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HOJA DE COSTOS
ESTACIONARIA
FIJAS EN PRODUCCIN
DESCRIPCION
CARDAMOMO
Saldos Iniciales
INSUMOS
Abono
Semilla
Fertilizante
CAF
NUEVA PRODUCCIN
MANDARINA
EN PRODUCCIN
2 COSECHAS
MANDARINA
TOMATE
GASTOS ADMON
GASTOS
VENTAS
SEGURO PAG
INVENTARIO ANTICIPADO CAJA Y BANCOS
60,000
Sub-total
MANO DE OBRA DIRECTA
Peones salario anual
Bonificacin
Cuotas Patronales
Prestaciones Laborales
Sub-total
GASTOS INDIRECTOS
Caporal
Administrador
Energia Electrica y Telefono
Gasolina
Seguro
Honorarios Agronomo
Canastos
Empaque
Depreciaciones
Preparacin de la Tierra para Tomate
Sub-total
TOTAL COSTO POR COSECHA
PRODUCCION
COSTO UNITARIO
8,000
8,000
20,000
28,000
20,000
28,000
16,000
42,000
40,000
98,000
180,000
36,000
18,000
54,000
288,000
180,000
36,000
18,000
54,000
288,000
180,000
36,000
18,000
54,000
288,000
11,280
14,400
6,000
9,625
5,833
33,333
1,000
7,500
65,354
11,280
14,400
6,000
9,625
23,333
33,333
1,333
10,000
61,417
154,325
470,325
60,000
7.83875
170,722
486,722
80,000
6.08402
11,280
14,400
6,000
3,375
33,333
1,667
12,500
10,313
60,000
152,868
598,868
100,000
5.98868
60,000
100,000
COSTO P
470,325
598,868
48,672
INVENTARIO
2007
COSTO
470,325
598,868
32,000
14,000
46,000
64,000
56,000
80,000
200,000
540,000
108,000
54,000
162,000
864,000
(30,000)
33,840
48,000
20,000
25,000
100,000
100,000
4,000
-
(30,000)
16,000
60,000
390,840
1,454,840
4,800
2,000
2,375
70,833
9,500
18,675
18,675
TOTAL VENTA
MARGEN U.
940,650
520,000
70,833
470,325
-78,868
DATOS GENERALES
250 MANZANAS DE PLANTACIONES DE CAFE, SALDO AL FINALIZAR EL AO 2006 Q. 1,000.00 POR CADA MANZANA 200 EN PRODUCCIN Y 50 EN PROCESO, RENDIMIENTO 400qq X MANZANA
PLANTACIONES
TOMATE
CARDAMOMO
CAF
PRODUCCIN
POR MANZ.
100
500
200
300
200
400
MANZANAS
TOTAL
CAF
2006
2007
TOTAL COSECHA
TOTAL VENDIDO
VENDIDO UNIDAD
INVENTARIO 2007
COSECHA
100
80,000
80,100
90%
72,090
TOTAL PROD.
100,000
60,000
80,000
240,000
VALOR
10,500
544,703
555,203
90%
499,682.70
55,520.30
499,682.70
Q 990,000.00
Q 490,317.30
TOTAL
64,000
56,000
80,000
200,000
540,000
108,000
54,000
162,000
864,000
33,840
48,000
20,000
25,000
100,000
100,000
4,000
(30,000)
146,583
60,000
507,422
1,571,422
240,000
CONSUMO POR
COSECHA
100
50
100
COMPRA DE ABONO
CARDAMOMO
CAF
TOMATE
COSECHAS
1
1
2
CONSUMIDO
COMPRA TOTAL DE ABONO
INVENTARIO
CONSUMO POR
2 COSECHA
COMPRA DE SEMILLA
TOTAL
CONSUMO En qq
100
100
200
400
800
400
CONSUMIDO
valor unitario
Q
Q
Q
Q
Q
Q
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
80.00
TOTAL
Q
Q
Q
Q
Q
Q
8,000.00
8,000.00
16,000.00
32,000.00
64,000.00
32,000.00
INVENTARIO
TOTAL COMPRADO
56,000
COMPRA DE FERTILIZANTE
CARDAMOMO
CAF
TOMATE
INVENTARIO DE FERTILIZANTE
75% Q
Q
80,000.00
1 COSECHA
1 COSECHA
2 COSECHAS
MOD
PEONES
CARDAMOMO
CAF
TOMATE
42,000.00 Q
14,000.00
EQUITATIVAMENTE
PLANTACIONES
25%
Q
25%
Q
Q
50%
Q
20,000.00
20,000.00
40,000.00
80,000.00
SUELDO MENSUAL
10 Q
10 Q
10 Q
MOI
CAPORAL
DISTRIBUCIN
CARDAMOMO
CAF
TOMATE
TOTAL
MOI
ADMINISTRADOR
SUELDO
MENSUAL
Q
1,800.00
2,500.00
DISTRIBUCIN
CARDAMOMO 30%
CAF 30%
TOMATE 30%
ADMINISTRACIN 10%
TOTAL
1,500.00
1,500.00
1,500.00
TOTAL
MESES
12
12
12
TOTAL
POR PEON
Q 18,000.00
Q 18,000.00
Q 18,000.00
TOTAL SUELDO
BONIF MENSUAL
BONIF ANUAL
ANUAL
Q
21,600.00 Q
300.00 Q
3,600.00
EQUITATIVAMENTE PARA CADA PLANTACIN
Cuota Pat.
Prestaciones Lab
Total Bonif.
Q
720 Q
2,160 Q
1,200
Q
720 Q
2,160 Q
1,200
1,200
Q
720 Q
2,160 Q
3,600
Q
2,160 Q
6,480 Q
TOTAL SUELDO
BONIF MENSUAL
BONIF ANUAL
ANUAL
Q
30,000.00 Q
500.00 Q
6,000.00
% ENTRE CADA PLANTACIN
Cuota Pat.
Prestaciones Lab
Total Bonif.
900
2,700
1,800
900
2,700
1,800
900
2,700
1,800
600
300
900
6,000
3,000
9,000
TOTAL
10 PEONES
Q 180,000.00
Q 180,000.00
Q 180,000.00
TOTAL ANUAL
Q
25,200.00
Q
Q
Q
Q
Total
11,280
11,280
11,280
33,840
TOTAL ANUAL
Q
36,000.00
Total
14,400
14,400
14,400
4,800
48,000
BONIF MENSUAL
Q
Q
Q
300.00
300.00
300.00
BONIF ANUAL
10 PEONES
BONIF ANUAL
Q
Q
Q
3,600.00
3,600.00
3,600.00
Q
Q
Q
36,000.00
36,000.00
36,000.00
COMPRA DE GASOLINA
50% DEL TOTAL LO UTILIZA EL TRACTOR
45% DEL TOTAL LO UTILIZA EL CAMIN
5% DEL TOTAL LO UTILIZA ADMINISTRACIN
Q
Q
Q
Q
TOTAL
9,625.00 Q
PLANT. FIJAS
SEGURO
TOTAL DEL SEGURO SE TOMA POR LA COSECHA 2007
9,625.00 Q
80% CAF
Q
29,166.67 Q
CANASTOS
PRODUCCIN TOMATE
PRODUCCIN CARDAMOMO
PRODUCCIN CAF
total cosecha
EMPAQUE
PRODUCCIN TOMATE
PRODUCCIN CARDAMOMO
PRODUCCIN CAF
total cosecha
2,375.00 Q
12,500.00
11,250.00
1,250.00
25,000.00
ESTACIONARIA
CARDAMOMO 10%
23,333.33 Q
3,375.00 Q
TOTAL
5,833.33
TOMATE 10%
TOTAL
TOTAL
PRODUCCIN
100,000
60,000
80,000
240,000
TOTAL
PRODUCCIN
100,000
60,000
80,000
240,000
29,166.67
VALOR TOTAL DE
CAJAS Q. 4,000.00
%
42
25
33
100
Q
Q
Q
Q
1,667
1,000
1,333
4,000
VALOR TOTAL DE
EMPAQUE Q. 30,000
%
42
25
33
100
Q
Q
Q
Q
12,500
7,500
10,000
30,000
FIJAS EN PRODUCCIN
DESCRIPCION
Plantaciones de Cardamomo
Plantaciones de Caf
Una Despulpadora de Caf
Camin
Tractor
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo para clasificacin de cardamomo
Equipo para cosecha mecanica de cultivos fijos
Bodegas para cosecha
Equipo para pozo de Agua
Casa Patronal
meses a
depreciar
200,000.00
12
200,000.00
12
50,000.00
12
100,000.00
12
30,000.00
12
20,000.00
12
70,000.00
12
80,000.00
7
60,000.00
3
100,000.00
12
50,000.00
12
Total depreciaciones
Base
%
15%
15%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
5%
20%
5%
DEPRE. GASTO
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
30,000.00
30,000.00
10,000.00
20,000.00
6,000.00
4,000.00
14,000.00
9,333.33
750.00
20,000.00
2,500.00
146,583.33
CARDAMOMO
100,000
60,000
80,000
240,000
41.67%
25.00%
33.33%
100%
16000
PRODUCCIN
TOMATE
GASTOS
ADMON
30,000.00
6,000.00
3,000.00
30,000.00
10,000.00
6,000.00
3,000.00
6,000.00
2,000.00
4,000.00
14,000.00
4,666
187.50
7,500.00
4,667
250.00
7,500.00
312.50
4,000.00
65,353.50
61,416.67
10,312.50
Hoja Tecnica
PRODUCCIN TOMATE
PRODUCCIN CARDAMOMO
PRODUCCIN CAF
CAF
9333.333333
1,000.00
2,500.00
9,500.00
TOTAL
30,000.00
30,000.00
10,000.00
20,000.00
6,000.00
4,000.00
14,000.00
9,333
750.00
20,000.00
2,500.00
146,582.67
300,000
Casa
50,000
50,000
100,000
Un tractor
30,000
Camin
100,000
20,000
70,000
200,000
250,000
Plantacin de Tomate
60,000
ACTIVO CORRIENTE
Inventario de Caf 2006
10,500
Inventario de Empaque
100,000
850,000
Capital
2,190,500
2,190,500
2,190,500
Ptda. 2
ACTIVO NO CORRIENTE
Plantacin de Cardamomo en Produccin
200,000
200,000
ACTIVO CORRIENTE
Plantacin de Cardamomo en Proceso
200,000
200,000
400,000
400,000
Ptda. 3
ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria
Equipo para Cosecha
80,000
60,000
Banco Mafia de Guantes, S.A.
140,000
140,000
140,000
Ptda. 4
COSTOS DE COSECHAS
Cosecha de Caf
486,722
Cosecha de Cardamomo
470,325
Cosecha de Tomate
598,868
Inventario Insumos
16,000
70,833
Gastos de Administracin
18,675
480
480
200
Depreciaciones Acumuladas
146,583
60,000
1,454,640
1,661,902
1,661,902
Ptda. 5
Gastos de Admon
13,000
Gasto de Venta
12,000
Banco Mafia de Guantes, S.A.
25,000
25,000
25,000
Ptda. 6
Banco Mafia de Guantes, S.A.
200,000
Anticipo Sobre Venta de Cosecha
200,000
200,000
200,000
Ptda. 7
Banco Mafia de Guantes, S.A.
2,250,650
200,000
Ventas
Cosecha de Caf
990,000
Cosecha de Cardamomo
940,650
Cosecha de Tomate
520,000
2,450,650
2,450,650
Ptda. 7
Costo de Ventas
Caf
499,683
Cardamomo
470,325
Tomate
598,868
55,520
Costo de Cosecha
Caf
555,203
Cardamomo
470,325
Tomate
Registro de Costo de Venta
598,868
1,624,396
1,624,396
Ptda. 8
ACTIVO CORRIENTE
Plantacin de Mandarina en Proceso
48,672
Banco Mafia de Guantes, S.A.
48,672
48,672
48,672
4,000.00
4480
200
(-)
(-)
(-)
(-)
2,450,650
VENTAS
Caf
Cardamomo
Tomate
Costo de ventas
Caf
Cardamomo
Tomate
990,000
940,650
520,000
1,568,875
499,682.70
470,325
598,868
Margen Bruto
881,775
Gastos de operacin
Gastos de Admn.
Gastos de Ventas
Ganancia en Operacin
13,000
12,000
856,775
ISR
Reserva Legal
265,600
29,559
Utilidad del Ejercicio
561,616