es una tcnica de muestreo probabilstico en el que cada elemento en la poblacin tiene una probabilidad de seleccin conocida y equitativa. Cada elemento se selecciona en forma independiente a otro elemento y la muestra se toma por un procedimiento aleatorio de un marco de muestreo 39 .
Teniendo en cuenta que la poblacin del barrio San Ignacio es finita (689 habitantes 40 ) y tomando un nivel de confianza del 95% y un error mximo del 8%, se emplear la siguiente formula sugerida y avalada por el docente de la Facultad de Administracin de Empresas de la Universidad de La Salle Fernando Martnez:
41
n=
4.p.q. N
e (N-1) + 4.p.q Donde:
p = Probabilidad de ocurrencia de compra de muebles en madera
q = Probabilidad de no ocurrencia de compra de muebles en madera
e = Error
N = Poblacin
n=
4(0.5)(0.5)(689) 0.08(689-1) + 4(0.5). (0.5)
= 128
Ibid, p. 325 DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION DISTRITAL. Monografa Localidad de Engativa. p. 63 41 Formula sugerida por Fernando Martnez, Docente de la Facultad de Administracin de Empresas. Universidad de La Salle
40
39
45
El tamao de la muestra que se utilizar es de 128 habitantes del barrio San Ignacio, identificando as los perfiles y hbitos de compra de los usuarios de muebles en madera.
11.1.5.2 Interpretacin de la informacin Para la obtencin de la informacin se aplicaron dos (2) tipos de encuestas, una aplicada a los posibles clientes (120 encuestas) y otra a la competencia (8 encuestas), para un total de 128 encuestas segn el resultado de la muestra.
11.1.5.2.1 Anlisis de los resultados de la encuesta aplicada a los clientes
1. Sexo:
M____
F____
PORCENTAJE DE PERSONAS ENCUENTADAS
46% 54%
MASCULINO FEMENINO
FUENTE: AUTORES
Se puede observar que del total de la poblacin encuestada el 54% corresponde al gnero femenino y el restante 46% corresponde al gnero masculino.
46
2. En qu rango de edad se encuentra usted?

EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA USTED?
22%
8% 21%
MENOS DE 20 AOS 20-25 26-31 32-37
20% 10% 20%
38-43 44 O MS
FUENTE: AUTORES
Los mayores porcentajes arrojados en cuanto al rango de edad de las personas encuestadas son los siguientes: el 22% tienen ms de 44 aos, el 21% se encuentran entre los 20 y 25 aos de edad y el 20% entre los 26 y 31 y entre los 38 y 43 aos, edades en donde ya se tiene una buena estabilidad laboral y econmica, as como un ncleo familiar conformado. (Oportunidad) 3. Cul es su estado civil? CUAL ES SU ESTADO CIVIL?
8%
9%
1% 43%
SOLTEROS CASADOS SEPARADOS UNION LIBRE
39%
OTRO
FUENTE: AUTORES
47
El mayor porcentaje de los encuestados son solteros con un 43%, claro esta que la mayora son personas con objetivos o propsitos de conformar su ncleo familiar, seguido de los casados con un 39%. Lo anterior indica, que son los estados en donde se piensa en mayor grado en comprar muebles para el hogar u oficina. (Oportunidad)
4. Compra o alguna vez ha comprado muebles en madera?
COMPRA O ALGUNA VEZ HA COMPRADO MUEBLES EN MADERA?
27% SI NO 73%
FUENTE: AUTORES
Del total de los encuestados el 73% equivalente a 88 personas, compra o alguna vez ha comprado muebles en madera, lo cual nos lleva a concluir que este tipo de muebles son los ms apetecidos por la gente al momento de amoblar su hogar u oficina. Situacin que favorece considerablemente al objeto social de la empresa. (Oportunidad)
48
5. La ltima vez que usted compro muebles en madera, qu tipo de muebles compr?
QUE TIPO DE MUEBLES COMPRO?
14%
0%
MUEBLES PARA EL HOGAR MUEBLES PARA LA OFICINA MUEBLES PARA USO INDUSTRIAL 86% OTROS
FUENTE: AUTORES
El 86% de los encuestados compran muebles exclusivamente para el hogar, mientras que solo un 14% lo hace para la oficina, lo cual ratifica que las personas que mas compran muebles en madera son las familias o aquellos que estn en prospecto de conformarla. De igual forma confirma, que las lneas de muebles que debe desarrollar la empresa son para el hogar y la oficina. (Oportunidad)
6. Qu tipo de producto fue el que compr?

QUE TIPO DE PRODUCTO FUE EL QUE COMPRO? JUEGOS DE ALCOBA 19% 29% ESCRITORIOS JUEGO DE SALA Y COMEDOR 24% OTROS (Muebles para PC)
29%
FUENTE: AUTORES
49
De los resultados ya obtenidos, se puede decir que los tipos de muebles ms demandados tanto para el hogar como para la oficina son: los juegos de sala y comedor con un (29%) correspondiente a 25 unidades, juegos de alcoba con un (29%) correspondiente a 25 unidades, escritorios con un (24%) correspondiente a 21 unidades y otros como muebles para PC con un (19%) correspondiente a 17 unidades adquiridas. (Oportunidad)
7. La ltima vez que usted compro muebles en madera, en que lugar los compr?
EN QUE LUGAR COMPRO SUS MUEBLES?
1%
19%
ALMACENES DE CADENA CENTROS COMERCIALES 16% MUEBLERIAS DE BARRIO OTRO
64%
FUENTE: AUTORES
El 64% de los encuestados prefieren comprar sus muebles en muebleras de barrio ya que cumplen mucho ms con sus especificaciones en cuanto a calidad, diseo y precio. Esta situacin beneficia notablemente a las aspiraciones de la empresa pues buscara siempre ofrecer productos de excelente calidad e innovacin en sus diseos, que permita satisfacer las necesidades existentes en el mercado. (Oportunidad)
50
8. La ltima vez que usted compro muebles en madera, usted pago por ellos:
LA ULTIMA VEZ QUE UD COMPRO MUEBLES EN MADERA, USTED PAGO POR ELLOS:
2% 41%
10% 17%
MENOS DE $150,000 ENTRE $151,000 Y $301,000 ENTRE $302,000 Y $452,000 ENTRE $453,000 Y $603,000
11%
18%
ENTRE $604,000 Y $754,000 MAS DE $755,000
FUENTE: AUTORES
Se puede observar que los precios del mercado para los muebles en madera son bastante altos, lo que indica que la empresa debe saber optimizar sus recursos con el nimo de ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, pensando siempre en obtener una buena rentabilidad. (Oportunidad)
9. De los siguientes criterios, cul es el ms importante para usted al momento de comprar muebles en madera? DE LOS SIGUIENTES CRITERIOS, CUL ES EL MS IMPORTANTE PARA USTED AL MOMENTO DE COMPRAR MUEBLES EN MADERA?
8% 16% 2%
0%
CALIDAD COLOR PRECIO DISEO 74% OTRO
51
FUENTE: AUTORES
El 74% de los encuestados prefieren la calidad al momento de comprar sus muebles en madera, seguido por un 16% que optan por un buen precio y un 8% correspondiente al diseo. De todo lo anterior, la empresa debe buscar la ptima combinacin de stos tres criterios con el propsito de satisfacer completamente las necesidades de sus clientes. (Oportunidad) 10. Cundo algunos de sus muebles en madera sufre algn dao, usted prefiere:
CUANDO ALGUNOS DE SUS MUEBLES EN MADERA SUFRE ALGN DAO, USTED PREFIERE:
18%
ARREGLARLO COMPRAR UNO NUEVO
82%
FUENTE: AUTORES
11. Para arreglar sus muebles usted: PARA ARREGLAR SUS MUEBLES USTED: 15%
LO HACE PERSONALMENTE LO MANDA ARREGLAR
85%
FUENTE: AUTORES
Se puede evidenciar que el 82% de las personas cuando algunos de sus muebles en madera sufre algn dao prefieren arreglarlo que comprar uno nuevo, por
52
consiguiente prefieren recurrir a expertos para hacerlo (85%). Esto permite concluir, que la empresa debe prestar este tipo servicio con el objetivo de atraer ms clientes y retener los ya existentes pues se cuentan con los recursos necesarios para hacerlo. (Amenaza) 12. En qu otros tipos de materiales prefiere sus muebles? EN QU OTROS TIPOS DE MATERIALES PREFIERE SUS MUEBLES?
8%
METAL
45% 34% 13%
PLASTICO CUERO OTROS (Madera)
FUENTE: AUTORES
La competencia directa de los muebles en madera son los muebles en metal y los muebles en cuero, con una preferencia de la gente del 45% y 34% respectivamente. De ah, la importancia de brindar productos de excelente calidad que incline la decisin de compra hacia los muebles en madera que la empresa produzca y comercialice. (Amenaza)
11.1.6 Anlisis de la demanda mediante fuentes secundarias 11.1.6.1 Descripcin del sector 42
Si bien la explotacin de maderas constituye un rengln de importancia en la estructura econmica del pas, se ha considerado que el tratamiento de la
42
Op.Cit.DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.2.
53
problemtica ambiental generada por la tala de bosques y una silvicultura incipiente, apenas en etapas de gestacin, debe ser objeto de estudios detallados en este campo.
Teniendo en cuenta lo anterior, se ha seleccionado el sector de fabricacin de muebles de madera, para evaluar su problemtica ambiental, debido entre otras causas, a la gran cantidad de establecimientos correspondientes al estrato de la pequea y mediana empresa, que componen este sector de la manufactura, as como tambin a los distintos aspectos de produccin, generacin del empleo, comercializacin, entre otros.
En el sector de muebles y madera durante el ltimo lustro, se ha presentado un cambio drstico de tendencia; en los aos 1990-1991 tuvo un deficiente desempeo. Posteriormente a partir de 1992 y hasta 1994 present un acelerado crecimiento hasta llegar a registrar tasas por encima del 20%, para despus caer automticamente a tasas negativas por encima del -50%.
Es un sector altamente atomizado y competido, donde la PYME juega un papel protagnico. En efecto, el 90% de los establecimientos contribuye con ms del 50% del valor agregado sectorial y el 64% del empleo.
Muebles y sus productos representan el 3% del nmero de establecimientos de la industria manufacturera y participa con el 2% de la produccin total. El 57% de la poblacin de muebles de madera se realiza en Bogot.
Es una actividad ms intensa en mano de obra y menos en capital que el promedio de la industria manufacturera.
En cuanto al destino de las manufacturas de madera, un 35% de la produccin se dirige al sector de la construccin, el 8% es consumo intermedio de la industria
54
metalmecnica y el resto va a oficinas y hogares. Su comportamiento econmico esta directamente relacionado con el desempeo del sector de la construccin. Una menor dinmica de este ltimo, incide negativamente en la demanda de productos de madera dentro del encadenamiento lgico del ciclo productivo. 11.1.6.2 Industria del mueble de madera 43 De acuerdo a las estadsticas del Dane, la industria del mueble en Colombia est constituida por 12.265 establecimientos, los cuales se hallan distribuidos principalmente en cuatro polos de desarrollo: Bogot y Soacha (49%); Medelln y Valle de Aburr (13%); Bucaramanga Girn (12%); Cali Yumbo (4%) y en el resto del pas se distribuye el 22%.
Respecto al tamao de las empresas, se distinguen: Las famiempresas, unidades productivas familiares que ocupan mximo 5 personas; representan el 75% del total de las empresas del subsector del mueble de madera. Las microempresas, donde cada unidad emplea hasta 10 empleados y posee activos no superiores a $100 millones. La pequea empresa, que emplea 10 a 49 personas y la mediana empresa que cuenta entre 50 y 199 empleados y con activos entre 100 y $2.600 millones. Se calcula que en la actualidad ms de 75.000 personas estn vinculadas directamente a la industria del mueble de madera.
11.1.6.3 Demanda Se estima que la posible demanda para los productos de MADERMUEBLES E.U. estar conformada por la poblacin a partir de los 26 aos del barrio San Ignacio y
MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y OTROS. Evaluacin de la oferta y la demanda nacional de productos forestales maderables y no maderables. p. 11.
43
55
sus barrios aledaos que conforman la UPZ 31 (Unidades de Planeamiento Zonal). Se toma como base este rango de edades debido a que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y econmica, lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.
En total la demanda estimada ser de 50.831 habitantes, de los cuales 43.292 habitantes se encuentran entre los 26 y 54 aos de edad y los 7.539 habitantes restantes se encuentran de los 55 aos en adelante. Tabla 5. Poblacin de UPZ por grupos etreos. Localidad 10 Engativa, 2001. 44
POBL. N. UPZ NOMBRE UPZ MANZANAS 26-54 AO 2001 31 SANTA CECILIA 451 43.292 POBL. 55 Y + AO 2001 7.539 TOTAL POBL. AO 2001 50.831
Proyecciones basadas en el censo de 1993.
Tabla 6. Barrios por UPZ 31

UPZ NOMBRE BARRIOS EL ENCANTO EL LUJAN EL REAL LOS MONJES NORMANDIA NORMANDIA OCCIDENTAL SAN IGNACIO SAN MARCOS SANTA CECILIA VILLA LUZ CANTIDAD
31
SANTA CECILIA
10
FUENTE: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION DISTRITAL
44
Op.Cit. Informacin suministrada por la Junta de Accin Comunal del barrio San Ignacio.
56
11.1.7 Anlisis de la oferta del producto mediante fuentes primarias
11.1.7.1 Anlisis de los resultados de la encuesta aplicada a la competencia. 1. Durante los ltimos tres (3) meses, cules han sido los tipos de muebles ms vendidos en su negocio?
TIPOS DE MUEBLES MAS VENDIDOS
11%
0%
MUEBLES PARA EL HOGAR MUEBLES PARA OFICINA MUEBLES PARA USO INDUSTRIAL 89% OTROS
FUENTE: AUTORES
Se puede observar que los tipos de muebles ms vendidos por la competencia son los muebles para el hogar con un 89%, seguido por los muebles para la oficina con un 11%. De acuerdo a lo anterior, se puede concluir que la empresa en constitucin se debe enfocar en las lneas de muebles para el hogar y para la oficina pues son los productos ms demandados. (Oportunidad)
57
2. Cul es el producto que se vende ms rpidamente en su negocio? PRODUCTO QUE SE VENDE MAS RAPIDAMENTE
0% JUEGOS DE ALCOBA ESCRITORIOS JUEGOS DE SALA 11% 11% 56% COMEDOR OTRO
22%
FUENTE: AUTORES
El producto que la competencia vende ms rpidamente son los juegos de alcoba con un 56% de participacin seguido por los comedores con un 22%, sta situacin se da principalmente porque son productos que constituyen la lnea para el hogar y son los primeros que el ncleo familiar tiene en cuenta al momento de amoblar su casa o apartamento. Por su parte, en la lnea para la oficina el producto que se vende con mayor rapidez son los escritorios con un 11% de participacin. (Oportunidad) 3. Durante los ltimos tres (3) meses, cuantas cantidades en promedio, vende del producto anteriormente mencionado?
CANTIDADES VENDIDAS EN PROMEDIO DURANTE LOS 3 ULTIMOS MESES
25%
0% ENTRE 1 Y 5 ENTRE 6 Y 10 50% ENTRE 11 Y 15 MAS DE 16
25%
FUENTE: AUTORES
58
Se puede observar que la competencia, en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre (50%), lo que indica que no son productos de alta rotacin en ventas pero que por su precio estos pueden solventar los costos inherentes a ellos. (Amenaza) 4. Cul es el problema ms frecuente que se presenta al momento de vender muebles en madera?
PROBLEMA MAS FRECUENTE AL MOMENTO DE VENDER MUEBLES EN MADERA
0%
25%
PUNTUALIDAD ENTREGA DEL PRODUCTO PRECIO OTROS
75%
FUENTE: AUTORES
Con un 75% de participacin, los precios altos son el problema ms frecuente que encuentran los clientes al momento de comprar muebles en madera, lo que indica que la empresa debe trabajar con buena calidad pero a bajos costos, con el objetivo de poder ofrecer precios bajos en el mercado y as lograr crear una ventaja competitiva frente a nuestros rivales ms prximos. Tambin es importante tener en cuenta la puntualidad con la entrega del producto, pues ste es otro de los aspectos que ms tienen en cuenta los clientes con un 25% de participacin. (Oportunidad)
59
5. La empresa ofrece el servicio de refaccin y pintura para muebles?
SE OFRECE EL SERVICIO DE REFACCION Y PINTURA PARA MUEBLES?
13%
SI NO
88%
FUENTE: AUTORES
De los establecimientos encuestados se puede observar que un 88% si presta a sus clientes un servicio post-venta orientado a la refaccin y pintura para muebles en madera, por lo que es importante que la empresa ofrezca este tipo de servicios a sus clientes con el fin de generar en ellos fidelidad, asegurando as posibles compras futuras. (Amenaza) 6. La empresa realiza ventas a:
LA EMPRESA REALIZA VENTAS A:
11% 11%
0%
USUARIOS FINALES DISTRIBUIDORES MAYORISTAS DISTRIBUIDORES MINORISTAS 78% TODAS LAS ANTERIORES
FUENTE: AUTORES
60
7. En que rango de edad se encuentra su cliente objetivo? EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA SU CLIENTE OBJETIVO?
13%
0%
13%
MENOS DE 20 AOS
25% 38% 13%
20-25 26-31 32-37 38-43 44 O MS
FUENTE: AUTORES
La mayora de los establecimientos dedicados a la venta de muebles en madera, vende sus productos principalmente a usuarios finales (78%) que se encuentran entre los 38 y 43 aos de edad (38%), seguido de los 26 a los 31 aos de edad (25%), las cuales son personas que en su mayora tienen una buena estabilidad laboral y econmica, as como un ncleo familiar conformado. (Oportunidad) 8. Con qu frecuencia cambian los diseos de los muebles en su negocio? CON QUE FRECUENCIA CAMBIAN LOS DISEOS DE LOS MUEBLES EN SU NEGOCIO?
13% 13%
0%
CADA MES DE 2 A 5 MESES DE 6 A 9 MESES DE 10 A 12 MESES 75% MAS DE 12 MESES
FUENTE: AUTORES
61
El 75% de los establecimientos encuestados respondi que los diseos de los muebles en sus respectivos negocios los cambian aproximadamente entre 6 y 9 meses, con el fin de brindar a sus clientes nuevos productos con nuevas caractersticas que satisfagan las necesidades existentes en el mercado. (Amenaza)
9. Cul de las siguientes formas de pago es la ms utilizada por sus clientes?
CUAL DE LAS SIGUIENTES FORMAS DE PAGO ES LA MS UTILIZADA POR SUS CLIENTES?
18% TARJETAS DE CREDITO CHEQUE 64% 18% EFECTIVO
FUENTE: AUTORES
El 64% de los clientes segn los establecimientos encuestados prefieren pagar sus compras en efectivo, lo que indudablemente puede representar una buena liquidez para la empresa logrando as solventar sus obligaciones financieras en menor tiempo. (Oportunidad)
62
10. Su empresa tiene misin y visin?
SU EMPRESA TIENE MISIN Y VISIN?
25% SI NO 75%
FUENTE: AUTORES
El 75% de las empresas encuestadas no cuentan con una misin ni visin establecidas lo que representa que muchas de ellas no saben lo que son y para donde van, lo que nos puede generar una ventaja competitiva sobre stas, si como empresa se logra precisar un camino que permita la fijacin y cumplimiento de un direccionamiento estratgico bien orientado. (Oportunidad)
11.1.8 Anlisis de la oferta del producto mediante fuentes secundarias 11.1.8.1 Comportamiento de la oferta del producto 45
La fabricacin de muebles de lneas rectas, tipo escandinavo, utiliza maderas de densidad media y los muebles de lneas de estilo utilizan un reducido nmero de especies, preferencialmente los cedros. El suministro de madera resulta deficiente, de mala calidad y altos costos. El consumo de tableros de partculas y de fibra producidos en el pas, est siendo sustituido por productos importados, incluido el
45
Op.Cit. MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE Y OTROS. p. 12.
63
MDF, debido a sus ventajas tecnolgicas y al precio. En paralelo la produccin de muebles de madera se est viendo desplazada por muebles de plstico y de metal. La participacin de la produccin de la industria de muebles de madera respecto al sector industrial, ha descendido en los aos 1996 y 1997 al 0.3%, frente al 0.6% de los dos aos anteriores. Esto equivale a crecimiento negativo del 50.3%. La elaboracin de muebles requiere de procesos complejos y la eficiencia depende de las instalaciones, materias primas, nivel tecnolgico y capacidad de los operarios.
La oferta de muebles, representada en valores de la produccin en pesos, muestra variaciones significativas en los ltimos aos. En 1991 estuvo por debajo del 50% de los aos 1992 a 1995. El ndice de crecimiento de la produccin real para 1996 fue de 50.3% con una recuperacin del 13.1% en 1997. Sin embargo, el promedio de los primeros siete aos de la dcada qued en 2%. Este panorama no seala tendencias consistentes de la produccin del mueble de madera.
En la Tabla siguiente se presenta la produccin de muebles y accesorios de madera. Tabla 7.
La difcil condicin financiera, los altos intereses y la recesin econmica no alientan un crecimiento productivo que incremente la oferta.
64
De igual manera, y debido a la segmentacin del mercado y a la alta diversidad de productos y diseos, esta industria se caracteriza por tener un importante nmero de grandes y pequeas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles econmicos. Las principales empresas son: Pizano S.A Muebles y Almacenamiento Tcnico, Carvajal S.A Tableros, Maderas de Caldas S.A, Ima-Industria de Artculos de Madera S.A, Industrias Spring S.A., Industria de Muebles del Valle Ltda., Inval Muebles y Accesorios Ltda., Manufacturas Terminadas S.A y Maderas del Darin S.A. 46 11.1.8.2 Sector de madera y muebles en el mbito distrital 47
Este sector es altamente atomizado y competido, la industria de la madera y sus productos es desarrollada principalmente por pequea y mediana industria e incluso por microempresarios que soportan su economa familiar en ella. El 57% de la produccin de muebles de madera se realiza en Bogot. Su comportamiento econmico est directamente relacionado con el desempeo del sector de la construccin. Una dinmica menor de este ltimo incide negativamente en la demanda de productos de madera dentro del encadenamiento lgico del ciclo productivo.
En 1991, Bogot ostentaba el 39% de la pequea industria y el 46.5% de la mediana. Se presume que estas cifras se mantienen en sus porcentajes pero con un universo menor de industrias, ya que para Bogot entre el 2000 y 2001 se detect el cierre principalmente de pequeas industrias y la baja en la dinmica de produccin de las industrias medianas e incluso de las grandes.
46 47
Op.Cit. MADERA Y MUEBLES DE MADERA. p. 229 DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA.Guia ambiental para la fabricacin de muebles de madera. p. 18-20.
65
El DAMA report en noviembre de 2003, 1170 industrias transformadoras y comercializadoras de productos de la madera, de las cuales se encuentran activas 1019 empresas, distribuidas como puede observarse en la figura 5.
Figura 5. Distribucin de las empresas transformadoras y comercializadoras de madera en Bogot
El sector de industrias forestales en Bogot se encuentra conformado por siete subsectores: inmunizado, depsito aserrado, secado, comercializacin (donde quedan incluidos los almacenes de exhibicin y venta), talleres de artesanas y carpintera.
66
Dentro de las 342 fbricas se tienen clasificadas un total de 142 dedicadas exclusivamente a la industria del mueble. Aunque es importante tener claro que la cifra de industrias de la madera ubicadas en el Distrito Capital es ms amplia. De las industrias registradas ante el DAMA, aproximadamente el 38.2% adelanta actividades de exportacin de productos terminados. Del total, el 50.16% se dedican nicamente a la comercializacin de sus productos y el resto desarrolla procesos de transformacin (49.84%).
Como se puede apreciar en la figura 6, la mayor concentracin de fbricas se encuentran ubicadas en su orden en las localidades de Engativ, Barrios Unidos, Suba y Usaqun. Por tanto, se puede deducir que el potencial de la industria del mueble en Bogot se encuentra en el norte y noroccidente de la ciudad. El volumen de madera legalmente transformada en muebles de madera por los establecimientos registrados corresponde a 20.512 m3.
Figura 6. Nmero de fbricas de muebles de madera ubicados por localidad
67
Tabla 8. Ficha tcnica del muestreo

FICHA TECNICA DEL MUESTREO POBLACIN
689 Habitantes del barrio San Ignacio.
MTODO MUESTREO
DEL
Aleatorio Simple
NIVEL CONFIANZA
DE 95 %
ERROR
8%
FECHA REALIZACIN
Fuente: Autores
DE 14 de Abril al 21 de Abril de 2007
11.1.9 Anlisis de precios El precio se define como la cantidad de dinero que los compradores estn dispuestos a pagar por un bien y que el oferente considera adecuada para el mismo 48 . Por otro lado, el precio es el elemento de la mezcla de marketing que produce ingresos; los otros producen costos. El precio tambin es unos de los elementos ms flexibles: se puede modificar rpidamente, a diferencia de las caractersticas de los productos y los compromisos con el canal 49 .
CONCEPTO DE PRECIO. EN: http://www.uv.es/cim/pyp-dem/descarga/tema001a.pdf 49 PRECIOS. EN: http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#COMO
48
68
De acuerdo a informacin recolectada a travs de observacin directa por los investigadores del proyecto, se pudo identificar que los precios que maneja la competencia de los productos que inicialmente ofrecer MADERMUEBLES E.U. (Juego de Alcoba, Juego de Sala y Comedor, Escritorios y Muebles para PC) estn por encima de los precios que ofrecer la empresa al mercado, tal y como se muestra a continuacin:
Tabla 9. Precio Promedio Competencia Vs. Precio MADERMUEBLES E.U.

PRODUCTO Juego de Alcoba Juego de Sala y Comedor Escritorio Mueble para PC
FUENTE: Autores
PRECIO PROMEDIO COMPETENCIA $1.100.000 $1.550.000 $320.000 $300.000
PRECIO MADERMUEBLES E.U. $ 710.000 $1.280.000 $300.000 $270.000
Esta situacin permitir que MADERMUEBLES E.U. enfrente a su competencia a travs de una estrategia basada en precios bajos, con la cual se estimule la demanda existente, y a su vez, facilite la participacin y penetracin de la organizacin en el mercado de los muebles en madera.
En los juegos de alcoba MADERMUEBLES E.U. est $390.000 por debajo de la competencia, en juego de sala y comedor $270.000, en escritorios $20.000 y en muebles para PC $30.000.
11.1.10 Marca, smbolo y eslogan de la empresa
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El nombre de la marca es MaderMuebles que hace referencia al tipo de muebles que la empresa produce y comercializa (Muebles en Madera). Es un nombre corto y de fcil recordacin, pronunciacin y escritura de modo que no se presta para confusiones por parte de los clientes. De igual manera, el smbolo de la marca esta conformado por cuatro (4) emes (M) las cuales hacen nfasis en el nombre de la marca (mrese desde donde se mire), adems, la unin de las mismas representa el apoyo, el esfuerzo y la colaboracin en conjunto que promulga la organizacin con el nimo de dar cumplimiento a los objetivos empresariales.
Finalmente, el eslogan Calidad y Precio a su Alcance surge principalmente porque son los dos (2) criterios ms importantes que los clientes buscan al momento de comprar muebles en madera (segn lo arrojado por la encuesta aplicada por los investigadores), por ende MADERMUEBLES E.U. ser una
empresa caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, siempre con el propsito de satisfacer las necesidades existentes en el mercado.
11.1.11 Comercializacin del producto
11.1.11.1 Distribucin Jerome McCarthy 50 , el autor del modelo de las cuatro Ps de la mezcla de mercadeo, con el objeto de informar las iniciales de cada componente, acu el trmino PLACE (plaza) para designar este cuarto elemento, que en realidad se refiere a la distribucin del producto. Los sistemas de distribucin resultan esenciales en cualquier mezcla de mercadeo, pues se trata de los medios para lograr que el producto llegue al punto
CANALES DE DISTRIBUCIN. EN: http://www.monografias.com
50
70
de venta adecuado, en las condiciones apropiadas y en el momento preciso en que lo requieren los consumidores.
Con respecto a lo anterior, se tienen diferentes tipos de canales los cuales son: Canal Directo (Fabricante Consumidor final). productos a los consumidores finales. Vender directamente sus
Canal Corto (Fabricante Minorista Consumidor Final). El productor le vende sus productos a los minoristas, quienes a su vez los transfieren a los consumidores finales.
Canal Largo (Fabricante Mayorista Minorista Consumidor final). Aqu aparece ya la figura del mayorista, quien le compra al productos al por mayor, y le vende a los minoristas tambin al por mayor.
Canal Superlargo (Fabricante Mayoristas de mayoristas Mayorista Minorista Consumidor Final). Aparece la figura del mayorista de mayoristas, que ejerce funciones tambin como agente comercial.
Por consiguiente, el canal de distribucin que emplear la empresa inicialmente ser un canal de distribucin directo, ya que los productos saldrn de la fbrica directamente al usuario final. Claro est, que con la puesta en marcha y evolucin de la empresa se pensar en la opcin de captar nuevos clientes como lo son los distribuidores mayoristas y minoristas, pues son nichos de mercado poco explorados por la competencia.
FABRICANTE
USUARIO FINAL
71
11.1.11.2 Promocin
11.1.11.2.1 Publicidad
Se utilizar un medio de comunicacin masiva como lo es el directorio telefnico en donde se exhiben los datos de la empresa, los productos que se ofrecen y la manera en que los clientes pueden tener contacto con nosotros.
MaderMuebles E.U. Calidad y Precio a su Alcance Juegos de Alcoba, Juegos de Sala, Comedores, Muebles para PC, Escritorios, - Refaccin y Pintura Tranv. 76b N 51b-23 Tel. 4303489 www.madermuebles.com.co
De igual forma, MADERMUEBLES E.U. contara con una pgina Web la cual contendr informacin sobre la empresa, los productos que se ofrecen y lo ms importante, un espacio en el cual se atendern los comentarios de los clientes, desde sus reclamos hasta sus requerimientos. Ver Anexo C.
Finalmente, se empleara publicidad directa a travs de catlogos los cuales se distribuirn en el barrio San Ignacio y sus zonas aledaas, con el fin de dar a conocer tanto la empresa como nuestros productos.
72
11.1.11.2.1.1 Catlogo
73
74
11.1.11.2.2 Venta personal
MADERMUEBLES E.U., contara en el punto de venta con un personal orientado a asesorar y atender de la manera ms adecuada las necesidades particulares de cada cliente, para de este modo facilitar e impulsar la decisin de compra. De igual manera, nuestros vendedores sern un puente entre la compaa y el mercado, de forma que se convertirn en una excelente fuente de informacin comercial pues revelara preferencias, gustos, quejas, hbitos y dems aspectos relevantes de los clientes.
Asimismo, la fuerza comercial mantendr un estrecho vnculo con los clientes gracias a la creacin de una base de datos sistematizada que contendr los datos primordiales de los mismos: nombre, direccin, telfono, ciudad, e-mail, producto adquirido, fecha de venta, fecha de entrega del producto, observaciones y precio. Lo anterior con el objetivo de establecer comunicacin permanente con ellos, de forma que podamos hacerlos sentir importantes para la organizacin y que de una u otra manera estamos cerca para atender cualquier solicitud. Adems, esto nos permitir darles a conocer nuevos productos, promociones especiales y lo ms importante generar fidelidad y confianza hacia nuestro trabajo.
Tabla 10. BASE DE DATOS CLIENTES MADERMUEBLES E.U.

NOMBRE 1. 2. 3. 4. DIRECCION 1. 2. 3. 4. TELEFONO 1. 2. 3. 4. CIUDAD 1. 2. 3. 4. EMAIL 1. 2. 3. 4. PRODUCTO ADQUIRIDO 1. 2. 3. 4. FECHA DE VENTA 1. 2. 3. 4. FECHA DE ENTREGA 1. 2. 3. 4. OBSERVACIONES 1. 2. 3. 4. PRECIOS 1. 2. 3. 4.
FUENTE: AUTORES
75
11.1.11.2.3 Promocin de ventas
Se buscara ejecutar promociones tendientes a hacer conocer el producto, para ello participaremos en ferias y exposiciones en donde podamos presentar cada uno de nuestros productos y as tener un mayor reconocimiento para poder llegar a ms clientes. De igual manera, se buscara desarrollar y lanzar colecciones de productos en lo posible cada seis meses, con el nimo de innovar en los diseos, renovar nuestro catalogo de productos, diferenciarnos de la competencia y hacer ms atractivos nuestros muebles de cara a los clientes.
11.1.11.2.4 Relaciones pblicas
Con las relaciones pblicas no se buscar promover directamente los productos de la empresa, sino ms bien promocionar la empresa como institucin. En consecuencia, se buscar da tras da crear y mejorar la imagen de MADERMUEBLES E.U. frente a los diversos estamentos con los que est relacionada: sus empleados, sus clientes, sus proveedores, sus competidores, las entidades financieras, los medios de comunicacin, entre otros, pues a mediano y largo plazo una buena imagen institucional influir positivamente sobre la imagen de los productos entre nuestros clientes.
Por consiguiente, si se quiere cumplir con lo anterior es fundamental tener en cuenta:
Establecer condiciones de trabajo y de remuneraciones dignas y apropiadas para cada uno de los trabajadores. (Empleados) Satisfacer las necesidades de nuestros clientes en cuanto a calidad, precio, diseo y entrega oportuna de los productos. (Clientes) Cumplir oportunamente con nuestras obligaciones financieras.
(Proveedores y Entidades Financieras)
76
Rivalizar con la competencia, agresiva pero sanamente. (Competidores)
Estos y muchos otros aspectos deben ser estudiados y aplicados por la organizacin, de ah, la importancia de las relaciones pblicas pues en el momento en que la empresa cuente con una buena imagen, se le facilitara la realizacin de sus operaciones, y el cumplimiento de su misin y de sus objetivos.
11.1.11.2.5 Establecimiento punto de venta y merchandising
El punto de venta quedar ubicado en el mismo lugar en donde se llevar a cabo la fabricacin de los muebles, pues la planta fsica se adapta para poder realizar ambas operaciones en el mismo sitio. De igual manera, es importante tener muy presente todas aquellas actividades de mercadeo que se desarrollan en dicho lugar, tales como: distribucin de los espacios, presentacin de los muebles, iluminacin del local, ambientacin, variedad de productos, servicios ofrecidos a los clientes, etc., pues de una u otra manera los productos todos los das se estn jugando su futuro en la sala de ventas.
11.1.11.3 Conclusin del estudio de mercado Con el estudio de mercado, se puede concluir que los muebles en madera son los ms apetecidos por la gente al momento de cubrir sus espacios, pues del total de los encuestados (120 personas) el 73% equivalente a 88 personas compra o alguna vez ha comprado esta clase de muebles, situacin que favorece considerablemente al objeto social de la empresa. De esta forma los muebles para el hogar con un 86% de aceptacin del mercado en el barrio San Ignacio (76 habitantes), son los tipos de muebles que ms compra la gente, en especial familias o aquellos que estn en prospecto de conformarla. Claro esta, que el 14% restante (12 habitantes) ha comprado estos enseres para amoblar su oficina, lo que lleva a concluir que las lneas de muebles que debe desarrollar MADERMUEBLES E.U., son para estos dos (2) tipos de ambientes. De
77
igual manera, los productos ms solicitados por el mercado son: los juegos de alcoba, sala y comedor, escritorios y centros de cmputo principalmente. Por consiguiente, la poblacin que mayor demanda este tipo de productos son aquellos usuarios finales que se encuentran de los 26 aos en adelante, debido a que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y econmica, lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.
De acuerdo a lo anterior, el 64% (56 personas) de los encuestados prefieren comprar sus muebles en muebleras de barrio ya que cumplen mucho ms con sus especificaciones en cuanto a calidad, diseo y precio se refiere. Asimismo, se puede observar que los precios del mercado para los muebles en madera son bastante altos, pues en promedio por un juego de alcoba se paga $1.100.000, por un juego de sala y comedor $1.550.000, por un escritorio $320.000 y por un centro de cmputo $300.000.
De esta manera, se pudo tambin observar que la competencia en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre, lo que indica que no son productos de alta rotacin en ventas pero que por su precio alto estos pueden solventar los costos inherentes a ellos. Claro esta, que este promedio de ventas tan bajo se da principalmente porque son negocios que no cuentan con una ptima capacidad instalada o en su defecto porque existe subutilizacin de la misma, es decir, no se usa el 100% por falta de recursos para invertir en produccin. Adems, se presenta poca capacidad administrativa, falta de formacin en el mbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la empresa, mano de obra no calificada, el trabajo es emprico y artesanal, hay dificultad para acceder a crditos y son pequeos talleres que cuentan con menos de cinco empleados. En consecuencia, existe dificultad para la produccin en serie y falta de homogeneidad en los productos finales, lo que no permite garantizar la calidad, la entrega oportuna ni la competencia en precios.
78
De otro lado, la competencia directa de los muebles en madera son los muebles en metal y los muebles en cuero, con una preferencia de la gente del 45% (54 personas) y 34% (41 personas) respectivamente. De ah, la importancia de brindar productos de excelente calidad que incline la decisin de compra hacia los muebles en madera que produzca y comercialice MADERMUEBLES E.U.
Tambin, es importante indicar que el canal de distribucin a emplear es un canal de distribucin directo ya que los productos saldrn de la fbrica directamente al usuario final. Adems, ste ayudara a recoger y difundir informacin sobre el comportamiento del mercado, as como del esfuerzo promocional, a travs de los vendedores, las campaas publicitarias y dems esfuerzos destinados a persuadir y atraer a los clientes.
Finalmente, se puede concluir que hay demanda satisfecha no saturada pues el mercado se encuentra atendido de manera adecuada, aparentemente, pero el volumen de la demanda se puede hacer crecer mediante el uso de estrategias de mercadeo basadas en publicidad y ofertas especiales. Esta situacin en particular exigir por parte de MADERMUEBLES E.U. el desarrollo de dichas estrategias basadas principalmente en calidad, precio y diseo, que permitan convencer a los usuarios que es ms conveniente adquirir nuestro producto que el de la competencia. Por todo lo anterior, es fundamental continuar con el desarrollo del presente plan de negocio pues no solo existe un mercado suficientemente grande que potencialmente est interesado en los productos provenientes del mismo, sino que adems se cuenta con recursos materiales (maquinaria y planta fsica) y talento humano idneo en actividades como la carpintera y la ebanistera, factores que indudablemente facilitan la puesta en marcha del proyecto.
79
11.2 ESTUDIO TCNICO
11.2.1 Tamao El tamao del proyecto se define en funcin de su capacidad de produccin de bienes o prestacin de servicios durante un periodo de tiempo considerado normal para sus caractersticas. Se puede observar cmo para medir el tamao generalmente se tiene en cuenta la cantidad de productos (bienes o servicios que se obtendrn por unidad de tiempo (nmero de das al ao y nmero de horas al da)
51
Por consiguiente, el tamao para MADERMUEBLES E.U. para tres aos es: Tabla 11. TAMAO DEL PROYECTO 52
1er AO UNIDADES A PRODUCIR DAS LABORALES HBILES HORAS POR DA FUENTE: Autores 1.020 295 8 2do AO 1.061 295 8 3er AO 1.124 295 8
51 52
Op. Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p. 243 VER ESTUDIO FINANCIERO pg. 147, 148 y 149
80
11.2.2 Localizacin 11.2.2.1 Macro localizacin de la empresa 53
Figura 7. Mapa Localidad 10 Engativa
FUENTE: http://www.segobdis.gov.co/engativa/008_observatorio/mapas/generales/1.php
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIN DISTRITAL. Monografa localidad de Engativ, p. 9.
53
81
La localidad de Engativ se ubica en la zona occidental de la ciudad, y tiene los siguientes lmites:
Norte: con la localidad de Suba Sur: con la localidad de Fontibn Oriente: con las localidades de Barrios Unidos y Teusaquillo Occidente: con el municipio de Cota
Engativ tiene una extensin total de 3.556,30 hectreas (ha), de las cuales 3.439,23 corresponden a suelo urbano y 117,07 a suelo de expansin. Esta localidad no tiene suelo rural.
11.2.2.2 Micro localizacin de la empresa
Figura 8. Mapa Ubicacin Empresa
FUENTE: http://www.mapas.com.co/visor2005/colombia/visor.jsp?mapaction=fullext
82
Debido a que los recursos tanto materiales (planta fsica y maquinaria) como humanos se encuentran ubicados en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot, es de concluir que dicho sitio es el ms ptimo para la puesta en marcha de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera. La ubicacin exacta es en la Transversal 76b # 51b-23. Este lugar cuenta con excelentes vas de acceso tales como: la calle 57, la avenida el Dorado, la Avenida Rojas, la Ciudad de Cali y la carrera 77, que facilitan el transporte tanto de las materias primas como de los productos terminados, debido a que los proveedores se encuentran ubicados entre la Av. Calle 68 con Av. El Dorado y la Av. Boyaca con Av. Ciudad de Cali . Adems, cuenta con disponibilidad de servicios pblicos bsicos como agua, luz, gas y telfono.
83
11.2.3 El proceso de produccin 54
MATERIAS PRIMAS
ACTIVIDAD
IMPACTO AMBIENTAL
Madera en trozos Madera aserrada
RECEPCIN ALMACENAJE
Emisiones en hornos de secamiento

Aserrn Virutas Ruido
CORTE
Pegante
CHAPEADO
Vapores del pegante Virutas
RECTIFICADO BARRENADO
Polvillo Virutas Ruido
MOLDURA, TALLADO TORNEADO
Virutas Ruido Polvillo
MONTAJE ENTINTADO
Barnices, pintura y lacas
BARNIZADO
Goteo al piso Vapores de la pintura
SECADO
54
Op.Cit.DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.11.
84
11.2.3.1 Diagrama de proceso de flujo para la fabricacin de muebles en madera
Empresa: MADERMUEBLES E.U. Dependencia: Departamento de Produccin
Proceso: Fabricacin de Muebles en Madera Elabor: Revis:
Situacin: Actual __ Propuesta (x)
Fecha:
DESCRIPCIN
Tiempo (Horas)
Elementos del proceso
Observacin
Recepcin de la madera
Almacenaje de la Madera Trazo y Corte
3 4
Chapeado
Montaje
Rectificacin de las superficies y barrenado
Entintado
Acabado
Secado
10
Embalaje
11
Almacenamiento
1/2
Totales
40
FUENTE: AUTORES
85
11.2.3.2 Maquinaria utilizada para el proceso SINFIN
La sinfn es una mquina de 1.90 mtrs. De alta, el espacio que requiere es de 2.5 x 2 mtrs. Est especializada en cortes curvos, trabaja con un juego de cintas dentadas que se usan segn la calidad de corte deseado. Opera con un motor trifsico de 2.5 caballos de fuerza. Se llama Sinfn 40, por el dimetro del volante superior que hace rotar la cinta.
SIERRA
Mquina especializada para todo tipo de cortes rectos en madera como tablas, lminas y piezas de no ms de 5 cms de grosor, cuenta con graduacin para
diferentes niveles de corte y combinacin con discos dentados para corte fino y ordinario en diferentes dimetros. El
espacio requerido para su manipulacin es de 2 x 2 metros y su peso es de 90 kl.
86
PLANEADORA
Planeadora aplanamiento
40. de
Mquina superficies
para en
madera, opera con un motor trifsico de 2 caballos de fuerza. 40 es el ancho de la plancha.
BANCO
Superficie preparada para facilitar en trabajo de la carpintera, como el cepillado, lijado, corte etc..
HERRAMIENTA MANUAL
La mayora de las herramientas manuales que se utilizan en la actualidad han sufrido pocos cambios. La mejora ms importante es la utilizacin de acero en vez de hierro en las superficies de corte. Las
herramientas ms comunes son la sierra, el cepillo y el formn, y otras ms generales como que martillos se utilizan y con
destornilladores, clavos y tornillos.
87
HERRAMIENTA ELECTRICA
El desarrollo de las herramientas elctricas ha reducido enormemente el tiempo necesario para realizar muchas labores. Las herramientas elctricas ms importantes son el taladro, la fresadora y la lijadora, disponibles en muchos
tamaos.
PRENSA
Herramienta utilizada para sostener la madera y facilitar su trabajo
88
TORNO
Mquina simple que consiste en un cilindro dispuesto para girar alrededor de su eje por la accin de palancas, cigeas o ruedas, y que ordinariamente acta sobre la resistencia por medio de una cuerda que se va arrollando al cilindro
COMPRESOR
Con un motor monofsico de 2 HP, genera presin de aire de hasta 200 libras, su funcin es alimentar de aire las grapadoras neumticas, se encuentra en un punto fijo de 1 x 1 mts, su peso es de 60 kilos.
89
11.2.4 Distribucin en planta Figura 9. Distribucin en planta
ALMACENAMIENTO DE HERRAMIENTA
ENSAMBLE
C A F E T E R I A B A O
PINTURA
30 mts
CORTE
ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA PRODUCTO TERMINADO SECADO DE MADERA OFICINA
PUNTO DE VENTA
8 mts
FUENTE: AUTORES
90
Para la ejecucin de la operacin MADERMUEBLES E.U. cuenta con una planta fsica de unas dimensiones de 30 X 8 mts, en donde se llevaran a cabo tanto las actividades de produccin, (secado de madera, almacenamiento de materia prima, almacenamiento de herramienta, corte, embalaje y pintura) como la venta de los productos. De igual manera, en este lugar se desarrollaran todas las actividades administrativas y de mercadeo.
Para el proyecto se han establecido unas unidades ptimas a vender las cuales tienen como referencia al estudio de mercados 55 , dichas cantidades corresponden a: juegos de alcoba 25 unidades, sala y comedor 25 unidades, escritorios 20 unidades y muebles para PC 15 unidades. Estas cifras permiten una adecuada utilizacin y aprovechamiento de la distribucin en planta y de la maquinaria con la que se cuenta.
11.3 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
11.3.1 PCI, POAM, matriz de posicin estratgica y matriz DOFA 11.3.1.1 Perfil de capacidad interna (PCI) FORTALEZAS 56
Existe disponibilidad de recursos materiales como son la maquinaria y la planta fsica. (Capacidad Tecnolgica)
La maquinaria y herramientas disponibles para el desarrollo de la actividad no son obsoletas. (Capacidad Tecnolgica)
VER ESTUDIO DE MERCADO Pg. 48-49 pregunta 6. Las fortalezas enunciadas se determinaron con base en un anlisis interno realizado. De igual manera, fueron evaluadas y aceptadas por el propietario de los recursos disponibles (Vctor Julio Molano).
56
55
91
Existe talento humano idneo con una experiencia de 15 aos en la actividad de carpintera y ebanistera. (Capacidad de Talento Humano)
Capacidad de Innovacin. (Capacidad de Talento Humano)
DEBILIDADES 57
No existe una estructura organizacional establecida. (Capacidad Directiva)
No hay una misin ni visin claramente determinadas. (Capacidad Directiva)
No hay una buena distribucin de la planta fsica. (Capacidad Tecnolgica)

Subutilizacin de la maquinaria. (Capacidad Tecnolgica) No existe un proceso administrativo definido. (Capacidad Directiva) Falta de transporte para la distribucin de los productos. (Capacidad Tecnolgica)
Nivel acadmico del talento humano. (Capacidad de Talento Humano)
11.3.1.2 Perfil de oportunidades y amenazas (POAM) OPORTUNIDADES 58

Las zonas aledaas al barrio San Ignacio tienen gran afluencia de pblico. (Factor Geogrfico)
Las debilidades enunciadas se determinaron con base en un anlisis interno realizado. De igual manera, fueron evaluadas y aceptadas por el propietario de los recursos disponibles (Vctor Julio Molano). Las oportunidades enunciadas se determinaron principalmente con base en fuentes primarias, como lo son: la encuesta y la observacin.
58
57
92
El barrio San Ignacio cuenta con buenas y grandes vas de acceso. (Factor Geogrfico)
Especializacin y modernizacin de la cadena productiva de madera y muebles en madera. (Factor Tecnolgico)
En su gran mayora las personas prefieren los muebles en madera, pues compran o alguna vez han comprado productos hechos a base de este material. (Factor social)
Las muebleras de barrio son los lugares ms propicios que visita la gente al momento de comprar muebles en madera. (Factor Competitivo)
Los tipos de muebles ms vendidos son para el hogar y la oficina. (Factor social)
Antes que precio y diseo lo primero que tiene en cuenta la gente al momento de comprar muebles en madera es la calidad. (Factor social)
Los productos que la competencia vende ms rpidamente en la lnea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba y los comedores y en la lnea de muebles para la oficina son los escritorios. (Factor Competitivo)

Altos precios que ofrece la competencia. (Factor Competitivo) Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia. (Factor Competitivo)
La mayora de los clientes realizan sus compras en efectivo. (Factor social)
La mayora de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 aos de edad, as como de los 26 a los 31 aos. (Factor Competitivo)
La mayora de los establecimientos encuestados no poseen una misin y visin determinadas. (Factor Competitivo)
93
AMENAZAS 59
Falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles. (Factor Competitivo)
Alto nivel de atraso tecnolgico en las pequeas y medianas empresas productoras de muebles en madera. (Factor tecnolgico)
El metal tambin es una buena eleccin que tiene la gente al momento de pensar en muebles, bien sea para el hogar u oficina. (Factor competitivo)
Existe un importante nmero de grandes y pequeas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles econmicos. (Factor competitivo)
En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre. (Factor competitivo)
Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio post-venta orientado a la refaccin y pintura para muebles. (Factor competitivo)
Innovacin constante en los diseos de los muebles. (Factor competitivo)
11.3.1.3 Matriz de posicin estratgica 60 Para la calificacin de la matriz de posicin estratgica (PCI y POAM), el grupo determin unos rangos para la respectiva evaluacin.
ALTO 100% - 70%
MEDIO 69% - 40%
BAJO 39%-0%
Las amenazas enunciadas se determinaron principalmente con base en fuentes primarias, como lo son: la encuesta y la observacin. 60 SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratgica, p. 119 146
59
94
11.3.1.3.1 Diagnostico interno PCI
Tabla 12. Diagnostico interno PCI

CAPACIDAD TECNOLOGICA 1. Disponibilidad de Recursos (materiales y humanos) 2. Tecnologa Apropiada 3. Distribucin de planta fsica. 4. Aprovechamiento de la maquinaria. 5. Medios para la distribucin de los productos. X FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO X X X X X X X
CAPACIDAD DIRECTIVA 1. Estructura organizacional establecida. 2. Planeacin estratgica. 3. Proceso administrativo definido. FUENTE: AUTORES CAPACIDAD DEL TALENTO HUMANO
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO X X
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO X X
1. Experiencia Tcnica 2. Capacidad de Innovacin 3. Nivel Acadmico del Talento Humano FUENTE: AUTORES X X
95
11.3.1.3.2 Diagnostico externo POAM
Tabla 13. Diagnostico externo POAM

OPORTUNIDAD FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO GEOGRAFICO 1. Ubicacin 2. Vas de acceso TECNOLOGICO 1. Especializacin modernizacin de cadena productiva madera y muebles madera. X X y la de en X X AMENAZA IMPACTO
2. Nivel tecnolgico de las pequeas y medianas empresas productoras de muebles en madera. FACTORES COMPETITIVO 1. Preferencias por las muebleras de barrio. 2. Los productos que la competencia vende ms rpidamente en la lnea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba 2.1 Seguido comedores por los
OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
2.2 Y por ltimo en la lnea de muebles para la oficina son los escritorios. 3. Altos precios que ofrece la competencia. 4. Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia. x
96
5. La mayora de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 aos de edad. 6. La mayora de los establecimientos encuestados no poseen una misin y visin determinadas. 7. Criterio en el manejo de recursos por parte de los fabricantes de muebles. 8. Muebles en materiales sustitutos. 9. Alto numero de competidores. 10. En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre. 11. Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio postventa orientado a la refaccin y pintura para muebles. 12. Innovacin constante en los diseos de los muebles. FUENTE: AUTORES
x x x
FACTORES SOCIAL 1. Preferencia por muebles en madera. los
OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
97
2. Los tipos de muebles ms vendidos son para el hogar 2.1 Seguido oficina. para la
3. Criterio del mercado al momento de escoger los productos (calidad) 4. La mayora de los clientes realizan sus compras en efectivo. FUENTE: AUTORES
98 11.3.1.4 Matriz DOFA

FORTALEZAS 1. Existe disponibilidad de recursos materiales como son la maquinaria y la planta fsica 2. La maquinaria y herramientas disponibles para el desarrollo de la actividad no son obsoletas. 3. Existe talento humano idneo con una experiencia de 15 aos en la actividad de carpintera y ebanistera. 4. Capacidad de Innovacin. DEBILIDADES 1. No existe una estructura organizacional establecida. 2. No hay una misin ni visin claramente determinadas. 3. No hay una buena distribucin de la planta fsica. 4. Subutilizacin de la maquinaria. 5. No existe un proceso administrativo definido. 6. Falta de transporte para la distribucin de los productos. 7. Nivel acadmico del talento humano. ESTRATEGIAS DO 1. Establecer un direccionamiento estratgico apropiado a las condiciones de la organizacin, con el nimo de fijar rumbos de comportamiento a nivel interno y externo que conlleven al cumplimiento de los objetivos planteados y a diferenciarnos de la competencia. (D1, D2, D5, O3, O13) 2. Incentivar el desarrollo de productos para aprovechar la capacidad subutilizada tanto de la maquinaria como de la planta fsica. (D3, D4, O3, O4, O6,O8) 3. Adquirir un medio de transporte para la distribucin y entrega oportuna de los productos. (D6, O3, O10) 4. Realizar un buen proceso de reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del
OPORTUNIDADES 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Las zonas aledaas al barrio San Ignacio tienen gran afluencia de pblico. El barrio San Ignacio cuenta con buenas y grandes vas de acceso. Especializacin y modernizacin de la cadena productiva de madera y muebles en madera. En su gran mayora las personas prefieren los muebles en madera, pues compran o alguna vez han comprado productos hechos a base de este material. Las muebleras de barrio son los lugares ms propicios que visita la gente al momento de comprar muebles en madera. Los tipos de muebles ms vendidos son para el hogar y la oficina. Antes que precio y diseo lo primero que tiene en cuenta la gente al momento de comprar muebles en madera es la calidad. Los productos que la competencia vende ms rpidamente en la lnea de muebles para el hogar son los juegos de alcoba y los comedores y en la lnea de muebles para la
ESTRATEGIAS FO 1. Realizar un plan de negocio para la creacin de una empresa productora y comercializadora de muebles en madera en el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogota, caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad. (F1, F2, F3, F4, O1, O2, O3, O4, O5, O6, O7, O10) 2. Aprovechar la especializacin y modernizacin de la cadena productiva de madera y muebles en madera, con el fin de adquirir tecnologas adecuadas y eficientes que permitan la produccin a escala y por ende la optimizacin de los recursos. (F2, O3) 3. Ofrecer productos de excelente calidad e innovacin en los diseos, que satisfagan las necesidades existentes en el mercado a precios cmodos, basados en procesos de produccin ptimos. (F4, O7, O9, O11)
99
oficina son los escritorios. 9. Altos precios que ofrece la competencia. 10. La mayora de los establecimientos encuestados vende sus productos a usuarios finales que se encuentran entre los 38 y 43 aos de edad. 11. Incumplimiento en la entrega del producto por parte de la competencia. 12. La mayora de los clientes realizan sus compras en efectivo. 13. La mayora de los establecimientos encuestados no poseen una misin y visin determinadas. AMENAZAS 1. Falta de criterios en el manejo de los recursos por parte de los fabricantes de muebles. 2. Alto nivel de atraso tecnolgico en las pequeas y medianas empresas productoras de muebles en madera. 3. El metal tambin es una buena eleccin que tiene la gente al momento de pensar en muebles, bien sea para el hogar u oficina. 4. Existe un importante nmero de grandes y pequeas empresas donde se exhiben diversos productos para todos los gustos y niveles econmicos. 5. En promedio, la tendencia de ventas de la competencia es de 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre. 6. Un gran porcentaje de la competencia ofrece servicio postventa orientado a la refaccin y pintura para muebles. 7. Innovacin constante en los diseos de los muebles. FUENTE: AUTORES 4. Desarrollar lneas de productos para el hogar y la oficina acordes con las especificaciones de los clientes tanto tcnicas como de cumplimiento. (F1, F2, F3, F4, O8, 010) personal, para contar con un excelente Talento Humano dentro de la organizacin. (D7, O3)
ESTRATEGIAS FA 1. Estructurar y capacitar el capital humano en todos los niveles de la organizacin: gerencia, produccin, finanzas, etc., con el fin de optimizar los recursos de la organizacin. (F1, F3, A1, A2) 2. Establecer ventajas competitivas en cuanto a calidad, precio, diseo y servicio, con el objetivo de crear recordacin y fidelidad en el mercado hacia nuestra organizacin. (F1, F2, F3, F4, A3, A4, A6, A7) 3. Disear campaas publicitarias ptimas que nos permitan tener un mayor reconocimiento dentro del mercado y de esta forma poder aumentar nuestro volumen de ventas. (F1, F2, F3, F4, A5)
ESTRATEGIAS DA 1. Generar empleo, productividad y competitividad en los procesos con la creacin de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera. (D1, D2, D3, D4, D5, D6, D7, A1, A2, A3, A4, A5, A6, A7)
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11.3.2 Nombre de la empresa MADERMUEBLES E.U.
11.3.3 Misin de la empresa Ofrecemos a nuestros usuarios muebles de excelente calidad e innovacin en los diseos a travs de procesos de produccin de alta calidad y un servicio eficiente, para de sta forma satisfacer las necesidades existentes en el mercado y de ste modo poder obtener resultados econmicos que beneficien a la organizacin.
11.3.4 Visin de la empresa Posicionar nuestra marca en el mercado local de las empresas productoras y comercializadoras de muebles en madera, en un tiempo mximo de cinco (5) aos; mediante productos apoyados en tecnologa, innovacin y calidad para satisfacer a cabalidad con las necesidades de nuestros usuarios.
11.3.5 Estrategias Las estrategias a implementar para avanzar en el logro de la misin y visin de la organizacin son:

Mejoramiento constante de nuestro nivel competitivo. Reduccin de costos y maximizacin de la rentabilidad. Innovacin y mejora contina en todas nuestras operaciones. Trabajo en equipo y capacitacin permanente del talento humano. Eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos con el nimo de minimizar el impacto de nuestras operaciones en el medio ambiente.
101
11.3.6 Valores
Nuestros valores son:
Trabajo en equipo: Apoyo, esfuerzo y colaboracin en conjunto para el cumplimiento de los objetivos de la organizacin.
Integridad y Compromiso: Actuar siempre de manera respetuosa, honesta y responsable con nuestros clientes tanto internos como externos, al igual que con el medio ambiente que nos rodea.
Liderazgo: Guiar a nuestro talento humano hacia la bsqueda constante de la eficiencia y la eficacia en nuestros procesos.
11.3.7 Objetivos empresariales En el desarrollo de su misin y visin MADERMUEBLES E.U., tendr como objetivos corporativos para los siguientes tres (3) aos: Optimizar los recursos con los que cuenta la empresa, con el fin de garantizar la calidad en los procesos administrativos y productivos que desempee la organizacin. Satisfacer las necesidades de los clientes tanto internos como externos. Lograr un reconocimiento y destacada posicin de la empresa por parte de los usuarios gracias a la calidad que ofrece el producto. Entrar a rivalizar con la competencia, agresiva pero sanamente. Apoyar y fomentar el nivel profesional de los empleados para lograr altos niveles de desarrollo en el capital humano aumentando la ventaja competitiva de la organizacin. Obtener una tasa de oportunidad de por lo menos el 25%.
102 11.3.8 Organigrama de MADERMUEBLES E.U.
AUTORIDAD JERRQUICA AUTORIDAD DE STAFF
DUEO
GERENTE GENERAL
CONTADOR SECRETARIA
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
DEPARTAMENTO DE MERCADEO
JEFE DE PRODUCCIN
JEFE DE MERCADEO DISEADOR GRAFICO
OPERARIOS
VENDEDORES
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La estructura organizacional establecida para MADERMUEBLES E.U., comprende un organigrama vertical, pueseste tipo de organigrama es el de uso ms frecuente y al cual estn acostumbradas la mayora de las personas. Este organigrama representa con toda fidelidad una pirmide jerrquica, ya que las unidades se desplazan segn su jerarqua de arriba abajo en una graduacin jerrquica descendente 61 .
Es el ms adecuado ya que permite que las decisiones sean tomadas desde la alta gerencia y facilita la comunicacin entre los diferentes cargos. El organigrama vertical permitir tener una supervisin directa al subordinado, sin que esto implique presin psicolgica sobre el individuo, por consiguiente, genera eficiencia y eficacia en el desarrollo del trabajo.
Tipo de Autoridad en MADERMUEBLES E.U.
Principalmente se manejan dos (2) tipos principales de autoridad:
1. Autoridad jerrquica: es la fundamental en una empresa; refleja las relaciones que existen entre el superior y el subordinado. Consiste en el derecho de tomar decisiones y dar rdenes respecto a la conducta de los subordinados en asuntos de produccin, ventas, o finanzas. 62 En consecuencia, la autoridad jerrquica en MADERMUEBLES E.U., se ve reflejada en las cuestiones que tienen que ver con el sistema administrativo de la produccin y de las ventas; y como resultado, con el alcance de los objetivos.
ORGANIGRAMA. EN: http://www.monografias.com 62 Op.Cit. CERTO, Samuel C. p. 240.
61
104
2. Autoridad de staff: consiste en el derecho de aconsejar o ayudar a aquellos que tienen autoridad jerrquica. 63 Este tipo de autoridad dentro de la organizacin la tiene el contador, quien aconseja al gerente general en cuanto a las decisiones que tienen que ver con los recursos contables de la empresa y el diseador grfico, quien por su parte realiza la misma funcin pero con el jefe de mercadeo y sus requerimientos.
63
Ibid, p. 240
105
11.3.9 Cartas de descripcin y anlisis de cargos
MADERMUEBLES E.U. Ao 2007 CARTA DE DESCRIPCIN Y ANLISIS DE CARGOS
TITULO: Gerente general NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado con el objeto de administrar la empresa mediante la supervisin de las reas funcionales y el manejo de las actividades de talento humano. JEFE INMEDIATO: Dueo NUMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIN GENERAL: Dirigir a MADERMUEBLES E.U., hacia el alcance de sus objetivos. DESCRIPCIN DEL CARGO:
PERIODICIDAD: al dueo de la Mensual Diaria Diaria Diaria
Presentar empresa
informes

Supervisar a los jefes de rea Analizar la situacin de la empresa Tomar decisiones y acciones necesarias para la consecucin de los objetivos de la organizacin

Representar legalmente a la empresa Desarrollar las funciones de talento humano
Diaria Diaria Mensual
Desarrollar indicadores de control de gestin.
ANLISIS DEL CARGO:
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HABILIDADES TCNICAS: Administrador de empresas con especializacin en talento humano. Manejo financiero y contable. Se requiere experiencia mnima de 3 aos. HABILIDADES ADMINISTRATIVAS: Planear, organizar, dirigir, controlar y evaluar los resultados y objetivos de manera constante. HABILIDADES EN RELACIONES HUMANAS: Se requiere que posea capacidad de liderazgo, manejo de grupo, conocimiento en tcnicas de motivacin, as como tambin una excelente expresin oral y escrita. MARCO DE REFERENCIA: Es indispensable una buena interaccin con la informacin que se genere en el ambiente laboral, seguridad e iniciativa, con el fin de poder entender y dar solucin a los inconvenientes que se presenten COMPLEJIDAD DE PENSAMIENTO: El cargo requiere la capacidad de identificar, analizar y resolver los diferentes problemas que presenta la organizacin. LIBERTAD DE ACTUACIN: La persona debe estar en capacidad de tomar decisiones con el nimo de guiar el rumbo de la organizacin, bajo el control de la junta directiva. IMPACTO: Representacin legal de la empresa, delegar funciones adecuadas y manejo adecuado de los recursos para cada una de la reas funcionales de la empresa. REQUISITOS FSICOS: Agudeza visual y auditiva, rapidez manual y de reaccin, coordinacin general. CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Climatizacin (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno), Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningn equipo especial Enfermedades Profesionales: estrs, dolores de cabeza y cintura.
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TITULO: Jefe de Produccin NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de mantener bajo control la produccin de la empresa. JEFE INMEDIATO: Gerente General NMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIN GENERAL: Velar por la produccin de la empresa, manteniendo altos estndares de calidad, con bajos costos. DESCRIPCIN DEL CARGO: Supervisin de los operarios de PERIOCIDAD: planta de produccin. Control del proceso productivo. Presentacin de informes a la Diaria Semanal Diaria
gerencia general. Controlar la existencia de inventarios de materias primas y producto en proceso y terminado Desarrollar indicadores de control de gestin. Controlar el inventario de los residuos que se producen. Mantener al da, archivado y controlado, el registro de residuos peligrosos. Programar la gestin de los residuos.
Diaria
Mensual
Diaria
Diaria
Diaria
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ANLISIS DEL CARGO:
REQUISITOS INTELECTUALES: Conocimientos: Ingeniero Industrial con especializacin en administracin de operaciones. Conocimientos en la produccin de muebles en madera. Experiencia mnimo de 3 aos en el manejo de produccin e inventarios. Aptitudes necesarias: Capacidad de manejo y motivacin de grupos as como de toma de decisiones.
REQUISITOS FSICOS: Agudeza visual, auditiva y manual.
HABILIDADES Rapidez manual, mental y coordinacin motriz.
RESPONSABILIDADES: Produccin a tiempo segn los requerimientos de la Gerencia General Mantener al producto de la empresa con altos mrgenes de calidad. Mantener un nivel optimo de Inventarios de materias primas y productos en proceso y terminados CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Calor (alto), sonidos (elevado), humedad (alta), Polvo (medio), olores (alto). Equipo de trabajo y seguridad industrial: overol, botas, casco y gafas. Enfermedades profesionales: estrs e infecciones respiratorias.
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MADERMUEBLES E.U. Ao 2007 CARTA DE DESCRIPCIN Y ANLISIS DE CARGOS TITULO: Jefe de Mercadeo NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de disear estrategias de mercadeo para el xito comercial del producto, segn los objetivos de ventas planeados. JEFE INMEDIATO: Gerente General NMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIN GENERAL: Desarrollar estrategias de mercadeo con el objetivo de posicionar y mantener nuestro producto (muebles en madera) en el mercado. DESCRIPCIN DEL CARGO: Realizar investigaciones de mercados para obtener informacin sobre las tendencias y hbitos de compra de los usuarios de muebles en madera. PERIODICIDAD: Peridicamente
Desarrollar campaas publicitarias para la comercializacin eficaz del producto. Presentar informes a la gerencia general. Analizar la situacin de la oferta, la demanda, precios y comercializacin del producto. Desarrollar indicadores de control de gestin.
Peridicamente
Mensualmente Mensualmente
Mensualmente
ANLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES: Conocimientos: Administrador de Empresas o Mercadologo con especializacin en gerencia de marketing.
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Experiencia: Mnimo 3 aos en investigacin de mercados y desarrollo de campaas publicitarias. Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia, creatividad e iniciativa.
REQUISITOS FSICOS: Agudeza visual, auditiva y mental.
HABILIDADES Rapidez manual, mental y coordinacin general.
RESPONSABILIDADES: Posicionar y mantener el producto en el mercado. Realizar investigaciones de mercado que conlleven a la mejora continua del producto, basados en las preferencias y especificaciones de nuestros usuarios. Disear estrategias para el lanzamiento de nuevos productos. Analizar la participacin, penetracin y desarrollo de mercados.
CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Climatizacin (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno), Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningn equipo especial Enfermedades profesionales: estrs, dolores de cabeza y cintura.
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TITULO: Contador NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo se ha creado con el fin de realizar un control permanente de los movimientos de dinero de la empresa y de la realizacin de los estados financieros. JEFE INMEDIATO: Gerente General NMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIN GENERAL: Manejo contino de los recursos contables de la empresa.
DESCRIPCIN DEL CARGO: Llevar libro diario. Manejar caja menor Manejo de las cuentas bancarias Presentar informes contables Desarrollar indicadores de control de gestin. ANLISIS DEL CARGO:
PERIOCIDAD: Diariamente Diariamente Diariamente Mensualmente Mensualmente
REQUISITOS INTELECTUALES: Conocimientos: Contador con especializacin en finanzas. Experiencia: Mnimo de tres aos en el manejo de estados financieros. Aptitudes necesarias: capacidad de toma de decisiones en diferentes situaciones.
REQUISITOS FSICOS: Agudeza visual, auditiva y agilidad manual.
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HABILIDAD: Agilidad manual y mental. RESPONSABILIDADES: Manejo de libros. Control de la caja y bancos. Entregar informes de la situacin de la empresa. Manejo del capital contable de la empresa.
CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Calor (normal), ruido (normal), humedad (normal), Polvo (normal), olores (normal). Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningn equipo especial. Enfermedades profesionales: Estrs, dolores de cabeza y espalda.
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TITULO: Diseador Grafico NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de apoyar los requerimientos de mercadeo y de acercamiento con el cliente desde la constitucin de un portal en Internet hasta el manejo de la publicidad para la empresa. JEFE INMEDIATO: Jefe de Mercadeo NMERO DE PUESTOS: 1 (Uno) DESCRIPCIN GENERAL: Apoyo al departamento de mercadeo y manejo del portal en Internet. DESCRIPCIN DEL CARGO: Mantener actualizada la pgina Web Diseo de muebles a escala Diseo de campaas publicitarias PERIODICIDAD: Eventualmente Eventualmente Eventualmente
ANLISIS DEL CARGO:
REQUISITOS INTELECTUALES: Conocimientos: Diseador Grfico con conocimientos en creacin y desarrollo de paginas Web, as como en elaboracin de campaas publicitarias. Experiencia: Mnimo 2 aos en creacin de pginas Web y desarrollo de campaas publicitarias. Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia, creatividad e iniciativa.
REQUISITOS FSICOS: Agudeza visual, auditiva y mental. HABILIDADES
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Rapidez manual, mental y coordinacin general.
RESPONSABILIDADES: Mantener actualizada la pgina Web. Manejo y desarrollo de campaas publicitarias. Creacin y desarrollo de modelos de muebles a escala. Apoyo al departamento de mercadeo.
CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Climatizacin (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno), Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningn equipo especial Enfermedades profesionales: estrs, dolores de cabeza, ojos y cintura.
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TITULO: Vendedor NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de impulsar la comercializacin de los productos. JEFE INMEDIATO: Jefe de Mercadeo NMERO DE PUESTOS: 2 (Dos)
DESCRIPCIN GENERAL: Se encarga de promover el portafolio de productos de la organizacin y de mantener relaciones comerciales con los clientes. DESCRIPCIN DEL CARGO: Llevar un control de producto PERIOCIDAD: Diario
terminado. Acercamiento con el cliente Presentacin de informes Aplicacin de estrategias de ventas Seguimiento a los clientes Diario Quincenal Diario Diario
ANLISIS DEL CARGO:
REQUISITOS INTELECTUALES: Estudiante nocturno de Administracin de Empresas o Mercadeo que est cursando como mnimo cuarto semestre. Experiencia: 1 ao mnimo en ventas y mercadeo. Aptitudes necesarias: liderazgo, buena relacionarse. comunicacin y capacidad para
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REQUISITOS FSICOS: Agudeza visual, manual y auditiva.
HABILIDADES: Rapidez manual, capacidad de escucha, habilidad verbal y buena expresin corporal.
RESPONSABILIDADES: Impulsar la venta de los productos Aplicar con eficiencia y eficacia las estrategias de ventas estipuladas. Buenas relaciones con el cliente. Conocimiento detallado de los productos.
CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Calor (intermitente), ruido (intermitente), humedad
(intermitente), Polvo (intermitente), olores (intermitente). Equipo de trabajo y seguridad industrial: no requiere. Enfermedades profesionales: Estrs, dolores de cabeza y espalda.
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TITULO: Secretaria de Gerencia NATURALEZA DEL CARGO: Este cargo fue creado por la necesidad de facilitar y agilizar las labores relacionadas con la gerencia. JEFE INMEDIATO: Gerente General NUMERO DE PUESTOS: 1 (Uno)
DESCRIPCIN GENERAL: Llevar la agenda del gerente, atender llamadas, tener el archivo al da, cartas y hacer informes.
DESCRIPCIN DEL CARGO: Atender llamadas Tener el archivo al da Hacer cartas e informes Registro y control de citas Atender al publico que se acerque a las oficinas de la empresa
PERIODICIDAD: Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria
ANLISIS DEL CARGO:
REQUISITOS INTELECTUALES: Conocimientos: Bachillerato y titulo en Secretariado Ejecutivo, contables y de sistemas. Experiencia: Mnimo 2 aos en actividades de secretariado. Aptitudes necesarias: rapidez y eficiencia. Buena presentacin personal y tener nociones
amabilidad. Ser responsable.
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REQUISITOS FSICOS: No puede presentar limitaciones fsicas. HABILIDAD: Rapidez manual, capacidad de escucha, habilidad verbal y coordinacin general RESPONSABILIDADES: Mantener el archivo al da Estar al tanto de las necesidades requeridas por el Gerente General Contestar amablemente el telfono. Conservar la confidencialidad de la correspondencia de la empresa.
CONDICIONES DE TRABAJO: Iluminacin (Buena), Climatizacin (Normal), sonidos(Normal), humedad (nula), Polvo (nulo), olores (ninguno), Equipo de trabajo y seguridad industrial: no es necesario ningn equipo especial Enfermedades profesionales: estrs, dolores de cabeza y cintura, artritis.
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TITULO: Operarios NATURALEZA DEL CARGO: La empresa crea este cargo con el fin de contar con personas responsables que sepan de la fabricacin de muebles de madera. JEFE INMEDIATO: Jefe de Produccin. NMERO DE PUESTOS: 6 (Seis)
DESCRIPCIN GENERAL: Fabricacin de muebles en madera.
DESCRIPCIN DEL CARGO: Recepcin y almacenaje de la materia prima. Corte de la materia prima. Chapeado. Rectificacin de las superficies. Moldeado, Torneado y Tallado. Montaje Entintado Acabado Secado Embalaje y Almacenamiento Limpiar el rea de trabajo.
PERIOCIDAD: Diaria
Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria
ANLISIS DEL CARGO: REQUISITOS INTELECTUALES: Conocimientos: Ser tcnico o tecnlogo en fabricacin de muebles en madera.
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Experiencia: Mnima de dos (2) ao en la fabricacin de muebles en madera. Aptitudes: capacidad de recibir e interpretar ordenes. Ser limpio y responsable.
REQUISITOS FSICOS: No puede presentar limitaciones fsicas.
HABILIDAD: Rapidez manual y coordinacin motriz general.
RESPONSABILIDADES: Cumplir con los requisitos de produccin. Cuidado de la maquinaria Informar cualquier anormalidad a su jefe inmediato.
CONDICIONES DE TRABAJO: Olores, ruido, fri intermitente, calor intermitente y humedad. Equipo de trabajo y seguridad industrial: overol, botas, tapa bocas, caretas, proteccin auditiva. Enfermedades profesionales: Dolores de cabeza y espalda, propenso a accidentes con maquinaria, problemas auditivos.
121
11.3.10 Proceso de Reclutamiento, Seleccin, Contratacin, Induccin y Capacitacin en MaderMuebles E.U.
Con base en las cartas de cargos anteriormente descritas, se procede a establecer un proceso de reclutamiento, seleccin, contratacin, induccin y capacitacin para MADERMUEBLES E.U. con el objetivo de contar con el personal ms idneo en el desempeo de las actividades propias del negocio.
11.3.10.1 Reclutamiento
Para esta primera etapa del proceso se utilizar la convocatoria externa, es decir se emplearn carteles en la portera de la empresa y anuncios en la prensa. A continuacin se muestra un ejemplo de dichos anuncios:
Anuncio N. 1 (Cartel) MaderMuebles E.U. Solicita Secretaria con Experiencia Manejo de Sistemas y nociones Contables Enviar Hoja de Vida jf @h t il
Anuncio N. 2 (Prensa) ADMINISTRADOR (A) DE EMPRESAS
Solicita empresa productora y comercializadora de muebles en madera con especializacin en Talento Humano. Manejo financiero y contable. Experiencia mnima 3 aos. Enviar Hoja de Vida jfm_105@hotmail.com
122
11.3.10.2 Seleccin
El proceso de seleccin tendr como base el siguiente esquema: Figura 10. Esquema del proceso de seleccin
Fuente: www.monografias.com
Cuando: X > Y: Candidato rechazado X = Y: Candidato Aceptado X < Y: Candidato superdotado Una vez que se establezca la comparacin entre las caractersticas exigidas por el cargo y las que poseen los candidatos, puede suceder que alguno de ellos cumpla con las exigencias y merezca ser postulado como candidato a ocupar el cargo vacante. La decisin final de aceptar o rechazar a los candidatos quedara a cargo del Gerente General de MADERMUEBLES E.U. pues es la persona que desempeara las funciones de talento humano dentro de la organizacin. Claro esta, que para algunas vacantes la decisin se tomara en conjunto con el jefe de rea respectivo.
De igual manera, se utilizaran tcnicas de seleccin que pueden clasificarse as:
1. Estudios de las solicitudes de empleo y revisin de documentacin presentada por los aspirantes: El proceso de seleccin se inicia con el estudio de las solicitudes de empleo llenadas por los aspirantes y obtenidos
123
en el proceso de reclutamiento. Se utiliza para obtener informacin importante acerca de los aspirantes al cargo. 2. Entrevista de Seleccin: Consistir en efectuar preguntas previamente programadas para el candidato y anotar sus respuestas o parte de ellas que ayudan a conocer mejor al aspirante en cuanto a sus caractersticas personales y a sus conocimientos y experiencias. 3. Pruebas de Conocimientos o Capacidad: Sern pruebas de seleccin que buscaran medir conocimientos y habilidades de los candidatos con base a preguntas escritas, las cuales requieren respuestas escritas, pueden ser organizadas para evaluar conocimientos en contabilidad, mercadeo y capacidad y habilidades para tallar una pieza, redactar un escrito, etc. 4. Test Psicolgico: Permite la evaluacin psicolgica de los candidatos, evala las aptitudes de las personas (rasgos innatos) y que cuando son descubiertos pueden ser transformados en habilidades o capacidades personales como habilidad numrica, habilidad verbal, habilidad manual, etc. 5. Examen Mdico: La finalidad de este paso es conocer si el aspirante rene las condiciones fsicas y de salud, requeridas para el buen desempeo del cargo. Es en esta fase donde la empresa le interesa conocer el estado de salud fsica y mental del aspirante, comprobar la agudeza de los sentidos, especialmente vista y odo. Descubrir enfermedades contagiosas, investigar enfermedades profesionales, determinar enfermedades hereditarias,
detectar indicios de alcoholismo o uso de drogas, prevencin de enfermedades, para evitar indemnizacin por causas de riesgos
profesionales, etc
124
11.3.10.3 Contratacin
Una vez elegido el nuevo empleado, MADERMUEBLES E.U. informar sobre el sueldo, las prestaciones sociales y la duracin del contrato, luego se le presentar a sus jefes y compaeros de trabajo y se le seala su lugar fsico y jerrquico dentro de la organizacin. 11.3.10.4 Induccin y Capacitacin
El objetivo principal de la induccin es brindar al trabajador una efectiva orientacin general sobre las funciones que desempear, los objetivos de la empresa y la estructura de sta. La orientacin debe perseguir estimular al nuevo empleado para que pueda integrarse sin obstculos al grupo de trabajo de la organizacin. La responsabilidad de llevar a cabo el proceso de induccin y orientacin puede corresponder tanto al Gerente General como al Jefe de rea. El programa de induccin a implementar en MADERMUEBLES E.U. contendr la siguiente informacin: Informacin sobre la empresa: Misin y Visin. Historia. Actividad que desarrolla. Posicin que ocupa en el mercado. Objetivos. Organigrama General. Personal de la empresa: Cuadros directivos. Compaeros.
125
Por otra parte, en cuanto al cargo especfico que va a desempear el trabajador es preciso resaltar la siguiente informacin: Explicacin de las actividades a su cargo y su relacin con los objetivos de la empresa. Posibilidades de progreso. Rendimiento exigible: Informacin sobre medidas a aplicar sobre
rendimiento en el cargo. Informacin sobre las funciones que cumple la unidad a la cual est adscrito. Seguridad, normas, reglamentos y funciones que debe cumplir para preservar su seguridad personal y la del resto del personal. Finalmente, se desarrollaran programas de capacitacin peridicamente con el nimo de buscar el crecimiento tanto profesional como personal de cada uno de los trabajadores de la organizacin (cursos, seminarios, conferencias, etc.). En lo posible se buscara el apoyo del SENA para este tipo de actividades.
11.3.11 Direccin
11.3.11.1 Conducta de liderazgo
Las decisiones en MADERMUEBLES E.U. se tomarn mediante una conducta de liderazgo participativa, donde la gerencia general apoyada en cada uno de sus departamentos recoger sugerencias respecto a la operacin del negocio logrando as una mayor integracin y participacin de cada una de sus partes, con el fin de alcanzar eficientemente los objetivos de la empresa. Al mismo tiempo, se pretende involucrar y tener en cuenta cada una de las observaciones que realiza el personal
126
de la organizacin con el nimo de generar en ellos sentido de pertenencia as como un mayor compromiso por su trabajo.
De igual manera, cada uno de los departamentos de la organizacin es autnomo en las decisiones que se toman, pero siempre bajo la supervisin y control de la gerencia.
Peridicamente, se llevarn a cabo reuniones con el dueo de la empresa en las cuales se le informar del status actual de la organizacin, as como de las medidas tanto preventivas como correctivas a las que haya lugar.
11.3.11.2 Motivacin
Motivacin es el estado interior que hace que el individuo se comporte de una manera que le asegure el alcance de algn logro!. 64 Por consiguiente, en MADERMUEBLES E.U. la gerencia debe conocer a fondo la conducta del personal de la organizacin, con el nimo de dirigir e influir en el comportamiento de los mismos, pues es clave motivar a los empleados para alcanzar las metas propuestas. Claro esta, que si se quiere tener xito es de vital importancia comprender las necesidades personales de los trabajadores, para de esta forma y en su debido momento ofrecer incentivos acordes con dichas necesidades, adems para llevar a cabo un excelente proceso de motivacin.
De acuerdo a lo anterior, MADERMUEBLES E.U. debe contemplar los siguientes aspectos:
Reconocer la importancia de una buena comunicacin formal en la organizacin.
64
CERTO, Samuel C. Administracin Moderna. p. 354
127
Establecer condiciones de trabajo y de remuneraciones dignas y apropiadas para cada uno de los trabajadores. Escuchar y respetar cada una de las sugerencias, quejas y reclamos de los empleados. Velar por el desarrollo tanto personal como profesional de cada individuo. Maximizar el potencial del talento humano con el que se cuenta dentro de la empresa.
11.3.12 Control Controlar implica hacer que las cosas sucedan como se planearon. Esta definicin conlleva que la planeacin y el control son funciones virtualmente inseparables. 65 En consecuencia, en MADERMUEBLES E.U. es necesario establecer un proceso de control y seguimiento para corroborar el cumplimiento de las actividades, la resolucin o no de problemas y el logro de los objetivos planteados, de tal manera que se pueda comparar la situacin real de la organizacin con la prevista y marcar los desvos para corregir la accin, o bien alterar las decisiones y planes.
No es necesario aplicar una accin correctiva EL RENDIMIENTO COINCIDE CON LOS ESTANDARES
EL CONTROL
MEDICION
RENDIMIENTO Vs. ESTANDARES
Accin Correctiva
El rendimiento es notablemente diferente a los estndares
65
Ibid, p. 422
128
De esta forma, en MADERMUEBLES E.U. se pretende establecer un sistema de control de gestin en el que un sistema de indicadores permita establecer las seales o alarmas suficientes para detectar problemas a tiempo y no despus de cuando prcticamente no hay nada que hacer. Para ello se han tenido en cuenta cuatro (4) perspectivas (Mercado-Cliente, Capital Intelectual y Organizacional, Interna y Financiera) en la que cada una de ellas contendr los objetivos necesarios que al ejecutarlos llevaran a alcanzar la visin empresarial y los resultados esperados por la organizacin.
11.3.12.1 Perspectiva de mercado-cliente
A partir de sta perspectiva MADERMUEBLES E.U., podr ejercer un ptimo control en el aspecto de mercado y cliente garantizando la continua revisin de los objetivos trazados, evaluando a partir de unos indicadores el desempeo de la organizacin en cuanto a su participacin en el mercado, la recordacin de su marca, la lealtad de sus clientes y su eficacia y efectividad tanto en ventas como en la parte comercial.
11.3.12.2 Perspectiva capital intelectual y organizacional
El capital intelectual es una de las perspectivas ms importantes dentro de MADERMUEBLES E.U., debido a que sta involucra todo lo relacionado con el talento humano presente en la misma, su desempeo, satisfaccin y crecimiento tanto personal como profesional. Por consiguiente, es necesario establecer cierto tipo de indicadores que permitan observar y analizar dichos aspectos, pues como es bien sabido, es el recurso ms significativo con el que puede contar la empresa.
129
11.3.12.3 Perspectiva interna
Esta perspectiva incluye todo lo relacionado con la parte interna de la organizacin haciendo nfasis particularmente en aquellos puntos crticos fundamentales que necesitan de la continua supervisin, pues de ellos depende en gran parte el funcionamiento adecuado de los procesos productivos y todo lo relacionado con ellos (entrega de pedidos, desperdicios, devoluciones, costo de produccin y costo de mano de obra).
11.3.12.4 Perspectiva financiera
A partir de sta perspectiva MADERMUEBLES E.U., podr ejercer un ptimo control en el rea financiera garantizando la continua revisin de los estados financieros, evaluando a partir de unos indicadores el desempeo de la organizacin, el movimiento de su capital y la forma en como se manejan sus recursos.
Finalmente, es importante aclarar que los indicadores de gestin y objetivos formulados a continuacin en cada una de las perspectivas pueden ser cambiados o ampliados dependiendo de la situacin en la que se encuentre la organizacin, as como del juicio o consideracin que tenga la gerencia al momento de evaluar determinado aspecto.
130 Tabla 14. Indicadores Perspectiva Mercado-Cliente para MaderMuebles E.U.

INDICADOR Participacin en mercado el INDICE Ventas totales de la empresa / Ventas totales de la competencia y la empresa # de menciones de marca (MaderMuebles) / Total entrevistados OBJETIVO Aumentar la participacin en el mercado un 5% RANGO Bajo la Meta: Menos del 5% En la Meta: 5% Sobre la Meta: Ms del 5% Bajo la Meta: Menos del 50% En la Meta: 50% Sobre la Meta: Ms del 50% Bajo la Meta: Menos del 10% En la Meta: 10%-20% Sobre la Meta: Ms del 20% Bajo la Meta: Menos del 30% En la Meta: 30%-50% Sobre la Meta: Ms del 50% Bajo la Meta: Menos del 35% En la Meta: 35%-50% Sobre la Meta: Ms del 50% FUENTE: AUTORES MENSUAL MENSUAL MENSUAL PERIODO
MENSUAL
Recordacin espontnea del consumidor con respecto a la marca MaderMuebles
Lograr una recordacin de marca en el mercado en un 50%
MENSUAL
Lealtad de clientes
# de compras de productos a la empresa / # de compras a la competencia
Aumentar la lealtad de nuestros clientes en por lo menos un 10%
Eficacia en Ventas
Clientes Activos / Clientes en Cartera
Disminuir nuestra cartera en por lo menos un 30%
Efectividad Comercial
Ventas Ejecutadas / Ventas Presupuestadas
Incrementar nuestros ingresos operacionales en por lo menos un 35%
131 Tabla 15. Indicadores del Capital Intelectual para MaderMuebles E.U.
INDICADOR Personal Capacitado
NDICE # de empleados capacitados / Total Personal
OBJETIVO Capacitar por lo menos el 50% del personal de MaderMuebles E.U.
Programas de Capacitacin
Programas de Capacitacin Ejecutados / Programas de Capacitacin Presupuestados Empleados satisfechos / Total Personal
Cumplir por lo menos con el 50% de los programas de capacitacin establecidos Lograr que los empleados de MaderMuebles E.U. estn satisfechos con su trabajo y con la organizacin en un 80%.
Medicin satisfaccin empleados
RANGO Bajo la meta: Menos del 50% En la meta: 50%-65% Sobre la meta: Ms del 65% Bajo la meta: Menos del 50% En la meta: 50% Sobre la meta: Mas del 50% Bajo la meta: Menos del 80% En la meta: 80% Sobre la meta: Ms del 80%
PERIODO
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
FUENTE: AUTORES
132 Tabla 16. Indicadores Perspectiva Interna para MaderMuebles E.U.
INDICADOR Entrega De Pedidos
INDICE # de pedidos entregados a tiempo y completos / Total de pedidos
OBJETIVO Entregar satisfactoriamente nuestros pedidos en por lo menos un 75%
RANGO Bajo la Meta: Menos del 75% En la Meta: 75%-80% Sobre la Meta: Ms del 80% Bajo la Meta: Menos del 50% En la Meta: 50%-65% Sobre la Meta: Ms del 65% Bajo la Meta: Menos del 80% En la Meta: 80%-85% Sobre la Meta: Ms del 85% Bajo la Meta: Menos del 25% En la Meta: 25%-30% Sobre la Meta: Ms del 30%
PERIODO
MENSUAL
Desperdicios
Total Desperdicios / Total Produccin
Disminuir los desperdicios en por lo menos un 50%
MENSUAL
Devolucin
Total Unidades Devueltas / Total Unidades Despachadas
Disminuir el numero de unidades devueltas en por lo menos un 80%
MENSUAL
Costo De Produccin
Total Costo de Produccin / Total costo produccin planeada
Disminuir el costo de produccin en por lo menos un 25%
MENSUAL
Mano De Obra
Costo mano de obra en un periodo / Costo planeado por periodo
Disminuir el costo de mano de obra en por lo menos un 25%
Bajo la Meta: Menos del 25% MENSUAL En la Meta: 25%-30% Sobre la Meta: Ms del 30%
FUENTE: AUTORES
133
Tabla 17. Indicadores Perspectiva Financiera para MaderMuebles E.U.
INDICADOR Razn Corriente
Capital de Trabajo
Periodo de Cobro
Periodo de pago a proveedores
Periodo de inventario
NDICE OBJETIVO RANGO Activo corriente / Pasivo Tener por lo menos $1 en Bajo la meta: Menos de Corriente activos corrientes. $1 en Activos Corrientes En la meta: $1 Sobre la meta: Ms de $1 en Activos Corrientes Activo Corriente Pasivo Conseguir que el capital de Bajo la meta: Menos del Corriente trabajo corresponda al 80% del 80% Activo Corriente. En la meta: 80% - 85% Sobre la meta: Mas del 85% Promedio de cartera/ Ventas Recaudar las cuentas por cobrar Bajo la meta: Ms de 15 * 365 en un plazo de 15 das. das En la meta: 15 das Sobre la meta: Menos de 15 das Promedio de cartera/ Costo Pagar las cuentas a Bajo la meta: Menos de 30 de Ventas * 365 proveedores en un plazo de 30 das das. En la meta: 30 das Sobre la meta: Ms de 30 das Promedio Inventario / Costo Lograr que el inventario de la Bajo la meta: Mas de 30 de ventas * 365 empresa no demore su rotacin das ms de 30 das. En la meta: 30 das Sobre la meta: Menos de 30 das
PERIODO MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
FUENTE: AUTORES
134
11.4 ESTRUCTURA LEGAL DE LA EMPRESA
La empresa se constituir como unipersonal y tendr la razn social de MADERMUEBLES E.U., entendiendo sta segn el cdigo de comercio 66 como:
Art. 71. Concepto de empresa unipersonal: Mediante la empresa unipersonal una persona natural o jurdica que rena las calidades requeridas para ejercer el comercio, podr destinar parte de sus activos para la realizacin de una o varias actividades de carcter mercantil. La empresa unipersonal, una vez inscrita en el registro mercantil, forma una persona jurdica.
Art. 72 Requisitos de formacin: La empresa unipersonal se crear mediante documentos escrito en el cual se expresar: 1. Nombre, documento de identidad, domicilio y direccin del empresario. 2. Denominacin o razn social de la empresa, seguida de la expresin Empresa Unipersonal , o de su sigla E.U., so pena de que el empresario responda ilimitadamente 3. El domicilio 4. El trmino de duracin, si ste no fuere indefinido 5. Una enunciacin clara y completa de las actividades principales, a menos que se exprese que la empresa podr realizar cualquier acto lcito de comercio. 6. El monto del capital haciendo una descripcin pormenorizada de los bienes aportados, con estimacin de su valor. El empresario responder por el valor asignado a los bienes en el documento constitutivo. Cuando los activos destinados a la empresa comprendan bienes cuya transferencia requiera escritura pblica, la constitucin de la empresa deber hacerse de igual manera e inscribirse tambin en los registros
correspondientes.
66
NUEVO CDIGO DE COMERCIO, p 517
135
Los bienes aportados por el dueo, son maquinaria necesaria para la produccin. Sierra Planeadora Torno Compresor Sinfn Rutiadota Fresas (rutiadota) Taladro Brocas (taladro) Garlopa Cepillos (2) Herramienta Manual Alacranes (4) Prensas Prensa Plana Hierro Bancos (2) TOTAL
$ 1.500.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 700.000
$ 1.500.000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 700.000 300.000 600.000 100.000 150.000 100.000 250.000 150.000 40.000 100.000 450.000
$ 10.640.000
7. El nmero de cuotas de igual valor nominal en que se dividir el capital de la empresa. 8. La forma de administracin y el nombre, documento de identidad y las facultades de sus administradores. A falta de estipulaciones se entender que los administradores podrn adelantar todos los actos comprendidos dentro de las actividades previstas.
136
Delegada totalmente la administracin y mientras se mantenga dicha delegacin, el empresario no podr actos y contratos a nombre de la empresa unipersonal.
Art. 73. Responsabilidad de los administradores: La responsabilidad de los administradores ser prevista en el rgimen general de sociedades.
Art. 74. Aportacin posterior de bienes: El empresario podr aumentar el capital de la empresa mediante la aportacin de nuevos bienes. En este caso se proceder en la forma prevista para la constitucin de la empresa. La disminucin de capitales sujetar a las mismas reglas sealadas en el artculo 145 del cdigo de comercio.
Art. 75 Prohibiciones: En ningn caso el empresario podr directamente o por interpuesta persona retirar para s o para un tercero, cualquier clase de bienes pertenecientes a la Empresa Unipersonal, salvo que se traten de utilidades debidamente justificadas. El titulas de la empresa unipersonal no puede contratar con sta, ni tampoco podrn hacerlo entre s empresas unipersonales constituidas por el mismo titular. Tales actos sern ineficaces de pleno derecho.
Art. 76. Cesin de cuotas: El titular de la empresa unipersonal, podr ceder total o parcialmente las cuotas sociales a otras personas naturales o jurdicas, mediante documento escrito que se inscribir en el registro mercantil correspondiente. A partir de ese momento producir efectos la cesin.
137
Art. 77. Conversin a sociedad: Cuando por virtud de de la sesin o por cualquier otro acto jurdico, la empresa llegare a pertenecer a dos o ms personas, deber convertirse en sociedad comercial para lo cual, dentro de los seis meses siguientes a la inscripcin de aqulla en el registro mercantil se elaborarn los estatutos sociales de acuerdo con la forma de sociedad adoptada. Estos debern elevarse a escritura pblica que se otorgar por todos los socios e inscribirse en el registro mercantil. La nueva sociedad asumir, sin solucin de continuidad, los derechos y obligaciones de la empresa unipersonal. Transcurrido dicho trmino sin que se cumplan las formalidades aludidas, quedar disuelta de pleno derecho y deber liquidarse.
Art. 78. Justificacin de utilidades: Las utilidades se justificarn en estados financieros elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y dictaminados por un contador pblico independiente.
Art. 79. Terminacin de la empresa: La empresa unipersonal se disolver en los siguientes casos:
1. Por voluntaria del titular de la empresa. 2. Por vencimiento del termino previsto, si lo hubiere, a menos que fuere prorrogado mediante documento inscrito en el registro mercantil antes de su expiracin. 3. Por muerte del constituyente cuando as se hay estipulado expresamente en el acto de constitucin de la empresa unipersonal o en sus reformas. 4. Por imposibilidad de desarrollar las actividades. 5. Por prdidas que reduzcan el patrimonio de la empresa en ms del 50%. 6. Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria.
138
Art. 80. Normas aplicables a la empresa unipersonal: En lo previsto en la presente ley, se aplicar a la empresa unipersonal en cuanto sean compatibles, las disposiciones relativas a las sociedades comerciales y, en especial, las que regulan la sociedad de responsabilidad limitada.
11.4.1 Principales obligaciones tributarias: Inscribirse en el RUT y obtener el NIT Registrarse como responsable del impuesto de renta Registrarse como responsable del impuesto de IVA Inscribirse como agente retenedor Declarar y pagar el impuesto de timbre Presentar las declaraciones del impuesto de renta, IVA y retencin en la fuente Pagar impuestos fiscales a cargo Responder por los requerimientos de informacin que realice la DIAN Informar cambios de direccin fiscal y actividad econmica Llevar libros de contabilidad
Declarar y pagar impuestos distritales.
139
11.5 ESTUDIO FINANCIERO
11.5.1 Datos Generales
PRODUCTOS (Q) MENSUAL CANTID AO x LOCAL PRECIO DE VENTA INCRE 2 AO INCRE 3 AO
VENTAS Juego de Alcoba Sala comedor TREBOL 25 25 150 710.000 4,0% 6,0% 4,5% 4,0% 150 1.280.000
Escritorio 20 120 300.000
Mueble para PC 15 90 270.000
INFLACION 2 AO INFLACION 3ER AO
VENTAS - CLIENTES COMPRAS - PROVEEDORES PROVISION CARTERA
60 DIAS 60 DIAS 1,5% Ventas
Las unidades a vender para cada uno de los productos en el ao 1, se establecieron bajo el siguiente criterio:
Si bien es cierto que la competencia directa vende en promedio entre 1 y 5 unidades de su producto ms demandado por trimestre 67 , MADERMUEBLES E.U. por su distribucin en planta, por la maquinaria con la que cuenta, por su estructura organizacional y por la inversin en activos que pretende realizar, no podra proyectar unas ventas basados en estos promedios, pues dejara de utilizar el 100% de su capacidad productiva y lo ms grave le seria imposible cubrir sus costos de produccin, adems el estudio de mercados 68 permite
67 68
VER ESTUDIO DE MERCADOS Pg. 57pregunta 3 VER ESTUDIO DE MERCADOS Pg. 48-49 pregunta 6.
140
establecer que la empresa estime unas ventas mensuales de 25 unidades para el juego de alcoba, 25 unidades para sala comedor, 20 unidades para los escritorios y 15 para centros de cmputo. Dichas cifras se pueden alcanzar debido a que no solo se pretende llegar a la poblacin del barrio San Ignacio sino tambin a sus zonas aledaas 69 debido a que existe demanda satisfecha no saturada pues el mercado se encuentra atendido de manera adecuada, aparentemente, pero el volumen de la demanda se puede hacer crecer mediante el uso de estrategias de mercadeo basadas en publicidad y ofertas especiales. Esta situacin en particular exigir por parte de MADERMUEBLES E.U. el desarrollo de dichas estrategias basadas principalmente en calidad, precio y diseo, que permitan convencer a los usuarios que es ms conveniente adquirir nuestro producto que el de la competencia.
De igual forma, para el ao 2 se proyecta
un crecimiento del 4%, pues se
pretende estar acorde al porcentaje de inflacin para dicho ao y para el ao 3 se espera que este crecimiento aumente a 6%, aprovechando as la disminucin de la inflacin, lo cual se vera reflejado principalmente en una reduccin de los costos de materias primas, logrando mayor competitividad de nuestros precios en el mercado.
Por otra parte, los precios que establece MADERMUEBLES E.U. estn por debajo de los precios promedio que ofrece la competencia 70 . Dichos precios se calcularon a partir de los costos de produccin. Para ello se suman los valores de todos los costos y gastos, ya sean fijos o variables, en que se incurre al obtener determinado nmero de bienes. Este total se divide entre el nmero de unidades producidas para obtener el costo unitario y a ste valor se le agrega el margen que se espera ganar.
69
VER ESTUDIO DE MERCADOS Pg. 54 y 55 (Demanda) VER ESTUDIO DE MERCADOS Pg. 68 (Precios)
70
141
MATERIAS PRIMAS Juego de Alcoba TREBOL COSTO CANTIDAD UNITARIO($) MATERIAL POR UNID MATERIALES DIRECTOS Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 90.000 cmt 2,0 Galn de Pintura Fondo Blanco 1,0 30.000 Galones de Tiner 3,0 12.000 Color Caramelo 0,5 40.000 Laca Semimate 0,5 40.000 Colbon x Galn 0,5 20.000 Espejo 50 x 70 1,0 180.000
COSTO TOTAL
180.000 30.000 36.000 20.000 20.000 10.000 180.000
Sala comedor MATERIALES DIRECTOS Piezas de cedro 290 x 10 x 10 Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 Galn de Sellador Galones de Tiner Tinte Color Miel Galn de Laca Tela x mt Espuma x laminas Colbon x Galn 5,0 1,0 1,0 3,0 0,3 1,0 12,0 4,0 0,5 25.000 25.000 32.000 12.000 68.000 30.000 700 5.000 20.000 125.000 25.000 32.000 36.000 17.000 30.000 8.400 20.000 10.000
Madecor x Lamina Madefondo x Lamina Pao x Mt Pegante x Botella Madecanto x Mt
Escritorio MATERIALES DIRECTOS 2,0 0,5 0,5 1,0 15,0
73.400 50.000 8.000 7.000 400
146.800 25.000 4.000 7.000 6.000
142
Mueble para PC MATERIALES DIRECTOS Piezas de Cedro roducc x Lamina roducc ordinario x pieza Colbon Galn de Sellador Galn de Tiner Laca Tela x Mt Inventario Final materia prima, que queda como producto en proceso 2,00 1,00 1,00 0,50 0,50 2,00 0,25 0,50 20% 25.000 25.000 10.000 20.000 40.000 12.000 30.000 8.000 produccin bimestral estimada 50.000 25.000 10.000 10.000 20.000 24.000 7.500 4.000
MATERIALES INDIRECTOS MATERIAL VR MENSUAL Puntillas 10.000 Tornillos 10.000 Lijas 60.000
143 11.5.2 Presupuesto de inversin en activos

MAQUINARIA ACTIVO Cepillo Trompo Sierra Radial Estractores para Pinturas Lijadora Electrca Camioneta Sierra Planeadora Torno Compresor Sinfn Rutiadota Fresas (rutiadota) Taladro Brocas (taladro) Garlopa Cepillos Herramienta Manual Alacranes Prensas Prensa Plana Hierro Bancos Bodega Computador Escritorios Telfonos TOTALES CANTIDAD 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 4 2 1 2 1 1 1 1 VR UNITARIO 3.000.000 2.500.000 3.000.000 150.000 800.000 30.000.000 1.500.000 2.000.000 2.000.000 700.000 1.500.000 700.000 300.000 600.000 100.000 150.000 50.000 250.000 37.500 20.000 100.000 225.000 70.000.000 1.300.000 350.000 50.000 VR TOTAL DEPRECIACION 3.000.000 50.000 2.500.000 41.667 3.000.000 50.000 300.000 5.000 800.000 13.333 30.000.000 500.000 1.500.000 25.000 2.000.000 33.333 2.000.000 33.333 700.000 11.667 1.500.000 25.000 700.000 11.667 300.000 5.000 600.000 10.000 100.000 1.667 150.000 2.500 100.000 1.667 250.000 4.167 150.000 2.500 40.000 667 100.000 1.667 450.000 7.500 70.000.000 291.667 1.300.000 21.667 350.000 5.833 50.000 833 121.940.000 1.157.333 DEPRE ANUAL 600.000 500.000 600.000 60.000 160.000 6.000.000 300.000 400.000 400.000 140.000 300.000 140.000 60.000 120.000 20.000 30.000 20.000 50.000 30.000 8.000 20.000 90.000 3.500.000 260.000 70.000 10.000 13.888.000
144 11.5.2.1 Presupuesto de inversin en activos para el rea administrativa

ADMINISTRATIVA ACTIVO Computadores Impresora Escritorio Sillas tipo oficina Fax Telfonos TOTALES CANTIDAD 2 1 2 2 1 2 VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION 1.300.000 2.600.000 72.222 300.000 300.000 8.333 350.000 700.000 11.667 100.000 200.000 3.333 240.000 240.000 4.000 50.000 100.000 2.778 4.140.000 102.333 DEPRE ANUAL 866.667 100.000 140.000 40.000 48.000 33.333 1.228.000
11.5.2.2 Presupuesto de inversin en activos para el rea de ventas:
VENTAS ACTIVO Computadores Escritorio Sillas tipo oficina Telfonos TOTALES CANTIDAD 2 2 2 2 VR UNITARIO VR TOTAL DEPRECIACION 1.300.000 2.600.000 72.222 350.000 700.000 11.667 100.000 200.000 3.333 50.000 100.000 2.778 3.600.000 90.000 DEPRE ANUAL 866.667 140.000 40.000 33.333 1.080.000
145
COSTO AGUA LUZ TELEFONO SEGUROS MANTENIMIENTO COMBUSTIBLE CAMIONETA GASTO DE VENTAS SERVICIOS PUBLICOS NOMINA M.O.D CORTADORES ENSAMBLADORES PINTOR TAPICERO TOTALES COSTO M.O.D NOMINA M.O.I JEFE DE PRODUCCION DISEADOR GRAFICO NOMINA CIF NOMINA VENTAS JEFE DE MERCADEO VENDEDOR 1 VENDEDOR 2 TOTALES PERSONAL VENTAS NOMINA DE ADMINISTRACION GERENTE GENERAL SECRETARIA CIF MES 40.000 50.000 30.000 120.000 50.000 150.000 GASTO MES 45.000 BASICO 1.040.000 1.040.000 520.000 520.000 3.120.000 BASICO 1.313.000 400.000 1.313.000 BASICO 1.313.000 433.700 433.700 2.180.400 BASICO 1.500.000 433.700 CIF BIMESTRAL 80.000 100.000 60.000 240.000 100.000 300.000 GASTO BIM. 90.000 TRANSPORTE 101.600 101.600 50.800 50.800 304.800 TRANSPORTE 0 0 0 TRANSPORTE 0 50.800 50.800 101.600 TRANSPORTE 0 50.800 CIF ANUAL 480.000 600.000 360.000 1.440.000 600.000 1.800.000 GASTO ANUAL 540.000 TOTAL 1.141.600 1.141.600 570.800 570.800 3.424.800 TOTAL 1.313.000 400.000 1.313.000 TOTAL 1.313.000 484.500 484.500 5.308.000 TOTAL 1.500.000 484.500
146
SERVICIOS GENERALES TOTALES PERSONAL ADMON 433.700 2.367.400 50.800 101.600 484.500 2.469.000
HONORARIOS CONTADOR CONCEPTO CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F GTOS DE VTAS COMISION DE VENTAS MINIMO BASICO IMPTO IND C/CCIO APORTE UNICO DUEO TASA DE OPORTUNIDAD TASA DEL MERCADO PRESTAMO PLAZO PRESTAMO TASA BANCO CAJA SOCIAL PUBLICIDAD GASTOS INICIALES GASTOS PREOPERATIVOS PRODUCTO CAMARA DE COMERCIO 1,104% 120.000.000 25% 22,0% 20.000.000 18 2,785% 1,0% 1.400.000 POR LOCAL 700.000
380.000 PORCENTAJE 8,33% 1,00% 8,33% 4,17% 8,00% 11,25% 1,50% 4,00% 3,00% 2,00%
3,0%
(Bodega $ 70.000.000 y efectivo $ 50.000.000)
BIMESTRES Efectiva Bimestral Ventas
147
11.5.3 Presupuesto de Ingresos 11.5.3.1 Presupuesto de Ingresos para el ao 1

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 1 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 INGRESOS OPERACIONALES Juego de Alcoba TREBOL UNIDADES A VENDER 50 50 50 PRECIO DE VENTA 710.000 710.000 710.000 VENTAS BRUTAS 35.500.000 35.500.000 35.500.000 Sala comedor UNIDADES A VENDER 50 50 50 PRECIO DE VENTA 1.280.000 1.280.000 1.280.000 VENTAS BRUTAS 64.000.000 64.000.000 64.000.000 Escritorio UNIDADES A VENDER 40 40 40 PRECIO DE VENTA 300.000 300.000 300.000 VENTAS BRUTAS 12.000.000 12.000.000 12.000.000 Mueble para PC UNIDADES A VENDER 30 30 30 PRECIO DE VENTA 270.000 270.000 270.000 VENTAS BRUTAS 8.100.000 8.100.000 8.100.000 TOTAL VENTAS PERIODO 119.600.000 119.600.000 119.600.000 Provisin Cartera 1.794.000 1.794.000 1.794.000 INGRESOS NETOS PERIODO 117.806.000 117.806.000 117.806.000 RECAUDO DEL PERIODO 0 117.806.000 117.806.000 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AO
50 710.000 35.500.000 50 1.280.000 64.000.000 40 300.000 12.000.000
50 710.000 35.500.000 50 1.280.000 64.000.000 40 300.000 12.000.000
50 710.000 35.500.000 50 1.280.000 64.000.000 40 300.000 12.000.000
300 213.000.000 300 384.000.000 240 72.000.000 180 48.600.000 717.600.000 10.764.000 706.836.000 589.030.000 128.570.000
30 30 30 270.000 270.000 270.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 119.600.000 119.600.000 119.600.000 1.794.000 1.794.000 1.794.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 117.806.000 Clientes
148
11.5.3.2 Presupuesto de Ingresos para el ao 2

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 2 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AO INGRESOS OPERACIONALES Juego de Alcoba TREBOL UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 PRECIO DE VENTA 741.950 741.950 741.950 741.950 741.950 741.950 VENTAS BRUTAS 38.581.400 38.581.400 38.581.400 38.581.400 38.581.400 38.581.400 Sala comedor UNIDADES A VENDER 52 52 52 52 52 52 PRECIO DE VENTA 1.337.600 1.337.600 1.337.600 1.337.600 1.337.600 1.337.600 VENTAS BRUTAS 69.555.200 69.555.200 69.555.200 69.555.200 69.555.200 69.555.200 Escritorio UNIDADES A VENDER 42 42 42 42 42 42 PRECIO DE VENTA 313.500 313.500 313.500 313.500 313.500 313.500 VENTAS BRUTAS 13.041.600 13.041.600 13.041.600 13.041.600 13.041.600 13.041.600 Mueble para PC UNIDADES A VENDER 31 31 31 31 31 31 PRECIO DE VENTA 282.150 282.150 282.150 282.150 282.150 282.150 VENTAS BRUTAS 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 8.803.080 TOTAL VENTAS PERIODO 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 129.981.280 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 1.949.719 Provisin Cartera INGRESOS NETOS PERIODO 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 117.806.000 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 128.031.561 RECAUDO DEL PERIODO Clientes
312 231.488.400 312 417.331.200 250 78.249.600 187 52.818.480 779.887.680 11.698.315 768.189.365 757.963.804 150.493.876
149
11.5.3.3 Presupuesto de Ingresos para el ao 3

PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 3 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 INGRESOS OPERACIONALES Juego de Alcoba TREBOL 55 55 55 UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA 771.628 771.628 771.628 VENTAS BRUTAS 42.532.135 42.532.135 42.532.135 Sala comedor UNIDADES A VENDER 55 55 55 PRECIO DE VENTA 1.391.104 1.391.104 1.391.104 VENTAS BRUTAS 76.677.652 76.677.652 76.677.652 Escritorio UNIDADES A VENDER 44 44 44 PRECIO DE VENTA 326.040 326.040 326.040 VENTAS BRUTAS 14.377.060 14.377.060 14.377.060 Mueble para PC UNIDADES A VENDER 33 33 33 PRECIO DE VENTA 293.436 293.436 293.436 VENTAS BRUTAS 9.704.515 9.704.515 9.704.515 TOTAL VENTAS PERIODO 133.586.848 133.586.848 133.586.848 2.003.803 2.003.803 2.003.803 Provisin Cartera INGRESOS NETOS PERIODO 131.583.045 131.583.045 131.583.045 RECAUDO DEL PERIODO 128.031.561 131.583.045 131.583.045 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AO
55 771.628 42.532.135 55 1.391.104 76.677.652 44 326.040 14.377.060
55 771.628 42.532.135 55 1.391.104 76.677.652 44 326.040 14.377.060
55 771.628 42.532.135 55 1.391.104 76.677.652 44 326.040 14.377.060
331 255.192.812 331 460.065.915 265 86.262.359 198 58.227.092 801.521.086 12.022.816 789.498.270 785.946.786 166.068.176
33 33 33 293.436 293.436 293.436 9.704.515 9.704.515 9.704.515 133.586.848 133.586.848 133.586.848 2.003.803 2.003.803 2.003.803 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 131.583.045 Clientes
150
11.5.4 Presupuesto de compras de Materias Primas 11.5.4.1 Presupuesto de compras de Materias Primas ao 1
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AO 1 Bimestre 1 COSTO DE MATERIA PRIMA Juego de Alcoba TREBOL Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Pintura Fondo Blanco INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 TOTAL AO
0 50 10 60 120 90.000 10.800.000 0 50 10 60 60 30.000 1.800.000 0 50 10 60 180 12.000 2.160.000
10 50 10 50 100 90.000 9.000.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000
10 50 10 50 100 90.000 9.000.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000
10 50 10 50 100 90.000 9.000.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000
10 50 10 50 100 90.000 9.000.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000
10 50 10 50 100 90.000 9.000.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000
50 300 60 310 620 540.000 55.800.000 50 300 60 310 310 180.000 9.300.000 50 300 60 310 930 72.000 11.160.000
151
Color Caram elo INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Laca Sem im ate INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
0 50 10 60 30 40.000 1.200.000 0 50 10 60 30 40.000 1.200.000 0 50 10 60 30 20.000 600.000
10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000
10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000
10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000
10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000
10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 40.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000
50 300 60 310 155 240.000 6.200.000 50 300 60 310 155 240.000 6.200.000 50 300 60 310 155 120.000 3.100.000
152
Espejo 50 x 70 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL 0 50 10 60 60 180.000 10.800.000 28.560.000 10 50 10 50 50 180.000 9.000.000 23.800.000 10 50 10 50 50 180.000 9.000.000 23.800.000 10 50 10 50 50 180.000 9.000.000 23.800.000 10 50 10 50 50 180.000 9.000.000 23.800.000 10 50 50 300 10 60 50 310 50 310 180.000 1.080.000 9.000.000 55.800.000 23.800.000 147.560.000
Sala comedor Piezas de cedro 290 x 10 x 10 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
0 50 10 60 300 25.000 7.500.000 0 50 10 60 60 25.000 1.500.000
10 50 10 50 250 25.000 6.250.000 10 50 10 50 50 25.000 1.250.000
10 50 10 50 250 25.000 6.250.000 10 50 10 50 50 25.000 1.250.000
10 50 10 50 250 25.000 6.250.000 10 50 10 50 50 25.000 1.250.000
10 50 10 50 250 25.000 6.250.000 10 50 10 50 50 25.000 1.250.000
10 50 10 50 250 25.000 6.250.000 10 50 10 50 50 25.000 1.250.000
50 300 60 310 1.550 150.000 38.750.000 50 300 60 310 310 150.000 7.750.000
153
Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tinte Color Miel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
0 50 10 60 60 32.000 1.920.000 0 50 10 60 180 12.000 2.160.000 0 50 10 60 15 68.000 1.020.000
10 50 10 50 50 32.000 1.600.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000 10 50 10 50 13 68.000 850.000
10 50 10 50 50 32.000 1.600.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000 10 50 10 50 13 68.000 850.000
10 50 10 50 50 32.000 1.600.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000 10 50 10 50 13 68.000 850.000
10 50 10 50 50 32.000 1.600.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000 10 50 10 50 13 68.000 850.000
10 50 10 50 50 32.000 1.600.000 10 50 10 50 150 12.000 1.800.000 10 50 10 50 13 68.000 850.000
50 300 60 310 310 192.000 9.920.000 50 300 60 310 930 72.000 11.160.000 50 300 60 310 78 408.000 5.270.000
154
Galon de Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tela x mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espuma x laminas INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Sala comedor 0 50 10 60 60 30.000 1.800.000 0 50 10 60 720 700 504.000 0 50 10 60 240 5.000 1.200.000 0 50 10 60 30 20.000 600.000 18.204.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 600 700 420.000 10 50 10 50 200 5.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000 15.170.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 600 700 420.000 10 50 10 50 200 5.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000 15.170.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 600 700 420.000 10 50 10 50 200 5.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000 15.170.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 600 700 420.000 10 50 10 50 200 5.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000 15.170.000 10 50 10 50 50 30.000 1.500.000 10 50 10 50 600 700 420.000 10 50 10 50 200 5.000 1.000.000 10 50 10 50 25 20.000 500.000 15.170.000 50 300 60 310 310 180.000 9.300.000 50 300 60 310 3.720 4.200 2.604.000 50 300 60 310 1.240 30.000 6.200.000 50 300 60 310 155 120.000 3.100.000 84.754.000
155
Escritorio Madecor x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madefondo x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Pao x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Pegante x Botella INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
0 40 8 48 96 73.400 7.046.400 0 40 8 48 24 50.000 1.200.000 0 40 8 48 24 8.000 192.000 0 40 8 48 48 7.000 336.000
8 40 8 40 80 73.400 5.872.000 8 40 8 40 20 50.000 1.000.000 8 40 8 40 20 8.000 160.000 8 40 8 40 40 7.000 280.000
8 40 8 40 80 73.400 5.872.000 8 40 8 40 20 50.000 1.000.000 8 40 8 40 20 8.000 160.000 8 40 8 40 40 7.000 280.000
8 40 8 40 80 73.400 5.872.000 8 40 8 40 20 50.000 1.000.000 8 40 8 40 20 8.000 160.000 8 40 8 40 40 7.000 280.000
8 40 8 40 80 73.400 5.872.000 8 40 8 40 20 50.000 1.000.000 8 40 8 40 20 8.000 160.000 8 40 8 40 40 7.000 280.000
8 40 8 40 80 73.400 5.872.000 8 40 8 40 20 50.000 1.000.000 8 40 8 40 20 8.000 160.000 8 40 8 40 40 7.000 280.000
40 240 48 248 496 440.400 36.406.400 40 240 48 248 124 300.000 6.200.000 40 240 48 248 124 48.000 992.000 40 240 48 248 248 42.000 1.736.000
156
Madecanto x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Escritorio 0 40 8 48 12 68.000 816.000 9.590.400 8 40 8 40 10 68.000 680.000 7.992.000 8 40 8 40 10 68.000 680.000 7.992.000 8 40 8 40 10 68.000 680.000 7.992.000 8 40 8 40 10 68.000 680.000 7.992.000 8 40 8 40 10 68.000 680.000 7.992.000 40 240 48 248 62 408.000 4.216.000 49.550.400
Mueble para PC Piezas de Cedro INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex ordinario x pieza INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
0 30 6 36 72 25.000 1.800.000 0 30 6 36 36 25.000 900.000 0 30 6 36 36 10.000 360.000
6 30 6 30 60 25.000 1.500.000 6 30 6 30 30 25.000 750.000 6 30 6 30 30 10.000 300.000
6 30 6 30 60 25.000 1.500.000 6 30 6 30 30 25.000 750.000 6 30 6 30 30 10.000 300.000
6 30 6 30 60 25.000 1.500.000 6 30 6 30 30 25.000 750.000 6 30 6 30 30 10.000 300.000
6 30 6 30 60 25.000 1.500.000 6 30 6 30 30 25.000 750.000 6 30 6 30 30 10.000 300.000
6 30 6 30 60 25.000 1.500.000 6 30 6 30 30 25.000 750.000 6 30 6 30 30 10.000 300.000
30 180 36 186 372 150.000 9.300.000 30 180 36 186 186 150.000 4.650.000 30 180 36 186 186 60.000 1.860.000
157
Colbon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
0 30 6 36 18 20.000 360.000 0 30 6 36 18 40.000 720.000 0 30 6 36 72 12.000 864.000
6 30 6 30 15 20.000 300.000 6 30 6 30 15 40.000 600.000 6 30 6 30 60 12.000 720.000
6 30 6 30 15 20.000 300.000 6 30 6 30 15 40.000 600.000 6 30 6 30 60 12.000 720.000
6 30 6 30 15 20.000 300.000 6 30 6 30 15 40.000 600.000 6 30 6 30 60 12.000 720.000
6 30 6 30 15 20.000 300.000 6 30 6 30 15 40.000 600.000 6 30 6 30 60 12.000 720.000
6 30 6 30 15 20.000 300.000 6 30 6 30 15 40.000 600.000 6 30 6 30 60 12.000 720.000
30 180 36 186 93 120.000 1.860.000 30 180 36 186 93 240.000 3.720.000 30 180 36 186 372 72.000 4.464.000
158
Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tela x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Mueble para PC TOTAL COMPRAS PERIODO DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO 0 30 6 36 9 30.000 270.000 0 30 6 36 18 8.000 144.000 5.418.000 61.772.400 6 30 6 30 8 30.000 225.000 6 30 6 30 15 8.000 120.000 4.515.000 51.477.000 61.772.400 6 30 6 30 8 30.000 225.000 6 30 6 30 15 8.000 120.000 4.515.000 51.477.000 51.477.000 6 30 6 30 8 30.000 225.000 6 30 6 30 15 8.000 120.000 4.515.000 51.477.000 51.477.000 6 30 6 30 8 30.000 225.000 6 30 6 30 8 30.000 225.000 30 180 36 186 47 180.000 1.395.000
6 6 30 30 30 180 6 6 36 30 30 186 15 15 93 8.000 8.000 48.000 120.000 120.000 744.000 4.515.000 4.515.000 27.993.000 51.477.000 51.477.000 319.157.400 51.477.000 51.477.000 267.680.400 Proveedores 51.477.000 Inventarios 10.295.400
159
11.5.4.2 Presupuesto de compras de Materias Primas ao 2

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS AO 2 Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 COSTO DE MATERIA PRIMA Juego de Alcoba TREBOL Laminas Aglomerado 244 x 153 x 2 cmt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Pintura Fondo Blanco INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
Bimestre 6
TOTAL AO
10 52 10 52 105 94.050 9.856.440 10 52 10 52 52 31.350 1.642.740 10 52 10 52 157 12.540 1.971.288
10 52 10 52 104 94.050 9.781.200 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200 10 52 10 52 156 12.540 1.956.240
10 52 10 52 104 94.050 9.781.200 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200 10 52 10 52 156 12.540 1.956.240
10 52 10 52 104 94.050 9.781.200 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200 10 52 10 52 156 12.540 1.956.240
10 52 10 52 104 94.050 9.781.200 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200 10 52 10 52 156 12.540 1.956.240
10 52 10 52 104 94.050 9.781.200 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200 10 52 10 52 156 12.540 1.956.240
62 312 62 312 625 564.300 58.762.440 62 312 62 312 312 188.100 9.793.740 62 312 62 312 937 75.240 11.752.488
160
Color Caramelo INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Laca Semimate INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espejo 50 x 70 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL
10 52 10 52 26 41.800 1.095.160 10 52 10 52 26 41.800 1.095.160 10 52 10 52 26 20.900 547.580 10 52 10 52 52 188.100 9.856.440 26.064.808
10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 10 52 10 52 52 188.100 9.781.200 25.865.840
10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 10 52 10 52 52 188.100 9.781.200 25.865.840
10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 10 52 10 52 52 188.100 9.781.200 25.865.840
10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 10 52 10 52 52 188.100 9.781.200 25.865.840
10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 41.800 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400
62 312 62 312 156 250.800 6.529.160 62 312 62 312 156 250.800 6.529.160 62 312 62 312 156 125.400 3.264.580
10 62 52 312 10 62 52 312 52 312 188.100 1.128.600 9.781.200 58.762.440 25.865.840 155.394.008
161
Sala com edor Piezas de cedro 290 x 10 x 10 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
10 52 10 52 262 26.125 6.844.750 10 52 10 52 52 26.125 1.368.950 10 52 10 52 52 33.440 1.752.256
10 52 10 52 260 26.125 6.792.500 10 52 10 52 52 26.125 1.358.500 10 52 10 52 52 33.440 1.738.880
10 52 10 52 260 26.125 6.792.500 10 52 10 52 52 26.125 1.358.500 10 52 10 52 52 33.440 1.738.880
10 52 10 52 260 26.125 6.792.500 10 52 10 52 52 26.125 1.358.500 10 52 10 52 52 33.440 1.738.880
10 52 10 52 260 26.125 6.792.500 10 52 10 52 52 26.125 1.358.500 10 52 10 52 52 33.440 1.738.880
10 52 10 52 260 26.125 6.792.500 10 52 10 52 52 26.125 1.358.500 10 52 10 52 52 33.440 1.738.880
62 312 62 312 1.562 156.750 40.807.250 62 312 62 312 312 156.750 8.161.450 62 312 62 312 312 200.640 10.446.656
162
Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tinte Color M iel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
10 52 10 52 157 12.540 1.971.288 10 52 10 52 13 71.060 930.886 10 52 10 52 52 31.350 1.642.740
10 52 10 52 156 12.540 1.956.240 10 52 10 52 13 71.060 923.780 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200
10 52 10 52 156 12.540 1.956.240 10 52 10 52 13 71.060 923.780 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200
10 52 10 52 156 12.540 1.956.240 10 52 10 52 13 71.060 923.780 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200
10 52 10 52 156 12.540 1.956.240 10 52 10 52 13 71.060 923.780 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200
10 52 10 52 156 12.540 1.956.240 10 52 10 52 13 71.060 923.780 10 52 10 52 52 31.350 1.630.200
62 312 62 312 937 75.240 11.752.488 62 312 62 312 78 426.360 5.549.786 62 312 62 312 312 188.100 9.793.740
163
Tela x m t INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espum a x lam inas INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Sala com edor
10 52 10 52 629 732 459.967 10 52 10 52 210 5.225 1.095.160 10 52 10 52 26 20.900 547.580 16.613.577
10 52 10 52 624 732 456.456 10 52 10 52 208 5.225 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 16.486.756
10 52 10 52 624 732 456.456 10 52 10 52 208 5.225 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 16.486.756
10 52 10 52 624 732 456.456 10 52 10 52 208 5.225 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 16.486.756
10 52 10 52 624 732 456.456 10 52 10 52 208 5.225 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 16.486.756
10 52 10 52 624 732 456.456 10 52 10 52 208 5.225 1.086.800 10 52 10 52 26 20.900 543.400 16.486.756
62 312 62 312 3.749 4.389 2.742.247 62 312 62 312 1.250 31.350 6.529.160 62 312 62 312 156 125.400 3.264.580 89.253.617
164
Escritorio M adecor x Lam ina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL M adefondo x Lam ina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Pao x M t INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
8 42 8 42 84 76.703 6.430.780 8 42 8 42 21 52.250 1.095.160 8 42 8 42 21 8.360 175.226
8 42 8 42 83 76.703 6.381.690 8 42 8 42 21 52.250 1.086.800 8 42 8 42 21 8.360 173.888
8 42 8 42 83 76.703 6.381.690 8 42 8 42 21 52.250 1.086.800 8 42 8 42 21 8.360 173.888
8 42 8 42 83 76.703 6.381.690 8 42 8 42 21 52.250 1.086.800 8 42 8 42 21 8.360 173.888
8 42 8 42 83 76.703 6.381.690 8 42 8 42 21 52.250 1.086.800 8 42 8 42 21 8.360 173.888
8 42 8 42 83 76.703 6.381.690 8 42 8 42 21 52.250 1.086.800 8 42 8 42 21 8.360 173.888
50 250 50 250 500 460.218 38.339.228 50 250 50 250 125 313.500 6.529.160 50 250 50 250 125 50.160 1.044.666
165
Pegante x Botella INVENTARIO INICIAL PROD. TERM INADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERM INADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COM PRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR M ATERIAL M adecanto x M t INVENTARIO INICIAL PROD. TERM INADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERM INADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COM PRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR M ATERIAL TOTAL M .P. Escritorio
8 42 8 42 42 7.315 306.645 8 42 8 42 10 71.060 744.709 8.752.519
8 42 8 42 42 7.315 304.304 8 42 8 42 10 71.060 739.024 8.685.706
8 42 8 42 42 7.315 304.304 8 42 8 42 10 71.060 739.024 8.685.706
8 42 8 42 42 7.315 304.304 8 42 8 42 10 71.060 739.024 8.685.706
8 42 8 42 42 7.315 304.304 8 42 8 42 10 71.060 739.024 8.685.706
8 42 8 42 42 7.315 304.304 8 42 8 42 10 71.060 739.024 8.685.706
50 250 50 250 250 43.890 1.828.165 50 250 50 250 62 426.360 4.439.829 52.181.047
166
Mueble para PC Piezas de Cedro INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex x Lam ina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex ordinario x pieza INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
6 31 6 31 63 26.125 1.642.740 6 31 6 31 31 26.125 821.370 6 31 6 31 31 10.450 328.548
6 31 6 31 62 26.125 1.630.200 6 31 6 31 31 26.125 815.100 6 31 6 31 31 10.450 326.040
6 31 6 31 62 26.125 1.630.200 6 31 6 31 31 26.125 815.100 6 31 6 31 31 10.450 326.040
6 31 6 31 62 26.125 1.630.200 6 31 6 31 31 26.125 815.100 6 31 6 31 31 10.450 326.040
6 31 6 31 62 26.125 1.630.200 6 31 6 31 31 26.125 815.100 6 31 6 31 31 10.450 326.040
6 31 6 31 62 26.125 1.630.200 6 31 6 31 31 26.125 815.100 6 31 6 31 31 10.450 326.040
37 187 37 187 375 156.750 9.793.740 37 187 37 187 187 156.750 4.896.870 37 187 37 187 187 62.700 1.958.748
167
Colbon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
6 31 6 31 16 20.900 328.548 6 31 6 31 16 41.800 657.096 6 31 6 31 63 12.540 788.515
6 31 6 31 16 20.900 326.040 6 31 6 31 16 41.800 652.080 6 31 6 31 62 12.540 782.496
6 31 6 31 16 20.900 326.040 6 31 6 31 16 41.800 652.080 6 31 6 31 62 12.540 782.496
6 31 6 31 16 20.900 326.040 6 31 6 31 16 41.800 652.080 6 31 6 31 62 12.540 782.496
6 31 6 31 16 20.900 326.040 6 31 6 31 16 41.800 652.080 6 31 6 31 62 12.540 782.496
6 31 6 31 16 20.900 326.040 6 31 6 31 16 41.800 652.080 6 31 6 31 62 12.540 782.496
37 187 37 187 94 125.400 1.958.748 37 187 37 187 94 250.800 3.917.496 37 187 37 187 375 75.240 4.700.995
168
Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tela x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Mueble para PC TOTAL COMPRAS PERIODO DESEMBOLSOS POR M.P DEL PERIODO
6 31 6 31 8 31.350 246.411 6 31 6 31 16 8.360 131.419 4.944.647 56.375.551 51.477.000
6 31 6 31 8 31.350 244.530 6 31 6 31 16 8.360 130.416 4.906.902 55.945.204 56.375.551
6 31 6 31 8 31.350 244.530 6 31 6 31 16 8.360 130.416 4.906.902 55.945.204 55.945.204
6 31 6 31 8 31.350 244.530 6 31 6 31 16 8.360 130.416 4.906.902 55.945.204 55.945.204
6 31 6 31 8 31.350 244.530
6 31 6 31 8 31.350 244.530
37 187 37 187 47 188.100 1.469.061
169 11.5.4.3 Presupuesto de compras de Materias Primas ao 3
PRESU PU ESTO D E CO M PRA D EM A TERIAS PRIM AS A O3 Bim estre 1 Bim estre 2 Bim estre 3 Bim estre 4 Bim estre 5 CO STO D EM ATERIA PRIM A Juego de Alcoba TREBO L Lam inas Aglom erado 244 x 153 x 2 cm t INVENTARIO INICIAL PRO D. TERM INADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PRO D. TERM INADO UNIDADES A PRO DUCIR CANTIDAD A CO M PRAR COSTO UNITARIO COSTO TO TAL PO RM ATERIAL G alon de Pintura Fondo Blanco INVENTARIO INICIAL PRO D. TERM INADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PRO D. TERM INADO UNIDADES A PRO DUCIR CANTIDAD A CO M PRAR COSTO UNITARIO COSTO TO TAL PO RM ATERIAL
Bim estre 6
TO TAL A O
10 55 11 56 111 97.812 10.904.864 10 55 11 56 56 32.604 1.817.477
11 55 11 55 110 97.812 10.782.795 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132
11 55 11 55 110 97.812 10.782.795 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132
11 55 11 55 110 97.812 10.782.795 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132
11 55 11 55 110 97.812 10.782.795 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132
11 55 11 55 110 97.812 10.782.795 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132
66 331 66 331 663 586.872 64.818.839 66 331 66 331 331 195.624 10.803.140
170
G alones de Tiner O INVENTARIO INICIAL PRO D. TERM INAD UNIDAD ES A VENDER INVENTARIO FINAL PRO D. TERM INAD O UNIDAD ES A PRO DUCIR CANTIDAD A CO M PRAR COSTO UNITARIO COSTO TO TAL PO RM ATERIAL Color Caram elo INVENTARIO INICIAL PRO D. TERM INAD O UNIDAD ES A VENDER INVENTARIO FINAL PRO D. TERM INAD O UNIDAD ES A PRO DUCIR CANTIDAD A CO M PRAR COSTO UNITARIO COSTO TO TAL PO RM ATERIAL Laca Sem im ate INVENTARIO INICIAL PRO D. TERM INAD O UNIDAD ES A VENDER O INVENTARIO FINAL PRO D. TERM INAD UNIDAD ES A PRO DUCIR CANTIDAD A CO M PRAR COSTO UNITARIO COSTO TO TAL PO RM ATERIAL
10 55 11 56 167 13.042 2.180.973 10 55 11 56 28 43.472 1.211.652 10 55 11 56 28 43.472 1.211.652
11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088
11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088
11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088
11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088
11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088 11 55 11 55 28 43.472 1.198.088
66 331 66 331 994 78.250 12.963.768 66 331 66 331 166 260.832 7.202.093 66 331 66 331 166 260.832 7.202.093
171
Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espejo 50 x 70 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Juego de Alcoba TREBOL Sala comedor Piezas de cedro 290 x 10 x 10 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Bloque de Sajo 280 x 25 x 12 INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL 10 55 11 56 28 21.736 605.826 10 55 11 56 56 195.624 10.904.864 28.837.308 11 55 11 55 28 21.736 599.044 11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502 11 55 11 55 28 21.736 599.044 11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502 11 55 11 55 28 21.736 599.044 11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502 11 55 11 55 28 21.736 599.044 11 55 11 55 55 195.624 10.782.795 28.514.502 11 55 11 55 28 21.736 599.044 66 331 66 331 166 130.416 3.601.047
11 66 55 331 11 66 55 331 55 331 195.624 1.173.744 10.782.795 64.818.839 28.514.502 171.409.818
10 55 11 56 279 27.170 7.572.822 10 55 11 56 56 27.170 1.514.564
11 55 11 55 276 27.170 7.488.052 11 55 11 55 55 27.170 1.497.610
11 55 11 55 276 27.170 7.488.052 11 55 11 55 55 27.170 1.497.610
11 55 11 55 276 27.170 7.488.052 11 55 11 55 55 27.170 1.497.610
11 55 11 55 276 27.170 7.488.052 11 55 11 55 55 27.170 1.497.610
11 55 11 55 276 27.170 7.488.052 11 55 11 55 55 27.170 1.497.610
66 331 66 331 1.657 163.020 45.013.082 66 331 66 331 331 163.020 9.002.616
172
Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galones de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tinte Color M iel INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
10 55 11 56 56 34.778 1.938.643 10 55 11 56 167 13.042 2.180.973 10 55 11 56 14 73.902 1.029.904
11 55 11 55 55 34.778 1.916.941 11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 14 73.902 1.018.375
11 55 11 55 55 34.778 1.916.941 11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 14 73.902 1.018.375
11 55 11 55 55 34.778 1.916.941 11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 14 73.902 1.018.375
11 55 11 55 55 34.778 1.916.941 11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 14 73.902 1.018.375
11 55 11 55 55 34.778 1.916.941 11 55 11 55 165 13.042 2.156.559 11 55 11 55 14 73.902 1.018.375
66 331 66 331 331 208.666 11.523.349 66 331 66 331 994 78.250 12.963.768 66 331 66 331 83 443.414 6.121.779
173
Galon de Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Tela x m t INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Espum a x lam inas INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL 10 55 11 56 56 32.604 1.817.477 10 55 11 56 669 761 508.894 10 55 11 56 223 5.434 1.211.652 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132 11 55 11 55 661 761 503.197 11 55 11 55 220 5.434 1.198.088 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132 11 55 11 55 661 761 503.197 11 55 11 55 220 5.434 1.198.088 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132 11 55 11 55 661 761 503.197 11 55 11 55 220 5.434 1.198.088 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132 11 55 11 55 661 761 503.197 11 55 11 55 220 5.434 1.198.088 11 55 11 55 55 32.604 1.797.132 11 55 11 55 661 761 503.197 11 55 11 55 220 5.434 1.198.088 66 331 66 331 331 195.624 10.803.140 66 331 66 331 3.976 4.565 3.024.879 66 331 66 331 1.325 32.604 7.202.093
174
Colbon x Galon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Sala comedor 10 55 11 56 28 21.736 605.826 18.380.755 11 55 11 55 28 21.736 599.044 18.175.000 11 55 11 55 28 21.736 599.044 18.175.000 11 55 11 55 28 21.736 599.044 18.175.000 11 55 11 55 28 21.736 599.044 18.175.000 11 55 11 55 28 21.736 599.044 18.175.000 66 331 66 331 166 130.416 3.601.047 98.452.614
Escritorio Madecor x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madefondo x Lamina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Pao x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
8 44 9 45 89 79.771 7.114.818 8 44 9 45 22 54.340 1.211.652 8 44 9 45 22 8.694 193.864
9 44 9 44 88 79.771 7.035.175 9 44 9 44 22 54.340 1.198.088 9 44 9 44 22 8.694 191.694
9 44 9 44 88 79.771 7.035.175 9 44 9 44 22 54.340 1.198.088 9 44 9 44 22 8.694 191.694
9 44 9 44 88 79.771 7.035.175 9 44 9 44 22 54.340 1.198.088 9 44 9 44 22 8.694 191.694
9 44 9 44 88 79.771 7.035.175 9 44 9 44 22 54.340 1.198.088 9 44 9 44 22 8.694 191.694
9 44 9 44 88 79.771 7.035.175 9 44 9 44 22 54.340 1.198.088 9 44 9 44 22 8.694 191.694
52 265 53 265 530 478.627 42.290.691 52 265 53 265 133 326.040 7.202.093 52 265 53 265 133 52.166 1.152.335
175
Pegante x Botella INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Madecanto x Mt INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M.P. Escritorio 8 44 9 45 45 7.608 339.262 8 44 9 45 11 73.902 823.923 9.683.519 9 44 9 44 44 7.608 335.465 9 44 9 44 11 73.902 814.700 9.575.122 9 44 9 44 44 7.608 335.465 9 44 9 44 11 73.902 814.700 9.575.122 9 44 9 44 44 7.608 335.465 9 44 9 44 11 73.902 814.700 9.575.122 9 44 9 44 44 7.608 335.465 9 44 9 44 11 73.902 814.700 9.575.122 9 44 9 44 44 7.608 335.465 9 44 9 44 11 73.902 814.700 9.575.122 52 265 53 265 265 45.646 2.016.586 52 265 53 265 66 443.414 4.897.423 57.559.129
Mueble para PC Piezas de Cedro INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
6 33 7 33 67 27.170 1.817.477
7 33 7 33 66 27.170 1.797.132
7 33 7 33 66 27.170 1.797.132
7 33 7 33 66 27.170 1.797.132
7 33 7 33 66 27.170 1.797.132
7 33 7 33 66 27.170 1.797.132
39 198 40 199 398 163.020 10.803.140
176
Triplex x Lam ina INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Triplex ordinario x pieza INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Colbon INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
6 33 7 33 33 27.170 908.739 6 33 7 33 33 10.868 363.495 6 33 7 33 17 21.736 363.495
7 33 7 33 33 27.170 898.566 7 33 7 33 33 10.868 359.426 7 33 7 33 17 21.736 359.426
7 33 7 33 33 27.170 898.566 7 33 7 33 33 10.868 359.426 7 33 7 33 17 21.736 359.426
7 33 7 33 33 27.170 898.566 7 33 7 33 33 10.868 359.426 7 33 7 33 17 21.736 359.426
7 33 7 33 33 27.170 898.566 7 33 7 33 33 10.868 359.426 7 33 7 33 17 21.736 359.426
7 33 7 33 33 27.170 898.566 7 33 7 33 33 10.868 359.426 7 33 7 33 17 21.736 359.426
39 198 40 199 199 163.020 5.401.570 39 198 40 199 199 65.208 2.160.628 39 198 40 199 99 130.416 2.160.628
177
Galon de Sellador INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Galon de Tiner INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL Laca INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL
6 33 7 33 17 43.472 726.991 6 33 7 33 67 13.042 872.389 6 33 7 33 8 32.604 272.622
7 33 7 33 17 43.472 718.853 7 33 7 33 66 13.042 862.624 7 33 7 33 8 32.604 269.570
7 33 7 33 17 43.472 718.853 7 33 7 33 66 13.042 862.624 7 33 7 33 8 32.604 269.570
7 33 7 33 17 43.472 718.853 7 33 7 33 66 13.042 862.624 7 33 7 33 8 32.604 269.570
7 33 7 33 17 43.472 718.853 7 33 7 33 66 13.042 862.624 7 33 7 33 8 32.604 269.570
7 33 7 33 17 43.472 718.853 7 33 7 33 66 13.042 862.624 7 33 7 33 8 32.604 269.570
39 198 40 199 99 260.832 4.321.256 39 198 40 199 398 78.250 5.185.507 39 198 40 199 50 195.624 1.620.471
178
Tela x M t INVENTARIO INICIAL PROD. TERMINADO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADO UNIDADES A PRODUCIR CANTIDAD A COMPRAR COSTO UNITARIO COSTO TOTAL POR MATERIAL TOTAL M .P. M ueble para PC TOTAL COM PRAS PERIODO DESEM BOLSOS POR M .P DEL PERIODO
6 33 7 33 17 8.694 145.398 5.470.607 62.372.189 55.945.204
7 33 7 33 17 8.694 143.771 5.409.369 61.673.992 62.372.189
7 33 7 33 17 8.694 143.771 5.409.369 61.673.992 61.673.992
7 33 7 33 17 8.694 143.771 5.409.369 61.673.992 61.673.992
179 11.5.5 Presupuesto Mano de Obra Directa 11.5.5.1 Presupuesto Mano de Obra Directa ao 1
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AO 1 CARGO CORTADORES ENSAMBLADORES PINTOR TAPICERO TOTALES COSTO M.O.D TOTAL SALARIOS CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL MANO DE OBRA DIR. COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.141.600 2.283.200 1.141.600 2.283.200 570.800 1.141.600 570.800 1.141.600 3.120.000 6.240.000 6.544.800 13.089.600 CARGA PRESTACIONAL 519.792 1.039.584 62.400 124.800 519.792 1.039.584 260.208 520.416 499.200 998.400 702.000 1.404.000 93.600 187.200 249.600 499.200 187.200 374.400 124.800 249.600 3.218.592 6.437.184 9.763.392 19.526.784 COSTO ANUAL 13.699.200 13.699.200 6.849.600 6.849.600 37.440.000 78.537.600 6.237.504 748.800 6.237.504 3.122.496 5.990.400 8.424.000 1.123.200 2.995.200 2.246.400 1.497.600 38.623.104 117.160.704
180 11.5.5.2 Presupuesto Mano de Obra Directa ao 2

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AO 2 CARGO COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL CORTADORES 1.192.972 2.385.944 ENSAMBLADORES 1.192.972 2.385.944 PINTOR 596.486 1.192.972 TAPICERO 596.486 1.192.972 TOTALES COSTO M.O.D 3.260.400 6.520.800 TOTAL SALARIOS 6.839.316 13.678.632 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 543.183 1.086.365 INTERESES A CESANTIAS 65.208 130.416 PRIMA SERVICIOS 543.183 1.086.365 VACACIONES 271.917 543.835 SALUD 521.664 1.043.328 733.590 1.467.180 PENSION 97.812 195.624 ARP CAJA COMPENSACION 260.832 521.664 SENA 195.624 391.248 130.416 260.832 I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL 3.363.429 6.726.857 TOTAL MANO DE OBRA DIR. 10.202.745 20.405.489
COSTO ANUAL 14.315.664 14.315.664 7.157.832 7.157.832 39.124.800 82.071.792 6.518.192 782.496 6.518.192 3.263.008 6.259.968 8.803.080 1.173.744 3.129.984 2.347.488 1.564.992 40.361.144 122.432.936
181 11.5.5.3 Presupuesto Mano de Obra Directa ao 3

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA AO 3 COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL CARGO 1.240.691 2.481.382 CORTADORES 1.240.691 2.481.382 ENSAMBLADORES 620.345 1.240.691 PINTOR 620.345 1.240.691 TAPICERO 3.390.816 6.781.632 TOTALES COSTO M.O.D 7.112.889 14.225.777 TOTAL SALARIOS CARGA PRESTACIONAL 564.910 1.129.820 CESANTIAS 67.816 135.633 INTERESES A CESANTIAS 564.910 1.129.820 PRIMA SERVICIOS 282.794 565.588 VACACIONES SALUD 542.531 1.085.061 PENSION 762.934 1.525.867 203.449 ARP 101.724 CAJA COMPENSACION 271.265 542.531 203.449 406.898 SENA 135.633 271.265 I.C.B.F 3.497.966 6.995.932 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 10.610.854 21.221.709 TOTAL MANO DE OBRA DIR.
COSTO ANUAL 14.888.291 14.888.291 7.444.145 7.444.145 40.689.792 85.354.664 6.778.919 813.796 6.778.919 3.393.529 6.510.367 9.155.203 1.220.694 3.255.183 2.441.388 1.627.592 41.975.589 127.330.253
182 11.5.6 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin 11.5.6.1 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin ao 1
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AO 1 MATERIALES INDIRECTOS INSUMO Puntillas Tornillos Lijas TOTAL MATERIALES INDIRECTOS CARGO NOMINA CIF CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL M.O.I. COSTO MENSUAL 10.000 10.000 60.000 80.000 MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.313.000 2.626.000 CARGA PRESTACIONAL 109.373 218.746 13.130 26.260 109.373 218.746 54.752 109.504 105.040 210.080 147.713 295.425 19.695 39.390 52.520 105.040 39.390 78.780 26.260 52.520 677.245 1.354.491 1.990.245 3.980.491 COSTO ANUAL 15.756.000 1.312.475 157.560 1.312.475 657.025 1.260.480 1.772.550 236.340 630.240 472.680 315.120 8.126.945 23.882.945 COSTO BIMESTRAL 20.000 20.000 120.000 160.000 COSTO ANUAL 120.000 120.000 720.000 960.000
183
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO AGUA LUZ TELEFONO SEGUROS MANTENIMIENTO COMBUSTIBLE CAMIONETA DISEADOR GRAFICO DEPRECIACION TOTAL OTROS C.I.F. TOTAL C.I.F COSTO MENSUAL 40.000 50.000 30.000 120.000 50.000 150.000 400.000 1.157.333 1.997.333 COSTO BIMESTRAL 80.000 100.000 60.000 240.000 100.000 300.000 800.000 2.314.667 3.994.667 8.135.157 COSTO ANUAL 480.000 600.000 360.000 1.440.000 600.000 1.800.000 4.800.000 13.888.000 23.968.000 48.810.945
11.5.6.2 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin ao 2

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AO 2 MATERIALES INDIRECTOS INSUMO COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL Puntillas 10.400 20.800 Tornillos 10.400 20.800 Lijas 62.400 124.800 TOTAL MATERIALES INDIRECTOS 83.200 166.400
COSTO ANUAL 124.800 124.800 748.800 998.400
184
CARGO NOMINA CIF CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL M.O.I.
MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.372.085 2.744.170 CARGA PRESTACIONAL 114.295 228.589 13.721 27.442 114.295 228.589 57.216 114.432 109.767 219.534 154.360 308.719 20.581 41.163 54.883 109.767 41.163 82.325 27.442 54.883 707.721 1.415.443 2.079.806 4.159.613
COSTO ANUAL 16.465.020 1.371.536 164.650 1.371.536 686.591 1.317.202 1.852.315 246.975 658.601 493.951 329.300 8.492.657 24.957.677 COSTO ANUAL 501.600 627.000 376.200 1.504.800 627.000 1.881.000 5.016.000 13.888.000 24.421.600 50.377.677
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO AGUA 41.800 83.600 LUZ 52.250 104.500 TELEFONO 31.350 62.700 SEGUROS 125.400 250.800 MANTENIMIENTO 52.250 104.500 COMBUSTIBLE CAMIONETA 156.750 313.500 DISEADOR GRAFICO 418.000 836.000 DEPRECIACION 1.157.333 2.314.667 TOTAL OTROS C.I.F. 2.035.133 4.070.267 TOTAL C.I.F 8.396.280
185 11.5.6.3 Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin ao 3

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION AO 3 INSUMO Puntillas Tornillos Lijas TOTAL MATERIALES INDIRECTOS CARGO NOMINA CIF CESANTIAS INTERESES A CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SALUD PENSION ARP CAJA COMPENSACION SENA I.C.B.F TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL M.O.I. MATERIALES INDIRECTOS COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 10.816 21.632 10.816 21.632 64.896 129.792 86.528 173.056 MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL 1.426.968 2.853.937 CARGA PRESTACIONAL 118.866 237.733 14.270 28.539 118.866 237.733 59.505 119.009 114.157 228.315 160.534 321.068 21.405 42.809 57.079 114.157 42.809 85.618 28.539 57.079 736.030 1.472.061 2.162.999 4.325.997 COSTO ANUAL 129.792 129.792 778.752 1.038.336 COSTO ANUAL 17.123.621 1.426.398 171.236 1.426.398 714.055 1.369.890 1.926.407 256.854 684.945 513.709 342.472 8.832.364 25.955.984
186
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO MENSUAL COSTO BIMESTRAL COSTO 43.472 86.944 AGUA 54.340 108.680 LUZ 32.604 65.208 TELEFONO 130.416 260.832 SEGUROS 54.340 108.680 MANTENIMIENTO 163.020 326.040 COMBUSTIBLE CAMIONETA 434.720 869.440 DISEADOR GRAFICO DEPRECIACION 1.157.333 2.314.667 TOTAL OTROS C.I.F. 2.070.245 4.140.491 TOTAL C.I.F 8.639.544
COSTO ANUAL 521.664 652.080 391.248 1.564.992 652.080 1.956.240 5.216.640 13.888.000 24.842.944 51.837.264
187
11.5.7 Estado de Costos 11.5.7.1 Estado de Costos ao 1

AO 1 Estado de Costos de Productos Vendidos Del 01 de Enero al 31 de Diciembre AO 1 MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS GENERALES DE FABRICACION TOTAL COSTOS DE PRODUCCION (+) Inventario Inicial de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO (-) Inventario Final de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (+) Inventario Inicial de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS DISP. PARA VENTA (-) Inventario Final de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 319.157.400 117.160.704 48.810.945 485.129.049 0 485.129.049 10.295.400 474.833.649 0 474.833.649 474.833.649
11.5.7.2 Estado de Costos ao 2

AO 2 Estado de Costos de Productos Vendidos Del 01 de Enero al 31 de Diciembre AO 2 MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS GENERALES DE FABRICACION TOTAL COSTOS DE PRODUCCION (+) Inventario Inicial de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO (-) Inventario Final de Productos en Proceso COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS (+) Inventario Inicial de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS DISP. PARA VENTA (-) Inventario Final de Productos Terminados COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 336.101.569 122.432.936 50.377.677 508.912.182 10.295.400 519.207.582 11.189.041 508.018.542 0 508.018.542 0 508.018.542
188
11.5.7.3 Estado de Costos ao 3

AO 3 E s t a d o d e C o s t o s d e P r o d u c t o s V e n d id o s D e l 0 1 d e E n e r o a l 3 1 d e D ic ie m b r e A O 3 M A T ER IA LE S D IR EC T O S M A N O D E O B R A D IR E C T A C O S TO S G E N E R A LES D E FA B R IC A C IO N T O T A L C O S T O S D E P R O D U C C IO N ( + ) In v e n ta rio In ic ia l d e P ro d u c to s e n P ro c e s o CO STO D E PROD U CTOS EN PROCESO ( - ) In v e n ta rio F in a l d e P ro d u c to s e n P ro c e s o C O S T O D E P R O D U C T O S T E R M IN A D O S ( + ) In v e n ta rio In ic ia l d e P ro d u c to s T e rm in a d o s C O S T O D E P R O D U C T O S D IS P . P A R A V E N T A ( - ) In v e n ta rio F in a l d e P ro d u c to s T e rm in a d o s C O S T O D E P R O D U C T O S V E N D ID O S 3 7 0 .7 4 2 .1 5 1 1 2 7 .3 3 0 .2 5 3 5 1 .8 3 7 .2 6 4 5 4 9 .9 0 9 .6 6 8 1 1 .1 8 9 .0 4 1 5 6 1 .0 9 8 .7 0 9 1 2 .3 3 4 .7 9 8 5 4 8 .7 6 3 .9 1 1 0 5 4 8 .7 6 3 .9 1 1 0 5 4 8 .7 6 3 .9 1 1
11.5.8 Presupuesto de Gastos Operacionales 11.5.8.1 Presupuesto de Gastos Operacionales ao 1

GASTOS D E ADM IN ISTRACION GASTO M EN SUAL GASTO BIM ESTRAL 1.500.000 3.000.000 484.500 969.000 484.500 969.000 2.469.000 4.938.000 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 205.668 411.335 INTERESES A CESANTIAS 24.690 49.380 PRIM A SERVICIOS 205.668 411.335 VACACIONES 102.957 205.915 SALUD 197.520 395.040 PENSION 277.763 555.525 ARP 12.888 25.776 CAJA COM PENSACION 98.760 197.520 SENA 74.070 148.140 I.C.B.F 49.380 98.760 TOTAL CARG A PRESTACION AL 1.249.363 2.498.727 TOTAL N OM IN A ADM IN IS. 3.718.363 7.436.727 HONORARIOS CONTADOR 380.000 760.000 DEPRECIACION 102.333 204.667 TOTAL GASTOS DE ADM IN ISTRACION 8.401.393 CARGO GERENTE GENERAL SECRETARIA SERVICIOS GENERALES TOTAL SALARIOS GASTO ANUAL 18.000.000 5.814.000 5.814.000 29.628.000 2.468.012 296.280 2.468.012 1.235.488 2.370.240 3.333.150 154.658 1.185.120 888.840 592.560 14.992.361 44.620.361 4.560.000 1.228.000 50.408.361
189
GASTOS DE VENTAS GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL 1.313.000 2.626.000 969.000 484.500 484.500 969.000 2.282.000 4.564.000 CARGA PRESTACIONAL 181.627 363.255 CESANTIAS 21.804 43.608 INTERESES A CESANTIAS 363.255 181.627 PRIMA SERVICIOS 90.923 181.845 VACACIONES 174.432 348.864 SALUD 245.295 490.590 PENSION 11.382 22.763 ARP 87.216 174.432 CAJA COMPENSACION 65.412 130.824 SENA 43.608 87.216 I.C.B.F 1.103.326 2.206.652 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 3.385.326 6.770.652 TOTAL NOMINA VENTAS COMISION DE VENTAS 1.794.000 3.588.000 660.192 1.320.384 IMPUESTO DE I.C.A. 897.000 1.794.000 PROVISION GASTO DEPRECIACION 90.000 540.000 45.000 90.000 SERVICIOS PUBLICOS 598.000 1.196.000 PUBLICIDAD TOTAL GASTOS DE VENTAS 15.299.036 CARGO JEFE DE MERCADEO VENDEDOR 1 VENDEDOR 2
GASTO ANUAL 15.756.000 5.814.000 5.814.000 27.384.000 2.179.528 261.648 2.179.528 1.091.072 2.093.184 2.943.540 136.580 1.046.592 784.944 523.296 13.239.912 40.623.912 21.528.000 7.922.304 10.764.000 1.080.000 540.000 7.176.000 89.634.216
11.5.8.2 Presupuesto de Gastos Operacionales ao 2

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES AO 2 GASTOS DE ADMINISTRACION CARGO GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL GERENTE GENERAL 1.567.500 3.135.000 SERVICIOS GENERALES 506.303 1.012.605 TOTAL SALARIOS 2.073.803 4.147.605 CARGA PRESTACIONAL 172.748 345.495 CESANTIAS 20.738 41.476 INTERESES A CESANTIAS 172.748 345.495 PRIMA SERVICIOS 86.478 172.955 VACACIONES 165.904 331.808 SALUD 233.303 466.606 PENSION 10.825 21.650 ARP 82.952 165.904 CAJA COMPENSACION 62.214 124.428 SENA 41.476 82.952 I.C.B.F 1.049.386 2.098.771 TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL NOMINA ADMINIS. 3.123.188 6.246.376 HONORARIOS CONTADOR 397.100 794.200 DEPRECIACION 102.333 204.667 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.245.243
GASTO ANUAL 18.810.000 6.075.630 24.885.630 2.072.973 248.856 2.072.973 1.037.731 1.990.850 2.799.633 129.903 995.425 746.569 497.713 12.592.626 37.478.256 4.765.200 1.228.000 43.471.456
190
GASTOS DE VENTAS GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL 1.372.085 2.744.170 506.303 1.012.605 506.303 1.012.605 2.384.690 4.769.380 CARGA PRESTACIONAL 173.255 346.510 CESANTIAS 20.799 41.598 INTERESES A CESANTIAS 173.255 346.510 PRIMA SERVICIOS 86.731 173.463 VACACIONES 166.391 332.782 SALUD 233.988 467.975 PENSION 31.198 62.397 ARP 83.196 166.391 CAJA COMPENSACION 62.397 124.793 SENA 41.598 83.196 I.C.B.F 1.072.807 2.145.615 TOTAL CARGA PRESTACIONAL 3.457.497 6.914.995 TOTAL NOMINA VENTAS COMISION DE VENTAS 1.949.719 3.899.438 717.497 1.434.993 IMPUESTO DE I.C.A. PROVISION GASTO 974.860 1.949.719 90.000 DEPRECIACION 540.000 47.025 94.050 SERVICIOS PUBLICOS 649.906 1.299.813 PUBLICIDAD TOTAL GASTOS DE VENTAS 11.599.520 CARGO JEFE DE MERCADEO VENDEDOR 1 VENDEDOR 2 TOTAL SALARIOS
GASTO ANUAL 16.465.020 6.075.630 6.075.630 28.616.280 2.079.058 249.587 2.079.058 1.040.777 1.996.694 2.807.852 374.380 998.347 748.760 499.174 12.873.687 41.489.967 23.396.630 8.609.960 11.698.315 1.080.000 564.300 7.798.877 94.638.050
11.5.8.3 Presupuesto de Gastos Operacionales ao 3

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES AO 3 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL CARGO 1.630.200 3.260.400 GERENTE GENERAL 526.555 1.053.109 SERVICIOS GENERALES 2.156.755 4.313.509 TOTAL SALARIOS CARGA PRESTACIONAL 179.658 359.315 CESANTIAS 21.568 43.135 INTERESES A CESANTIAS 179.658 359.315 PRIMA SERVICIOS 89.937 179.873 VACACIONES 172.540 345.081 SALUD 242.635 485.270 PENSION 11.258 22.517 ARP 86.270 172.540 CAJA COMPENSACION 64.703 129.405 SENA 43.135 86.270 I.C.B.F 1.091.361 2.182.722 TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL NOMINA ADMINIS. 3.248.116 6.496.231 HONORARIOS CONTADOR 412.984 825.968 DEPRECIACION 102.333 204.667 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.526.866
GASTO ANUAL 19.562.400 6.318.655 25.881.055 2.155.892 258.811 2.155.892 1.079.240 2.070.484 2.911.619 135.099 1.035.242 776.432 517.621 13.096.332 38.977.387 4.955.808 1.228.000 45.161.195
191
GASTOS DE VENTAS GASTO MENSUAL GASTO BIMESTRAL CARGO 1.426.968 2.853.937 JEFE DE MERCADEO 526.555 1.053.109 VENDEDOR 1 526.555 1.053.109 VENDEDOR 2 TOTAL SALARIOS 2.480.078 4.960.155 CARGA PRESTACIONAL CESANTIAS 172.737 345.475 INTERESES A CESANTIAS 20.737 41.474 PRIMA SERVICIOS 172.737 345.475 VACACIONES 86.472 172.945 165.894 331.788 SALUD 233.289 466.577 PENSION 31.105 62.210 ARP 82.947 165.894 CAJA COMPENSACION 62.210 124.421 SENA 41.474 82.947 I.C.B.F 1.069.603 2.139.206 TOTAL CARGA PRESTACIONAL TOTAL NOMINA VENTAS 3.549.681 7.099.361 2.003.803 4.007.605 COMISION DE VENTAS 737.399 1.474.799 IMPUESTO DE I.C.A. 1.001.901 2.003.803 PROVISION GASTO DEPRECIACION 90.000 540.000 SERVICIOS PUBLICOS 48.906 97.812 667.934 1.335.868 PUBLICIDAD TOTAL GASTOS DE VENTAS 16.559.248
GASTO ANUAL 17.123.621 6.318.655 6.318.655 29.760.931 2.072.848 248.841 2.072.848 1.037.668 1.990.730 2.799.465 373.262 995.365 746.524 497.683 12.835.235 42.596.166 24.045.633 8.848.793 12.022.816 1.080.000 586.872 8.015.211 97.195.491
11.5.9 Amortizacin del Prstamo solicitado
DATOS CREDITO CAPITAL INTERES PLAZO CUOTA 20.000.000 2,785% 18 1.427.870
192
P 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
CAPITAL 20.000.000 19.129.130 18.234.006 17.313.953 16.368.277 15.396.263 14.397.179 13.370.270 12.314.762 11.229.858 10.114.740 8.968.565 7.790.470 6.579.564 5.334.935 4.055.643 2.740.722 1.389.181 -0
VR CUOTA 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870 1.427.870
INTERESES 0 557.000 532.746 507.817 482.194 455.857 428.786 400.961 372.362 342.966 312.752 281.696 249.775 216.965 183.241 148.578 112.950 76.329 38.689
AMORTIZACION 870.870 895.124 920.053 945.676 972.014 999.084 1.026.909 1.055.508 1.084.904 1.115.119 1.146.175 1.178.096 1.210.905 1.244.629 1.279.292 1.314.920 1.351.541 1.389.181
GASTO FINANCIERO 1er AO: GASTO FINANCIERO 2do AO: GASTO FINANCIERO 3er AO: SALDO DEUDA A 31-12 1er AO: SALDO DEUDA A 31-12 2do AO: SALDO DEUDA A 31-12 3er AO: ABONOS A CAPITAL 1er AO: ABONOS A CAPITAL 2do AO: ABONOS A CAPITAL 3er AO:
2.964.399 1.960.511 776.751
14.397.179 7.790.470 -0 5.602.821 6.606.709 7.790.470
193
11.5.10 Estado de Resultados

ANALISIS COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS Del 01 de Enero al 31 de Diciembre AO 1 717.600.000 474.833.649 242.766.351 51.808.361 89.634.216 101.323.775 2.964.399 98.359.375 34.425.781 63.933.594 6.393.359 57.540.234 AO 2 779.887.680 508.018.542 271.869.138 43.471.456 94.638.050 133.759.632 1.960.511 131.799.121 46.129.692 85.669.429 8.566.943 77.102.486 AO 3 801.521.086 548.763.911 252.757.176 45.161.195 97.195.491 110.400.490 776.751 109.623.739 38.368.309 71.255.431 7.125.543 64.129.887
Ingresos Operacionales (-) Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA Gastos Operacionales de Administracin Gastos Operacionales de Ventas UTILIDAD OPERACIONAL (-) Gastos No Operacionales UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Provisin para Impuestos UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS Reserva Legal UTILIDAD DEL EJERCICIO
11.5.11 Flujo de Efectivo

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO CONCEPTOS FINANCIEROS 0 1er AO SALDO ANTERIOR 0 10.320.000 INVERSION INICIAL 120.000.000 0 PRESTAMO BANCARIO 20.000.000 0 (+) INGRESOS OPERACIONALES 0 589.030.000 TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 140.000.000 589.030.000 (-) DESEMBOLSO POR MATERIALES DIRECTOS 0 267.680.400 (-) MANO DE OBRA DIRECTA 0 117.160.704 (-) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 0 48.810.945 (-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINIS 0 51.808.361 (-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 0 89.634.216 (-) GASTOS FINANCIEROS 0 2.964.399 (-) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 0 0 (-) OBLIGACIONES BANCARIAS 0 5.602.821 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 129.680.000 0 TOTAL EGRESOS DEL PERIODO 129.680.000 583.661.846 (+) PROVISION GASTO 0 10.764.000 (+) DEPRECIACIONES MAQUINARIA 0 13.888.000 (+) DEPRECIACIONES GASTO 0 2.308.000 (=) SALDO FINAL DE EFECTIVO (SF) 10.320.000 42.648.154 2do AO 42.648.154 0 0 757.963.804 757.963.804 331.633.366 122.432.936 50.377.677 43.471.456 94.638.050 1.960.511 34.425.781 6.606.709 0 685.546.487 11.698.315 13.888.000 2.308.000 142.959.787 3er AO 142.959.787 0 0 785.946.786 785.946.786 365.013.362 127.330.253 51.837.264 45.161.195 97.195.491 776.751 46.129.692 7.790.470 0 741.234.478 12.022.816 13.888.000 2.308.000 215.890.911
194
VPN DEL PROYECTO TIR DEL PROYECTO CAUE DEL PROYECTO
$ 7.402.704 28,64% $ 3.792.368,73
VPN: El VPN del proyecto es el resultado de la sumatoria de las utilidades obtenidas durante los tres aos, traidas a valor presente menos la inversion inicial realizada. Para este caso el VPN nos indica que el proyecto genera utilidades por $7402704. Es importante anotar que la tasa de inters que se utiliz para realizar el clculo fue la tasa de oportunidad que deseaba obtener los socios que era del 25% TIR: La TIR nos indica la tasa de rentabilidad en la cual los egresos son iguales a los ingresos. Para el proyecto la tasa interna de retorno fue del 28,64%. Es una tasa buena ya que est por encima de la tasa de oportunidad que se deseaba obtener del 25%. Tambin es rentable, debido a que es mayor a la tasa del mercado que es del 22%. CAUE: El costo anual uniforme equivalente es el resultado de convertir el VPN en cuotas iguales anuales dutante los perodos del proyecto. Para el proyecto el CAUE es de $3792368,73 que equivale a obtener tres utilidades por este valor durante el tiempo de duracin del proyecto tomando como inters la tasa de oportunidad
195
11.5.12 Balance General

COMPARATIVO BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE AO 1 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE Caja y Bancos DEUDORES Clientes (-) Provisin Cartera INVENTARIOS Productos en Proceso Productos Terminados ACTIVO FIJO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres (-) Depreciacin acumulada TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS Bancos Nacionales PROVEEDORES Nacionales IMPUESTOS Impuesto de Renta y Complementarios PASIVO A LARGO PLAZO OBLIGACIONES BANCARIAS Bancos Nacionales TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO PASIVO MAS PATRIMONIO 170.749.554 42.648.154 42.648.154 117.806.000 128.570.000 -10.764.000 10.295.400 10.295.400 113.484.000 113.484.000 121.940.000 7.740.000 -16.196.000 284.233.554 AO 2 282.180.388 142.959.787 142.959.787 128.031.561 150.493.876 -22.462.315 11.189.041 11.189.041 97.288.000 97.288.000 121.940.000 7.740.000 -32.392.000 379.468.388 AO 3 359.808.754 215.890.911 215.890.911 131.583.045 166.068.176 -34.485.131 12.334.798 12.334.798 81.092.000 81.092.000 121.940.000 7.740.000 -48.588.000 440.900.754
94.588.480 8.685.699 8.685.699 51.477.000 51.477.000 34.425.781 5.711.480 5.711.480 5.711.480 100.299.960
109.865.366 7.790.470 7.790.470 55.945.204 55.945.204 46.129.692 34.425.781 109.865.366
100.042.301 61.673.992 61.673.992 38.368.309 46.129.692 100.042.301
120.000.000 6.393.359 57.540.234 183.933.594 284.233.554
120.000.000 14.960.302 77.102.486 57.540.234 269.603.023 379.468.388
120.000.000 22.085.845 64.129.887 134.642.720 340.858.453 440.900.754
196
El capital social est conformado por: $ 70.000.000 de la bodega y $50.000.000 en efectivo.
11.5.13 ndices de Rentabilidad
MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS
AO 1 242.766.351 717.600.000
= 33,83%
AO 2 271.869.138 779.887.680
= 34,86%
AO 3 252.757.176 801.521.086
31,53%
PRIMER AO: Cada peso vendido gener 33.83 centavos de utilidad, descontando solamente el costo de la mercanca vendida.
SEGUNDO AO: Cada peso vendido gener 34.86 centavos de utilidad, descontando solamente el costo de la mercanca vendida.
197
TERCER AO: Cada peso vendido gener 31.53 centavos de utilidad, descontando solamente el costo de la mercanca vendida.
MARGEN OPERACIONAL
UTILIDAD OPERACIONAL VENTAS NETAS
AO 1 101.323.775 717.600.000
14,12%
AO 2 133.759.632 779.887.680
= 17,15%
AO 3
110.400.490 801.521.086
= 13,77%
PRIMER AO: Cada peso vendido gener 14.12 centavos de utilidad operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operacin.
SEGUNDO AO: Cada peso vendido gener 17.15 centavos de utilidad operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operacin.
TERCER AO: Cada peso vendido gener 13.77 centavos de utilidad operacional, descontando todos los costos y gastos propios de la operacin.
198
MARGEN NETO
UTILIDAD NETA VENTAS NETAS
AO 1
57.540.234 717.600.000
= 8,02%
AO 2
77.102.486 779.887.680
= 9,89%
AO 3
64.129.887 801.521.086
= 8,00%
PRIMER AO: Cada peso vendido gener 8.02 centavos de utilidad neta, despus de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no operacionales.
SEGUNDO AO: Cada peso vendido gener 9.89 centavos de utilidad operacional, despus de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no operacionales.
TERCER AO: Cada peso vendido gener 8.00 centavos de utilidad operacional, despus de haber descontado todos los costos y gastos operacionales y no operacionales.
199
RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO = UTILIDAD NETA TOTAL ACTIVO
AO 1 57.540.234 284.233.554
= 20,24%
AO 2 77.102.486 379.468.388
= 20,32%
AO 3 64.129.887 440.900.754
= 14,55%
PRIMER AO: Por cada peso invertido en activo total genera 20.24 centavos de utilidad neta.
SEGUNDO AO: Por cada peso invertido en activo total genera 20.32 centavos de utilidad neta.
TERCER AO: Por cada peso invertido en activo total genera 14.55 centavos de utilidad neta.
RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO = UTILIDAD NETA PATRIMONIO
200
AO 1 57.540.234 183.933.594
= 31,28%
AO 2 77.102.486 269.603.023
= 28,60%
AO 3 64.129.887 340.858.453
= 18,81%
PRIMER AO: Los socios o dueos de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversin de 31.28%.
SEGUNDO AO: Los socios o dueos de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversin de 28.60%.
TERCER AO: Los socios o dueos de la empresa obtuvieron un rendimiento sobre su inversin de 18.81%.
11.5.14 Indicadores de Liquidez

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
RAZON CORRIENTE
AO 1 170.749.554 94.588.480
1,805
201
AO 2 282.180.388 109.865.366
2,568
AO 3 359.808.754 100.042.301
3,597
PRIMER AO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con $1.80 para respaldar esa obligacin.
SEGUNDO AO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con $2.56 para respaldar esa obligacin.
TERCER AO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta con $3.59 para respaldar esa obligacin.
PRUEBA ACIDA
(ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS) PASIVO CORRIENTE
AO 1 160.454.154 94.588.480
1,696
AO 2 293.369.429 109.865.366
2,670
202
AO 3 372.143.553 100.042.301
3,720
PRIMER AO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su cancelacin con $1.69 en activos corrientes de fcil realizacin, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.
SEGUNDO AO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su cancelacin con $2.67 en activos corrientes de fcil realizacin, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.
TERCER AO: Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para su cancelacin con $3.72 en activos corrientes de fcil realizacin, sin tener que recurrir a la venta de inventarios.
CAPITAL DE TRABAJO NETO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
AO 1 76.161.074
AO 2 172.315.023
AO 3 259.766.453
PRIMER AO: Nos indica que a la empresa le quedaran $76.161.074 representados en efectivo u otros activos corrientes despus de haber pagado todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.
SEGUNDO AO: Nos indica que a la empresa le quedaran $172.315.023 representados en efectivo u otros activos corrientes despus de haber pagado
203
todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.
TERCER AO: Nos indica que a la empresa le quedaran $259.766.453 representados en efectivo u otros activos corrientes despus de haber pagado todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato.
11.5.15 Indicadores de Endeudamiento
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE ACTIVO TOTAL
AO 1 94.588.480 284.233.554
0,33
AO 2 109.865.366 379.468.388
0,29
AO 3 100.042.301 440.900.754
0,23
204
PRIMER AO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros 0.33 centavos tienen vencimiento corriente.
SEGUNDO AO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros 0.29 centavos tienen vencimiento corriente.
TERCER AO: Esto quiere decir que por cada peso de deuda que la empresa tiene con terceros 0.23 centavos tienen vencimiento corriente.
APALANCAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL = PATRIMONIO
AO 1 100.299.960 183.933.594
= 54,53%
AO 2 109.865.366 269.603.023
= 40,75%
AO 3 100.042.301 340.858.453
= 29,35%
205
PRIMER AO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas por 54.53%. SEGUNDO AO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas por 40.75%. TERCER AO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas por 29.35%.
APALANCAMIENTO A CORTO PLAZO = PASIVO A CORTO PLAZO(CORRIENTE) PATRIMONIO
AO 1 94.588.480 183.933.594
= 51,43%
AO 2 109.865.366 269.603.023
= 40,75%
AO 3 100.042.301 340.858.453
= 29,35%
PRIMER AO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas a corto plazo por 51.43%. SEGUNDO AO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas a corto plazo por 40.75%. TERCER AO: Esto nos indica que por cada peso de patrimonio, la empresa tiene deudas a corto plazo por 29.35%.
206
11.6 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 11.6.1 Clasificacin del impacto 71 El sector de fabricacin de muebles est clasificado como de Alta Recuperacin Potencial, ARP, debido a que los residuos que se producen, especialmente los slidos, son susceptibles de reutilizacin en otras actividades.
VALORACIN DEL IMPACTO TIPO DE RESIDUO IMPACTO ALTO MEDIO BAJO
Residuos Slidos Efluentes Lquidos Emisiones Atmosfricas Ruido Fuente: Valoracin del impacto ambiental de la pequea y mediana industria en el Distrito Capital.
A continuacin, se describe de manera sencilla los tipos de residuos que se generan en la fabricacin de muebles en madera y su respectivo impacto en el medio ambiente, para tenerlos en cuenta y poder generar un plan de manejo ambiental adecuado a las necesidades del proyecto de investigacin. Tipos de Residuos 72
Residuos Slidos: Se generan en las actividades de lijado (aserrines mezclados con sustancias aplicadas y papel de lija de desperdicio) trozos de madera, viruta del cepillado, y en las actividades de limpieza (trapos viejos con componentes qumicos).
DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de accin para mejoramiento ambiental, p.15
72
71
Ibid, p.20-24
207
Tambin los recipientes y contenedores desocupados de pintura, disolventes y dems sustancias utilizadas constituyen un desecho slido a manejar. Asimismo, se encuentran los filtros de papel o poliestireno empleados en las cabinas de rociado y que se encuentran sobrecargados del material rociado.
Con respecto a los filtros, se pueden afirmar que los convencionalmente empleados en las cabinas o reas de rociado, se fabrican en papel, poliestireno o metal. Los slidos se adhieren al metal del filtro, creando la necesidad de limpieza o cambio peridico. Los filtros de papel o poliestireno pueden ser cepillados o sacudidos para remover la acumulacin inicial de slidos y ser reutilizados varias veces antes de botarlos.
Efluentes Lquidos: Los efluentes lquidos se generan en la aplicacin de los recubrimientos y en las operaciones auxiliares, (p.e., cambio de retenedores de las pistolas de rociado, limpieza de las cabinas u hornos de rociado o secado, el manejo y disposicin de los trapos y el raspado de los muebles). Tambin se conforman con los lquidos que son desechados de las instalaciones que emplean cabinas o reas con paredes de agua como mecanismo para atrapar las partculas suspendidas en el aire.
Por otro lado, se presentan goteos al piso en la etapa de barnizado, entintado y pintura. Las cantidades producidas no son muy grandes. El problema est en el uso de disolventes tipo thinner de alta volatilidad y con efectos residuales en las piezas pintadas.
Emisiones Atmosfricas: Durante la aplicacin de las diferentes sustancias (pintado, barnizado y lacado por rociado) y en las etapas de secado, los disolventes empleados liberan vapores (se volatilizan), contaminando el aire ya que slo hasta que se produzca la votalizacin se podr efectuar el secado de las capas aplicadas.
208
Las emisiones de gases representan entre el 90% y el 95% de los desechos producidos y son las que deben ser ampliamente manejadas.
Ruido: Otro contaminante es el ruido, el cual debe ser manejado con criterios bsicos de salud ocupacional. Protectores auditivos han de ser suministradas al personal. Las mquinas deben llevar guardas y barreras no slo para el ruido sino en prevencin de accidentes de trabajo que son frecuentes en este rengln y suelen producir lesiones definitivas.
El ruido se manifiesta en la mayora de los procesos de fabricacin de muebles de madera, especialmente en el corte con sierre en operacin manual o automtica, se deben considerar medidas de control en la fuente de transmisin mediante cerramientos homogneos. 11.6.2. Buenas prcticas (Planes de Manejo) 73
Las buenas prcticas estn dirigidas tanto a los trabajadores como a los directivos de las empresas para que perciban que hay una serie de modificaciones en los hbitos ocupacionales, de fcil aplicacin y bajo costo econmico, que comportan un aumento de la calidad ambiental, una optimizacin del proceso productivo y, por tanto, generan mayor competitividad y acceso a los mercados internacionales.
El objeto de las buenas prcticas es reducir las prdidas sistemticas o accidentales de materiales en forma de contaminantes (residuos o emisiones) y de esta manera aumentar la productividad centrndose en factores humanos y organizativos de la produccin.
73
DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA. Gua ambiental para la fabricacin de muebles de madera. p. 31-45.
209
11.6.2.1 Buenas prcticas de desempeo empresarial
Desarrollo de manuales de operacin y procedimientos (partiendo desde listas de chequeo o figuras de llamado de atencin para los operarios, hasta el manual mismo para el personal profesional), con el fin de clarificar y/o modificar operaciones de proceso para hacerlas ms eficientes y controlar prdidas. Optimizacin de los programas de produccin y mantenimiento preventivo de los equipos con el fin de evitar emergencias, accidentes, escapes y derrames o falla de los equipos. Establecer un manual centralizado de catlogos y documentos relacionados con los equipos de proceso. Verificar peridicamente que las partes y piezas de los equipos se encuentran en buen estado. Se deben establecer criterios claros de calidad para la compra de la madera, realizar control de calidad y composicin, para verificar si se cumplen las especificaciones requeridas. Solicitar a los proveedores que certifiquen la calidad de sus productos y llevar a cabo la devolucin de los materiales si stos no cumplen los requerimientos deseados; sta es una de las formas para minimizar los residuos generados. Nombrar un responsable de medio ambiente: en la empresa debe existir una persona responsable del aspecto ambiental, con el objetivo de tener un control centralizado y organizado de los diferentes temas relacionados con este aspecto. Sustitucin de materias primas: consiste en reemplazar materias primas o insumos existentes por otros de menor carcter contaminante. Por ejemplo, sustituir los materiales de acabados elaborados a base de disolventes por otros basados en agua, reemplazar materiales de configuracin voltil por terminados aplicados en polvo electrosttico. Las emisiones de compuestos orgnicos voltiles COV, de operaciones de acabados, en muebles de
210
madera pueden reducirse por medio de la reformulacin de los materiales de recubrimiento con bajo contenido de COV.
11.6.2.2 Buenas prcticas de seguridad industrial y salud ocupacional
Implantar un programa de orden y limpieza diaria: la acumulacin de ms de 3.2 mm de aserrn en cualquier zona es indicativo de la necesidad de limpieza. Hay que resaltar que cualquier acumulacin de aserrn puede provocar un incendio. Cuanto ms fino sea el aserrn, mayor ser el riesgo. Por lo anterior, se recomiendan las siguientes acciones: limpiar el aserrn con frecuencia, limpiar diariamente alrededor de las superficies calientes frotando con un pao, programar las limpiezas para cuando los equipos estn parados. Mantenimiento elctrico: Inspeccionar/limpiar todos los motores
peridicamente para evitar la acumulacin de aserrn, prestar atencin a sonidos inusuales, olores inusuales y acumulaciones de aserrn visibles en mquinas y motores, comprobar que el personal de operacin o mantenimiento lubrica los rodamientos de motores, transportadores, cadenas y engranajes convenientemente de forma peridica, comprobar que los cuadros y cajas de conexiones elctricas permanecen cerrados para evitar la acumulacin de aserrn en ellos. Prevencin de incendios: establecer lugares en los cuales sea prohibido fumar en la empresa y vigilar el cumplimiento de la prohibicin de fumar en lugares no autorizados, no permitir que las mquinas controladas por operarios funcionen sin vigilancia, elegir el procedimiento correcto para apagar fuegos provocados por aserrn, realizar planes de evacuacin, contar con alumbrado de emergencia y realizar simulacros de incendios peridicamente en cada turno de trabajo.
211
11.6.2.3 Buenas prcticas en el proceso productivo 11.6.2.3.1 En la seccin de recepcin y almacenamiento de materias primas Comprar la cantidad de material necesario: si se compra el material necesario (sobre todo para el barnizado), se puede evitar tener productos caducados o fuera de uso, reduciendo de esta manera los residuos. Teniendo en cuenta adems que estos residuos se consideran peligrosos, se ahorrara en la gestin de este tipo de residuos. Almacenar cada materia prima recibida en su lugar correspondiente: disponer de un lugar determinado para almacenar cada producto recibido, puede evitar derrames, fugas o alguna prdida. Etiquetar el almacn de materias primas. Las etiquetas en el almacn de materias primas deben ser claras y legibles y deben indicar: el producto del que se trata, la fecha de recepcin del material, la fecha de caducidad, las normas de manipulacin, medidas de emergencia en caso de escapes.
11.6.2.3.2 En la seccin de preparacin, maquinado y premontaje Separar cada uno de los residuos generados en envases diferentes: si se separan los residuos de madera, stos pueden reutilizarse posteriormente como materia prima para la elaboracin de tableros. Disponer de buenos sistemas de aspiracin en cada una de las mquinas que generen polvo o aserrn: una buena prctica es disponer de buenos sistemas de aspiracin para evitar emisiones innecesarias a la atmsfera. Un buen mantenimiento en los sistemas localizados de extraccin ayuda a mantener tambin un ambiente de trabajo limpio y saludable. Hasta donde sea posible, en las instalaciones de combustin se emplearn los combustibles menos contaminantes: por ejemplo, gas natural o gas propano.
212
11.6.3.3 En la seccin de barnizado 11.6.3.3.1 Buenas prcticas en la compra de productos Solicitar las fichas de seguridad de los productos comprados: la empresa debe disponer de las fichas de seguridad de los productos comprados.
11.6.3.3.2 Buenas prcticas para la planificacin de la produccin Planificar la produccin de barnizado: la cantidad de residuos se puede reducir planificando los trabajos y pintando primero los colores claros y pasando progresivamente a los oscuros. Inspeccionar las piezas antes de pintarlas: esta prctica minimiza el nmero potencial de piezas pintadas rechazadas. Las superficies deben estar limpias, secas y sin polvo. Asegurar una buena aplicacin del producto: se controlan los factores que proporcionan una buena aplicacin del producto, se disminuye la cantidad de piezas mal pintadas y por tanto se disminuir el rechazo de piezas.
11.6.3.3.3 Residuos Separar cada uno de los residuos generados en envases diferentes. Etiquetar los recipientes de los residuos: cada residuo debe llevar su correspondiente etiqueta. Las etiquetas deben ser legibles, claras, indelebles e indicar el nombre del residuo, la fecha en que comienza a envasar el residuo y el nombre de la empresa. Disponer de un seguro y adecuado almacenamiento, segn la tipificacin de cada uno de los residuos producidos.
213
El pretratamiento de un efluente se efecta con el fin de cumplir con las condiciones mnimas exigidas para su descarga al sistema de alcantarillado o antes de un tratamiento secundario 74 .
11.6.3.4 Emisiones atmosfricas Colocar filtros de carbn activado en las salidas al exterior de las cabinas de barnizado y en la zona de secado. Controlar el estado de los filtros al menos una vez cada seis meses para comprobar su eficiencia.
11.6.3.5 Energa Programa de ahorro de energa: fundamentalmente en las operaciones de corte, de cepillado y de secamiento, el consumo de energa es elevado. Adicionalmente al consumo propio se presentan prdidas debidas al mal uso de las distintas mquinas y en muchos casos a la inadecuada instalacin de las mismas. Programar la utilizacin de la lijadora, con el fin de evitar el desperdicio de energa al prender la maquina para lijar una sola pieza. 11.6.4 Legislacin aplicable al sector de fabricacin de muebles de madera 75
Tabla 18 Legislacin aplicable al sector de fabricacin de muebles de madera Ley 99 de 1.993 Como norma marco de la legislacin ambiental colombiana, en la cual se crea el Ministerio del Medio Ambiente, se reordena el sector pblico encargado de la gestin y conservacin del medio ambiente y los
DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de accin para mejoramiento ambiental, p.37.
75
74
DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE-DAMA. Gua ambiental para la fabricacin de muebles de madera. p. 58-59.
214
Decreto 1791 de 1.996, del Ministerio del Medio Ambiente y Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
Resolucin 438 de 2001, del Ministerio del Medio Ambiente
Resolucin 898 de 1995, del Ministerio del Medio Ambiente Resolucin 1351 de 1995, del Ministerio del Medio Ambiente Resolucin 619 de 1997, del Ministerio del Medio Ambiente Resolucin 2309 de 1986, del Ministerio de Salud Resolucin 8312 de 1983, del Ministerio de Salud
recursos naturales renovables, se organiza el Sistema Nacional Ambiental, SINA, y se dictan otras disposiciones. Esta norma entrega definiciones, objeto, principios, generales y prioridades de uso del recurso forestal, reglamenta las diferentes clases de aprovechamiento forestal; la misma norma dispone que la autoridad ambiental debe fijar la obligacin de compensar los individuos vegetales talados en el acto administrativo por el cual se otorga el permiso o autorizacin. Establece el salvoconducto nico nacional para la movilizacin de especimenes de la diversidad biolgica, define las caractersticas del salvoconducto nico nacional y dems aspectos relacionados con el diligenciamiento, validez, expedicin y vigencia, competencia, control y seguimiento, entre otros aspectos. Establece el procedimiento para las autorizaciones de importacin y exportacin de especimenes de la diversidad biolgica que no se encuentran listadas en los apndices de la convencin CITES. ste se relaciona con la exportacin o importacin de productos forestales de segundo grado de transformacin o terminados, flor cortada, follaje y dems productos de flora silvestre no obtenidos mediante aprovechamiento directo al medio natural. Esta resolucin fija el valor de los permisos a que se refiere la Convencin sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Fauna y Flora Silvestre, CITES, y se define quines estn exentos de este pago, entre otras disposiciones. Regula los criterios ambientales en la calidad de los combustibles. Adopta la declaracin del Informe de Emisiones (IE=1). Establece parcialmente los valores a partir de los cuales se requiere permiso de emisin atmosfrica para fuentes fijas. Establece disposiciones para el manejo integrado de residuos peligrosos. Establece normas para la proteccin y conservacin de la audicin, de la salud y el bienestar de las personas, por causa de
215
Resolucin 832 de 2000, del DAMA
Resolucin 1208 de 2.003 del DAMA
Resolucin 1188 de 2.003 del DAMA
la emisin y produccin de ruido. Adopta el sistema de clasificacin empresarial por el impacto sonoro sobre el componente atmosfrico denominado Unidades de Contaminacin por Ruido, UCR, para la jurisdiccin del DAMA. Por la cual se implementan las unidades de contaminacin hdrica UCH1 y UCH2, para el Distrito Capital. Por la cual se modifica la Resolucin 1074 de 1997, determinando 20mg/l como mximo permisible para el parmetro tensoactivos (SAAM), como rango ptimo para verter en la red matriz del alcantarillado pblico y/o cuerpos de agua. Establece estndares ambientales en materia de vertimientos. (Esta resolucin est en proyecto de modificacin por parte del DAMA; el empresario debe actualizarse cuando entre en vigencia). Establece normas prevencin y control de la contaminacin atmosfrica por fuentes fijas y proteccin de la calidad del aire en el permetro urbano de la ciudad de Bogot, D.C. Adopta el manual de normas tcnicas para la gestin de los aceites usados en el Distrito Capital. Establece las condiciones tcnicas para el manejo, almacenamiento, transporte, utilizacin y disposicin de aceites usados, en Bogot, D.C.
216
12. CONCLUSIONES
Los muebles en madera son los ms apetecidos por la gente al momento de, amoblar sus hogares y/u oficinas pues del total de los encuestados el 73% compra o alguna vez ha comprado esta clase de muebles, situacin que favorece considerablemente al objeto social de MADERMUEBLES E.U.
La poblacin que mayor demanda juegos de alcoba, sala y comedor, escritorios y centros de cmputo son aquellos usuarios finales que se encuentran de los 26 aos en adelante, debido a que son personas que comienzan o poseen una estabilidad laboral y econmica, lo que les permite acceder a este tipo de bienes ya sea para el hogar o la oficina.
La competencia en promedio vende entre 1 y 5 juegos de alcoba y comedores por trimestre, lo que indica que no son productos de alta rotacin en ventas pero que por su precio alto estos pueden solventar los costos inherentes a ellos. Claro esta, que este promedio de ventas tan bajo se da principalmente porque son negocios que no cuentan con una ptima capacidad instalada o en su defecto porque existe subutilizacin de la misma, es decir, no se usa el 100% por falta de recursos para invertir en produccin. Adems, se presenta poca capacidad administrativa, falta de formacin en el mbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la empresa, mano de obra no calificada, el trabajo es emprico y artesanal, hay dificultad para acceder a crditos y son pequeos talleres que cuentan con menos de cinco empleados. En consecuencia, existe dificultad para la produccin en serie y falta de homogeneidad en los productos finales, lo que no permite garantizar la calidad, la entrega oportuna ni la competencia en precios.
217
El canal de distribucin a emplear en MADERMUEBLES E.U. es un canal de distribucin directo ya que los productos saldrn de la fbrica directamente al usuario final.
El desarrollo del plan de mercados le permitir a MADERMUEBLES E.U. ejecutar estrategias de diferenciacin con la competencia y acercamiento con el cliente, a fin de ser competitiva en el corto, mediano y largo plazo.
Con el estudio tcnico se demuestra que el barrio San Ignacio de la ciudad de Bogot es el lugar ms ptimo para la puesta en marcha de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera, pues no solo se encuentran ubicados aqu mismo los recursos tanto materiales (planta fsica y maquinaria) como humanos, sino que adems se facilita el transporte tanto de las materias primas como de los productos terminados, gracias a sus excelentes vas de acceso.
Gracias a la distribucin en planta y a la maquinaria que se tiene, se pueden garantizar procesos de produccin apropiados, as como facilidad para la produccin en serie y homogeneidad en los productos finales, garantizando de esta manera calidad, entrega oportuna, diseo y competencia en precios.
Con el proceso administrativo definido dentro del plan de negocio, es posible fijar el rumbo de la organizacin, as como dar cumplimiento a los objetivos planteados y a diferenciarnos de la competencia.
Gracias al buen proceso de reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal establecido para el proyecto, es posible contar no solamente con mano de obra calificada sino con alta formacin en el mbito productivo y administrativo en cada uno de los niveles de la organizacin.
218
El diseo de la estructura organizacional permite que las decisiones sean tomadas desde la alta gerencia y facilita la comunicacin entre los diferentes cargos, de igual manera, permite identificar los tipos de autoridad establecidos y su influencia dentro de la empresa.
El sistema de control de gestin aplicado a MADERMUEBLES E.U., permitir establecer las alarmas suficientes para detectar problemas a tiempo en reas fundamentales para la organizacin, tales como: mercado-cliente, capital intelectual y organizacional, interna y financiera.
Al implementarse los planes de manejo en cada una de las actividades que genera el impacto ambiental, se consigue la minimizacin del mismo as como el mejoramiento en el desempeo ambiental de la empresa.
Este proyecto de inversin representa una oportunidad de negocio muy atractiva, puesto que segn los resultados financieros, con una inversin bien administrada, en un periodo de tres aos los resultados sern ptimos en cuanto a rentabilidad, liquidez y endeudamiento.
El VPN nos indica que el proyecto genera utilidades por $7.402.704, lo que demuestra que el proyecto es financieramente atractivo y se debe aceptar, por consiguiente el dinero invertido en el proyecto rinde una rentabilidad superior a la tasa de oportunidad empleada (25%).
La TIR nos indica la tasa de rentabilidad en la cual los egresos son iguales a los ingresos. Para el proyecto la tasa interna de retorno fue del 28,64%. Es una tasa buena ya que est por encima de la tasa de oportunidad que se deseaba obtener del 25%. Tambin es rentable, debido a que es mayor a la tasa del mercado que es del 22%.
219
Con la ejecucin del presente plan de negocio ser posible la creacin de la empresa productora y comercializadora de muebles en madera
(MADERMUEBLES E.U.), como una organizacin caracterizada por ofrecer productos de excelente calidad a bajos precios, que satisface las necesidades existentes en el mercado y que adems busca el crecimiento y desarrollo del pas a travs de procesos competitivos y la generacin de empleo. Por consiguiente y gracias al desarrollo de la actividad econmica, la compaa generara 14 empleos directos.
La realizacin de este plan de negocio deja como experiencia a los investigadores del mismo, la aplicacin de todos los conocimientos adquiridos durante el transcurso de la carrera de Administracin de Empresas.
220
13. RECOMENDACIONES
Es de vital importancia para la empresa implementar el plan de marketing propuesto para lograr impulsar la comercializacin de los productos, pero principalmente la ejecucin del proceso administrativo pues a final de cuentas es el que fija el rumbo de la organizacin.
MADERMUEBLES E.U., debe enfocarse en las lneas de muebles para el hogar y para la oficina pues son los productos ms demandados en el mercado.
La empresa debe trabajar con buena calidad pero a bajos costos, con el objetivo de poder ofrecer precios bajos en el mercado y as lograr crear una ventaja competitiva frente a sus rivales ms prximos. Tambin es importante tener en cuenta la puntualidad con la entrega del producto, pues ste es otro de los aspectos que ms tienen en cuenta los clientes a la hora de efectuar sus compras.
Se debe garantizar la prestacin del servicio post-venta orientado a la refaccin y pintura para muebles en madera, con el fin de generar en los clientes fidelidad, asegurando as posibles compras futuras.
221
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SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratgica. 7. ed. Colombia: editorial 3R editores Ltda, 2000. 385 p.
224
ANEXO A
FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A LA COMPETENCIA

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
1. Durante los ltimos tres (3) meses, cules han sido los tipos de muebles ms vendidos en su negocio? a. Muebles para el Hogar b. Muebles para Oficina c. Muebles para uso Industrial ___ ___ ___
d. Otros ___ Cules? _______________ 2. Cul es el producto que se vende ms rpidamente en su negocio? a. Juegos de Alcoba b. Escritorios c. Juegos de Sala d. Comedor ____ ____ ____ ____
e. Otro ___ Cul? ___________ 3. Durante los ltimos tres (3) meses, cuantas cantidades en promedio, vende del producto anteriormente mencionado? a. Entre 1 y 5 b. Entre 6 y 10 c. Entre 11 y 15 d. Ms de 16 ____ ____ ____ ____
4. Cul es el problema ms frecuente que se presenta al momento de vender muebles en madera? _______________________________________________________________________________________
225
5. La empresa ofrece el servicio de refaccin y pintura para muebles? a. SI ____ b. NO____
6. La empresa ofrece servicio Post-venta? a. SI ____ b. NO____
7. La empresa realiza ventas a: (Seale una o ms respuestas segn el caso) a. Consumidores finales ____
b. Distribuidores Mayoristas ____ c. Distribuidores Minoristas ____ d. Todas las anteriores ____
* Si su respuesta es o incluye Consumidores Finales responda la pregunta 8, de lo contrario pase a la pregunta 9.
8. En que rango de edad se encuentra su cliente objetivo? a. Menos de 20 aos ____ b. 20 25 c. 26 31 d. 32 37 e. 38 43 ____ ____ ____ ____
f. 44 o ms ____ 9. Con qu frecuencia cambian los diseos de los muebles en su negocio? a. Cada mes b. De 2 a 5 meses c. De 6 a 9 meses d. De 9 a 12 meses e. Ms de 12 meses ____ ____ ____ ____ ____
10. Cul de las siguientes formas de pago es la ms utilizada por sus clientes? a. Tarjeta de Crdito b. Cheque ____ ____
226
c. Efectivo
____
11. Su empresa tiene misin y visin? a. SI ____ b. NO____
GRACIAS POR SU COLABORACIN!
227
ANEXO B FORMATO DE ENCUESTA APLICADA A CLIENTES

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
1. Sexo: M____
F____
2. En qu rango de edad se encuentra usted? a. Menos de 20 aos ____ b. 20 25 c. 26 31 d. 32 37 e. 38 43 ____ ____ ____ ____
f. 44 o ms ____ 3. Cul es su estado civil? _____________________________ 4. Compra o alguna vez ha comprado muebles en madera? a. SI ____ b. NO____
* Si su respuesta es NO, pase a la pregunta 11. 5. La ltima vez que usted compro muebles en madera, qu tipo de muebles compr? a. Muebles para el Hogar b. Muebles para la Oficina c. Muebles para uso Industrial ___ ___ ___
d. Otros ___ Cules? ________________ 6. Qu tipo de producto fue el que compr?
228
a. Juegos de alcoba b. Escritorios c. Juego de Sala d. Comedor
____ ____ ____ ____
e. Otro ____ Cul? ________________ 7. La ltima vez que usted compro muebles en madera, en que lugar los compr? a. Almacenes de Cadena b. Centros Comerciales c. Muebleras de barrio ____ ____ ____
d. Otro ____ Cul? ____________ 8. La ltima vez que usted compro muebles en madera, usted pago por ellos: a. Menos de $150.000 b. Entre $151.000 y $301.000 b. Entre $302.000 y $452.000 c. Entre $453.000 y $603.000 d. Entre $604.000 y $754.000 e. Ms de $755.000 ___ ___ ___ ___ ___ ___
9. De los siguientes criterios, cul es el ms importante para usted al momento de comprar muebles en madera? a. Calidad b. Color c. Precio d. Diseo ___ ___ ___ ___
e. Otro ___ Cual? ___________ 10. Cundo algunos de sus muebles en madera sufre algn dao, usted prefiere: a. Arreglarlo b. Comprar uno nuevo ____ ____
* Si su respuesta es a) responda la pregunta 11, de lo contrario pase a la pregunta 12. 11. Para arreglar sus muebles usted: a. Lo hace personalmente b. Lo manda arreglar ____ ____
229
12. En qu otros tipos de materiales prefiere sus muebles? a. Metal ____ b. Plstico____ c. Cuero ____ d. Otros ____ Cules? _____________________ GRACIAS POR SU COLABORACIN!
230 ANEXO C DISEO PAGINA Web MADERMUEBLES E.U.
231
ANEXO D CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIN DEL PLAN DE NEGOCIO
DURACIN ACTIVIDADES Constitucin legal Registro Cmara y Comercio Consecucin de crditos Compra e instalacin de equipos Consecucin de materias primas Reclutamiento, seleccin y entrenamiento del personal Puesta en marcha y operacin. (DIAS) 15 5 30 60 15 45 E F M A M
MESES J J A S O N D
PROGRAMADO

Fabrica de Muebles Proyecto

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PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE MUEBLES EN MADERA EN EL BARRIO SAN IGNACIO DE LA CIUDAD DE BOGOT.

JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO NICOLAS HERRERA BARRIOS

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIN DE EMPRESAS BOGOT, SEPTIEMBRE DE 2007

JEIMY JOHANNA FONSECA MOLANO NICOLS HERRERA BARRIOS

Directora Gilma Ardila Duarte

UNIVERSIDAD DE LA SALLE FACULTAD ADMINISTRACIN DE EMPRESAS BOGOT, SEPTIEMBRE DE 2007

Firma del Presidente del Jurado

Bogot D.C. Septiembre de 2007

ART.97. REGLAMENTO ESTUDIANTIL

Los autores expresan sus agradecimientos:

94 95 98 100 100 100 100 101 101 102 105 121

139 143 144

Buenas prcticas de seguridad industrial y salud 210

ocupacional 11.6.2.3 Buenas prcticas en el proceso productivo 11.6.2.3.1 211

En la seccin de recepcin y almacenamiento de 211

227 230 231

ANEXO E: CARTA AUTORIZACION SEOR VICTOR JULIO MOLANO 232

Plan de negocio para la creacin de empresa

1.1 LINEA DE INVESTIGACIN Desarrollo Empresarial

1.2 SUBLINEA DE INVESTIGACIN Plan de desarrollo empresarial

1.3 RELACIN CON ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

3.1 OBJETIVO GENERAL

3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

5.1 HIPOTESIS DE PRIMER GRADO:

5.2 HIPOTESIS DE SEGUNDO GRADO:

Zonas aledaas al barrio San Ignacio son de gran afluencia de pblico,

debido a que son zonas comerciales y residenciales.

fabricantes de muebles, produce una

productividad y competitividad de la industria maderera.

5.3 HIPOTESIS DE TERCER GRADO:

generar un gran beneficio econmico para su dueo.

CONTRERAS BUITRAGO, Marco Elas. Formulacin y evaluacin de proyectos, p. 237-338

Op.Cit. HERNANDEZ HERNANDEZ y HERNANDEZ VILLALOBOS, p. 106

6.4.2 Incidencia del proyecto en el entorno:

La creacin de una empresa

Op.Cit. CONTRERAS BUITRAGO, p.499 Ibd, p. 512 - 514

CIRCULO DE LECTORES. Diccionario enciclopdico lexis 22, tomos 1,4,7,8,12,13 y 15

Muebles para el hogar Muebles para oficina y de uso industrial

Moldeado, Torneado y Tallado: En este procedimiento se le da la forma requerida a la pieza.

Op.Cit.DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE.p.9-10.

Op. Cit. MICROSOFT CORPORATION, h. 8-10

10. DISEO METODOLGICO

indica lo siguiente: observar es advertir los hechos como se

presentan, de una manera espontnea, y consignarlos por escrito.

Ibd, p. 153 Ibd, p. 153-154

Por ende, se emplearn las siguientes tcnicas:

Enciclopedia Microsoft Encarta 2002. 1993-2001 Microsoft Corporation.

11.1.2.1 Identificacin y caracterizacin

11.1.2.1.1 Muebles para el hogar

Figura 1. Juego de Alcoba

Tabla 1 .Ficha Tcnica Juego de Alcoba

2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES

3. Trazo o dibujo 4. Despiece de Lamina 5. Ensamble 6. Pintura

4. TIEMPO DE FABRICACIN 10 Das

Cama 190 x 140 x 100 mts

Peinador 1 mt x 70 cmt x 45 cmt Esquinero 50 x 1.30 x 50 Mesas 45 x 45 x 50 $ 710.000 34

Figura 2. Juego de Sala y Comedor

Tabla 2 .Ficha Tcnica Juego de Sala y comedor

JUEGO DE SALA Y COMEDOR

2. MATERIALES EMPLEADOS Y CLASES

VER ESTUDIO FINANCIERO Pg. 139

Fabricacin y Pintura: 1 Das Tapicera: 5 Das

VER ESTUDIO FINANCIERO Pg. 139

11.1.2.1.2 Muebles para oficina Figura 3. Escritorio