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TALLER
1.
a) La empresa posee acciones del Banco de Bogot. CODIGO DE LA CUENTA: 1205 NOMBRE DE CUENTA: acciones b) Se hace consignacin en Davivienda. CODIGO DE LA CUENTA: 1110 NOMBRE DE CUENTA: bancos. c) Los clientes deben a la empresa. CODIGO DE LA CUENTA: 1305 NOMBRE DE CUENTA: clientes. d) La empresa debe a los proveedores. CDIGO DE LA CUENTA: 2205 NOMBRE DE CUENTA: proveedores nacionales. e) Se posee dinero en efectivo CODIGO DE LA CUENTA: 1105 NOMBRE DE CUENTA: caja f) La empresa le presta dinero a un empleado. CODIGO DE LA CUENTA: 1365 NOMBRE DE CUENTA: cuenta por cobrar a trabajadores. g) Se compra computador para la secretaria. CODIGO DE LA CUENTA: 1525 NOMBRE DE CUENTA: propiedad planta y equipo. h) La empresa le debe dinero al banco. CODIGO DE LA CUENTA: 2105 NOMBRE DE CUENTA: bancos nacionales.
i) Un socio aporta dinero. CODIGO DE LA CUENTA: 3115 NOMBRE DE CUENTA: aportes sociales. j) La empresa posee perro pastor alemn. CODIGO DE LA CUENTA: 1584 NOMBRE DE CUENTA: semovientes. k) Se tiene dinero en una cuenta de ahorro. CODIGO DE LA CUENTA: 1120 NOMBRE DE CUENTA: cuentas de ahorro. l) Se paga sueldo a los empleados. CODIGO DE LA CUENTA: 2505 NOMBRE DE CUENTA: salarios por pagar. m) La empresa vende mercancas. CODIGO DE LA CUENTA: 4135 NOMBRE DE CUENTA: comercio al por mayor y al por menor. n) Vehculo para distribuir la mercanca. CODIGO DE LA CUENTA: 1540 NOMBRE DE CUENTA: flota y equipo de transporte.
REALES O DE BALANCE NOMINALES O DE RESULTADO ACT X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X PAS X PAT ING GAS COSTO DE VEN PROD
DEPRESIACION ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE 8315 DEPRECIADO, AGOTADOS Y/O AMOTIZADOS 71 MATERIA PRIMA
X X X X X X X X
X X X X X X X X
DEPRECIACIONES LITIGIOS Y/O DEMANDAS CORRECCION MONETARIA DEPRECIACIONES IMPUESTOS DIFERIDOS DEPRECIACION DIFERIDA
3. Registrar en cuentas T las siguientes transacciones comerciales en forma independiente, identificando el cdigo y nombre de la subcuenta: a) Entregamos mquina empacadora y recibimos camioneta por $9.000.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA AUTOS CAMIONETAS Y 154005 $ 9.000.000 CAMPEROS 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 9.000.000 SUMAS IGUALES $ 9.000.000 $ 9.000.000
b) Compra de 2 perros bxer a $400.000 c/u y pagamos parte con un escritorio por $80.000 y giramos cheque de Davivienda por el saldo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 1584 SEMOVIENTES 1524 MUEBLES Y ENSERES 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000 $ 80.000 $ 720.000 $ 800.000
c) Compra de cemento para la bodega en construccin por $2500.000, pagamos con cheque por $2100.000 y el saldo en efectivo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 5250 ADECUACION E INSTALACION 110505 CAJA GENERAL 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 400.000 $ 2.100.000 $ 2.500.000
d) Compramos estantera para uso de la empresa por $960.000 con cheque. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 152405 MUEBLES Y ENSERES 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 960.000 $ 960.000 $ 960.000 $ 960.000
e) Prestamos a un empleado para compra de medicamentos $150.000 en efectivo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 136520 MEDICOS, ODONTOLOGICOS Y SIMILARES SUMAS IGUALES $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
f) Recibimos nota dbito del Banco de Bogot por devolucin de cheque por $380.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES g) Abrimos cuenta corriente en el BBVA con $600.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE LA CUENTA 111005 MONEDA NACIONAL 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 380.000 $ 380.000 $ 380.000 $ 380.000
HABER
h) Compramos 3 acciones el Club Campestre a $5.000.000 c/u. con cheque. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 190505 ACCIONES 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES i) El cliente Ideal nos paga $180.000 con cheque. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 130505 CLIENTES nacionales SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
DEBE $ 180.000
HABER
$ 180.000 $ 180.000
j) Recibimos nota crdito comunicando abono del cliente Albornoz por $150.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 130505 CLIENTE NACIONAL SUMAS IGUALES k) La socia Marina Lpez nos presta $1.000.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 110505 CAJA GENERAL 2355 CUENTAS A PAGAR ACCIONISTA O SOCIOS SUMAS IGUALES $ 1.000.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000
DEBE $ 1.000.000
HABER
$ 1.000.000 $ 1.000.000
l) Se paga la cuota de la cdula de capitalizacin por $800.000 en efectivo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 1220 CEDULA 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000
m) Giramos cheque del BBVA por seguro contra incendio por $2.000.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 513025 INCENDIO 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
n) Pagamos arriendo del local $4.000.000 correspondientes a 4 meses por adelantado. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 170525 ARRIENDOS 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES $ 4.000.000 $ 4.000.000 $ 4.000.000 $ 4.000.000
o) Giramos cheque de Davivienda por propaganda radial por $5.000.000; se estima aumento de ventas por los siguientes 6 meses. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PRMOCION SUMAS IGUALES $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
p) Giramos cheque por $2.000.000 para constituir el fondo de caja menor. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
q) Compramos casa lote por $800.000.000; valor del terreno 300.000.000 y constituimos hipoteca a dos aos a favor de Pedro Mrquez. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 150405 TERRENOS CONSTRUCCIONES Y 150805 EDIFICACIONES 238095 OTROS SUMAS IGUALES $ 300.000.000 $ 500.000.000 $ 800.000.000 $ 800.000.000 $ 800.000.000
r) Compramos camioneta a Caesca por $60.000.000, pagamos $40% de cuota inicial con cheque y el saldo nos lo financia Davivienda. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA AUTOS, CAMIONETAS Y 154005 $ 60.000.000 CAMPEROS 111005 MONEDA NACIONAL $ 24.000.000 210520 ACEPTACIONES BANCARIAS SUMAS IGUALES $ 60.000.000 $ 36.000.000 $ 60.000.000
s) Recibimos arrendamiento por adelantado, 8 meses, a razn e $300.000 c/mes. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA GENERAL 270515 ARRENDAMIENTOS SUMAS IGUALES t) Giramos $760.000 al proveedor Olimpica. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 2205 NACIONALES 111010 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 760.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000
DEBE $ 760.000
HABER
$ 760.000 $ 760.000
u) Pagamos en efectivo la cuota el prstamo del Banco por $500.000. CODIGO DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 HABER
v) El socio Marcial retira $1.200.000 en efectivo para gastos personales. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE LA CUENTA 132505 SOCIO 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES w) Recibimos en efectivo intereses por $135.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 421005 INTERESES SUMAS IGUALES $ 135.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000
HABER
$ 1.200.000 $ 1.200.000
DEBE $ 135.000
HABER
$ 135.000 $ 135.000
x) Recibimos $18.500 por venta de cartones y plsticos del embalaje de la mercanca recibida. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 420530 EMVASES Y EMPAQUES SUMAS IGUALES $ 18.500 $ 18.500 $ 18.500 $ 18.500
y) El BBVA nos hace llegar nota crdito del prstamo abonado: $10.000.000 con intereses del 2% mensual liquidados trimestralmente en forma anticipada. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 2105 BANCOS NACIONALES 530520 INTERESES 1110 BANCOS SUMAS IGUALES $ 10.204.000 $ 10.204.000 $ 204.080 $ 10.000.000 $ 10.204.080
z) Se obsequia al empleado Gonzlez $100.000 para compra de frmula mdica. CODIGO DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 HABER
4. Halle el patrimonio y presente el Balance General de la Empresa Zas que al 30 de septiembre de 2013 +Presentaba la siguiente situacin:
EMPRESA ZAS BALANCE GENERAL A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 ACTIVO CAJA BANCO CLIENTE MERCANCIA NO FABRICADA ACCIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES TOTAL ACTIVO PASIVO NACIONALES ING RECIB POR ANTICIPADO BANCOS NACIONALES TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO
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$ 3.300.000
$ 3.697.250