11

RECOMENDACIONES
Orientaciones Tcnicas y Medolgicas por la Profesora Responsable de la Asignatura y la

coordinacin personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de
de Contabilidad
1) El mes de Enero del ao 2009 se considera como fecha del desarrollo de las
operaciones del presente Monografa de Contabilidad.
2) El 07-01-2009 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento:
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
3) El da 9-01-2009 A los Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 19% I.G.V. por
estar afecto en la actualidad al I. G. V.
4) El 12-01-2009 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
utiliza para el libro de Almacen.
5) El 15-1-2009 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin
Mnima vigente de S/. 550.00 mensual y los adicionales se le dej con sus respectivo
importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue:
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador
6) El 17-01-2009 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de
descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
efectua para el libro de Almacen.
7) El 25-01-2009 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 19%
de I.G.V. por estar afecta dicha operacin.
8) El 26-01-2009 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 19% del I.G. V. por
estar afecto al impuesto dicha operacin.
9) El 29-01-2009 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 19% de I.G.V.
por estar afecto la operacin.
10) El 30-01-2009 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y
se agrega el 19% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.
11) El 31-01-2009 La provisin por Compensacin por Tiempo de Servicios se efecta por la
remunercin total del trabajador por considerarse el total de libre disposicin y es
computables para los efectos de los beneficios sociales.
12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a
Gastos Administrativos, segn corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operacin.
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TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2002, con los siguientes datos:
101
Dinero en efectivo
104
Bancos Cta. Cte.
Del 1 al 31 Enero de 2009.

S/.
2,300.00
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino
S/.
13,900.00
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental
S/.
18,300.00
121
Facturas por Cobrar - Exterior
S/.
2,270.00
121
Facturas por Cobrar - Pais
S/.
1,900.00
121
Letras por Cobrar - Exterior
S/.
1,550.00
121
Letras por Cobrar - Pais
S/.
2,725.00
201
Mecaderias
Cantidad
Producto A
10000
2.00
S/.
20,000.00
Producto B
14400
2.50
S/.
36,000.00
P/u.
264
Suministros Diversos - Utiles de Escritorio
S/.
400.00
281
Existencias por Recibir - Mercaderas
S/.
2,000.00
311
Acciones en la C. P. Telfono
S/.
800.00
334
Una camioneta Modelo XABY-123
S/.
5,200.00
335
Muebles segn relacin
S/.
3,200.00
335
Enseres segn Relacin
S/.
2,650.00
336.01
Maquinas de Escribir, segn relacin
S/.
4,200.00
336.02
Computadora
S/.
3,600.00
Unidades
1,200.00
393
Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo
S/.
2,425.00
421
Facturas por pagar - pais
S/.
8,200.00
423
Leras por pagar - Pais
S/.
4,800.00
461
Prstamos de terceros
S/.
15,300.00
467
Depsitos en garanta por pagar
S/.
17,275.00
501
Capital Social
S/.
73,195.00
OPERACIONES
1
02/01/09 Reapetera de los Libros Contables
03/01/09 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)
04/01/09 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera
50% en Banco Latino
S/.
1,135.00
50% El saldo Banco Continental
S/.
1,135.00
2,270.00
S/.
2,270.00
S/.
4,800.00
05/01/09 Se paga letras en el Pas al 100%

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental
S/.
06/01/09 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto
Total
I.G.V.
Prod A
Cant
3000
P/u.
2.50
7,500.00
0%
7,500.00
1,350.00
8,850.00
Prod B
4500
3.00
13,500.00
0%
13,500.00
2,430.00
15,930.00
21,000.00
3,780.00
24,780.00
Totales s/.
Total
Desc %
21,000.00
Total
Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6
07/01/09 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Prod A
4000
2.20
8,800.00
Prod B
5500
2.70
14,850.00
Totales S/.
Desc %
23,650.00
Total
I.G.V.
8,800.00
1,584.00
10,384.00
Total
14,850.00
2,673.00
17,523.00
23,650.00
4,257.00
27,907.00
Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00
7
13953.5
50% Saldo al Crdito S/.
8/1/09 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/09 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS
Divis.
Total
IGV. 18%
Total
Luz
636
120.00
21.60
Agua
636
70.00
12.60
82.60
Telfono
631
150.00
34.20
224.20
340.00
68.40
448.40
TOTALES
S/.
10/1/09 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
11/1/09 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
Fijo por S/. 800.00
141.60
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se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.

10
12/1/09 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:

Total
I.G.V.
Prod A
Producto
Cant
2800
P/u.
2.80
7,840.00
10%
784.00
7,056.00
1,270.08
8,326.08
Prod B
3200
3.30
10,560.00
10%
1,056.00
9,504.00
1,710.72
11,214.72
1,840.00
16,560.00
2,980.80
19,540.80
Totales S/.
Total
Desc %
18,400.00
Total
ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
11
13/1/09 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino,
S/.
9,770.40
30% en Bancon Continental
S/.
5,862.24
y la diferencia se queda en Caja
S/.
3,908.16
19,540.80
12
14/1/09 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
13
15/4/09 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A
200.00
Trabajador B
150.00
Trabajador C
120.00
Trabajador D
100.00
S/.
448.40
570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

14
16/1/09 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo
15
17/1/09 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Total
Prod A
5000
2.30
11,500.00
8%
920.00
10,580.00
1,904.40
12,484.40
Prod B
6500
2.80
18,200.00
8%
1,456.00
16,744.00
3,013.92
19,757.92
2,376.00
27,324.00
4,918.32
32,242.32
Totales s/.
29,700.00
Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16
18/1/09 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17
20/1/09 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS
Importe S/.
Movilidad
CTA.
30.00
638
Fotocopias
120.00
639
Viticos
280.00
638
Revistas - Peridicos
200.00
659
Gastos Varios.
130.00
659
Totales S/.
760.00
18
21/1/09 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19
22/1/09 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.

Producto
Total
Desc %
Prod A
Cant
1500
P/u.
3.00
4,500.00
0%
4,500.00
810.00
Prod B
1800
3.50
6,300.00
0%
6,300.00
1,134.00
7,434.00
10,800.00
1,944.00
12,744.00
Totales s/.
Total
10,800.00
Canjeamos con 4 letras , aceptacin

Letra No. 01 a 30 d/v vence el da
2/23/2003
3,186.00
3/23/2003
3,186.00
4/23/2003
3,186.00
5/23/2003
3,186.00
I.G.V.
Total
5,310.00
12,744.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004
20
23/1/09 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.

Producto
Total
I.G.V.
Prod A
Cant
3800
2.50
9,500.00
0%
9,500.00
1,710.00
11,210.00
Prod B
3950
3.00
11,850.00
0%
11,850.00
2,133.00
13,983.00
21,350.00
3,843.00
25,193.00
Totales S/.
P/u.
Total
Desc %
21,350.00
Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da
2/23/2003
6,298.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da
3/23/2003
6,298.25
4/23/2003
6,298.25
5/23/2003
6,298.25
Total
25,193.00
Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193

21
24/1/09 Se recibe un prstamo de S/. 900.00
22
25/1/09 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.
23
25/1/09 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24
26/1/09 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
Bco. Latino; Fact. 231, Gua 300 Empresa Hiraoka S.A.
S/.
140.00
1,200.00
25.20
216.00
165.20
1,416.00
Pgina 4 de 78
25
27/1/09 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A.

Producto
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Total
Prod A
800
3.50
2,800.00
0%
2,800.00
504.00
3,304.00
Prod B
950
4.00
3,800.00
0%
3,800.00
684.00
4,484.00
6,600.00
1,188.00
7,788.00
Totales s/.
6,600.00
Factura No. 023, Gua No. 05,

70% se deposita al Banco Latino
5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal
2,336.40
S/.
7,788.00
26
28/1/09 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00
27
29/1/09 Se otorga una donacin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
28
29/1/09 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
29
30/1/09 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
30
31/1/09 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:
Factura de la Librera
S/.
500.00
90.00
590.00
Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha

Trabaj
Basico
32
Movi.
Total S/.
13%
Adelanto
Neto
9%
2%
410.00
180.00
20.00
610.00
79.30
200.00
330.70
54.90
12.20
410.00
130.00
20.00
560.00
72.80
150.00
337.20
50.40
11.20
410.00
100.00
20.00
530.00
68.90
120.00
341.10
47.70
10.60
410.00
80.00
20.00
510.00
66.30
100.00
343.70
45.90
10.20
1,640.00
490.00
80.00
2,210.00
287.30
570.00
1,352.70
198.90
44.20
Totales S/.
31
B.C.V.
Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/.
330.70
Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/.
337.20
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/.
341.10
Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/.
343.70
31/01/09 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

Trabajador
Remun. Bsico
610.00
CTS. Mensual
50.83
560.00
46.67
530.00
44.17
510.00
42.50
Totales S/.
2,210.00
184.17
Cta. 686
184.17
31/01/09 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex

Inventario Inicial
32,200.00
+ Compras del Ejercicio
72,324.00
Total de Mercadera
104,524.00
(-) Inventario Final
85,999.00
S/.
18,525.00
33
31/1/09 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
34
31/1/09 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35
31/1/09 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36
31/1/09 Provisionar para desvalorizacin de Mercaderas 2% de las Existencias.
37
31/1/09 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el mtodo de lnea recta.
38
31/1/09 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
39
31/1/09 Para la conciliacin Bancaria:

El Banco Latino en su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.
El Bco Continental en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043
SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES
Libro de Inventario y Balances
10
Libro Banco por cada Cuenta Corriente
Libro Diario
11
Conciliacin Bancaria
Libro Caja
12
Libro Kardex - Mtodo PEPS
Libro Mayor
13
Balance de Comprobacin
Planilla de Sueldos
Estados Financieros Bsicos
Registro de Compras
Balance General
Registro de Ventas
Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin
Registro de Letras por Pagar
Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza
Registro de Letras por Cobrar
Estado Cambios en el Patrimonio Neto
Pgina No. 5
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
Inventario
Del 2 de Enero del 2002
Cta
Detalle
Parcial
Debe
Haber
ACTIVO
10
CAJA Y BANCOS
34,500.00
101
Caja
2,300.00
104
Cuentas Corrientes
104.01
Banco Latino
13,900.00
104.02
Banco Continental
18,300.00
Dinero en efectivo
12
2,300.00
32,200.00
CLIENTES
121
123
20
8,445.00
Facturas por Cobrar
4,170.00
Facturas por Cobrar - Exterior
2,270.00
Facturas por Cobrar - Pais
1,900.00
Letras (o Efectos) por Cobrar
4,275.00
Letras por Cobrar - Exterior
1,550.00
Letras por Cobrar - Pais
2,725.00
MERCADERIAS
201
26
56,000.00
Almacn
56,000.00
Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u
20,000.00
Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u.
36,000.00
SUMINISTROS DIVERSOS
264
Utiles de Escritorio
400.00
28
400.00
400.00
EXISTENCIA POR RECIBIR

281
Mercaderas
2,000.00
Mercaderas por recibir

31
2,000.00
2,000.00
VALORES
311
800.00
Acciones
800.00
Acciones en Ca. Peruana de Telfono

33
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

334
800.00
-
Unidades de Transporte
l Camioneta Modelo XABY-123
335
Muebles y Enseres
335.01
Muebles
19,050.00
5,200.00
5,200.00
6,050.00
3,200.00
Relacin de Muebles
335.02
Enseres
336
Equipos Diversos
336.01
Equipos de Oficina
336.02
Equipos de Computo
3,200.00
2,850.00
Relacin de Enseres
2,850.00
7,800.00
4,200.00
Mquinas de Escribir
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.
TOTAL DEL ACTIVO
4,200.00
3,600.00
3,600.00
S/.
121,195.00
Pgina No. 6
PASIVO
39
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

393
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos
2,425.00
Unidades de Transporte S/. 5,200.00
661.94
Muebles
S/. 3,200.00
407.35
S/. 2,850.00
362.79
Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
42
2,425.00
S/. 4,200.00
S/. 3,600.00
534.65
458.27
PROVEEDORES
13,000.00
421
Facturas por Pagar
8,200.00
423
Letras (o Efectos) por Pagar
Factuas por Pagar - Pais

Letras por Pagar - Pais
46
8,200.00
4,800.00
4,800.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

461
Prstamo de Terceros
467
32,575.00
Prstamos de Terceros
15,300.00
15,300.00
Depsitos en Garanta
17,275.00
Garanta por las cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO
17,275.00
S/.
48,000.00
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO
121,195.00
TOTAL DEL PASIVO
48,000.00
CAPITAL FINAL
S/.
73,195.00
73,195.00
Lima, 02 de Enero del 2003
..
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Matrcula No. 00501
..
Gerente General
Pgina No. 7
BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Del 02 de Enero del 2003
Cta
Detalle
Parcial
Debe
Haber
10
CAJA Y BANCOS
12
CLIENTES
34,500.00
20
MERCADERIAS
26
28
31
VALORES
33
39
42
PROVEEDORES
13,000.00
46
32,575.00
50
CAPITAL
73,195.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
TOTALES
19,050.00
2,425.00
S/.
121,195.00
121,195.00
..
Contador Matrcula No. 00501
..
Gerente General
Pgina No. 8
RUC. No. 20153884604
LIBRO
Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
VIENEN
---------------------------
29
Debe
Haber
680,007.20
680,007.20
---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
42,325.00
69 COSTO DE VENTAS
42,325.00
por el Cierre de la cuenta 61 y 69

---------------------------
30
---------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

95 GASTOS DE VENTAS
9,139.90
7,650.03
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
1,319.87
97 GASTOS FINANCIEROS
170.00
Por el cierre de la 79 y los gastos

administrativos del presente ejercicio Fiscal.
---------------------------
31 ---------------------------
70 VENTAS
58,740.00
80 MARGEN COMERCIAL
58,740.00
Por cierre de la cuenta 70

---------------------------
32
---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
42,325.00
30,499.00
60 COMPRAS
72,824.00
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.

---------------------------
33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
16,415.00
82 VALOR AGREGADO
16,415.00
po la transferencia a la cuena 80.

---------------------------
34
---------------------------
82 VALOR AGREGADO
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
2,410.00
2,410.00
Por la transferencia a la cuenta 82.

---------------------------
35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
14,005.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN

por la transferencia de la cuenta 83
---------------------------
14,005.00
36 ---------------------------
3,153.10
62 CARGAS DE PERSONAL
2,408.90
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
744.20
del presente ejercicio contable.

---------------------------
39 ---------------------------

VAN
VIENEN
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
10,851.90
909,871.10
909,871.10
899,019.20
899,019.20
10,851.90
Por la transferencia de la Cuenta 83.

---------------------------
38
---------------------------
Pgina No. 9
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
Debe
Haber
3,406.80
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
780.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
2,626.80
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del

del presente ejecicio.
---------------------------
39
---------------------------
7,445.10
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
7,445.10
por la trnasferecia a la cuenta.

---------------------------
40 ---------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS
1,500.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS

Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
---------------------------
41
1,500.00
---------------------------
170.00
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
---------------------------
170.00
42 ---------------------------
8,775.10
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

891
898
8,775.10
Resultado del Ejercicio

Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE.
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.

---------------------------
43
---------------------------
2,632.53
86 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA

88 IMPUESTO A LA RENTA
2,632.53
Transferencia de las cuentas

---------------------------
44
---------------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA
2,632.53
40 TRIBUTOS POR PAGAR

Por la distribucin del resultado
---------------------------
2,632.53
45 ---------------------------
6,142.57
59 RESULTADOS ACUMULADOS
6,142.57
por la transferencia de la cuenta

VAN
VIENEN
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS
---------------------------
46 ---------------------------
942,575.73
942,575.73
942,575.73
942,575.73
Pgina No. 10
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
Debe
Haber
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
2,637.08
1,295.41
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 PROVEEDORES
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
25,193.00
-
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
184.17
50 CAPITAL
73,195.00
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
6,142.57
10 CAJA Y BANCOS
11,643.18
12 CLIENTES
23,379.40
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
600.00
510.57
20 MERCADERIAS
85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS
450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR

29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
2,000.00
1,719.98
31 VALORES
800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital,
20,250.00
resultados y Activo del presente ejercicio.

TOTALES S/.
1,087,697.31
1,087,697.31
Pgina No. 11
RUC. No. 20153884604
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
Debe
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
104
Cuentas Corrientes
34,500.00
2,300.00
32,200.00
34,500.00
12 CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
123
20 MERCADERIAS
201
Almacn
8,445.00
4,170.00
4,275.00
56,000.00
56,000.00
8,445.00
Haber
ASIENTO DE APERTURA
---------------------------
---------------------------
264
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
281
Mercaderas
31 VALORES
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
800.00
311
Acciones
334
335
Muebles y Enseres
335.01 Muebles
335.02 Enseres
336
Equipos Diversos
336.01 Equipos de Oficina
336.02 Equipos de Computo
800.00
19,050.00
5,200.00
6,050.00
3,200.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
2,850.00
7,800.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
393
42 PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
423
2,425.00
13,000.00
8,200.00
4,800.00
32,575.00
461
467
Depsitos en Garanta
50 CAPITAL
501
Capital Social
Por todo el activo, pasivo, capital y
15,300.00
17,275.00
73,195.00
73,195.00
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
Patrimonio al reabrir mis operaciones

comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
---------------------------
---------------------------

VAN
VIENEN
1,500.00
1,500.00
122,695.00
122,695.00
121,195.00
121,195.00
Pgina No. 12
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
635
Alquileres
469
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Contabilizacin del Recibo de Alquiler del
del local presente mes.
---------------------------
Parcial
1,500.00
1,500.00
1,500.00
Alquiler del Local

966.03 Servicios de Terceros
Alquiler del Local
1,200.00
300.00
300.00
300.00
1,500.00
Cargas Imputables a Cta. de Costos

Por la transferencia de las cuentas de la Clase
6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACION DE CAJA CHICA
4
1,200.00
300.00
1,500.00
1,500.00
-
---------------------------

638
Servicios de Personal
639
Otros Servicios
659
Otras Cargas Diversas de Gestin
430.00
310.00
120.00
330.00
330.00

469
Por la contabilizacin de la rendicin de caja
del fondo para pagos en efectivo
760.00
760.00
---------------------------
1,500.00
---------------------------
1,200.00
1,200.00
---------------------------
Haber
95 GASTOS DE VENTAS
791
Debe
430.00
330.00
760.00
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.05 Cargas Diversas de Gestin
608.00
344.00
264.00
152.00
86.00

792
Otras Cargas de Mercaderias
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
66.00
760.00
760.00
-
608.00
152.00
760.00
PROVISION PARA CONASEV

---------------------------
---------------------------
64 TRIBUTOS
649
Otros Tributos
700.00
700.00
700.00
VAN
126,415.00
125,715.00
VIENEN
126,415.00
125,715.00
700.00

403.01 Sist. Prest. Salud
Por las provisiones del pago a CONASEV
que correspondiente al presente mes.
700.00
700.00
Pgina No. 13
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
---------------------------
Parcial
Debe
Haber
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.04 Tributos
560.00
560.00
560.00
966.04 Tributos
791
Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6
140.00
140.00
700.00
700.00
-
140.00
170.00
170.00
170.00
170.00
700.00
NOTAS DE CARGOS
---------------------------
---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS
679
Otras Cargas Financieras
469

Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00
Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00
documento recibido en la fecha.
---------------------------
170.00
170.00
---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS
977
Otros Gastos Financieros
791
Por la transferencia de las cargas financieras
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
12 CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
69,313.20
69,313.20
69,313.20
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
401
Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas
1,770.00
1,770.00
10,843.20
1,770.00
70 VENTAS
701
Mercaderas
707
Prestaciones de Servicios
75 INGRESOS DIVERSOS
755 Alquileres Diversos
58,740.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
170.00
del asiento anterior.

CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
---------------------------
10
---------------------------
VAN
VIENEN
Por la centralizacin del libro de Reg. de Ventas
del presente ejercicio econmico de Enero
segn el resumen mensual.
10,843.20
10,843.20
198,538.20
198,538.20
-
CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS

---------------------------
264
11
---------------------------
198,538.20
198,538.20
Pgina No. 14
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
335
Muebles y Enseres
Parcial
1,200.00
1,200.00
13,410.72
401
Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas
60 COMPRAS
601
Mercaderas
606
Suministros Diversos
13,410.72
72,824.00
72,324.00
500.00

631
Correos y Telecomunicaciones
636
Electricidad y Agua
637
Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas
42 PROVEEDORES
480.00
150.00
190.00
140.00
85,342.32
421
Facturas por Pagar
469
Por la Centralizacin de libro de Reg de Compras
del presente mes de Enero segn libro
85,342.32
2,572.40
2,572.40
-
---------------------------
12
500.00
500.00
72,324.00
72,324.00
611
Mercaderas
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias
20 Mercaderias por el costo de adquisicin.
72,824.00
72,824.00
-
13
13,410.72
72,824.00
480.00
85,342.32
2,572.40
500.00
72,324.00
72,824.00
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
637 Publicidad
631 Correos y Telecomunicaciones
636 Electricidad y Agua
VAN
VIENEN
631 Correos y Telecomunicaciones
636 Agua y Luz
791
Por la transferencia de las cuentas de la Clase
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
412.00
412.00
140.00
120.00
152.00
412.00
68.00
68.00
68.00
359,756.92
359,756.92
69 COSTO DE VENTAS
691
Mercaderas
14
359,276.92
359,276.92
30.00
38.00
480.00
480.00
-
480.00
CONTABILIZACIN DEL COSTO DE VENTAS

---------------------------
Haber
---------------------------
264 Utiles de Escritorio
20 MERCADERIAS
MERCADERIAS
201
Almacn
---------------------------
Debe
1,200.00
---------------------------
42,325.00
42,325.00
42,325.00
Pgina No. 15
LIBRO
DIARIO

Cta
20 MERCADERIAS
201
Almacn
Inventario Inicial
Detalle
Parcial
42,325.00
42,325.00
56,000.00
Compras
Total de Mercaderas
Inventario Final
Costo de Ventas
Contabilizacin del Costo de la Mercaderia
Debe
Haber
42,325.00
72,324.00
128,324.00
85,999.00
42,325.00
Vendida en el presente mes.

PLANILLA DE REMUNERACIONES
---------------------------
15
---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL
621
Sueldos
2,408.90
2,210.00
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud

64 TRIBUTOS
647
Cotizaciones con Carcter de Tributo
403.01 Sist. Prest. Salud
403.02 Rgimen de Pensiones
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
411
Remuneraciones por Pagar
Por la Centralizacio del resumen del libro de
planilla de Remuneraciones del personal.
---------------------------
16
198.90
44.20
44.20
530.40
198.90
2,408.90
44.20
530.40
287.30
44.20
1,922.70
1,922.70
-
1,922.70
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.02 Gastos de Personal
956.04 Tributos
1,962.48
1,927.12
35.36
1,962.48
966.02 Gastos de Personal
966.04 Tributos
VAN
490.62
481.78
8.84
2,453.10
490.62
791
VIENEN
Por la transferencia de las cargas por
naturaleza clase 6 de la operacin anterior.
CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA
---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
10 CAJA Y BANCOS
102
Fondos Fijos
17
406,988.12
2,453.10
406,988.12
406,988.12
406,988.12
2,453.10
---------------------------
133,059.22
133,059.22
75,910.42
760.00
104
Cuentas Corrientes
75,150.42
12 CLIENTES
54,378.80
121
Facturas por Cobrar
54,378.80
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
100.00
141
Prstamos al Personal
100.00
133,059.22
75,910.42
54,378.80
100.00
Pgina No. 16
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
168
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
461
Por la centralizacin del libro de Caja ingresos
del presente mes de Enero segn libro
---------------------------
Parcial
1,770.00
1,770.00
900.00
Debe
900.00
900.00
-
18 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
53,800.64
53,800.64
102
Fondos Fijos
1,560.00
104
Cuentas Corrientes
52,240.64
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
700.00
141
700.00
1,922.70
700.00
411
42 PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
423
1,922.70
73,149.32
60,149.32
13,000.00
4,233.60
469
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
Por la centralizacin del libro de caja egresos
habidos en el mes, segn el resumen.
CONSUMO DE BIENES
---------------------------
19
659
264
VAN
VIENEN
450.00
450.00
450.00
Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes
450.00
450.00
674,303.60
674,303.60

791
Por la transferencia del Consumo de los Utiles
Oficina del presente mes.
90.00
450.00
450.00
-
360.00
90.00
450.00
---------------------------
AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO

681
133,806.26
---------------------------
360.00
360.00
90.00
21
4,233.60
674,303.60
674,303.60
95 GASTOS DE VENTAS
---------------------------
73,149.32
---------------------------
450.00
20
1,922.70
4,233.60
133,806.26
133,806.26
-
---------------------------
Haber
1,770.00
Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos

Relacin de Muebles
Escritorio de Madera
Relacin de Enseres
212.08
212.08
86.67
26.67
10.00
23.75
212.08
Pgina No. 17
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
Parcial
Mquinas de Escribir
35.00
30.00
Debe
Haber
Pgina No. 18
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
393
Por la depreciacion del Activo Fijo del mes
---------------------------
22
Parcial
212.08
212.08
-
Debe
Haber
212.08
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.08 Provisiones del Ejercicio
169.67
169.67
42.42

793
Provisiones del Ejercicio
Por la transferencia de las depreciaciones del Activo
Fijo a la Cuenta del Resultado.
42.42
212.08
212.08
-
169.67
42.42
212.08
AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA

---------------------------
23
---------------------------

684
Cuentas de Cobranza Dudosa
Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 3% )
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
192
196
Clientes
Cuentas por Cobrar Diversas
Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes
---------------------------
24
510.57
510.57
510.57
510.57
510.57
510.57
510.57
-
---------------------------
675,688.34
675,688.34
VAN
VIENEN
95 GASTOS DE VENTAS
793
Por la transferencia de las Clase 6 por Prov.
510.57
510.57
510.57
510.57
-
510.57
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
675,688.34
675,688.34
510.57
AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

---------------------------
25
---------------------------

685
Desvalorizacin de Existencias
Desvalorizacin de Existencia 2%
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291
Por la contabilizacin del Ajuste por la
desvalorizacion de existencia segn informe.
---------------------------
26
1,719.98
1,719.98

793
Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
1,719.98
1,719.98
27
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
---------------------------
1,719.98
---------------------------
1,719.98
1,719.98
Pgina No. 19
LIBRO
DIARIO

Cta
Detalle
686
Compensacin por Tiempo de Servicios
Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471
Por las provisiones de indemnizacin por
tiempo de servicios del presente mes.
---------------------------
28
Parcial
184.17
184.17
50.83
Debe
184.17
46.67
44.17
42.50
184.17
184.17
Haber
184.17
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
147.33
147.33
147.33
793
Por la transferencia de las provisiones de
36.83
36.83
184.17
184.17
36.83
gastos del personal CTS. Del mes mes.

VAN
184.17
680,007.20
680,007.20
Pgina 20 de 78
BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS
Codigo
Sumas del Mayor

Debe
Haber
29
CAJA Y BANCOS
221,359.86
Caja
135,359.22
Fondos Fijos
1,560.00
Cuentas Corrientes
84,440.64
CLIENTES
77,758.20
Facturas por Cobrar
73,483.20
4,275.00
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
700.00
700.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1,770.00
1,770.00
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS
128,324.00
Almacn
128,324.00
900.00
900.00
2,000.00
Mercaderas
2,000.00
PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
-
291
31
10
101
102
104
12
121
123
14
141
16
168
19
196
20
201
26
264
28
281
Saldos
Deudor
209,716.68
133,806.26
760.00
75,150.42
54,378.80
54,378.80
100.00
100.00
1,770.00
1,770.00
510.57
510.57
42,325.00
42,325.00
450.00
450.00
1,719.98
510.57
510.57
85,999.00
85,999.00
450.00
450.00
2,000.00
2,000.00
1,719.98
1,719.98
1,719.98
311
VALORES
Acciones
800.00
800.00
800.00
800.00
33
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00
20,250.00
334
5,200.00
5,200.00
335
Muebles y Enseres
7,250.00
7,250.00
336.01
336.02
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
4,200.00
3,600.00
4,200.00
3,600.00
39
393
40
TRIBUTOS POR PAGAR
13,410.72
12,073.60
1,337.12
401.01
Impuesto Genera la Ventas

Sist. Prest. Salud
13,410.72
-
10,843.20
898.90
2,567.52
403.01
2,637.08
2,637.08
2,637.08
2,637.08
898.90
403.05
Rgimen de Pensiones
Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
1,922.70
1,922.70
411
42

PROVEEDORES
1,922.70
73,149.32
1,922.70
98,342.32
421
Facturas por Pagar
60,149.32
93,542.32
423
13,000.00
4,800.00
46
4,233.60
38,477.40
34,243.80
461
Depsitos en Garanta
16,200.00
17,275.00
16,200.00
17,275.00
5,002.40
184.17
768.80
184.17
403.02
467
Acreedor
11,643.18
1,552.96
800.00
9,290.22
23,379.40
19,104.40
4,275.00
600.00
600.00
287.30
44.20
25,193.00
33,393.00
8,200.00
47

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471
184.17
184.17
50
CAPITAL
Capital Social
73,195.00
73,195.00
73,195.00
73,195.00
591
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades No Distribuidas
592
Prdidas Acumuladas
60
COMPRAS
72,824.00
72,824.00
601
Mercaderas
72,324.00
72,324.00
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
469
501
59
611
4,233.60
-
287.30
44.20
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
Pgina 21 de 78
CUENTAS
Codigo
Sumas del Mayor

Debe
Saldos
Haber
Deudor
621
CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
627.01
Rgimen de Prestaciones de Salud
198.90
198.90
63
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

2,410.00
150.00
2,410.00
150.00
Alquileres
1,500.00
1,500.00
62
631
635
2,408.90
2,210.00
2,408.90
2,210.00
636
Electricidad y Agua
190.00
190.00
637
140.00
140.00
638
Otros Servicios
310.00
120.00
310.00
120.00
647
TRIBUTOS
744.20
44.20
744.20
44.20
649
Otros Tributos
700.00
700.00
65
CARGAS DIVERSAS DE GESTION

780.00
780.00
780.00
780.00
679
CARGAS FINANCIERAS
170.00
170.00
170.00
170.00
68
PROVISIONES DEL EJERCICIO
2,626.80
2,626.80
681
212.08
212.08
684
510.57
510.57
685
1,719.98
1,719.98
686
184.17
184.17
69
COSTO DE VENTAS
42,325.00
42,325.00
691
Mercaderas
VENTAS
42,325.00
-
639
64
659
67
70
58,740.00
Acreedor
42,325.00
58,740.00
75
Mercaderas
INGRESOS DIVERSOS
58,740.00
1,500.00
58,740.00
1,500.00
755
Alquileres Diversos
1,500.00
1,500.00
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
9,139.90
9,139.90
791
5,753.10
5,753.10
792
793

760.00
2,626.80
760.00
2,626.80
95
GASTOS DE VENTAS
7,650.03
7,650.03
956.02
Gastos de Personal
Servicios de Terceros
1,927.12
1,956.00
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
595.36
624.00
701
956.03
956.05
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
956.08
2,547.55
2,547.55
96
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Personal
1,319.87
481.78
1,319.87
481.78
956.04
966.02
966.04
Tributos
454.00
148.84
454.00
148.84
966.05
156.00
156.00
966.08
79.25
79.25
97
GASTOS FINANCIEROS
170.00
170.00
977
170.00
-
170.00
966.03
TOTALES S/.
680,007.20
680,007.20
-
279,887.50
279,887.50
-
10
CAJA Y BANCOS
Debe
Haber
34,500.00
75,910.42
133,059.22
133,806.26
53,800.64
221,359.86
Saldo
11,643.18
221,359.86
Debe
CLIENTES
12
221,359.86
Haber
8,445.00
69,313.20
54,378.80
77,758.20
23,379.40
77,758.20
Debe
Haber
700.00
77,758.20
77,758.20
14
209,716.68
700.00
100.00
600.00
700.00
700.00
Debe
16
700.00
Haber
1,770.00
Debe
19
1,770.00
Haber
510.57
1,770.00
1,770.00
510.57
6
-
510.57
510.57
510.57
Debe
20
MERCADERIAS
56,000.00
72,324.00
Haber
42,325.00
128,324.00
85,999.00
128,324.00
128,324.00
Debe
26
128,324.00
Haber
400.00
500.00
8
450.00
900.00
450.00
1,734.98
Debe
28
2,000.00
2,000.00
900.00
1,734.98
Haber
9
-
2,000.00
-
2,000.00
2,000.00
10
Debe
29
Haber
1,719.98
1,719.98
10
-
1,719.98
1,734.98
11
Debe
31
800.00
12
Debe
33
VALORES
1,734.98
Haber
11
800.00
800.00
800.00
800.00
Haber
12
19,050.00
1,200.00
20,250.00
20,250.00
20,250.00
13
Debe
39
2,637.08
20,250.00
Haber
13
2,425.00
212.08
2,637.08
2,637.08
2,637.08
14
Debe
40
13,410.72
TRIBUTOS POR PAGAR
Haber
14
13,410.72
700.00
1,295.41
10,843.20
530.40
2,632.53
14,706.13
15
16
Debe
Debe
41
42
14,706.13
Haber
15
1,922.70
1,922.70
1,922.70
1,922.70
PROVEEDORES
73,149.32
25,193.00
Haber
16
13,000.00
98,342.32
85,342.32
98,342.32
17
Debe
46
4,233.60
34,243.80
14,706.13
98,342.32
98,342.32
Haber
17
32,575.00
38,477.40
1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00
38,477.40
38,477.40
38,477.40
18
19
20
21
Debe
Debe
Debe
Debe
47
50
60
61
18
184.17
184.17
184.17
184.17
CAPITAL
Haber
19
73,195.00
73,195.00
73,195.00
73,195.00
COMPRAS
Haber
20
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
42,325.00
30,499.00
Haber
Haber
21
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
22
23
Debe
Debe
62
CARGAS DE PERSONAL
63
Haber
22
2,408.90
2,408.90
2,408.90
2,408.90
Haber
1,500.00
23
2,410.00
430.00
480.00
2,410.00
2,410.00
24
Debe
64
TRIBUTOS
2,410.00
Haber
700.00
44.20
744.20
744.20
744.20
25
Debe
65
330.00
450.00
24
744.20
Haber
25
780.00
780.00
780.00
780.00
26
27
Debe
Debe
67
CARGAS FINANCIERAS
68
Haber
26
170.00
170.00
170.00
170.00
Haber
212.08
27
2,626.80
510.57
1,719.98
184.17
2,626.80
2,626.80
28
29
30
Debe
Debe
Debe
69
70
75
COSTO DE VENTAS
2,626.80
Haber
28
42,325.00
42,325.00
42,325.00
42,325.00
VENTAS
Haber
29
58,740.00
58,740.00
58,740.00
58,740.00
INGRESOS DIVERSOS
Haber
30
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
31
Debe
79
9,139.90
Haber
31
1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17
9,139.90
32
Debe
95
GASTOS DE VENTAS
9,139.90
9,139.90
Haber
1,200.00
32
7,650.03
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33
7,650.03
7,650.03
33
Debe
96
7,650.03
Haber
300.00
33
1,319.87
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83
1,319.87
1,319.87
34
Debe
97
GASTOS FINANCIEROS
1,319.87
Haber
34
170.00
170.00
170.00
170.00
35
Debe
80
MARGEN COMERCIAL
Haber
42,325.00
16,415.00
58,740.00
58,740.00
58,740.00
36
Debe
82
VALOR AGREGADO
58,740.00
Haber
2,410.00
14,005.00
Debe
83
16,415.00
16,415.00
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN
Haber
3,153.10
10,851.90
Debe
84
14,005.00
RESULTADO DE EXPLOTACION
14,005.00
Haber
3,406.80
7,445.10
Debe
85
10,851.90
10,851.90
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
Haber
170.00
8,775.10
38
10,851.90
10,851.90
39
37
14,005.00
14,005.00
38
36
16,415.00
16,415.00
37
35
39
7,445.10
8,945.10
8,945.10
1,500.00
8,945.10
8,945.10
40
41
Debe
Debe
88
89
IMPUESTO A LA RENTA
Haber
2,632.53
2,632.53
2,632.53
2,632.53
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Haber
2,632.53
6,142.57
43
Debe
59
41
8,775.10
8,775.10
8,775.10
42
40
RESULTADOS ACUMULADOS
8,775.10
Haber
42
6,142.57
6,142.57
6,142.57
6,142.57
Debe
Haber
43
Debe
VARIOS
Importe
100.00
760.00
900.00
1,770.00
3,530.00
Cta.
141
102
461
168
XX
RESUMEN
102
760.00
141
100.00
168
1,770.00
461
900.00
3,530.00 Total
RUC. No. 20153884604
Libro de Caja
121
104.01
104.02
Cta.
Total
L/Cobr
F/Cob
Latino
Contine
PCGR
Ingreso
2,270.00
24,780.00
19,540.80
7,788.00
-
4,000.00
8,200.00
800.00
570.00
32,242.32
760.00
200.00
667.90
80.00
-
4,800.00
5,053.50
700.00
448.40
1,500.00
13,953.50
400.00
684.80
90.00
-
54,378.80
47,520.22
27,630.20
121
Fecha
104.02
4,800.00
3/1/02
4/1/02
4/1/02
5/1/02
121
24,780.00
6/1/02
104.02
104.01
5,053.50
4,000.00
104.01
8,200.00
7/1/02
7/1/02
7/1/02
8/1/02
104.01
800.00
10/1/02
104.02
700.00
11/1/02
19,540.80
12/1/02
104.02
448.40
14/1/02
104.01
570.00
15/1/02
141
104.01
100.00
32,242.32
16/1/02
17/1/02
104.02
1,500.00
18/1/02
102
104.01
760.00
760.00
20/1/02
21/1/02
461
900.00
121
2,270.00
104.02
13,953.50
24/1/02
25/1/02
25/1/02
104.01
200.00
26/1/02
7,788.00
27/1/02
27/1/02
27/1/02
29/1/02
121
104.02
104.01
104.02
400.00
667.90
684.80
30/1/02
30/1/02
1,770.00
31/1/02
104.01
80.00
31/1/02
104.02
90.00
31/1/02
168
133,059.22
2,300.00
135,359.22
Haber
123
S/.
S/.
S/.
DETALLE
Cta
Total
104.02
104.01
401
411
421
423
469
PCGR
Egreso
Contin
Latino
Tribut
Remu
F/Pagar
L/Pagar
C.Pagar
1,135.00
5,862.24
2,336.40
1,770.00
-
1,135.00
24,780.00
9,770.40
5,451.60
-
570.00
1,352.70
-
13,953.50
32,242.32
13,953.50
-
4,800.00
8,200.00
-
448.40
1,500.00
760.00
165.20
200.00
400.00
590.00
80.00
90.00
-
11,103.64
41,137.00
1,922.70
60,149.32
13,000.00
4,233.60
Cobranza de Fact. (Inv.Ini)

Depsito Bco. Latino 50% de Ing.
104.01
Depsito Bco. Continental 50% Ing
104.02
Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental
Cancelacin de la Letra (Inv.Ini)
423
Ventas de Mercaderas al Contado
Depsito al Bco. Latino
104.01
Giro Ch/ 101 Bco. Continental
Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino
Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderas
421
Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino
Pago Fact. (Inv.Ini)
423
Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica
Entrega a Rosa Garcs - Caja Chica
102
Giro Ch/. 200 Bco. Continental
Prstamo a los trabajadores
141
Venta de Mercaderas
Deposito Bco. Latino
104.01
Deposito Bco.Continental
104.02
Pago de Luz, agua y telfono
469
Giro Ch/. 003 Bco. Latino
Adelanto de Sueldos mes Enero 03
411
Devolucin Prstamo Empleado
Pago de la Fact. 027 Compra M/.
421
Pago Recibo de Alquiler del local
469
Rendicin de Caja Chica
469
Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica
Reposicin Caja Chica -Entrega al responsable 102
Se obtiene Prstamo en efectivo
Pago Publicidad a Canal 2
469
Giro de Ch/. 500 Bco. Continental
Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03)
421
Cta. Inicial Compra de Escritorio
469
Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadera
Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso
104.01
Deposito al Bco. Continental 30% del Ing.
104.02
Giro de Ch/. 600 Bco. Continental
Donacin a la UNMSM
469
Compra de Utiles de Escritorio
469
Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino
Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental
Paga de Remuneraciones Seg. Planilla
411
Cobranza de Alquiler de la Camioneta
Depsito Bco. Contin - Papel No. 043
104.02
Nota de Cargo Bco. Latino
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios
469
Nota de Cargo Bco. Continental
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios
469
TOTALES
Sando Inicial / Saldo Final
TOTALES
S/.
S/.
S/.
1,135.00
1,135.00
4,800.00
24,780.00
13,953.50
8,200.00
800.00
700.00
9,770.40
5,862.24
448.40
570.00
32,242.32
1,500.00
760.00
760.00
165.20
13,953.50
200.00
5,451.60
2,336.40
400.00
590.00
1,352.70
1,770.00
80.00
90.00
133,806.26
1,552.96
135,359.22
VARIOS
Cta.
102
141
102
XX
Importe
800.00
700.00
760.00
2,260.00
RESUMEN
102
141
Total
1,560.00
700.00
2,260.00
RUC. No. 20153884604
LIBRO REGISTRO DE COMPRAS

DATOS DE LA COMPROBANTES
DATOS DE LOS PROVEEDORES
TIPO DE MONEDA
74,504.00
13,410.72
87,914.72
Exoner
Valor Compra
I. G. V. 18%
Compras
Tipo
Doc
Deno
Doc
No.
Serie
No.
07/01/02
01
Fact.
001
300
10120539675 Empresa Grepesa S. A.
S/.
23,650.00
601
23,650.00
4,257.00
27,907.00
17/01/02
01
Fact.
001
27
10199639675 Empresa ADER S. A.
S/.
27,324.00
601
27,324.00
4,918.32
32,242.32
23/01/02
01
Fact.
001
43
10199639995 Empresa "B. J". S. A.
S/.
21,350.00
601
21,350.00
3,843.00
25,193.00
09/01/02
14
Otros
Empresa de Luz
S/.
120.00
636
120.00
21.60
141.60
14
Otros
Empresa de Agua
S/.
70.00
636
70.00
12.60
82.60
Empresa Telefonica
S/.
150.00
631
150.00
27.00
177.00
Canal 2 T. V.
S/.
140.00
637
140.00
25.20
165.20
1,200.00
216.00
1,416.00
500.00
90.00
590.00
RAZON SOCIAL
S/. $.
14
Otros
25/01/02
01
Fact.
002
26/01/02
01
Fact.
001
231
Empresa Hiraoka S. A.
S/.
1,200.00
29/01/02
01
Fact.
003
119
S/.
500.00
T/C.
Codigo
Cta.
Fecha de
Emisin
R. U. C.
.D=$
S=S/.
CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
335.01
606
TOTALES
S/.
74,504.00
XX
74,504.00
601
72,324.00
606
500.00
631
150.00
636
190.00
637
140.00
335
1,200.00
13,410.72
74,504.00
87,914.72
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

DATOS DE LOS COMPROBANTES
DATOS DE LOS CLIENTES
CONTABILIZACIN DE VENTAS
60,240.00
Fecha
Tipo
Doc.
Descipcio
No. Serie
n
No.
RUC.
RAZON
SOCIAL
60,240.00
10,843.20
71,083.20
Valor Venta
I. G. V.
TOTAL
Cuenta
Afecto
Exonerado
06/01/02
01
Fact.
001
20
10120127675 Empresa "A, D" S. A.
701
24,780.00
24,780.00
4,460.40
29,240.40
12/01/02
01
Fact.
001
21
10120127210 Empresa "R.D" S. A.
701
16,560.00
16,560.00
2,980.80
19,540.80
22/01/02
01
Fact.
001
22
10120127633 Empresa "A.R". S. A.
701
10,800.00
10,800.00
1,944.00
12,744.00
27/01/02
01
Fact.
001
23
10120127555 Empresa "C.D" S. A.
701
6,600.00
6,600.00
1,188.00
7,788.00
30/01/02
01
Fact.
001
24
25125426521 Alquiler de la Camioneta
755
1,500.00
1,500.00
270.00
1,770.00
TOTALES
S/.
60,240.00
60,240.00
10,843.20
701
Mercaderas
707
Prestaciones de Servicios
709
Devoluciones sobre Ventas
731
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones
755
Alquileres Diversos
772
Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles

TOTAL
S/.
71,083.20
58,740.00
1,500.00
60,240.00
60,240.00
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
METODO APLICADO: PEPS.

ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/2/2002
1/6/2002
20
DETALLE
ENTRADA
Cant
P.U.
SALIDA
Total
Total
Cant
P.U.
Total
10000
2.00
20,000.00
7,500.00
7000
2.00
14,000.00
7000
2.00
14,000.00
8,800.00
4000
2.20
8,800.00
7,056.00
4200
2.00
8,400.00
4000
2.20
8,800.00
4200
2.00
8,400.00
4000
2.20
8,800.00
10,580.00
5000
2.116
10,580.00
4,500.00
2700
2.00
5,400.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
2700
2.00
5,400.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
9,500.00
3800
2.50
9,500.00
2,800.00
1900
2.00
3,800.00
4000
5000
2.116
10,580.00
3800
2.50
9,500.00
Existencia
Ventas
1/7/2002
123
300
Compras
1/12/2002
21
Ventas
1/17/2002
381
27
Compra
1/22/2002
22
Ventas
1/23/2002
193
43
Compras
1/27/2002
23
Ventas
4000
2.20
5000
2.116
3800
2.50
12,800
28,880.00
Cant
3000
2800
1500
800
8,100
P.U.
SALDOS
2.50
2.52
3.00
3.50
21,856.00
2.20
8,800.00
EXISTENCIA FINAL
Existencia
1900
Compra
4000
Compra
5000
2.116
10,580.00
Compra
3800
2.50
9,500.00
Totales
14,700
2.00
2.20
3,800.00
8,800.00
32,680.00
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
METODO APLICADO: PEPS.

ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/2/2002
1/6/2002
20
Detalle
ENTRADA
Cant
P.U.
SALIDA
Total
Total
Cant
P.U.
Total
14400
2.50
36,000.00
13,500.00
9900
2.50
24,750.00
9900
2.50
24,750.00
14,850.00
5500
2.70
14,850.00
9,504.00
6700
2.50
16,750.00
5500
2.70
14,850.00
6700
2.50
16,750.00
5500
2.70
14,850.00
16,744.00
6500
2.58
16,744.00
6,300.00
4900
2.50
12,250.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
4900
2.50
12,250.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
11,850.00
3950
3.00
11,850.00
3,800.00
3950
2.50
9,875.00
5500
6500
2.58
16,744.00
3950
3.00
11,850.00
Existencia
Ventas
1/7/2002
123
300
Compras
1/12/2002
21
Ventas
1/17/2002
381
27
Compra
1/22/2002
22
Ventas
1/23/2002
193
43
Compras
1/27/2002
23
Ventas
5500
2.70
6500
2.576
3950
3.00
15,950
43,444.00
Cant
4500
3200
1800
950
10,450
P.U.
SALDOS
3.00
2.97
3.50
33,104.00
Inicial
2.70
14,850.00
EXISTENCIA FINAL
3950
2.50
9,875.00
Compra
5500
2.70
14,850.00
Compra
6500
2.58
16,744.00
Compra
3950
3.00
11,850.00
Totales
19,900
53,319.00
RUC. No. 20153884604
PERIDO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR

Efcha
Emisin
NOMBRES Y APELLIDOS
L/. No.
DIRECCIN DEL ACEPTANTE
Fact.
No.
DEL ACEPTANTE

VENCEMIENTO DE LAS LETRAS
PLAZO
E
IMPORTE S/.
Inv. Inicial
Exterior
1,550.00
Inv. Inicial
Pais
2,725.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
S/.
17,019.00
22/1/02
001
Empresa "A. R." S. A.
022
22/1/02
002
022
22/1/02
003
022
22/1/02
004
022
TOTALES
S/.
23
23
23
23
Renov.
Doc.
PERIDO DEL REGISTRO

Observacion
es
RUC. No. 20153884604
PERIODO DEL REGISTRO
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR

Efcha
Emisin
NOMBRES Y APELLIDOS
L/. No.
DIRECCIN DEL
ACEPTANTE
Fact.
No.
DEL ACEPTANTE

VENCEMIENTO DE LAS LETRAS
Plaza
E
Inv. Inicial
23/1/02
001
Empresa "B.J." S.A.
043
23/1/02
002
Empresa "B.J." S.A.
043
23/1/02
003
Empresa "B.J." S.A.
043
23/1/02
004
Empresa "B.J." S.A.
043
TOTALES S/.
24
24
24
24
Importe S/.
Renov.
Doc.
Pais
4,800.00 Pagado
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
13,193.00
PERIODO DEL REGISTRO

Observacione
s
1/5/2003
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES

#REF!
NE DR O
APELLIDOS Y NOMBRES
01 Rojas Perz Juan
"A"
F
ED
A
M
CIE
HA
O
S
A
Carne de
Seguridad
Social No.
125465214
N
02 Ramirez Soleto Pedro "B" A 15234565
C
I
03 Guzman Pelaz Marcial "C" M 20542685
.
04 Cancho Lpez Mara
"D"
20546520
Cargo u
Ocupacin
Carga de Familia
REGISTRO EMPLEADOR
Categora
NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
PERIODO DE LA REMUNERACION
MES
Enero
AO
2002
CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES

Resumen Mensual de Horas Efectivas Laboradas
Expresadas con decimales
D
DIAS REMUNERADOS
Total
Horas
Dias
DOMINGO
FERIADO
TOTAL
Total
Das al
Mes
REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.

Total
Horas
Sueldos
bsico
Hora
Ordin
Recarg
H. Ext%
Recarg
S/.
Hora
Extra S/.
Hora Extra
Trabajada
Administrador
Empleado
00
32.00
32.00
40.00
40.00
32.00
32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00
240.00
410.00
0.00
200.00
Contador
Empleado
00
32.00
32.00
40.00
40.00
32.00
32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00
240.00
410.00
0.00
150.00
Tesorero
Empleado
00
32.00
32.00
40.00
40.00
32.00
32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00
240.00
410.00
0.00
120.00
Vendedora
Empleado
00
32.00
32.00
40.00
40.00
32.00
32.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00
240.00
410.00
0.00
100.00
05
13
TOTALES S/.
128
128
160
160
128
128
1,640.00
570
Total
Dominical
Remuneraci
Feriado
n
DEL
TRABAJADOR
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
Espec. Otros
Asig.
Famil
Horas
Extras
Gratific
Julio
V=Vac.
Diciem Especif R=Reint
D=Dmdi
Total Remun
Bruta
S.N.P.
CODIGO AFP.
INGRESOS
FDO. PRIMA
PENS
AFP
COMIS
AFP
IPSS
VIDA
Renta
5ta.
Categ.
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Espec. Otros
Esp
J=Judic
P=Prest
O=Otros
Total
Descuento
Neto a
Pagar S/.
IPSS
ATEP.
Impto. Ext.
Solidar
TOTAL
610.00
0.00
610.00
79.30
200.00
279.30
330.70
54.90
12.20
67.10
560.00
0.00
560.00
72.80
150.00
222.80
337.20
50.40
11.20
61.60
530.00
0.00
530.00
68.90
120.00
188.90
341.10
47.70
10.60
58.30
510.00
0.00
510.00
66.30
100.00
166.30
343.70
45.90
10.20
56.10
0.00
44.20
243.10
2,210.00
2,210.00
287.30
570.00
857.30
1,352.70
198.90
RUC. No. 20153884604
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
CARNET IPSS.
F. INGRESO
20546520
APELLIDOS Y NOMBRES:
AO
Enero
2002
CONCEPTOS
REMUNERACION BASICO
Horas Servicio
410.00
240
CATEGORIA
CARGO
Horas Extra
S/. H. EXTRA
Empleado
Vendedora
100.00
Cancho Lpez Mara

4
MES
REM. MENSUAL
"D"
DESCUENTOS
IMPORTE
IMPORTE
510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
DOMINICAL Y FERIADOS
66.30
FONDO DE PENSIONES AFP.
0 PRIMA PORCENTUAL AFP.
ASIGNACION FAMILIAR
INCENTIVO A LA PRODUCCION
COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD
IPSS. VIDA
HORAS EXTRAS
GRATIFICACIN JULIO-DICIEMBRE
IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA
100.00
OTROS DESCUENTOS
OTRAS REMUNERACIONES
TOTAL BRUTO S/.
510.00
TOTAL DE DESCUENTOS
S/.
166.30
TOTAL A PAGAR
S/.
343.70
APORTACIONES DEL EMPLEADOR

S.P.S. IPSS.
45.90
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI
10.20
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL
56.10
Cancho Lpez Mara
"D"
"AO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"
RUC. No. 20153884604
DEPOSITO DE C T S.
Lima
02 de Febrero del 2002
Seor
Gerente de Interbanc
Estimado Seor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos credo conveniente
efectuar el deposito de Compensacin por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su
representada Institucin; dando cumplimiento as al Decreto Legislativo No. 650 y a las
Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relacin
de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U. No.
019-2002:
ORD.
No.
1
2
3
4
APELLIDOS Y NOMBRES
Rojas Perz Juan
"A"
Ramirez Soleto Pedro "B"
Guzman Pelaz Marcial "C"
Cancho Lpez Mara
"D"
L. E.
No.
125465214
15234565
20542685
20546520
No. DE
CTA. CTE.
LIQUIDACION
DESDE
HASTA
T. SER.
EN DIAS
30
30
30
30
UTIMA
MONTO
REMUN DEPOSITO
610.00
50.83
560.00
46.67
530.00
44.17
510.00
42.50
TOTA GENERAL S/.

Atentamente.
___________________________
Aurelio J. Sacsa Luyo
Contador Matricula No. 0501
_________________________
EMPLEADOR
184.17
RUC. No. 20153884604
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No.
123973
MES
INSTIT. BANCARIA
BANCO LATINO
ENERO
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER
(Giros)
Fecha
No.
02/01/02
000
SALDO ANTERIOR
04/01/02
000
Depsito al Banco
1,135.00
06/01/02
000
Depsito al Banco
24,780.00
07/01/02
001"A"
Giro Cheque
4,000.00
08/01/02
001
Giro Cheque
8,200.00
10/01/02
002
Ch/. Caja Chica
13/01/02
000
Depsito el 50% de Ventas
15/01/02
003
Ch/. Factura de Compras
17/01/02
004
Ch/. Prstamo de Trabajadores
570.00
21/01/02
005
Reposicin Caja Chica
760.00
26/01/02
006
Fact. No. 231 Compra Escritorio
200.00
27/01/02
000
Depsito al Banco
31/01/02
007
Pago de Sueldos al Empleado
330.70
31/01/02
008
Pago de Sueldos al Empleado
337.20
31/01/02
000
Gastos de Manten. Cta. Cte.
TOTALES S/.
800.00
9,770.40
32,242.32
5,451.60
80.00
41,137.00
47,520.22
BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No.
123973
MES
CLIENTE
ENERO
SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUE
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER
(Giros)
Fecha
No.
02/01/02
000
04/01/02
000
Depsito
1,135.00
06/01/02
000
Depsito
24,780.00
07/01/02
001"A"
Cheque Pagado
4,000.00
08/01/02
001
Cheque Pagado
8,200.00
10/01/02
002
Cheque Pagado
800.00
13/01/02
000
Depsito
15/01/02
003
Cheque Pagado
32,242.32
17/01/02
004
Cheque Pagado
570.00
21/01/02
005
Cheque Pagado
760.00
26/01/02
006
Cheque Pagado
200.00
27/01/02
000
Depsito
31/01/02
000
N/c. 899
SALDO ANTERIOR
9,770.40
5,451.60
80.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/.
46,852.32
41,137.00
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AO 2002
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003
S/.
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002
Cheque No. 007
330.70
1/31/2002
Cheque No. 008
337.20
667.90
SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO
Al 31-Enero-2003 S/.
...
TESORERO
ANCO - CUENTA CORRIENTE

AO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
7,933.98
7,596.78
7,516.78
7,516.78
AO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
-667.90
7,516.78
...
TESORERO
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

Cta. Cte. No.
279391
MES
INSTIT. BANCARIA
BANCO CONTINENTAL
ENERO
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
CHEQUE
Fecha
No.
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER (Giros)
02/01/02
SALDO ANTERIOR
04/01/02
Depsitos
05/01/02
100
Giro de cheque
4,800.00
07/01/02
101
Giro de cheque
5,053.50
11/01/02
200
Cheque por prstamo
13/01/02
14/01/02
300
Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel
18/01/02
400
Recibo de alquiler local
25/01/02
500
Pago Fact. 300
27/01/02
29/01/02
600
30/01/02
31/01/02
700
Pago de Sueldo Empleado
341.10
31/01/02
800
Pago de Sueldo Empleado
343.70
31/01/02
1,135.00
Depositos 30%
Depsito al banco
700.00
5,862.24
448.40
1,500.00
13,953.50
2,336.40
Che/. Donacin a UNMSM.

Desitos Ingreso Alquiler
400.00
1,770.00
Gastos Mant. Cta. Cte.
TOTALES S/.
90.00
11,103.64
27,630.20
BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No.
279391
MES
Cliente
ENERO
SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL
CHEQUE
Fecha
No.
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
02/01/02
SALDO ANTERIOR
04/01/02
Depsito
05/01/02
100
Cheque Pagado
4,800.00
07/01/02
101
Cheque Pagado
5,053.50
11/01/02
200
Cheque Pagado
700.00
13/01/02
14/01/02
300
Cheque Pagado
448.40
18/01/02
400
Cheque Pagado
1,500.00
25/01/02
500
Cheque Pagado
13,953.50
27/01/02
29/01/02
600
31/01/02
1,135.00
Depsito
5,862.24
Depsito
Cheque Pagado
N/c No. 884
HABER (Giros)
2,336.40
400.00
90.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/.
26,945.40
9,333.64
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AO 2002
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003
S/.
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2002
Papeleta No. 043
1,770.00
1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002
Cheque No. 007
341.10
1/31/2002
Cheque No. 008
343.70
684.80
SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO
Al 31-Enero-2002 S/.
...
TESORERO
E BANCO - CUENTA CORRIENTE

AO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
2,548.24
2,207.14
1,863.44
1,773.44
1,773.44
AO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
688.24
688.24
1,085.20
1,773.44
...
TESORERO
Pgina 58 de 78
BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA

CUENTAS
Codigo
Sumas del Mayor

Debe
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
10
101
CAJA Y BANCOS
Caja
221,359.86
135,359.22
209,716.68
133,806.26
11,643.18
1,552.96
102
104
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes
1,560.00
84,440.64
760.00
75,150.42
800.00
9,290.22
12
121
CLIENTES
Facturas por Cobrar
77,758.20
73,483.20
54,378.80
54,378.80
23,379.40
19,104.40
123
14

4,275.00
700.00
100.00
4,275.00
600.00
141
16
700.00
1,770.00
100.00
1,770.00
600.00
168
19
196

1,770.00
-
1,770.00
510.57
510.57
20
201
MERCADERIAS
Almacn
128,324.00
128,324.00
42,325.00
42,325.00
85,999.00
85,999.00
26
264
900.00
900.00
450.00
450.00
450.00
450.00
28
281

Mercaderas
2,000.00
2,000.00
29
1,719.98
1,719.98
291
1,719.98
1,719.98 -
31
VALORES
311
Acciones
33
334
335
2,000.00
2,000.00
800.00
Pasivo
11,643.18
23,379.40
600.00
510.57
510.57 -
510.57
85,999.00
450.00
2,000.00
1,719.98
800.00
800.00
800.00
800.00
20,250.00
20,250.00
5,200.00
5,200.00
Muebles y Enseres
7,250.00
7,250.00
336.01
Equipos de Oficina
4,200.00
4,200.00
336.02
Equipos de Computo
3,600.00
3,600.00
39
2,637.08
2,637.08
393
2,637.08
2,637.08 -
40
TRIBUTOS POR PAGAR
13,410.72
12,073.60
1,337.12
401.01
Impuesto Genera la Ventas
13,410.72
10,843.20
2,567.52
403.01
Sist. Prest. Salud
898.90
898.90 -
403.02
Rgimen de Pensiones
287.30
287.30 -
403.05
Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
44.20
44.20 -
20,250.00
2,637.08
1,337.12
-
Resul por Naturaleza
Resultado por Funcin
Prdida
Prdida
Ganancia
Ganancia
Pgina 59 de 78
CUENTAS
Codigo
Sumas del Mayor

Debe
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
41
1,922.70
1,922.70
411
1,922.70
1,922.70
42
PROVEEDORES
73,149.32
98,342.32
25,193.00
421
Facturas por Pagar
60,149.32
93,542.32
33,393.00 -
423
13,000.00
4,800.00
46
4,233.60
38,477.40
34,243.80
461
16,200.00
16,200.00 -
467
Depsitos en Garanta
17,275.00
17,275.00 -
469
5,002.40
768.80 -
47
471
184.17
50
CAPITAL
73,195.00
501
Capital Social
73,195.00
60
COMPRAS
72,824.00
72,824.00
601
Mercaderas
72,324.00
72,324.00
61
72,824.00
72,824.00 -
611
Mercaderas
72,824.00
72,824.00 -
62
CARGAS DE PERSONAL
2,408.90
2,408.90
621
Sueldos
2,210.00
2,210.00
627.01
198.90
198.90
63
2,410.00
2,410.00
631
150.00
150.00
635
Alquileres
1,500.00
1,500.00
636
Electricidad y Agua
190.00
190.00
637
140.00
140.00
638
310.00
310.00
639
Otros Servicios
120.00
120.00
64
TRIBUTOS
744.20
744.20
647
44.20
44.20
649
Otros Tributos
700.00
700.00
65
780.00
780.00
659
780.00
780.00
67
CARGAS FINANCIERAS
170.00
170.00
679
170.00
170.00
68
2,626.80
2,626.80
681
212.08
212.08
4,233.60
Pasivo
Prdida
Prdida
Ganancia
8,200.00
184.17
25,193.00
34,243.80
184.17
184.17
184.17 73,195.00
73,195.00
73,195.00 72,824.00
72,824.00
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
Ganancia
Pgina 60 de 78
CUENTAS
Codigo
Sumas del Mayor

Debe
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
684
685
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
686
69
COSTO DE VENTAS
184.17
184.17
42,325.00
42,325.00
691
Mercaderas
42,325.00
70
VENTAS
58,740.00
42,325.00
58,740.00 -
701
Mercaderas
58,740.00
58,740.00 -
75
INGRESOS DIVERSOS
1,500.00
1,500.00 -
755
Alquileres Diversos
1,500.00
1,500.00 -
79
9,139.90
9,139.90 -
791
5,753.10
5,753.10 -
792
760.00
760.00 -
793
2,626.80
95
GASTOS DE VENTAS
7,650.03
7,650.03
956.02
Gastos de Personal
1,927.12
1,927.12
956.03
1,956.00
1,956.00
956.04
Tributos
595.36
595.36
956.05
624.00
624.00
956.08
2,547.55
2,547.55
96
1,319.87
1,319.87
966.02
Gastos de Personal
481.78
481.78
966.03
454.00
454.00
966.04
Tributos
148.84
148.84
966.05
156.00
156.00
966.08
79.25
79.25
97
GASTOS FINANCIEROS
170.00
170.00
977
170.00
170.00
TOTALES S/.
680,007.20
Pasivo
Prdida
Prdida
Ganancia
42,325.00
Ganancia
42,325.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
2,626.80 7,650.03
1,319.87
170.00
680,007.20
279,887.50
TOTALES
279,887.50
S/.
146,458.70
146,458.70
137,683.60
8,775.10
146,458.70
124,288.90
8,775.10
133,064.00
133,064.00
133,064.00
51,464.90
8,775.10
60,240.00
60,240.00
60,240.00
RUC. No. 20153884604
Balance General
Codigo
Sumas del Mayor
Cuenta
Debe
Saldos
Haber
221,359.86
77,758.20
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
Resultado por Naturaleza
Pasivo
10
12
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
209,716.68
54,378.80
11,643.18
23,379.40
11,643.18
23,379.40
14
16
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 700.00

Y PERSONAL 100.00
1,770.00
1,770.00
600.00
600.00
19
20
26

MERCADERIAS
128,324.00
900.00
510.57
42,325.00
450.00
28
29

2,000.00
-
1,719.98
31
33
VALORES
800.00
20,250.00
39
40

TRIBUTOS POR PAGAR
13,410.72
2,637.08
12,073.60
41
42

1,922.70
PROVEEDORES
73,149.32
1,922.70
98,342.32
25,193.00
25,193.00
46
47

4,233.60
-
38,477.40
184.17
34,243.80
184.17
34,243.80
184.17
50
60
61
CAPITAL
COMPRAS
72,824.00
-
73,195.00
72,824.00
73,195.00
73,195.00
62
63
CARGAS DE PERSONAL
64
65
TRIBUTOS
67
68
CARGAS FINANCIERAS
69
70
COSTO DE VENTAS
VENTAS
75
79
INGRESOS DIVERSOS
95
96
GASTOS DE VENTAS
97
GASTOS FINANCIEROS
1,719.98
800.00
20,250.00
800.00
20,250.00
2,637.08
2,637.08
1,337.12
1,337.12
72,824.00
72,824.00 -
72,824.00
72,824.00
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
744.20
780.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
170.00
2,626.80
170.00
2,626.80
42,325.00
58,740.00 -
42,325.00
1,500.00
9,139.90
1,500.00 9,139.90 -
42,325.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
7,650.03
1,319.87
7,650.03
1,319.87
7,650.03
1,319.87
170.00
-
170.00
170.00
Ganancia
2,000.00
1,719.98
680,007.20
RESULTADO
2,000.00
2,408.90
2,410.00
Prdida
85,999.00
450.00
58,740.00
Ganancia
510.57
85,999.00
450.00
2,408.90
2,410.00
42,325.00
-
TOTALES S/.
510.57
Prdida
680,007.20
279,887.50
279,887.50
146,458.70
137,683.60
8,775.10
8,775.10
146,458.70
146,458.70
133,064.00
TOTALES
S/.
124,288.90
133,064.00
51,464.90
133,064.00
60,240.00
60,240.00
8,775.10
60,240.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
TOTALES S/.
Cantidad
Valor en Libros
(-) Desvalorizacin
Total
Factor de Ajuste
14700
19900
32,680.00
53,319.00
653.60
1,066.38
32,026.40
52,252.62
-
34600
85,999.00
1,719.98
84,279.02
Valor Ajustado
REI
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO
Cantidad
Acciones
Valor en Libros
Desvalorizacin
800.00
TOTALES S/.
800.00
Total
Factor de Ajuste
Valor Ajustado
REI
800.00
800.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Clase de Activos
Fecha
Aquisicin
Valor Historico
Adiciones
Retiro o Ventas
Total en Libros
Factor Ajuste
5,200.00
5,200.00
Relacin de Muebles
3,200.00
3,200.00
26/01/03
1,200.00
Valor Ajustado
1,200.00
Relacin de Enseres
2,850.00
2,850.00
Mquinas de Escribir
4,200.00
4,200.00
3,600.00
3,600.00
-
TOTALES S/.
19,050.00
20,250.00
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
CLASE DE ACTIVOS
Al 1-01-03
Acumulado
Deducciones o
Retiros
Adiciones
Deprec de
Ejercicio
Total
Factor Ajuste
661.94
20
86.67
748.61
Relacin de Muebles
407.35
10
26.67
434.02
0.00
10
10.00
10.00
Relacin de Enseres
362.79
10
23.75
386.54
Mquinas de Escribir
534.65
10
35.00
569.65
458.27
10
30.00
488.27
.
TOTALES S/.
2,425.00
212.08
2,637.08
Valor Ajustado
REI.
REI.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 05
PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.

Trabajador
Total Remun.
Aplicable
Fecha de
Ingreso
610.00
50.83
50.83
560.00
46.67
46.67
530.00
44.17
44.17
510.00
42.50
42.50
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Provisin del
Ejercicio
Totales S/.
2,210.00
184.17
184.17
RUC. No. 20153884604
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS
Producto "A"
Sub-Total
Existencia
Precio Unitario
Total al Costo
1900
4000
5000
3800
2.00
2.20
2.12
2.50
3,800.00
8,800.00
10,580.00
9,500.00
14,700
3950
5500
6500
3950
Producto "B"
2.2231293
2.5
2.7
2.576
3
32,680.00
9,875.00
14,850.00
16,744.00
11,850.00
Sub-Total
19,900
2.6793467
53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS
34,600
4.9024759854
85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

Inventario Inicial
(+) Compras del Ejercicio
TOTAL DE MERCADERIAS
(-) Inventario Final de Mercaderias
Producto "A"
32,680.00
Producto "B"
53,319.00
56,000.00
72,324.00
128,324.00
COSTO DE MERCADERIAS S/.
42,325.00
85,999.00
Factor Ajuste
Valor Ajustado
REI
ANEXO No. 7
RUC. No. 20153884604

DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA
Total Cargas
CUENTAS
Codigo
95 Gastos de Venta
Total
2,408.90
96 Gastos Administrativos
Importe
1,927.12
Importe
Gastos Financieros
%
Importe
62
CARGAS DE PERSONAL
481.78
621
Sueldos
100%
2,210.00
80%
1,768.00
20%
442.00
627.01
100%
198.90
80%
159.12
20%
39.78
63
631
100%
150.00
80%
120.00
20%
30.00
635
Alquileres
100%
1,500.00
80%
1,200.00
20%
300.00
636
Electricidad y Agua
100%
190.00
80%
152.00
20%
38.00
637
100%
140.00
100%
140.00
0%
638
100%
310.00
80%
248.00
20%
62.00
639
Otros Servicios
100%
120.00
80%
96.00
20%
24.00
64
TRIBUTOS
148.84
647
100%
44.20
80%
35.36
20%
8.84
649
Otros Tributos
100%
700.00
80%
560.00
20%
140.00
65
156.00
659
156.00
67
CARGAS FINANCIERAS
679
68
681
100%
212.08
80%
169.67
20%
684
100%
510.57
100%
510.57
0%
685
100%
1,719.98
100%
1,719.98
0%
686
100%
184.17
80%
147.33
20%
2,410.00
1,956.00
744.20
TOTALES
595.36
780.00
100%
780.00
624.00
80%
170.00
100%
170.00
9,139.90
624.00
20%
0%
2,626.80
s/.
454.00
7,650.03
0%
2,547.55
170.00
100%
170.00
79.25
42.42
36.83
1,319.87
170.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95
956.02
956.03
956.04
956.05
956.08
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Personal
Tributos
7,650.03
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
96
966.02
966.03
966.04
966.05
966.08
Gastos de Personal
Tributos
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
97
977
GASTOS FINANCIEROS
TOTALES
170.00
170.00
S/.
9,139.90
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
Dinero en Efectivo Segn Libro Caja
102
Fondos Fijos
1,552.96
800.00
Fdo. Para Pagos en Efectivo.

104
Cuentas Corrientes
9,290.22
Segn Conciliacin Bancaria

1 2 3 9 7 3 BANCO LATINO
7,516.78
2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL
1,773.44
SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS
S/.
9,290.22
11,643.18
RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
CONCEPTOS
Ajustado
Jan-02
ACTIVO
CONCEPTOS
Ajustado
PASIVO, GANS DIFERS Y PATR
ACTIVO CORRIENTE
123,178.15
Caja y Bancos
11,643.18
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por cobrar
22,868.83
600.00
Filiales (o princpal) y afiliadas
Otras Cuentas por Pagar

Tributos por Pagar
Filiales (o Principal) y Afiliadas
Existencias
86,729.02
Gastos Pagados por Anticipado
Pate Corriente de las Deudas a Largo Plazo
1,337.12
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
18,412.92
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas
Provisin para Beneficios Sociales
Inversiones en Valores
800.00
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de Deprec)
17,612.92
Otros Activos
TOTAL PASIVO
Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
141,591.07
TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PATRIM
Lima 31 de Enero del 2002
.
Contador Mat. No. 0501
ADMINISTRADOR
Jan-02
25,193.00
34,427.97
2,632.53
62,253.50
184.17
184.17
73,195.00
6,142.57
79,337.57
141,591.07
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIN)
Notas 1 y 2
POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS
Al 31 de Enero
Ajustado
Jan-02
Ventas Netas
58,740.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
58,740.00
Costos de Ventas
42,325.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA
16,415.00
Gastos de Ventas
7,650.03
Gastos de Administracin
1,319.87
RESULTADO DE OPERACIN
7,445.10
Otros Ingresos y Egresos

Dividendos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
1,500.00
Gastos Financieros
-170.00
Otros Egresos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RENTA
8,775.10
Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta
30%
2,632.53
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS
6,142.57
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO
6,142.57
.
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2
CONCEPTOS

POR EL AO TERMINADO
Al 31 de Enero
Ajustado
Jan-02
Ventas Netas de Mercaderas
58,740.00
Compra de mercaderas
42,325.00
(+-) Variacin de Mercaderas

MARGEN COMERCIAL
16,415.00
Ventas Netas de Produccin

Produccin almacenada (o desalmacenada)
Produccin Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIN
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros
2,410.00
VALOR AGREGADO
14,005.00
Cargas de Personal
2,408.90
Tributos
744.20
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL.
10,851.90
780.00
2,626.80
Ingresos Excepcionales
1,500.00
Cargas Financieras
170.00
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS
8,775.10
Distribucin Legal de la Renta
Impuesto a la Renta
2,632.53
RESULTADO DEL EJECICIO
6,142.57
Las notas que se acompaan forman parte de los Estados Financieros

.
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Capital
CONCEPTOS
S/.
Saldo al
12/31/2001
Parti.
Capital
Reserva
Otras
Resutados
Patrimon.
Adicional
Legal
Reservas Acumulados
De Trabajo
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
73,195.00
Ajustes de Ejercicio Anteriores

Dividendos declarados
Capitalizacin de Utilidades
Capitalizacin por aportes de Socios
Redencin de Acciones Laborales
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Utiliades del Ejercicio

Reinversin de Utilidades
Aprobacin de Reservas
Saldo al
1/31/2002
73,195.00
Ajustes de ejercicios anteriores

Dividendos declarados
Capitalizacin por aportes de socios
Redencin de acciones laborales
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Utilidad del Ejercicio
6,142.57
Reinversin de Utilidades
Apropiacin de Reservas
Saldo al:
1/31/2003
S/.
73,195.00
6,142.57
.
ADMINISTRADOR
Totales
S/.
73,195.00
73,195.00
6,142.57
79,337.57
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Ao Terminado
Ajustado
CONCEPTOS
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los Clientes

Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.
De Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingresos por prstamos bancarios a corto y largo plazo
Ingresos provenientes de la emisin de Bonos, Hipot. Y otros Titulos
Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad

Menos:
Amortizacin de prstamos obtenidos
Redencin de emsin de Ttulos valores
Pagos de dividendos y otras distribuiciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. De Financiamiento Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio
Resultado por exposicin a la Inflacin
.
ADMINISTRADOR
Por el Ao Terminado
Jan-02
54,378.80
1,770.00
73,149.32
1,922.70
4,233.60
-23,156.82
900.00
900.00
-22,256.82
2,300.00
ADMINISTRADOR

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TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

Bancos Cta. Cte.

Del 1 al 31 Enero de 2009.

Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino

Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental

Facturas por Cobrar - Exterior

Facturas por Cobrar - Pais

Letras por Cobrar - Exterior

Letras por Cobrar - Pais

Suministros Diversos - Utiles de Escritorio

Existencias por Recibir - Mercaderas

Una camioneta Modelo XABY-123

Muebles segn relacin

Enseres segn Relacin

Maquinas de Escribir, segn relacin

Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo

Facturas por pagar - pais

Leras por pagar - Pais

Depsitos en garanta por pagar

02/01/09 Reapetera de los Libros Contables

03/01/09 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)

04/01/09 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino

50% El saldo Banco Continental

05/01/09 Se paga letras en el Pas al 100%

06/01/09 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:

07/01/09 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

50% Saldo al Crdito S/.

Fijo por S/. 800.00

se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.

12/1/09 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:

13/1/09 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

30% en Bancon Continental

y la diferencia se queda en Caja

15/4/09 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.

17/1/09 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.

22/1/09 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.

Canjeamos con 4 letras , aceptacin

Letra No. 02 a 60 d/v vence el da

Letra No. 03 a 90 d/v vence el da

Letra No. 04 a 120 d/v vence el da

23/1/09 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da

Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da

Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el da

Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el da

Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193

24/1/09 Se recibe un prstamo de S/. 900.00

25/1/09 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.

27/1/09 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A.

Factura No. 023, Gua No. 05,

30% se deposita al Banco Continetal

28/1/09 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00

31/1/09 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha

Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/.

Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/.

Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/.

Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/.

31/01/09 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

31/01/09 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex