Partie 2 : Dpartement des oprations

1- Ouverture de compte : La dtention dun compte en banque est devenue aujourdhui une ncessit tant pour les personnes commerantes que pour les personnes civiles. A. les conditions douverture des comptes Le compte en banque peut tre dangereux lorsquil est mis la disposition de gens malhonntes. Il peut permettre la ralisation de toutes sortes de fraudes : mission de chque sans provision, encaissement de chques falsifis Puisque louverture du compte marque lentre en relation de la banque avec le client, le banquier peut refuser cette ouverture ; cest le cas notamment lorsque le client ne rpond pas aux conditions gnrales exiges par la banque ou quil ne soit pas en conformit avec les exigences lgales. a. Les conditions gnrales douverture de comptes Pour le banquier, le client doit tre de bonne moralit. Il peut refuser louverture dun compte en faveur de personnes de moralit douteuse afin dviter tout ce qui pourrait entacher son image de marque. Cependant, il nest pas toujours facile de connatre la bonne volont du client ds le dbut, cest pourquoi le responsable de ce service doit tre averti et trs vigilant. Dans le mme ordre dides, les directeurs des agences sont contraints de veiller au dveloppement de lagence en matire de parts de march. De ce fait de faire voluer le produit net bancaire (PNB) et de mieux grer le couple rentabilit risque. b. Les conditions relatives lidentit de la clientle Avant douvrir un compte, le banquier sassure toujours de lidentit du client. Les conditions varient en fonction de la nature du client. Les personnes physiques, et l, la banque en vrifie le domicile et lidentit Les personnes morales, et l, la banque en vrifie : la forme juridique, la dnomination, ladresse du sige, lidentit et les pouvoirs de la ou des personnes physiques habilites effectuer les oprations sur le compte, le numro dinscription limpt sur les socits au registre de commerce et limpt des patentes c. Les conditions relatives la capacit bancaire Avant de confier un carnet de chques au client, il est ncessaire de sassurer quil nest pas frapp dinterdiction dmettre des chques. Ceci aprs consultation du service central des incidents de paiements (SCIP) auprs de BANK AL MAGHREB. d. Les formalits douverture du compte : Si les conditions douverture de comptes sont remplies, le client doit complter un certain nombre de formules.

La demande douverture du compte : il sagit dun imprim remplir par le client Le carton de spcimen de signature : il porte les indications affrentes lidentification du client ainsi que les modles de signature du client La demande de chquiers : diffrentes formules de chquiers sont dlivres la demande des clients B. Les diffrents types de comptes : On distingue deux grandes catgories de comptes : Les comptes vue : Il sagit de comptes o sont inscrites les crances de leurs auteurs sous forme darticles de dbit et de crdit. Le compte ordinaire : Cest un compte par lequel le client peut verser ou retirer de largent (seul le dirham y est accept). Il est rserv aux marocains rsidents ou non rsidents ainsi quaux trangers rsidents. Le solde de ce compte peut tre dbiteur dans la mesure o le client peut bnficier dun dcouvert bancaire. Le compte de dirham convertible : Il est rserv aux personnes physiques et morales trangres ainsi que les marocains rsidents ltranger. Lorigine des dpts provient des devises. En effet, toutes les entres se font en monnaie trangre. Par contre, les sorties peuvent tre soit en devises soit en dirhams. Un titulaire dun compte convertible peut bnficier de nimporte quelle devise par simple opration de cession prlvement. Ce type de compte est assujetti aux agios, et gnralement, il est producteur dintrts. Ces derniers peuvent, en quelque sorte, tre apprhends comme la contrepartie de lapport en devises effectu par les clients. Et la banque ne prend aucune commission pour les oprations sur ce compte. Le compte en devise : Il sagit dun compte libell en monnaie autre que la monnaie nationale. Il est rserv aux trangers non rsidents ainsi que les marocains rsidents ltranger. Le compte sur carnet : Toute personne physique peut ouvrir un compte sur carnet. A la diffrence du compte ordinaire, le solde du compte sur carnet ne peut jamais tre dbiteur. Tout bnficiaire de ce compte ne peut effectuer un retrait qu la limite de son apport. Le retrait ne peut tre effectu que trimestriellement mais en ralit ce nest pas le cas. En effet, un titulaire dun compte sur carnet peut effectuer autant de retrait quil dsire mme quotidiennement. Ce dernier bnficie dintrts qui sont capitaliss la fin de chaque trimestre, selon les taux crditeurs appliqus dans le march interbancaire. Les dpts terme :

Les dpts terme (DAT) sont des fonds dposs qui ne peuvent tre retirs avant un certain dlai, cela signifie que ces fonds se trouvent bloqus pour une certaine chance. Celle-ci ne peut tre infrieure 3 mois et est gnralement de 3 mois, 6 mois ou 1 an pour les DAT en dirhams. Les intrts des DAT sont payables terme chu, et cest Bank Al Maghrib que relve la comptence de fixation du taux dintrts. Nempche que la banque a une certaine marge de manuvre dans la mesure o elle peut augmenter ce taux (gnralement de de point) en faveur des clients bloquant de grosses sommes dargent dans un souci de fidlisation. 2- Les crdits Notion de crdit : Un crdit peut tre dfini comme un engagement de la banque de mettre des moyens de paiement la disposition dun bnficiaire ou dun tiers dsign par lui, concurrence dune certaine somme dargent. La confiance que le prteur a en son emprunteur tant la base de toute opration de crdit. Cependant, la confiance doit tre comprise dans son sens le plus large. En effet, elle se concrtise par une tude dtaill des demandes de crdit, cette tude ayant pour objet de scuriser et doptimiser le crdit en question. Mais il demeure indispensable de prciser que lexprience a maintes fois prouv quil ny a pas de crdit totalement exempt de risques, quelles que soient les garanties dont il est assortie. Il existe plusieurs types de crdit quil convient de classer par rapport leur dure, leur nature ou bien leur objet. Les types de crdit : On ne peut parler de types de crdit quen tablissant une typologie ; or, les critres de classification tant trs nombreux, nous avons jug ncessaire de nen citer que quelques uns. Distinction par rapport la dure On distingue : Les crdits court terme : dont la dure est infrieure 2ans Les crdits moyen terme : dont la dure est comprise entre 2 et 7ans Les crdits long terme : dont la dure est de plus de 7ans et peut atteindre 10 et 15 ans, voir mme 20 ou 25 ans dans certains cas. Distinction par rapport la nature : Cette distinction permet de diffrencier : Les crdits par dcaissement : qui donnent lieu un dcaissement effectif de fonds Les crdits par signature : qui ne ncessitent que la signature de la banque sans dcaissement effectif de fonds de sa part (caution et crdits documentaire)

 Distinction par rapport lobjet : Elle permet de diffrencier les crdits dinvestissement dune part et les crdits de fonctionnement dautre part. Le crdit dinvestissement a pour objet de financer la cration ou lextension dun projet.

Cration Extension La banque Procde une tude de faisabilit Etudie lvolution de la socit et de son secteur dactivit Dfinit lactivit et le projet de lentreprise Suit les fluctuations de son CA Sassure de ses moyens humains et Etablie un diagnostic financier de matriels lentreprise Etudie sa rentabilit prvisionnelle (CA, Analyse les perspectives de la socit rsultats) (orientations et dveloppements futurs) Le crdit de fonctionnement a pour objet de financer lactivit normale dune entreprise. Il sagit en effet dun crdit qui permet lentreprise de fonctionner normalement. Selon les besoins ressentis, la banque accorde lentreprise des crdits appropris sous forme de lignes de fonctionnement dont elle prcise le montant, le taux, la dure et la mthode de remboursement.

3- Portefeuille et compensation Ce service traite des chques et des effets remis soit lencaissement soit lescompte et envoie quotidiennement ceux mis par les autres banques ou agences la chambre de compensation sise Bank Al Maghrib afin que toutes les banques puissent solder leurs offres et demandes de monnaie. Par portefeuille, on entend les chques et les effets remis lencaissement ou lescompte. Si, comme expliqu plus haut, le chque est une moyen de paiement vue, leffet, quant lui, est moyen de rglement terme. Il sagit donc dun instrument de crdit. Les chques et les effets peuvent tre soit encaiss soit escompt. Lencaissement : a. Les chques remis lencaissement Un chque remis lencaissement peut tre sur place ou hors place. Les chques sur place :

Il sagit de chques payables sur la mme ville que la banque du bnficiaire. Il peut tre mis par ladite banque ou une banque directe. Si le tir et le bnficiaire sont clients de la mme agence, le compte du bnficiaire est crdit du montant du chque le jour mme.

Si le tir et le bnficiaire sont clients de deux agences ou deux banques diffrentes, le compte du bnficiaire ne peut tre aliment quaprs 48h, le temps pour la banque de sassurer que la provision existe lors des sances de compensation bancaire. Les chques hors place :

Il sagit de chques tirs sur une ville autre que celle o se trouve la banque du bnficiaire. Le bnficiaire ne voit crditer son compte que dans un dlai de 10 15 jours. Pour sassurer de lexistence de la provision, la banque contacte la banque mettrice du chque lors des sances de compensation bancaire travers son correspondant dans la ville du tireur ; ce dernier lui envoie un avis de sort ce qui allonge le dlai dexcution de lopration. b. Les effets remis lencaissement : Le bnficiaire na pas de problme particulier de trsorerie. Il a donc dcid dattendre lchance pour prsenter leffet lencaissement. Lorsque lencaissement seffectue auprs de la banque du tir on parle deffets domicilis. La mention de domiciliation indique le nom et ladresse de ltablissement bancaire concern, les noms et prnoms du tir ainsi que le numro de compte de celui-ci. Quoique non obligatoire, la domiciliation est de pratique courante. Si le tir et le bnficiaire sont clients de la mme agence bancaire, le compte du bnficiaire est crdit le jour de lchance. Si les deux parties sont clients dagences ou de banques diffrentes, le compte du bnficiaire nest crdit quaprs passage de leffet par la chambre de compensation au mme titre que les chques.

Compensation La compensation dsigne la rencontre quotidienne entre toutes les banques pour solder leurs offres et demandes de monnaie. En effet, dans les chambres de compensation, les banques compensent entre elles quotidiennement les valeurs (chques, effets, virements) qui leurs sont remises par leur clientle et qui sont tires sur les autres tablissements bancaires. Ces chambres de compensation sont organises et gres par Bank Al Maghrib dans les principales villes du royaume. 4- Montique : La montique permet en gnral les changes de fonds sans support papier impliquant une relation entre banques, commerants et porteurs de cartes. La montique et lensemble des dispositifs des systmes de paiements par carte, elle intgre le progrs technologique afin de moderniser le traitement des oprations de paiement et matriser ses cots. Emission de cartes bancaires

Rception de la demande du client, vrification, saisie des donnes renseignes dans le formulaire de demande sur le systme, validation des donnes saisies par un autre agent et gnrer partir dun fichier PIN et un fichier carte, transmission du fichier carte au soustraitant, transmission du fichier PIN LTC, rceptions des lettres PIN, tri des lettres PIN par agences. Envoie les PIN aux agences, tri des cartes par agence est en voie aux agences. Suivie et entretien du GAB. Saisie comptable des donnes et alimentation des GAB sur AS400 Traitement administratif et comptable Rception des rclamations des clients depuis les agences, traitement des rclamations.

Les cartes bancaires : Une carte bancaire est une carte magntique dlivre par la banque son client. On distingue essentiellement trois types de cartes : Les cartes de retrait : qui permettent seulement de tirer de largent des guichets automatiques bancaires (GAB) Les cartes de crdit nationales : qui permettent de retirer de largent auprs des GAB et de payer, avec dbit immdiat ou diffrer au niveau national seulement. Les cartes de crdit internationales : qui permettent de retirer de largent et de payer non seulement au niveau national mais aussi ltranger, tel la carte VISA.

5- Backoffice A. Fonction du Backoffice Un backoffice doit tre administrativement les oprations inities et ensuite assurer les services aprs vente interne et externe la banque. On peut rpertorier les responsabilits dun backoffice de diffrentes manires ; je propose de les classer selon trois axes principaux : B. a. Excution Contrle Suivi dactivits Architecture globale : Le backoffice change :

Cette section serait en change des flux lis aux oprations interbancaires et client, qui regroupent les activits suivantes : Le traitement des oprations inities par la salle des marchs (comptabilisation, confirmation, paiement) ralises pour compte de lArab Bank. - Le suivi des oprations client ralises par la salle des marchs. - La gestion des comptes nostri - Le traitement des nouvelles oprations (IRS, CRS) - Le rapprochement des confirmations pour les transactions interbancaires et client - Le traitement des litiges concernant les oprations interbancaires et client b. Le backoffice trsorerie devise :

Cette section serait en charges des flux lis aux oprations de trsorerie devises, qui regroupent les activits suivantes : c. Le traitement des oprations de trsorerie interbancaires et clientles en devises. Le rapprochement des ordres et confirmation en liaison avec les agences Le traitement des litiges concernant les oprations Le suivi de position de change, de trsorerie et de titres Le suivi de position et de rsultat de trsorerie devise Le rapprochement des confirmations pour les transactions interbancaires. Le backoffice trsorerie MAD

Cette section, qui serait en charge des oprations de trsorerie MAD, regroupe les activits suivantes : Le traitement des oprations de titres ralises pour compte de la banque ou de nos clients (achat, vente, cession temporaire, souscription, fiscalit), en incluant la gnration des critures de comptabilit titre. - Le traitement des oprations de trsorerie interbancaire et clientle en MAD. - Les traitements des appels et envois de fonds aux agences - Les oprations sur titres sans mouvement de fonds - Le traitement des dividendes, des souscriptions, des remboursements, des attributions, des entres en bourse pour compte des clients et de la banque - Le rapprochement des stocks entre notre comptabilit matire et celle de nos dpositaires, cela quotidiennement (suivi compte Nostri titre). - Le suivi des positions clients et la valorisation de ces positions - Les relevs de titres pour assemble gnrale - Le prlvement ou rglement des droits de garde - Le suivi de la fiscalit sur les titres et sur les oprations sur les titres - La maintenance des comptes titres - La surveillance de la comptabilit titre - La fonction dpositaire au niveau du suivi de stock et des relevs de titres - Validation des avis dopr de bourse - La fonction dpositaire au niveau de la validit des ordres 6- Eximbills Ce sous service tranger est charg des oprations de commerce extrieur, notamment les importations et les exportations. Il se voit confier galement la constitution des cautions. Ainsi, il est responsable de : La domiciliation Les moyens de financement des importations : o Les virements simples en devises o Les remises documentaires o Les crdits documentaires - Les cautions toute nature a. Le virement international

Le virement international est utilis lorsque la confiance entre le vendeur et lacheteur est totale. Il est gnralement utilis entre la maison mre et sa filiale. Il sagit dun transfert de fonds du compte de lacheteur, donneur dordre, au compte de son fournisseur tranger, bnficiaire. Lexportateur expdie la marchandise son client et lui adresse paralllement et directement les documents qui lui permettent den prendre livraison. Ces documents contiennent essentiellement : Le connaissement : il sagit dun titre de proprit de la marchandise La facture dfinitive La liste de colis Le certificat weight Le certificat dorigine Lassurance

Une fois la marchandise reue, limportateur donne ordre sa banque pour effectuer le paiement selon la forme de communication souhaite : par chque, par SWIFT (au sein de lArab Bank, le SWIFT est le plus frquemment utilis). Cet ordre est accompagn de la facture dfinitive ainsi que lengagement dimportation imput par la douane. LArab Bank veille la rapidit dexcution afin de ne pas courir aux clients un risque de change. La banque sassure de la provision, achte de la devise et effectue le transfert par le SWIFT. En contrepartie du service fourni au client, une commission de SWIFT (300 Dhs), une commission de change et la TVA sont prleves du compte client. b. Lencaissement documentaire Appele communment remise documentaire , cette technique de paiement est utilise entre commerants ou industriels habitus travailler ensemble, mais avec une certaine mfiance. La remise documentaire est le traitement par les banques de documents commerciaux, accompagns ou non de documents financiers, en vue de les prsenter au tir (importateur) selon les instructions du donneur dordre (exportateur). En effet, le fournisseur prfre ne pas se dessaisir des documents, au lieu de les adresser directement lacheteur, il prfre les faire transiter par sa banque en demandant celle-ci de ne les remettre lacheteur que contre paiement ou contre acceptation dune traite. Agissant en qualit de mandataire, la banque du vendeur fera intervenir son correspondant tranger situ dans le pays de lacheteur pour raliser ses oprations. La multiplicit des filiales dArab Bank travers le monde ainsi que ses correspondants permet de faciliter la procdure. 1er cas : Acceptation contre paiement : La banque de limportateur lui endosse le titre de proprit de la marchandise (le connaissement) ainsi que les autres documents afin quil puisse la retirer.

Elle la prlve contre valeur de la marchandise du compte clients, achte la devise, envoie le SWIFT ltranger. En contrepartie du service fournie limportateur, une commission dencaissement, les frais de SWIFT et la TVA sont dbits du compte client. 2me cas : Acceptation dune traite : A la date dchance, la banque de limportateur doit sassurer de la provision. Si la provision existe, les mmes tapes que le premier cas sont suivies. Sinon la banque envoie un SWIFT sur le sort de la traite. Tout document envoy lencaissement doit tre accompagn dun ordre dencaissement comportement des instructions se rapportant aux modalits dutilisation (documents cantre acceptation ou contre paiement), la perception des frais bancaires ( la charge du tir ou du donneur dordre). c. Le crdit documentaire : Il est utilis lorsque les ngociants sont gographiquement loigns, se connaissent peu et sont soucieux de la bonne fin de leur transaction. Le crdit documentaire se propose de raliser un compromis acceptable pour les deux parties et adaptable aux diffrentes situations, grce notamment la diversit de ses variantes et la souplesse de ses modalits dutilisation (rvocable, irrvocable, confirm) Le crdit documentaire est un engagement ferme de paiement que prend une banque (banque mettrice) la demande dun acheteur (donneur dordre) en faveur dun vendeur (bnficiaire). Vous tes en ngociation avec un client tranger que vous connaissez mal ou qui se trouve dans un pays fort risque politique. Pour exporter en toute scurit et disposer de solides garanties de paiement, vous proposez votre client, et cela doit faire partie intgrante de la discussion et donc de votre offre commerciale, de vous payer en crdit documentaire irrvocable auprs de votre banque. Votre client accepte les termes du contrat commercial et donc le rglement par CREDOC . le donneur dordre demande sa banque louverture dun crdit documentaire irrvocable en votre faveur auprs de votre banque. La banque du client transmet cette ouverture de crdit votre banque (banque notificative), en prcisant toutes les conditions dutilisation et de paiement. Ds lors, la banque mettrice sengage vous payer (quelque soit la situation de votre client), condition que vous respectiez scrupuleusement les conditions fixes, en fournissant notamment tous les documents requis dans les dlais prvus. Votre banque vous notifie cette ouverture de crdit, sans engagement de sa part. Vous pouvez demander votre acheteur que le crdit documentaire soit en plus confirm par votre banque. Cette confirmation la diffrence dune simple notification, engage galement votre banque vous payer, quelque soit pour elle la difficult obtenir le transfert des fonds de la banque trangre. Cette confirmation supprime donc pour vous le risque de nonpaiement que vous prenez sur la banque mettrice, le risque politique du pays (non transfert des fonds).

A la rception de la notification du crdit documentaire, vous vrifiez que les conditions fixes sont conformes au contrat commercial conclu avec le client, et que vous pouvez fournir tous les documents requis dans les dlais impartis. Sinon, vous demandez immdiatement votre client quil fasse apporter par sa banque les modifications ncessaires. Au moment de lexpdition, vous runissez tous les documents exigs dans le crdit et vous les remettez votre banque. Les documents sont transmis votre client, qui peut prendre possession de la marchandise.

Cautions toute nature : Notion de la caution : On peut dfinir un cautionnement bancaire comme lacte par lequel la banque sengage envers un tiers, remplir lobligation contracte par son client si ce dernier ny satisfait pas lui-mme. Il sagit dun engagement par signature. Le cautionnement bancaire est pris aussi bien que les entreprises que par les banques, il permet aux : Entreprises dallger leur trsorerie, voir mme y apporter des gains. En effet, le rglement en espce peut se rvler plus coteux que les commissions rmunrant les risques par caution. Banques de soulager leur trsorerie, il ne ncessite que leur signature et rmunre leur service.

Cependant, les cautions comportent des risques lis la dfaillance du dbiteur. Par prcaution, la banque exige que le client ait : Soit une provision Soit des facilits de crdit assorties de garanties

Exemples de cautions : Les 3 grandes familles de cautions sont : Les cautions fiscales et douanires (obligation cautionne) Les cautions administratives : sont exiges par ladministration lorsquelle confie lexcution de marchs des entreprises prives (caution provisoire, dfinitive, pour retenue de garantie, pour restitution dacomptes) - Les cautions diverses. 7- Clean payment Le clean payment cest le paiement dargent pour lequel il ny a aucune contrevaleur directement associe, il comprend essentiellement le traitement des virements mis et reus en dirhams et en devises. Le virement doit tre ralis par le dbit du client et le crdit du bnficiaire. A. Virements mis et reus en dirhams

Ce sous service est responsable des virements mis et reus effectus en dirhams, ceux libells en devises ne seront traits quau niveau du service change. Le responsable de ce service met la disposition du client des formules pr imprimes sur lesquelles sont portes les mentions suivantes : Son nom, prnom Son numro de compte Lordre de virer une somme dargent libelle en chiffres et en lettres Les noms, prnoms du bnficiaire Le RIB (relev didentit bancaire : qui indique la banque et lagence concerne ainsi que le numro de compte)

Le virement peut tre : Entre 2 personnes distinctes ayant leurs comptes chez la mme banque ou chez 2 tablissements bancaires diffrents. En 2 comptes diffrents appartenant la mme personne que ce soit chez la mme banque ou 2 banques diffrentes.

Lopration de virement nest effectue que sur ordre crit du client. De ce fait, son compte se trouve dbit du montant du virement, de la commission et de la TVA. En contrepartie, un autre compte du mme client ou dune personne tierce est crdit. B. Virements mis et reus en devises Virements mis en devises : Le montant dun virement mis en devises provenant dun compte convertible ou en devises nest pas limit. Il lest quand il sagit dun compte en dirhams ; ainsi par exemple, les parents ne peuvent transfrer des fonds leur enfant tudiant ltranger qua hauteur de 7000 Dhs par mois. Un virement ne peut avoir lieu que sur ordre crit de la part du client. Si ce dernier dispose de fonds en dirhams quil veut convertir en devises, la banque lui en achte Banl Al Maghrib ; on parle alors de prlvement de devise. Virements reus en devises : Si le client dispose dun compte en devises ou en dirhams convertibles, son compte est dbit du montant du virement sans dduction de commission ni de TVA ; et ceci afin dencourager les dpts en devises des personnes trangres et des ressortissants marocains rsidents ltranger. - Si par contre, le client possde un compte en dirhams ordinaires, et par consquent il ne peut recevoir que des fonds en dirhams, les devises sont vendues Bank Al Maghrib et le compte est crdit du montant correspondant ; on parle de cession de devises Bank Al Maghrib. 8- Autres Les procdures juridiques :

Contrle de lapplication de la procdure KYC (know your customer) loccasion de chaque ouverture de compte, et ce conformment la circulaire 41/2007 de Bank Al Maghrib et aux instructions internes relatives la connaissance du client notamment : Le rapport dentretiens avec le client La consultation des listes noires La classification des clients selon le degr de risque Contrle quotidien de lopration suprieure ou gale 100 000 Dhs. A travers des rapports quotidiens collgues responsables de la conformit au niveau des agences sont tenus dadresser au dpartement de la conformit au niveau de la direction rgionale. Dernire contrle des virements reus et mis et Credoc en consultant les listes noires via un logiciel conu cette fin.

Financial control : Contrle les achats et ventes de devises Rsultats des oprations de change Contrle de la rserve montaire comptabilis et contact les agences pour la rgularisation

Treasury La salle des marchs : Les oprations de change : achat et vente de devises Des oprations en montaire : prter et emprunt les DHS Des oprations obligatoires : la vente et lachat des titres

Front office : traiter les oprations Middle office : contre limites, les risques, calculs que les rsultats Back office : traiter les oprations administratives, traitement aprs vente, les critures comptables. General services : Le traitement des commandes internes et externes La ngociation des marchs annuels sur tous les consommables utiliss, ncessaires la ralisation des analyses et des diffrentes prestations pour lesquelles le laboratoire est comptent. Le suivi, lanalyse et le choix des nouveaux produits rgulirement mis sur le march en coordination avec les diffrentes units techniques. Le suivi et contrle de toutes les marchandises reues par le laboratoire. La gestion des livraisons internes et du stockage. La comptabilisation des oprations.