Mar

X
Y

Q1
Costo

Abr

45000
1,150,000.00

35000
950,000.00
1,400,000

Determine la funcion de costo

1,200,000

M = Y / X
Y
X
M

1,000,000

200,000
10,000
20.00

y - y0 = m (x - x0)
Y - 1,150,000 = 20 (x - 45,000)
Y - 1,150,000 = 20x - 900,000
Y = 20x - 900,000 + 1,150,000
Y = 20x + 250,000

900,000
250,000

x
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0

y
1,150,000
1,050,000
950,000
850,000
750,000
650,000
550,000
450,000
350,000
250,000

800,000
600,000
400,000
200,000

1,400,000
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
-

Series1

Apoyo/Guardia
1 cada 4
Recepcion de Priosioneros
48

1. Grfico
Guardias VS Prisioneros

Fluctuaciones/ Prisioneros
Otoo-Invierno
12-16
Primavera y Verano
12-48

M = Y / X

Guardias Permanentes
Salario anual x Guardia
Salario Semanal x Guardia

Y
X
M

4
36000
600

1
4
0.25

y - y0 = 0.25(x-x0)
Y - 1 = 0.25x - 1
Y = 0.25x

1 mes = 4 semanas

2. Cual seria el presupuesto para Guardias en el mes de Enero

2B. Es un costo Fijo o Variable?
Si Enero es invierno:
El numero de guardias esperado es de
Min
Max
Prisioneros
12
Guardias
3
Salario mensual
2400
Presupuesto
7200

12 a 16
16
4
2400
9600

Es variable porque el numero de guardias depende del numero de presos

4. Aplique la forma en que se encontro la funcion de costo

3000 + 150 (Total Prisioneros - 16)

X
Prisioneros
4.0
8.0
12.0
16.0
20.0
24.0
28.0

CV x Prisionero x Semana
Despues de 16 prisioneros

150

Salario Semanal por guardia hasta 16 prisioneros

36000 / 12 = 3000
CT = CF + CV
CF = 3000
CV = 150 (Prisioneros)
Como es depues de 16 prisioneros se pone el -16
5. Comprar funcion nueva VS presupuesto inciso 3

Julio
Poblacion
Presupuesto (Guardias)
Presupuesto ($)

WK1
25
7
4,800.00

WK2
38
10
6,600.00

WK3
26
7
4,800.00

WK4
43
11
7,200.00

TOTAL

23,400.00

Con nueva funcion

4,350.00

6,300.00

4,500.00

7,050.00

22,200.00

Sale mejor paarle por semana que contratarlos fijos

Otro:
Apoyo de 1 guardia cada 4 prioneros
Tiene 4 guardias Permanentes con salario anual de 36,000
Guardia adicional 600 por semana
Prepare uan grafica con el costo semanal planeado de los guardias en el eje vertical y el # de Prisioneros en el horizontal
1 ao es 52 Semanas

Costo semanal de guardias fijos

Costo semanal de guardias FIjos

3000.0
600.0

No.
Prisionero
s
16.0
20.0
24.0
28.0
32.0
36.0

No. De
guardias
fijos
4
5
6
7
8
9

CF
3000.0
3000.0
3000.0
3000.0
3000.0
3000.0

2. Fluctuaciones dentre 12-48 en Enero (Primavera)

Presupuesto de guardias

40.0

10

3000.0

No.
Prisionero
s
12
24
36
48

No. De
guardias
fijos
4
4
4
4

No. De
guardias
extra
0
2
5
8

El presupuesto sera 7800 y es Variable

3. Presupuesto VS Real pagado

Se pagaron 19800

No.
Prisionero
s
25
38
26
43

No. De
guardias
fijos
4
4
4
4

No. De
guardias
extra
3.0
6.0
3.0
7.0

CT (nueva
funcion)

CT Vieja

5. Comparacion
3000 + 150 (No. De Prisioneros -16)
No.
Prisionero
s
25
38
26
43
TOTAL

4,350.0
6,300.0
4,500.0
7,050.0

4,800.0
6,600.0
4,800.0
7,200.0

22,200.0

23,400.0

Y
Guardias
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
7.0

Prisioneros
30.0
25.0
20.0
15.0

Prisioneros

10.0
5.0
0.0
1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0

7.0

3. Prepare un informe monto real pagado vs presupuestado

Poblacion
WK1
WK2
WK3
WK4

25
38
26
43

Necesidad
Costo Fijo
Variable
de
6.3 7.0
3000.0
9.0 2.3 3.0 600.0
9.5 10.0 3000.0 22.0 5.5 6.0 600.0
6.5 7.0
3000.0 10.0 2.5 3.0 600.0
10.8 11.0 3000.0 27.0 6.8 7.0 600.0

Costo total
1800.0
3600.0
1800.0
4200.0
TOTAL

Si se hubiera hecho una planificacion se optimiza el numero de guardias

y el costo no hubiera sido mayor a 18,600. Pero se pagaron 19,800
Con una diferencia de 1200 Dolares de perdida.

4800
6600
4800
7200
23,400

CT
7,000.0
6,000.0
5,000.0

Prisioneros en el horizontal
4,000.0

No. De
guardias
extra
0
1
2
3
4
5

3,000.0

CV
600.0
1,200.0
1,800.0
2,400.0
3,000.0

CT

2,000.0

3,000.0
3,600.0
4,200.0
4,800.0
5,400.0
6,000.0

1,000.0
16.0

20.0

24.0

28.0

32.0

36.0

CF
3,000.0
3,000.0
3,000.0
3,000.0

3,600.0

CV
1,200.0
3,000.0
4,800.0

6,600.0

CT
3,000.0
4,200.0
6,000.0
7,800.0

sera 7800 y es Variable

CF
3,000.0
3,000.0
3,000.0
3,000.0

CV
1,800.0
3,600.0
1,800.0
4,200.0
TOTAL
Pagado
Diferencia

Diferencia
450.0
300.0
300.0
150.0
1,200.0

CT
4,800.0
6,600.0
4,800.0
7,200.0
23,400
(19,800)
3,600

CT

40.0

2004
Ingresos
Gastos

?
710000

2003
720000
710000

2002
770000
730000

M = Y / X
Y
X
M

(20,000)
(50,000)
0.40

y - y0 = m (x - x0)
Y - 710,000 = 0.4 (x - 720,000)
Y = 0.4x - 288,000 + 710,000
Y = 0.4x + 422,000
Y = 0.4x + 422,000
Y=

706,000 para 2004

422000

Pronosticar costos indire

Trimestre
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3

ao Prod de Unidades
Costos Indirectos
1
76
721
1
79
715
1
72
655
1
136
1131
2
125
1001
2
128
1111
2
125
1119
2
133
1042
3
124
997
3
129
1066
3
115
996
3
84
957
4
84
835
4
122
1050
4
90
991

1
X = 510
y=?
Y = 337 + 5.57x
y = 3,269.5

Coeficiente de la pendiente (b) = Dferencia entr

Diferencia entre las obse
y = a + bx
a = y - bx
a = 655 - 7.4375 x 72
a = 119.5

y = 119.5 + 7.4375X
X = 510
y = 119.5+7.4375 (510)
3912.625
EL metodo de la regresion es mas p
porque utiliza todos los datos

SUMMARY OUTPUT
Regression Statistics
Multiple R 0.888
R Square
0.789
Adjusted R Square
0.772
Standard Error73.76
Observations
15

Max
Min
Diferencias

2. Cual de las 2 funciones de costo prefiero

y = 337 + 5.75X

ANOVA
df
Regression
Residual
Total

SS
MS
F
Significance F
1 263755.5 263755.5 48.47884 9.88E-06
13 70728.22 5440.632
14 334483.7

Coefficients
Standard Error t Stat
P-value Lower 95% Upper 95%Lower 95.0%
Upper 95.0%
Intercept 336.91 91.37262 3.687191 0.002736 139.5097 534.3068 139.5097 534.3068
X Variable 1 5.75 0.826441 6.962675 9.88E-06 3.968822 7.539656 3.968822 7.539656

Pronosticar costos indirectos si la produccion es X = 510

Unidades
136
72
64

Costos
1131
655
476

7.4375

iente (b) = Dferencia entre los costos asociados con la sobservaciones mas alta y mas baja de la causante dl costo
Diferencia entre las observaciones mas alta y mas baja dela causante del costo

a = 655 - 7.4375 x 72
119.5
y = 119.5 + 7.4375X
y = 119.5+7.4375 (510)

de la regresion es mas preciso que el de maximo y minimo

liza todos los datos

nes de costo prefiero

Upper 95.0%

# Tiendas
Constante
Coeficiente Variable
R2

2300
0.033
0.220

Pies cuadrados de
material usado
1900
0.072
0.686

1. Cual es la funcin de costo

Mientras mas cerca de 1 este R2 mas eficiente es el pronostico.
por tanto la funcion del costo es la de los pies cuadrados.
y = 1900 + 0.072X
Parte 2:

# de tiendas
y = 2300 + 0.033X

Pies cuadrados
y = 1900 + 0.072X

1
La 3ra funcion porque el R2 esta mas cerca de 1
5000 + 350X
Con R2 = 0.8
3
Horas
Tarjetas
Tiempo

20000
6000
180
4

9000+6X
20000+14X
5000+350

129,000
104,000
68,000

387,000.00
312,000.00
204,000.00 Esta es la mejor por R2 = 0.

Esta es la mejor por R2 = 0.8

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Costo de Numero de
Logistica ordenes
23907
1357
18265
1077
24208
1383
23578
1486
22211
1292
22862
1425
23303
1306
24507
1373
17868
1031
18306
1020
20807
1097
19707
1069
23020
1444

SUMMARY OUTPUT
Regression Statistics
Multiple R
0.916570021
R Square
0.84
Adjusted R Square
0.825564295
Standard Error
1017.67862
Observations
13
ANOVA
df
Regression
Residual
Total

Intercept
X Variable 1

14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

Costo de Numero de
Logistica ordenes
20407
733
20370
413
20678
633
21145
711
20775
228
20532
488
20659
655
20430
722
20713
373
20256
391
21196
734
20406
256

1
11
12

SS
59854727.71
11392367.52
71247095.23

Coefficients Standard Error

5488.4
2155.589484
12.9
1.698129326

SUMMARY OUTPUT
Regression Statistics
Multiple R
0.358075074
R Square
0.13
Adjusted R Square
0.041039534
Standard Error
291.3392224
Observations
12
ANOVA
df
Regression
Residual
Total

Intercept
X Variable 1

1
10
11

SS
124835.4916
848785.425
973620.9167

Coefficients Standard Error

20337.2
256.1508332
0.6
0.458167244

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

Costo de Numero de
Logistica
ordenes
23907
1357
18265
1077
24208
1383
23578
1486
22211
1292
22862
1425
23303
1306
24507
1373
17868
1031
18306
1020
20807
1097
19707
1069
23020
1444
20407
733
20370
413
20678
633
21145
711
20775
228
20532
488
20659
655
20430
722
20713
373
20256
391
21196
734
20406
256

Costo de Logistica
30000

25000

20000

15000

10000

5000

0
1

9 10 11 12 13 14 15
Costo de Logistica

El costo Fijo, tiene un comportamiento evidente.

3. La mejora de reducir el costo variable realmente no justifica,pues e

Numero de ordenes
1600
y = 0.0651x - 155.94
R = 0.8401

1400

Axis Title

1200
1000

Numero de ordenes

800
600

Linear (Numero de
ordenes)

400

MS
F
Significance F
59854727.71 57.7933
1.05732E-05
1035669.775

t Stat
P-value
2.546139836 0.02718
7.602187535 1.1E-05

200
0
0

10000

20000

Axis Title

Lower 95%
Upper 95% Lower 95.0% Upper 95.0%
744.0117898 10232.8527 744.0117898 10232.85272
9.17194015 16.647055
9.17194015 16.64705504

Numero de ordenes
800
700
Axis Title

600

y = 0.2308x - 4232.6
R = 0.1282

500
Numero de ordenes

400
300

Linear (Numero de
ordenes)

200
100
0
20200 20400 20600 20800 21000 21200 21400
Axis Title

MS
F
Significance F
124835.4916 1.47075
0.253097846
84878.5425

t Stat
P-value
79.39524709 2.5E-15
1.212746643 0.2531

Lower 95%
Upper 95% Lower 95.0% Upper 95.0%
19766.41907 20907.8983 19766.41907 20907.89832
-0.46521945 1.57650103 -0.46521945 1.576501025

30000

Numero de ordenes

e Logistica
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

o de Logistica

9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Numero de ordenes

almente no justifica,pues el costo se esta manteniendo por los 20,000 aun cuando se tiene la mitad de las ordenes,

Numero de ordenes
Linear (Numero de
ordenes)

18 19 20 21 22 23 24 25