O investimento fixo corresponde a todos os bens que voc deve comprar para que seu negcio possa funcionar

de maneira
apropriada.
No entanto, lembre-se de que as mquinas, equipamentos e ferramentas desgastam-se ou tornam-se ultrapassados com o
passar dos anos, sendo necessria sua reposio. O reconhecimento da perda do valor dos bens pelo uso chamado de
depreciao.

Categoria
1
2
3
4
5
6

Descrio
Imveis
Mquinas
Equipamentos
Mveis e utenclios
Veculos
Computadores

Perodo

Item

Ativo fixo

Quantidade

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

25
10
5
10
5
3

Valor unitrio

Valor total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

Categoria

Descrio da categoria

Perodo

Investimento fixo total

Depreciao total
Depreciao mensal

Depreciao

R$
R$
R$

Funo

N de colaboradores

Salrio

Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

* % de Encargos
Simples Nacional (salrio mensal)
Simples Nacional (salrio hora)
No optante pelo Simples Nacional (salrio mensal)
No optante pelo Simples Nacional (salrio hora)
MDO PRODUTIVA
MDO NO PRODUTIVA
Funo

*%
-

56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%

33.77%
56.51%
68.17%
96.75%
R$
R$

N de colaboradores

Salrio

Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

*%
-

56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
56.51%
Total da folha produtiva
MDO/hr

Encargos
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Total da folha

Horas
Horas
Tempo disponvel em
Trabalhadas/ms disponveis/ms
minutos
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
0
0

Horas
Horas
Tempo disponvel em
Trabalhadas/ms disponveis/ms
minutos
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
220
0
0
0
0

Total
-

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Encargos
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Total da folha produtiva
MDO/hr

Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
#DIV/0!

Os custos fixos no dependem do volume de produo, portanto, produzindo muito ou

pouco, as empresas tm esses custos inevitavelmente.
Aluguel
Condomnio
IPTU
gua
Energia eltrica (ADM)
Telefone
Honorrios do contador
Pr-labore
Manuteno dos equipamentos
Salrios + encargos
Material de limpeza / escritrio
Promoo e publicidade
Combustvel
Taxas diversas
Servios de terceiros
Depreciao
Total

R$

R$
R$

Item

Materiais / insumos

Quantidade

Produto 1:
Custo unitrio

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

CMD / CMV
Previso de vendas
Rateio com despesas fixas
MOD x hr de produo
Custo Industrial Total

Item

Materiais / insumos
1
2
3
4
5
6

A1
Total

R$
0.5

1,600
#DIV/0!
#DIV/0!

Despesas operacionais
Financeiras
Lucro sobre vendas
IR sobre lucro
Contribuio Social
Preo de vendas sem tributos

7.41%
0.00%
7.00%
0.37%
0.04%
92.59%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Tributao
ICMS (indstria) ou ISS (servios)
PIS
COFINS
CPMF
SIMPLES
IPI (simples)
COMISSES
Preo de Venda

13.64%
3.88%
0.38%
1.58%
0.38%
1.92%
0.50%
5.00%
86.36%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Quantidade

Produto 4:
Custo unitrio

C2
Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

CMD / CMV
Previso de vendas
Rateio com despesas fixas
MOD x hr de produo
Custo Industrial Total

R$
0.5

1,200
#DIV/0!
#DIV/0!

Despesas operacionais
Financeiras
Lucro sobre vendas
IR sobre lucro
Contribuio Social
Preo de vendas sem tributos

7.41%
0.00%
7.00%
0.37%
0.04%
92.59%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Tributao
ICMS (indstria) ou ISS (servios)
PIS
COFINS
CPMF
SIMPLES
IPI (simples)
COMISSES
Preo de Venda

13.64%
3.88%
0.38%
1.58%
0.38%
1.92%
0.50%
5.00%
86.36%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Item

Materiais / insumos

Quantidade

Produto 2:
Custo unitrio

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
CMD / CMV
Previso de vendas
Rateio com despesas fixas
MOD x hr de produo
Custo Industrial Total

Item

Materiais / insumos
1
2
3
4
5
6

B1
Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
1,500
R$
#DIV/0!
#DIV/0!

0.5

Despesas operacionais
Financeiras
Lucro sobre vendas
IR sobre lucro
Contribuio Social
Preo de vendas sem tributos

7.41%
0.00%
7.00%
0.37%
0.04%
92.59%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Tributao
ICMS (indstria) ou ISS (servios)
PIS
COFINS
CPMF
SIMPLES
IPI (simples)
COMISSES
Preo de Venda

13.64%
3.88%
0.38%
1.58%
0.38%
1.92%
0.50%
5.00%
86.36%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Quantidade

Produto 5:
Custo unitrio

E1
Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

CMD / CMV
Previso de vendas
Rateio com despesas fixas
MOD x hr de produo
Custo Industrial Total

2,000
R$
#DIV/0!
#DIV/0!

0.1

Despesas operacionais
Financeiras
Lucro sobre vendas
IR sobre lucro
Contribuio Social
Preo de vendas sem tributos

7.41%
0.00%
7.00%
0.37%
0.04%
92.59%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Tributao
ICMS (indstria) ou ISS (servios)
PIS
COFINS
CPMF
SIMPLES
IPI (simples)
COMISSES
Preo de Venda

13.64%
3.88%
0.38%
1.58%
0.38%
1.92%
0.50%
5.00%
86.36%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Item

Materiais / insumos

Quantidade

Produto 3:
Custo unitrio

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
CMD / CMV
Previso de vendas
Rateio com despesas fixas
MOD x hr de produo
Custo Industrial Total

Item

Materiais / insumos
1
2
3
4
5
6

C1
Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
1,500
R$
#DIV/0!
#DIV/0!

0.5

Despesas operacionais
Financeiras
Lucro sobre vendas
IR sobre lucro
Contribuio Social
Preo de vendas sem tributos

7.41%
0.00%
7.00%
0.37%
0.04%
92.59%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Tributao
ICMS (indstria) ou ISS (servios)
PIS
COFINS
CPMF
SIMPLES
IPI (simples)
COMISSES
Preo de Venda

13.64%
3.88%
0.38%
1.58%
0.38%
1.92%
0.50%
5.00%
86.36%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Quantidade

Produto 6:
Custo unitrio

E2
Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
-

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

CMD / CMV
Previso de vendas
Rateio com despesas fixas
MOD x hr de produo
Custo Industrial Total

2,500
R$
#DIV/0!
#DIV/0!

0.5

Despesas operacionais
Financeiras
Lucro sobre vendas
IR sobre lucro
Contribuio Social
Preo de vendas sem tributos

7.41%
0.00%
7.00%
0.37%
0.04%
92.59%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Tributao
ICMS (indstria) ou ISS (servios)
PIS
COFINS
CPMF
SIMPLES
IPI (simples)
COMISSES
Preo de Venda

13.64%
3.88%
0.38%
1.58%
0.38%
1.92%
0.50%
5.00%
86.36%

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Receita Bruta em 12 meses (em R$)

At 180.000,00

SIMPLES NACIONAL - INDSTRIA

Alquota
IRPJ
CSLL
Cofins
PIS/Pasep
ICMS
4.50%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.25%

De 180.000,01 a 360.000,00
De 360.000,01 a 540.000,00

5.97%
7.34%

0.00%
0.27%

0.00%
0.31%

0.86%
0.95%

0.00%
0.23%

1.86%
2.33%

De 540.000,01 a 720.000,00

8.04%

0.35%

0.35%

1.04%

0.25%

2.56%

De 720.000,01 a 900.000,00

8.10%

0.35%

0.35%

1.05%

0.25%

2.58%

De 900.000,01 a 1.080.000,00

8.78%

0.38%

0.38%

1.15%

0.27%

2.82%

8.86%
8.95%
9.53%
9.62%
10.45%
10.54%
10.63%
10.73%
10.82%
11.73%
11.82%
11.92%
12.01%
12.11%

0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%

0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%

1.16%
1.17%
1.25%
1.26%
1.38%
1.39%
1.40%
1.42%
1.43%
1.56%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%

0.28%
0.28%
0.30%
0.30%
0.33%
0.33%
0.33%
0.34%
0.34%
0.37%
0.37%
0.38%
0.38%
0.38%

2.84%
2.87%
3.07%
3.10%
3.38%
3.41%
3.45%
3.48%
3.51%
3.82%
3.85%
3.88%
3.91%
3.95%

De 1.080.000,01 a 1.260.000,00
De 1.260.000,01 a 1.440.000,00
De 1.440.000,01 a 1.620.000,00
De 1.620.000,01 a 1.800.000,00
De 1.800.000,01 a 1.980.000,00
De 1.980.000,01 a 2.160.000,00
De 2.160.000,01 a 2.340.000,00
De 2.340.000,01 a 2.520.000,00
De 2.520.000,01 a 2.700.000,00
De 2.700.000,01 a 2.880.000,00
De 2.880.000,01 a 3.060.000,00
De 3.060.000,01 a 3.240.000,00
De 3.240.000,01 a 3.420.000,00
De 3.420.000,01 a 3.600.000,00

Receita Bruta em 12 meses (em R$)

At 180.000,00
De 180.000,01 a 360.000,00
De 360.000,01 a 540.000,00
De 540.000,01 a 720.000,00
De 720.000,01 a 900.000,00
De 900.000,01 a 1.080.000,00
De 1.080.000,01 a 1.260.000,00
De 1.260.000,01 a 1.440.000,00
De 1.440.000,01 a 1.620.000,00
De 1.620.000,01 a 1.800.000,00
De 1.800.000,01 a 1.980.000,00
De 1.980.000,01 a 2.160.000,00
De 2.160.000,01 a 2.340.000,00
De 2.340.000,01 a 2.520.000,00
De 2.520.000,01 a 2.700.000,00
De 2.700.000,01 a 2.880.000,00
De 2.880.000,01 a 3.060.000,00
De 3.060.000,01 a 3.240.000,00
De 3.240.000,01 a 3.420.000,00
De 3.420.000,01 a 3.600.000,00

SIMPLES NACIONAL - COMRCIO

Alquota
IRPJ
CSLL
Cofins
PIS/Pasep
ICMS
4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
1.25%
5.47%
0.00%
0.00%
0.86%
0.00%
1.86%
6.84%
0.27%
0.31%
0.95%
0.23%
2.33%
7.54%
0.35%
0.35%
1.04%
0.25%
2.56%
7.60%
0.35%
0.35%
1.05%
0.25%
2.58%
8.28%
0.38%
0.38%
1.15%
0.27%
2.82%
8.36%
0.39%
0.39%
1.16%
0.28%
2.84%
8.45%
0.39%
0.39%
1.17%
0.28%
2.87%
9.03%
0.42%
0.42%
1.25%
0.30%
3.07%
9.12%
0.43%
0.43%
1.26%
0.30%
3.10%
9.95%
0.46%
0.46%
1.38%
0.33%
3.38%
10.04%
0.46%
0.46%
1.39%
0.33%
3.41%
10.13%
0.47%
0.47%
1.40%
0.33%
3.45%
10.23%
0.47%
0.47%
1.42%
0.34%
3.48%
10.32%
0.48%
0.48%
1.43%
0.34%
3.51%
11.23%
0.52%
0.52%
1.56%
0.37%
3.82%
11.32%
0.52%
0.52%
1.57%
0.37%
3.85%
11.42%
0.53%
0.53%
1.58%
0.38%
3.88%
11.51%
0.53%
0.53%
1.60%
0.38%
3.91%
11.61%
0.54%
0.54%
1.60%
0.38%
3.95%

Receita Bruta em 12 meses (em R$)

At 180.000,00
De 180.000,01 a 360.000,00
De 360.000,01 a 540.000,00
De 540.000,01 a 720.000,00
De 720.000,01 a 900.000,00
De 900.000,01 a 1.080.000,00
De 1.080.000,01 a 1.260.000,00
De 1.260.000,01 a 1.440.000,00
De 1.440.000,01 a 1.620.000,00
De 1.620.000,01 a 1.800.000,00
De 1.800.000,01 a 1.980.000,00
De 1.980.000,01 a 2.160.000,00
De 2.160.000,01 a 2.340.000,00
De 2.340.000,01 a 2.520.000,00
De 2.520.000,01 a 2.700.000,00
De 2.700.000,01 a 2.880.000,00
De 2.880.000,01 a 3.060.000,00
De 3.060.000,01 a 3.240.000,00
De 3.240.000,01 a 3.420.000,00
De 3.420.000,01 a 3.600.000,00

SIMPLES NACIONAL - SERVIOS

Alquota
IRPJ
CSLL
Cofins
PIS/Pasep
ISS
4.50%
0.00%
1.22%
1.28%
0.00%
6.54%
0.00%
1.84%
1.91%
0.00%
7.70%
0.16%
1.85%
1.95%
0.24%
8.49%
0.52%
1.87%
1.99%
0.27%
8.97%
0.89%
1.89%
2.03%
0.29%
9.78%
1.25%
1.91%
2.07%
0.32%
10.26%
1.62%
1.93%
2.11%
0.34%
10.76%
2.00%
1.95%
2.15%
0.35%
11.51%
2.37%
1.97%
2.19%
0.37%
12.00%
2.74%
2.00%
2.23%
0.38%
12.80%
3.12%
2.01%
2.27%
0.40%
13.25%
3.49%
2.03%
2.31%
0.42%
13.70%
3.86%
2.05%
2.35%
0.44%
14.15%
4.23%
2.07%
2.39%
0.46%
14.60%
4.60%
2.10%
2.43%
0.47%
15.05%
4.90%
2.19%
2.47%
0.49%
15.50%
5.21%
2.27%
2.51%
0.51%
15.95%
5.51%
2.36%
2.55%
0.53%
16.40%
5.81%
2.45%
2.59%
0.55%
16.85%
6.12%
2.53%
2.63%
0.57%

2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%

LUCRO PRESUMIDO
IPI
0.50%
Tributos
0.50%
0.50%

PIS

0.50%

COFINS

0.50%

Imposto de Renda

0.50%

(ver tabela abaixo)

0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%

Contribuio Social

Tabela de tributao por tipo de empresa em %

Vendas

0.65%
3.00%

0,24% a 1,20%

1.08%
ISS

No incide

ICMS (sobre vendas)

Verificar por mercadoria

IDO

LUCRO REAL
Tipo de Imposto

ao por tipo de empresa em %

IRPJ - Imposto de Renda sobre o Lucro Lquido

Prestao de Servios
0.65%

CSLL -Contribuio Social sobre o Lucro Lquido

PIS - Programa de Integrao Social

3.00%
COFINS Contribuio Financeira Social
IPI Imposto Produtos Industrializados
1,20% a 4,8%
2.88%
2% a 5%
(verificar atividade e municpio)
No incide

ICMS Imposto de Circulao de Mercadorias e Servios

ISS Imposto sobre Servios

LUCRO REAL
Atividade

Alquota

Observao

Comrcio, Indstria e Servios.

15.00%

Comrcio, Indstria e Servios.

9.00%

Comrcio, Indstria e Servios.

Comrcio, Indstria e Servios.
Indstria
Indstria e comrcio
Servios

Se o lucro lquido for superior a R$ 20.000 por ms,

haver um adicional de 10%, sobre o excedente.

O imposto sobre a venda dever ser compensado

1.65% com o imposto sobre a compra e com o Crdito de
algumas Despesas.
O imposto sobre a venda dever ser compensado
7.60%
com o imposto sobre a compra.
O imposto sobre a venda dever compensado com
Varivel o imposto sobre a compra e com o Crdito de
algumas Despesas.
O imposto sobre a venda dever ser compensado
Conforme estado (de 0% a 25%)
com o imposto sobre a compra.
Conforme municpio (2% a 5%)

Item

Descrio do produto/servio
1
2
3
4
5
6

A1
B1
C1
C2
E1
E2

Unidade
1,600
1,500
1,500
1,200
2,000
2,500

Custo mensal
Custo unitrio
CMD / CMV
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Total
R$
-

Faturamento mensal
Preo de venda
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Total mensal
Previso anual

Faturamento mensal
Faturamento
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
#DIV/0!
#DIV/0!

O estoque inicial composto pelos materiais (matria-prima, embalagens, etc.) indispensveis

fabricao de seus produtos ou pelas mercadorias que sero revendidas.

Item

Descrio

Quantidade

Valor unitrio

1
2
3
4
5
6
7

Total

Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Tributao + Comisses
A1
B1
C1
C2
E1
E2

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Energia eltrica (produtivo)

MDO Produtiva

R$

Custo da Mercadoria ou Servio (CMD / CMV)

A1
B1
C1
C2
E1
E2

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

Total

#DIV/0!

 o capital de giro prprio necessrio para movimentar seu negcio. Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponvel para cobrir os cu
contas a receber de clientes entrem no caixa. Corresponde a uma reserva inicial de caixa.
Para calcular a necessidade lquida de capital de giro preciso conhecer os prazos mdios de vendas, compras e estocagem. Essas informaes podem s
junto a concorrentes e fornecedores e sero utilizadas na apurao do caixa mnimo, isso porque nas vendas financiamos os clientes por meio dos prazo
somos financiados pelos fornecedores por meio dos prazos para pagamento negociados.
8.1. Contas a receber
a mdia do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo concedido aos clientes para
que estes efetuem o pagamento do que compraram.
Prazo mdio de vendas
vista
A prazo 1
A prazo 2
A prazo 3
A prazo 4

%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Dias
0
30
60
90
0
Prazo mdio de recebimento

Mdias ponderada (dias)

0
0
0
0
0
0

8.2. Prazo mdio de pagamento (compras)

Segue a mesma lgica do item anterior, porm devemos calcular o prazo mdio dado pelos
fornecedores para o pagamento dos produtos e servios adquiridos.
Prazo mdio de compras
vista
A prazo 1
A prazo 2
A prazo 3
A prazo 4

%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Dias
0
30
45
0
0
Prazo mdio de pagamento

Mdias ponderada (dias)

0
0
0
0
0
0

8.3. Prazo mdio de estoque

o prazo mdio de PERMANNCIA da matria prima ou das mercadorias nos estoques da empresa. Abrange
desde a data em que feito o pedido ao fornecedor at o momento em que os produtos so vendidos. Lembre-se
de que um prazo maior de permanncia das mercadorias em estoque ir gerar uma necessidade maior de capital
de giro.
Dias

Necessidade mdia de estoques

8.4 Necessidade lquida de capital de giro

a diferena entre os recursos da empresa que se encontram fora do seu caixa (contas a receber + estoques) e os
recursos de terceiros no caixa da empresa (fornecedores). Se positivo, o resultado indica quantos dias em que o
caixa ficar descoberto, se negativo aponta que os recursos financeiros das vendas entram no caixa antes que
sejam feitos os pagamentos.
Recursos da empresa fora do caixa
Contas a receber
Necessidade mdia de estoques
Prazo mdio de pagamento
Necessidade lquida de capital de giro
8.5 Caixa mnimo
Custo fixo mensal
Custo varivel mensal

Dias
0
0
0
0

R$

#DIV/0!

Custo total da empresa

Custo total dirio
30
Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias
Caixa mnimo
8.6 Capital de giro
Estoque inicial
Caixa mnimo
Total do Capital de giro

#DIV/0!
#DIV/0!
0
#DIV/0!

R$

#DIV/0!
#DIV/0!

onvel para cobrir os custos at que as

s informaes podem ser pesquisadas

es por meio dos prazos concedidos e

9.1 Investimentos

Compreendem os gastos realizados antes do incio das atividades da empresa, isto , antes que ela abra as portas e comece a vender. So exempl
operacionais despesas com reforma (pintura, instalao eltrica, troca de piso, etc.) ou mesmo as taxas de registro da empresa.
Investimentos pr-operacionais
Despesas de legalizao
Obras civs
Divulgao
Cursos e treinamentos

Valor

Outras

Total
9.2 Investimento total
Investimentos fixos
Capital de giro
Investimentos pr-operacionais
Total
Valor inicial para investimento
Necessidade de financiamento

R$

R$

#DIV/0!

R$

#DIV/0!

R$

200,000.00
#DIV/0!

ece a vender. So exemplos de investimentos pr-

Item
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

Descriminao

Obrigaes Mensais
Valor mensal

Nmero de parelas

Investimentos financeiros
mensais
Total de investimentos
financeiros

Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$

R$

11. Demonstrativo de Resultados - DRE

Aps reunir as informaes sobre as estimativas de faturamento e os custos totais (fixos e variveis), possvel prever o resultado da empresa, verificando
lucro ou prejuzo.
Conta
RECEITA BRUTA DE VENDAS E SERVIOS
( - ) DEDUES DA RECEITA BRUTA
( - ) CMD / CMV
( - ) Tributaes e comisses sobre vendas
( - ) Outras despesas variveis
( = ) MARGEM DE CONTRIBUIO
( - ) CUSTOS FIXOS TOTAIS
( = ) RESULTADO OPERACIONAL
( - ) DVIDAS E INVESTIMENTO
( = ) RESULTADO FINAL (LUCRO / PREJUZO)

Valor
#DIV/0!
#DIV/0!
R$

#DIV/0!

R$

#DIV/0!

R$

#DIV/0!

R$

#DIV/0!

100.0%
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

tado da empresa, verificando se ela possivelmente ir operar com

12.1 Ponto de Equilbrio

O ponto de equilbrio representa o quanto sua empresa precisa faturar para pagar todos os seus custos em um determinado perodo.

ndice da Margem de Contribuio

Margem de Contribuio
Receita Total

PE

Custo fixo total

ndice da Margem de Contribuio

#DIV/0!
#DIV/0!
R$

=
-

#DIV/0!

12.2 Lucratividade

um indicador que mede o lucro lquido em relao s vendas. um dos principais indicadores econmicos, pois est relacionado competitividade. Se
empresa possui uma boa lucratividade, ela apresentar maior capacidade de competir, isso porque poder investir mais em divulgao, na diversificao dos pro
e servios, na aquisio de novos equipamentos, etc.

Lucratividade

Lucro lquido
Receita Total

100

12.3 Rentabilidade

um indicador de atratividade dos negcios, pois mede o retorno do capital investido aos scios. obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (m
ano). calculada por meio da diviso do lucro lquido pelo investimento total. A rentabilidade deve ser comparada com ndices praticados no mercado financeiro.
Rentabilidade

Lucro lquido (anual)

Investimento Total

100

Investimento Total
Lucro lquido (anual)

#DIV/0!
#DIV/0!

12.4 Prazo de retorno do investimento

Prazo de Retorno do Investimento

Prazo de retorno do investimento

12.5 Anlise de sensibilidade

Resultado operacional atual

#DIV/0!
10.0% de impacto no preo

Receita
Custo varivel
Custo fixo
Dvidas e investimento
Resultado

Receita
Custo varivel
Custo fixo
Dvidas e investimento
Resultado

R$ 1.00

#DIV/0!
#DIV/0!
R$
R$

#DIV/0!

-10.0% de impacto no custo da mercadoria

#DIV/0!
#DIV/0!
R$
R$
#DIV/0!

R$ 0.90

R$ 0.80
R$ 0.70

R$ 0.60
R$ 0.50

R$ 0.50

10.0% de impacto nas vendas

Receita
Custo varivel
Custo fixo
Dvidas e investimento
Resultado

R$ 0.40

#DIV/0!
#DIV/0!
R$
R$

#DIV/0!

R$ 0.20

-10.0% de impacto no custo fixo

Receita
Custo varivel
Custo fixo
Dvidas e investimento
Resultado

R$ 0.10

#DIV/0!
#DIV/0!
R$
R$

#DIV/0!

R$ 0.30

R$ -

R$
Resultado operacional atual

inado perodo.

#DIV/0!

#DIV/0!

ois est relacionado competitividade. Se sua

s em divulgao, na diversificao dos produtos

#DIV/0!
#DIV/0!

100

#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!

100

#DIV/0!

#DIV/0!

ano(s) ou

####

meses

ma de percentual por unidade de tempo (ms ou

ndices praticados no mercado financeiro.

Anlise de Sensibilidade do Negcio - Resultado

R$ Resultado operacional atual

R$ 10.0% de impacto no preo

R$ 10.0% de impacto nas vendas

R$ -10.0% de impacto no custo da mercadoria

Resultado

R$ -

pacto no custo da mercadoria

R$ -10.0% de impacto no custo fixo