EJERCICIO NO. 2 La compaa X desea que elabore su presupuesto financiero con la siguiente informacin. Datos al 31 de Diciembre del 2012.

SALDO INICIAL EN BANCOS VENTAS CONSIDERADAS LOS CLIENTES PAGAN PAGO DE MANO DE OBRA POR PAGO DE CARGOS INDIRECTOS POR PAGO DE GTOS. ADMON. POR COMPRA DE M.P. PAGADA DE CONTADO $ 10,000 $100,000 $ 20,000 $ 15,000 $ 10,000 $ 12,000 $ 38,000

LAS POLITICAS DE VENTAS SON 80% DE CONTADO Y EL RESTO A CRDITO A 60 DIAS.

Cdula No. 1 Presupuesto de cobranza Ventas de contado Ventas de crdito Cuentas por cobrar IVA trasladado Saldo final

Enero 80,000 20,000 20,000 16,000 116,000

Cdula No. 2 Presupuesto de ingresos Cobranza Saldo final IVA por cobrar Saldo final

Enero 116,000 116,000 44,000 160,000

Cdula No.3 Presupuesto de egresos Compra de materia prima Pago de M.O. Pago de C.I. Pago de gastos de Admon. IVA acreditable Saldo final

Enero 38,000 15,000 10,000 12,000 60,000 135,000

Cdula No.4 Presupuesto de flujo de efectivo Saldo inicial Ingresos Egresos Saldo final

Enero 10,000 160,000 135,000 35,000

EJERCICIO NO. 6 La empresa UPIICSA le solicita elabore el presupuesto de efectivo correspondiente al 1er. Trimestre con la siguiente informacin. LAS POLITICAS DE VENTAS SON 20% DE CONTADO Y EL RESTO A CRDITO PAGNDOSE ESTAS EL 50% EN 30DIAS Y EL RESTO A 60 DIAS. 1) 2) 3) 4) Las cuentas por cobrar de noviembre son de $812,000 las cuales se pagan en Enero y las cuentas por cobrar de Diciembre ascienden a $928,000 y se pagan en Febrero. Se considera autorizar un prstamo a empleados por $30,000 que ser descontado en 4 quincenas a partir de la 2da. de Enero. La compra de materia prima es para Enero $2160,000, Febrero $2160,000 y Marzo $1080,000 Los sueldos y salarios tendrn un importe de $2000,000 al ao pagando 10% en Enero, 8% en Febrero y 12% en Marzo.

LAS COMPRAS SE PAGAN A CRDITO A 30 DAS, ASIMISMO SE TIENE UN SALDO EN PROVEEDORES DE $464,000. 5) Se solicita un prstamo bancario de $3000,000 para la adquisicin de activo fijo el cual nos lo otorgan en Enero, de los cuales nos cobran el 10% de inters mensual a pagar en 3 aos a partir de Enero.

Cdula No. 1 Presupuesto de cobranza Ventas de contado Ventas de crdito (30 das) Ventas de crdito (60 das) Cuentas por cobrar IVA trasladado Saldo final

Enero 700,000 ------------812,000 241,920 1753,920

Febrero 356,000 1400,000 ------928,000 429,440 3113,440

Marzo 1164,000 712,000 1400,000 ------524,160 3800,160

Cdula No. 2 Presupuesto de ingresos Cobranza Prstamo bancario Prstamo a empleado Saldo final

Enero 1753,920 3000,000 7,500 4761,420

Febrero 3113,440 ------15,000 3128,440

Marzo 3800,160 ------7,500 3807,660

Cdula No.3 Presupuesto de egresos Prstamo a empleado Compra de M.P. Sueldos Prstamo bancario Inters del prstamo Cuentas por pagar IVA acreditable Saldo IVA por pagar Saldo final

Enero 30,000 ------200,000 83,333 8,333 464,000 75,573 861,239 166,347 1027,586

Febrero ------2160,000 160,000 83,333 8,333 ------346,933 2758,599 82,507 2841,106

Marzo ------2160,000 240,000 83,333 8,333 ------346,933 3015,826 177,227 3015,826

Cdula No.4 Presupuesto de flujo de efectivo Saldo inicial Ingresos Egresos Saldo final

Enero 560,000 4761,420 1027,586 4293,834

Febrero 4293,834 3128,440 2841,106 4581,168

Marzo 4581,168 3807,660 3015,826 5373,002