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cantidad diaria ao 1

60
100
40

das a la semana
5
5
6

Crecimiento anual de almuerzos ejecutivos


Crecimiento anual de refrigerios
Crecimiento anual de mens
Precio unitario de almuerzo ejecutivo
Precio unitario de refrigerios
Precio unitario de mens

Semanas al ao
52
52
48
5.0%
4.0%
3.0%
16.00
6.00
8.00

15,600
26,000
11,520

AOS
Inversiones
Inversin terreno
Inversin construccin
Inversin en muebles
Inversin en equipos y menaje
Gastos de licencias
Total inversin en construccin
Capital de trabajo requerido
Inversin en capital de trabajo

0
260,000
90,000
35,000
22,000
7,300
414,300
33,184

Depreciaciones y amortizaciones
Inversin construccin
Inversin en muebles
Inversin en equipos y menaje
Gastos de licencias
Total Depreciaciones y amortizaciones
0

(depreciacin en cinco aos)


(depreciacin en tres aos)
(depreciacin en tres aos)
(depreciacin en un ao)
33,184
1,432

34,616
1,496

36,112
1,563

18,000
11,667
7,333
7,300
44,300

18,000
11,667
7,333

18,000
11,667
7,333

37,000

37,000

Cantidad anual
Almuerzos ejecutivos
Refrigerios
Mens

15,600
26,000
11,520

16,380
27,040
11,866

17,199
28,122
12,222

Ingreso anual
Almuerzos ejecutivos
Refrigerios
Mens
Total ingreso

249,600
156,000
92,160
497,760

262,080
162,240
94,925
519,245

275,184
168,730
97,773
541,686

Costo variable
Costo fijo
Gastos administrativos
gastos publicidad
Total egresos

99,552
34,843
96,000
15,000
245,395

103,849
34,843
96,000
15,000
249,692

108,337
34,843
96,000
15,000
254,180

Inversiones corrientes
Inversiones en capital de trabajo
Ingresos
Egresos
Depreciacin y amortizaciones
Utilidad antes de utilidades de trab.
Utilidades a trabajadores (5%)
Utilidad antes de impuestos
Impuestos 30%
Utilidad despus de impuestos
Depreciacin y amortizaciones

0
-414,300
-33,184

-1,432

-1,496

-1,563

497,760
-245,395
-44,300
208,065
-10,403
197,662
-59,298
138,363
44,300

519,245
-249,692
-37,000
232,553
-11,628
220,925
-66,278
154,648
37,000

541,686
-254,180
-37,000
250,506
-12,525
237,980
-71,394
166,586
37,000

Valor de rescate
Flujo de fondos
Flujo de fondos al 14.9%
Valor recuperado

VAN al 14.9%
TIR %
Pay back

-447,484
-447,484
-447,484

585,861
48.29%
3 aos

181,231
157,729
-289,755

190,151
144,032
-145,723

202,024
133,181
-12,542

1.26 meses

AOS
4

37,675
1,632

39,308
1,705

18,000

18,000

18,000

18,000

41,013
-41,013

18,059
29,246
12,588

18,962
30,416
12,966

19,910
31,633
13,355

288,943
175,479
100,706
565,128

303,390
182,498
103,727
589,615

318,560
189,798
106,839
615,196

113,026
34,843
96,000
15,000
258,869

117,923
34,843
96,000
15,000
263,766

-1,632

-1,705

565,128
-258,869
-18,000
288,259
-14,413
273,846
-82,154
191,692
18,000

589,615
-263,766
-18,000
307,849
-15,392
292,457
-87,737
204,720
18,000

Almuerzos ejecutivos
Refrigerios
Mens

470,415
260,000
41,013
Valor venta

valor contable

Cantidad anual
Primer ao
15,600
26,000
11,520

208,060
119,373
106,832

738,304
959,318
479,030
585,861

925,714

301,013

Crecimiento
anual
5%
4%
3%

Precio
Unitario S/.
16
6
8

0
Inversiones
Inversin terreno
Inversin construccin
Inversin en muebles
Inversin en equipos y menaje
Gastos de licencias
Total inversin pagada con Recursos Propios

260,000
90,000
35,000
22,000
7,300
414,300

Capital de trabajo requerido


Inversin en capital de trabajo

33,184

Depreciaciones y amortizaciones
Inversin construccin
Inversin en muebles
Inversin en equipos y menaje
Gastos de licencias
Total Depreciaciones y amortizaciones
0

33,184
1,432

34,616
1,496

18,000
11,667
7,333
7,300
44,300

18,000
11,667
7,333

37,000
2

Cantidad anual
Almuerzos ejecutivos
Refrigerios
Mens

15,600
26,000
11,520

16,380
27,040
11,866

Ingreso anual
Almuerzos ejecutivos
Refrigerios
Mens
Total ingreso

249,600
156,000
92,160
497,760

262,080
162,240
94,925
519,245

Costo variable
Costo fijo
Gastos administrativos
gastos publicidad
Total egresos

99,552
34,843
96,000
15,000
245,395

103,849
34,843
96,000
15,000
249,692

Inversiones corrientes
Inversiones en capital de trabajo
Ingresos
Egresos
Intereses
Depreciacin y amortizaciones
Utilidad antes de utilidades de trab.
Utilidades a trabajadores (5%)
Utilidad antes de impuestos
Impuestos 30%

0
-104,000
-33,184

-1,432

-1,496

497,760
-245,395
-33,399
-44,300
174,666
-8,733
165,933
-49,780

519,245
-249,692
-27,738
-37,000
204,815
-10,241
194,574
-58,372

Utilidad despus de impuestos


Depreciacin y amortizaciones
Amortizacin capital
Valor de rescate
Flujo de fondos
Flujo de fondos al 25%
Valor recuperado

VAN al 25%
TIR %
Pay back

-137,184
-137,184
-137,184

462,188
105.72%
1 ao

116,153
44,300
-37,737

136,202
37,000
-43,398

121,284
97,027
-40,157

128,308
82,117
41,960

5.87

36,112
1,563

37,675
1,632

39,308
1,705

18,000
11,667
7,333

18,000

18,000

37,000

18,000

18,000

17,199
28,122
12,222

18,059
29,246
12,588

18,962
30,416
12,966

19,910
31,633
13,355

275,184
168,730
97,773
541,686

288,943
175,479
100,706
565,128

303,390
182,498
103,727
589,615

318,560
189,798
106,839
615,196

108,337
34,843
96,000
15,000
254,180

113,026
34,843
96,000
15,000
258,869

117,923
34,843
96,000
15,000
263,766

-1,563

-1,632

-1,705

541,686
-254,180
-21,228
-37,000
229,277
-11,464
217,814
-65,344

565,128
-258,869
-13,742
-18,000
274,517
-13,726
260,791
-78,237

589,615
-263,766
-5,133
-18,000
302,716
-15,136
287,580
-86,274

41,013
-41,013

152,469
37,000
-49,907

182,554
18,000
-57,393

137,999
70,656
112,616

141,528
57,970
170,585

meses

201,306
18,000
-66,003
738,304
889,902
291,603
462,188

Valor venta
925,714

valor contable
301,013

Prestamo

248,580

TEA
i30 =

15%
1.171%

meses de gracia

Prestamo vigente en el momento "0"

254,438

Plazo 48 meses
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

Saldo capital
254,438
251,491
248,509
245,493
242,441
239,353
236,229
233,068
229,871
226,635
223,363
220,051
216,701
213,312
209,883
206,414
202,904
199,353
195,760
192,125
188,448
184,728
180,964
177,156
173,303
169,406
165,462
161,473
157,436
153,353
149,221
145,041
140,813
136,534
132,206

Inters
2,981
2,946
2,911
2,876
2,840
2,804
2,767
2,730
2,693
2,655
2,617
2,578
2,539
2,499
2,459
2,418
2,377
2,335
2,293
2,251
2,208
2,164
2,120
2,075
2,030
1,985
1,938
1,892
1,844
1,797
1,748
1,699
1,650
1,599

Amortizacin
2,947
2,982
3,017
3,052
3,088
3,124
3,161
3,198
3,235
3,273
3,311
3,350
3,389
3,429
3,469
3,510
3,551
3,593
3,635
3,677
3,720
3,764
3,808
3,853
3,898
3,943
3,990
4,036
4,084
4,131
4,180
4,229
4,278
4,328

Cuota
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928

Pago intereses

33,399

27,738

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

127,827
123,396
118,914
114,379
109,791
105,149
100,453
95,702
90,895
86,032
81,111
76,134
71,098
66,003
60,848
55,633
50,356
45,018
39,618
34,154
28,626
23,033
17,375
11,651
5,859
0

1,549
1,497
1,446
1,393
1,340
1,286
1,232
1,177
1,121
1,065
1,008
950
892
833
773
713
652
590
527
464
400
335
270
204
136
69

4,379
4,430
4,482
4,535
4,588
4,642
4,696
4,751
4,807
4,863
4,920
4,978
5,036
5,095
5,155
5,215
5,276
5,338
5,401
5,464
5,528
5,593
5,658
5,724
5,791
5,859

5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928

21,228

13,742

5,133

Inversionista
Prstamo

198,904
248,580
447,484
WACC

25%
15%

0.169452

Otra forma
Pago Capital

37,737

43,398

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34

Saldo capital
248,580
251,492
254,438
251,491
248,509
245,493
242,441
239,353
236,229
233,068
229,871
226,635
223,363
220,051
216,701
213,312
209,883
206,414
202,904
199,353
195,760
192,125
188,448
184,728
180,964
177,156
173,303
169,406
165,462
161,473
157,436
153,353
149,221
145,041
140,813

Inters
2,912
2,946
2,981
2,946
2,911
2,876
2,840
2,804
2,767
2,730
2,693
2,655
2,617
2,578
2,539
2,499
2,459
2,418
2,377
2,335
2,293
2,251
2,208
2,164
2,120
2,075
2,030
1,985
1,938
1,892
1,844
1,797
1,748
1,699

Amortizacin
-2,912
-2,946
2,947
2,982
3,017
3,052
3,088
3,124
3,161
3,198
3,235
3,273
3,311
3,350
3,389
3,429
3,469
3,510
3,551
3,593
3,635
3,677
3,720
3,764
3,808
3,853
3,898
3,943
3,990
4,036
4,084
4,131
4,180
4,229

Cuota
0
0
0
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928

Pago interese

49,907

57,393

66,003

35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62

136,534
132,206
127,827
123,396
118,914
114,379
109,791
105,149
100,453
95,702
90,895
86,032
81,111
76,134
71,098
66,003
60,848
55,633
50,356
45,018
39,618
34,154
28,626
23,033
17,375
11,651
5,859
0

1,650
1,599
1,549
1,497
1,446
1,393
1,340
1,286
1,232
1,177
1,121
1,065
1,008
950
892
833
773
713
652
590
527
464
400
335
270
204
136
69

4,278
4,328
4,379
4,430
4,482
4,535
4,588
4,642
4,696
4,751
4,807
4,863
4,920
4,978
5,036
5,095
5,155
5,215
5,276
5,338
5,401
5,464
5,528
5,593
5,658
5,724
5,791
5,859

5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928
5,928

Pago intereses Pago Capital

33,399

37,737

27,738

43,398

21,228

49,907

13,742

57,393

5,133

66,003