UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA

FACULTAD DE ADMINISTRACION Y ECONOMIA

ASISTENCIA GERENCIAL
CREACION Y DESARROLLO EMPRESA COMERCIAL "MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S."
1

SI 001

2
3

CG 001

11100505
110505

CG 002

11200505
110505

102,500,000

CREDITO

102,500,000
102,500,000

Se abre cuenta corriente En Banco Bogot NIT.860,000,030-1 Cta. Cte.1845-93258-3 y se consignan $25,000,000. El saldo
aportado se consigna en la cuenta de ahorros N.1845-024879-1 de la misma entidad.
DEBITO
CREDITO
Apertura cta cte
25,000,000
Apertura cta cte
25,000,000
SUMAS IGUALES
25,000,000
25,000,000

Apertura cta ahorros

Apertura cta ahorros
SUMAS IGUALES

DEBITO
30,000,000
30,000,000

171004
11100505

30,000,000
30,000,000

Se abre la caja menor por valor de $ 250,000 y se le entrega en custodia a Martha Sanabria C.C.52,320,150 de Bogot Ch.2601
DEBITO
CREDITO
Apertura caja menor
250,000
Apertura caja menor
250,000
250,000
250,000
SUMAS IGUALES

Gastos preoperativos
Gastos preoperativos
SUMAS IGUALES

DEBITO
600,000
600,000

171004
11100505

Gastos preoperativos
Gastos preoperativos
SUMAS IGUALES

DEBITO
850,000
850,000

600,000
600,000

Diferidos papelera
Diferidos papelera
Diferidos papelera
Diferidos papelera
SUMAS IGUALES

DEBITO
1,800,000
288,000

2,088,000

850,000
850,000

Pago Papelera
Pago Papelera
SUMAS IGUALES

FC

CREDITO

63,000
2,025,000
2,088,000

Pago Papelera con el cheque 2604

233595
11100505

CE

CREDITO

Se compra papelera para 6 meses por valor de $ 1,800,000 ms IVA . en Carvajal S.A. NIT.890,457,859-2 y se aplica retfte 3,5%

171020
240802
23654005
233595

CE

CREDITO

Se cancela registro mercantil en la cmara de comercio NIT.830,020,350-3 por valor de $850,000 Ch.2603. Gastos que se
amortizaran en 6 meses

10/17/2010

10/18/2010

CG
CG

CREDITO

Se cancelan gastos de constitucin en la Notara Octava NIT. 860,000,250-3 por valor de $600,000 Ch.2602 . Gastos que se
amortizarn en 6 meses

10/17/2010

CE 004

110510
11100505

10/17/2010

FC 001

DEBITO
35,000,000
45,000,000
2,500,000
20,000,000

S.I.

CE

10/16/2010

CE 003

Martha Sanabria C.C.52.320.150 Bt. Aporta en efectivo

Ramiro Gonzlez C.C.79.810.350 Bt. Aporta un local
Mario Ramrez C.C.80.983.210 Bt. Aporta un computador
Mario Ramrez C.C.80.983.210 Bt. Aporta en efectivo
Aportes de capital
SUMAS IGUALES

10/16/2010

CE 002

110505
151615
152805
110505
311505

10/15/2010

CE 001

Se constituye la empresa MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S. NIT.900.258.322-7, Calle 86 # 9- 67 Tel.6204597

Fax.6204598 dedicada a la comercializacin de muebles perteneciente al rgimen comn con domicilio en Bogot, D.C. Actividad
econmica 204 CIIU 5236 (11,04 x mil) con los siguientes aportes:
Valor de la cuota parte $1,000
APORTES DE CAPITAL
Martha Sanabria C.C.52.320.150 Bt. Aporta en efectivo
35,000,000
Ramiro Gonzlez C.C.79.810.350 Bt. Aporta un local
45,000,000
Mario Ramrez C.C.80.983.210 Bt. Aporta un computador
2,500,000
Mario Ramrez C.C.80.983.210 Bt. Aporta en efectivo
20,000,000
TOTAL APORTES DE CAPITAL
102,500,000

10/14/2010

DOCUMENTOS

CE
DEBITO
2,025,000
2,025,000

CREDITO
2,025,000
2,025,000

Se equipa el local comercial por valor de $3,500,000. Se compran muebles y enseres a Muebles El Cid Ltda NIT.800,947,220. El
IVA que se paga del 16% se vuelve un mayor valor del costo. Se causa una retencin del 3,5%

FC

FC 002

10

152405
152405
23654005
233595

11

DEBITO
3,500,000
560,000

4,060,000

233595
11100505

10/22/2010

Pago de muebles
Pago de muebles
SUMAS IGUALES

3,937,500

CREDITO
3,937,500
3,937,500

Orden de Compra 001, factura 2057 MUEBLES EL CID NIT 800,947,220-3 para pago a 30 das.

10
4
6
3

12

122,500
3,937,500
4,060,000
CE

DEBITO
3,937,500

VR. UNIT

FP 001

CREDITO

Se pagan los muebles Ch. 2605

10/18/2010
CE 005

Compras de muebles local

Compras de muebles local
Compras de muebles local
Compras de muebles local
SUMAS IGUALES

juegos de sala referencia EL ROBLE.

Comedores referencia PRINCESS
Camarotes referencia FELIPE
Juegos de alcoba referencia INTIMA
VALOR MERCANCIA
IVA 16%
TOTAL FACTURA
MENOS RETFTE 3,5%
VALOR A PAGAR

143536
240802
23654005
220505

10/25/2010

OC,001 compra de muebles

OC,001 compra de muebles
OC,001 compra de muebles
OC,001 compra de muebles
SUMAS IGUALES

600,000
530,000
95,000
700,000

DEBITO
10,790,000
1,726,400

12,516,400

6,000,000
2,120,000
570,000
2,100,000
10,790,000
1,726,400
12,516,400
377,650
12,138,750
CREDITO

377,650
12,138,750
12,516,400

Venta, factura 001 Jaime Ocampo C.C 79,350,410. Pago de contado no hace retencin en la fuente y consigna.
VR. TOTAL

1
1

13
14
15

FV 001

RC 001

CG 003

CV 001

16

17

413536
240801
130505

130505
110505

11100505
110505

613536
143536

514510
236525
236805
236705
240803
233535

10/28/2010
CE 006

18

Juego de Sala referencia EL ROBLE

Comedor PRINCESS
VALOR MERCANCIA
IVA 16%
TOTAL

10/28/2010
FC 003

10/30/2010

FP
T.KARDEX

VR. TOTAL

233535
11100505

800,000
720,000
1,520,000
243,200
1,763,200
DEBITO

Venta de muebles
Venta de muebles
Venta de muebles
SUMAS IGUALES

1,763,200
1,763,200

Pago de la Fr. 01
Pago de la Fr. 01
SUMAS IGUALES

1,763,200
1,763,200

FV

COSTO VTAS

600,000
530,000
1,130,000

T.KARDEX
CV.
RC.
CG.

CREDITO
1,520,000
243,200
1,763,200
1,763,200

Consignacin de la Fr.01
Consignacin de la Fr.01
SUMAS IGUALES

1,763,200

costo de ventas Fr. 01

costo de ventas Fr. 01
SUMAS IGUALES

1,130,000

1,763,200

1,130,000

1,763,200

1,763,200
1,763,200

1,130,000
1,130,000

Contrata por servicios a un ornamentador y le paga $200,000. Le hace retefte del 6%, reteica del 9,66 x mil y reteiva del 8%
DEBITO
CREDITO
Adecuaciones local
200,000
Adecuaciones local
12,000
Adecuaciones local
1,932
Adecuaciones local
16,000
Adecuaciones local
16,000
Adecuaciones local
186,068
216,000
216,000
SUMAS IGUALES

FC

Le paga al ornamentador Ch.2606

CE
DEBITO
186,068

CREDITO

Pago ornamentador
Pago ornamentador
186,068
186,068
186,068
SUMAS IGUALES
SE HACEN LAS AMORTIZACIONES DEL MES DE OCTUBRE DE 2010 - 15 DAS
vr.total
vr. Mes
vr. 15 das
Gastos notariales a 6 meses
600,000
100,000
50,000
Registro mercantil a 6 meses
850,000
141,667
70,833
Papelera a 6 meses
1,800,000
300,000
150,000

MT

MT 001

19

19A

516510
171004

Amortizacin Octubre gtos preoperativos Notariales

Amortizacin Octubre gtos preoperativos Notariales

516510
171004

Amortizacin Octubre gtos preoperativos Cmara de Cio

Amortizacin Octubre gtos preoperativos Cmara de Cio

519530
171020

Amortizacin papelera
Amortizacin papelera
SUMAS IGUALES

10/30/2010

DEBITO
50,000

CREDITO
50,000

70,833
70,833
150,000
270,833

150,000
270,833

516005
159205

SE HACEN LAS DEPRECIACIONES DEL MES DE OCTUBRE - 15 DIAS

vr. Activo
vr. Dep anual vr. Dep mens vr. Dep.15 dias
Local comercial a 20 aos
45,000,000
2,250,000
187,500
93,750
Muebles a 10 aos
4,060,000
406,000
33,833
16,917
Computadores a 5 aos
2,500,000
500,000
41,667
20,833
DEBITO
CREDITO
Depreciacin Construcciones
131,500
Depreciacin activos
131,500

516010
159210

Depreciacin muebles
Depreciacin muebles

16,917

516020
159220

Depreciacin equipo computo

Depreciacin equipo computo
SUMAS IGUALES

20,833

16,917

169,250

20,833
169,250

10/30/2010 Se hace reembolso de caja menor y este dinero se saca en retiro por ventanilla de la CUENTA DE AHORROS.
DEBITO
CREDITO
RM 001
519545
Gastos de transporte de Ramiro Gonzlez
80,000
519530
Fotocopias a "Multicopias copialina"
18,500
519525
Compra de Caf La Cabaa del Tio Tom
40,000
519545
Gastos de transporte a Luis Gmez
60,000
519525
Compra de hierbas en la plaza
10,000
513540
Se enva correo por Servientrega
15,000
233595
Reembolso de caja menor
223,500
223,500
223,500
SUMAS IGUALES

CE 007

233595
11200505

DP

DEBITO
223,500

Reembolso de caja menor

Reembolso de caja menor
SUMAS IGUALES

223,500

RM
CE

CREDITO
223,500
223,500

SE CIERRA EL MES DE OCTUBRE DE 2010

MES DE NOVIEMBRE
20

11/1/2010

Se hacen los contratos de trabajo as:

Gerente
Jefe de Ventas $600000 + el 5%de comision por las ventas totales.
Secretaria
Mensajera y servicios generales
Vendedora

21
11/3/2010
NB 001

11/3/2010
22
23
22
23

530505
240802
530595
11100505

F.MINERVA
2,000,000 Contrato a trmino indefinido
800,000 Contrato a trmino indefinido
515,000 Contrato a trmino fjo hasta Dic.30 de 2010
600,000 Contrato a trmino fjo hasta Dic.30 de 2010

Se hace la conciliacin bancaria del mes de Octubre y se registran los gastos bancarios y el gravamen financiero del 4 x mil. El
banco nos cobra una chequera por valor de $ 250.000 + IVA 16% de $40,000
DEBITO
CREDITO
Gastos bancarios
250,000
Gastos bancarios
40,000
Impto del 4 x mil
14,900
Gastos bancarios
304,900
304,900
304,900
SUMAS IGUALES
Presenta las declaraciones de IVA, ICA, RETFTE Y RETEICA
Declaracin de IVA Ch. 2607
Declaracin de Retfte Ch. 2608
Declaracin de ICA Ch. 2609
Declaracin de Reteica Ch.2610

Declaracin con saldo a favor se anula cheque

DEBITO
CE 008

ANULADO CH. 2607

CREDITO

NB

CE
CE
CE
CE

CE 009

236540
236525
236705
11100505
429505

CE 010

511505
11100501

CE 011

24

236805
531520
11100505

11/3/2010

Pago retencion en la fuente Octubre

Pago retencion en la fuente Octubre
Pago retencion en la fuente Octubre
Pago retencion en la fuente Octubre
Pago retencion en la fuente Octubre
SUMAS IGUALES
Pago ICA Bimestre 05
Pago ICA Bimestre 05
SUMAS IGUALES
Pago reteica Septb- Oct
Pago reteica Septb- Oct
Pago reteica Septb- Oct
SUMAS IGUALES

563,150
12,000
16,000

591,150

591,000
150
591,150

20,000
20,000

20,000
20,000

1,932
68
2,000

2,000
2,000

Orden de Compra 002, factura 2065 MUEBLES EL CID NIT 800,947,220-3 descuento comercial del 10%a 30 das.
VR. UNIT

10
4
6
3

juegos de sala referencia EL ROBLE.

Comedores referencia PRINCESS
Camarotes referencia FELIPE
Juegos de alcoba referencia INTIMA

600,000
530,000
95,000
700,000

VALOR ANTES DE DESCUENTO

DESCTO 10%
VALOR MERCANCIA
IVA 16%
TOTAL FACTURA
MENOS RETFTE 3,5%
VALOR A PAGAR

VR.TOTAL

6,000,000
2,120,000
570,000
2,100,000

FP
T.KARDEX

VR.UNIT CON
DESCTO ***

540,000
477,000
85,500
630,000

10,790,000
1,079,000
9,711,000
1,553,760
11,264,760
339,885
10,924,875

5,400,000
1,908,000
513,000
1,890,000
9,711,000

*** Este es el valor unitario que se debe registrar en el kardex

FP 002

25

143536
240802
23654005
220505

OC,002 compra de muebles

OC,002 compra de muebles
OC,002 compra de muebles
OC,002 compra de muebles
SUMAS IGUALES

DEBITO
9,711,000
1,553,760

11,264,760

VR. UNIT.

5
6

27

juegos de sala referencia EL ROBLE

poltronas a
SUBTOTAL
IVA 16%
TOTAL
Retfte 3,5%
VR. A PAGAR

143536
240802
23654005
220505

CE 012

220505
421040
11100505

11/7/2010

OC,002 compra de muebles

OC,002 compra de muebles
OC,002 compra de muebles
OC,002 compra de muebles
SUMAS IGUALES
pago 50% OC 002
pago 50% OC 002
pago 50% OC 002
SUMAS IGUALES

580,000
250,000

DEBITO
4,400,000
704,000

5,104,000

4
2
3
2

T.KARDEX

VR. TOTAL

2,900,000
1,500,000
4,400,000
704,000
5,104,000
154,000
4,950,000
CREDITO

154,000
4,950,000
5,104,000

2,475,000

110,000
2,365,000
2,475,000

Venta, factura 002 AMOBLANDO LTDA. NIT 860410350 pago 50% de contado y el saldo a 30dias. Consigna el dinero en caja
juegos de sala referencia EL ROBLE
Comedores referencia PRINCESS
Camarotes referencia FELIPE
poltronas
SUBTOTAL
IVA 16%
TOTAL
RETFTE
VR. A PAGAR

FP

2,475,000

VR. UNIT

28
29
30

339,885
10,924,875
11,264,760

Orden de Compra 003, compra MUEBLES EL ROSAL NIT 860.410.987-3. Paga el 50% de contado con el Ch.2611 con descuento
financiero del 5% y el saldo a 60 das

11/5/2010

FP 002

CREDITO

950,000
700,000
130,000
400,000

VR. TOTAL

3,800,000
1,400,000
390,000
800,000
6,390,000
1,022,400
7,412,400
223,650
7,188,750

COSTO UNIT

570,833
499,714
90,250
250,000

FV
T.KARDEX
2,283,332
CV
999,428
RC
270,750
CG
500,000

COSTO TOTAL

4,053,510

DEBITO
FV 002

4135
240801
130505

CV 002

613536
143536

RC 002

130505
135515
110505

CG 004

31

11100505
110505

11/25/2010

venta 002
venta 002
venta 002
SUMAS IGUALES

7,412,400
7,412,400

costo ventas fv.002

costo ventas fv.002
SUMAS IGUALES

CREDITO
6,390,000
1,022,400
7,412,400

4,053,510
4,053,510

pago de la fv.002
pago de la fv.002
pago de la fv.002
SUMAS IGUALES

4,053,510
4,053,510
3,706,200

223,650
3,482,550
3,706,200

consignacin de la FV.002
consignacin de la FV.002
SUMAS IGUALES

3,706,200

3,482,550
3,482,550

3,482,550
3,482,550

Venta, Factura 003 Luisa Ruiz C.C 52,910,227 Pago de contado, no hizo retefuente. Se consigna el recaudo.
VR. TOTAL

1
1

32
33
34

juego de sala referencia EL ROBLE

Juego de comedor referencia INTIMA

1,000,000
900,000

570,833
665,000

SUBTOTAL
IVA 16%
VR. A PAGAR

1,900,000
304,000
2,204,000

1,235,833

DEBITO
FV 003

CV 003

RC 003

CG 005

35 Y 36

613536
143536

130505
110505

11100505
110505

CE 013

11/30/2010

venta 003
venta 003
venta 003
SUMAS IGUALES

2,204,000
2,204,000

costo ventas fv.003

costo ventas fv.003
SUMAS IGUALES

511010
236515
236805
236705
240803
233525

2,204,000

1,235,833
1,235,833

pago de la fv.003
pago de la fv.003
SUMAS IGUALES

1,235,833
1,235,833
2,204,000

2,204,000
2,204,000

consignacin de la FV.003
consignacin de la FV.003
SUMAS IGUALES

233525
11100505

Revisora fiscal mes de

Revisora fiscal mes de
Revisora fiscal mes de
Revisora fiscal mes de
Revisora fiscal mes de
Revisora fiscal mes de
SUMAS IGUALES

FV
T.KARDEX
CV
RC
CG

CREDITO
1,900,000
304,000

2,204,000

2,204,000
2,204,000

2,204,000
2,204,000

Cancela el mes de noviembre al revisor fiscal, quien tiene contrato de honorarios por $600,000 mensuales, es de rgimen
simplificado: se le aplica retencin en la fuente del 10%, reteica del 9,66 x mil y un reteiva del 8% Ch. 2612

11/28/2010

FC 004

37

413536
240801
130505

COSTO

noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010

Pago revisoria fiscal noviembre

Pago revisoria fiscal noviembre
SUMAS IGUALES

LIQUIDA LA NOMINA DE NOVIEMBRE

DEBITO
600,000

FC y CE

CREDITO
60,000
5,796
48,000

48,000
648,000
DEBITO
534,204
534,204

534,204
648,000
CREDITO
534,204
534,204

Extras

Gerente
2,000,000
Jefe de Ventas $600000 + el 2%de comision por las ventas totales.
Secretaria
800,000 4 hras extras diurnas
Mensajera y servicios generales
515,000
Vendedora
600,000 4 extras diurnas y 6 hras nocturnas
Se hace el registro incluyendo los aportes a seguridad social y la provisin para prestaciones sociales

NM

NM 001

40

38

Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
Horas extras
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar

510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010

EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%

423,718
598,190
49,849
199,397
149,548
99,698

510530
510533
510536
510539
261005
261010
261020
261015

Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%
Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
SUMAS IGUALES

435,735
52,309
435,735
207,871

11/30/2010
CE 014

DEBITO
4,515,000
246,000
414,500
55,417

510506
510527
510518
510515
237005
238030
250505

199,397
199,397
4,832,123

423,718
598,190
49,849
448,643

7,882,967

250505
1100505

Pago de nmina
Pago de nmina
SUMAS IGUALES

435,735
52,309
435,735
207,871
7,882,967
CE

DEBITO
4,832,123
4,832,123

CREDITO
4,832,123
4,832,123

HACE LAS AMORTIZACIONES DE NOVIEMBRE

MT
vr.total

Gastos notariales a 6 meses

Registro mercantil a 6 meses
Papelera a 6 meses

39

623,115
797,587

Paga la nmina Ch. 2613

11/30/2010

MT 002

CREDITO

600,000
850,000
1,800,000
DEBITO
100,000

516510
171004

Amortizacin gtos preoperativos Notariales

Amortizacin gtos preoperativos Notariales

516510
171004

Amortizacin gtos preoperativos Cmara de Cio

Amortizacin gtos preoperativos Cmara de Cio

141,667

519530
171020

Amortizacin papelera
Amortizacin papelera
SUMAS IGUALES

300,000

11/30/2010

vr. Mes
100,000
141,667
300,000
CREDITO
100,000

141,667

541,667

300,000
541,667

HACE LAS DEPRECIACIONES DE NOVIEMBRE

Local comercial a 20 aos

Muebles a 10 aos
Computadores a 5 aos

DP
vr. Activo
vr. Dep anual vr. Dep mens
45,000,000
2,250,000
187,500
4,060,000
406,000
33,833
2,500,000
500,000
41,667
DEBITO
CREDITO
187,500
187,500

516005
159205

Depreciacin Construcciones
Depreciacin activos

516010
159210

Depreciacin muebles
Depreciacin muebles

33,833

516020
159220

Depreciacin equipo computo

Depreciacin equipo computo
SUMAS IGUALES

41,667

33,833

263,000

41,667
263,000

CIERRE DEL MES DE NOVIEMBRE

DICIEMBRE
40

12/5/2010

Presenta las declaraciones de retencin en la fuente de Noviembre de 2010 Ch. 2614

CE

DEBITO
CE 015

41

236540
236515
236705
11100505
531520

12/5/2010
CE 016

42

43

12/8/2010

44
45

12/18/2010

12/19/2010

46A
46B
46C

Pago de aportes Noviembre

Pago de aportes Noviembre
Pago de aportes Noviembre
Pago de aportes Noviembre
Pago de aportes Noviembre
Pago de aportes Noviembre
SUMAS IGUALES

CE
623,115
49,849
448,643
797,587
1,919,194
1,919,194

233525
233535

12/20/2010

Impto del 4 x mil

Gastos bancarios
SUMAS IGUALES

DEBITO
49,872
49,872

Pago de la OC. 001 Muebles El Cid

Pago de la OC. 001 Muebles El Cid $10.790.000 x 3%
Pago de la OC. 001 Muebles El Cid
SUMAS IGUALES

DEBITO
12,138,750

12,138,750

Servicios cena de fin de ao

Servicios cena de fin de ao
Servicios cena de fin de ao
Servicios cena de fin de ao
Servicios cena de fin de ao
Servicios cena de fin de ao
SUMAS IGUALES

pago de cena de fin de ao

pago de cena de fin de ao
SUMAS IGUALES

DEBITO
300,000

CREDITO
49,872
49,872
CE

CREDITO
323,700
11,815,050
12,138,750
FC
CE

CREDITO

24,000
324,000
DEBITO
279,900
279,900

279,900
324,000
CREDITO
279,900
279,900

Venta, factura 004 AMOBLANDO LTDA. NIT 860410350 a 30dias.

12
5
6
4
3

juegos de sala referencia EL ROBLE

Comedores referencia PRINCESS
Camarotes referencia FELIPE
Juego de Alcoba intima
poltronas

1,300,000
800,000
500,000
2,000,000
700,000

SUBTOTAL
IVA 16%
TOTAL
RETFTE
VR. A PAGAR

413536
240801
130505

613536
143536

venta 004
venta 004
venta 004
SUMAS IGUALES
costo ventas fv.004
costo ventas fv.004
SUMAS IGUALES

VR. TOTAL

15,600,000
4,000,000
3,000,000
8,000,000
2,100,000
32,700,000
5,232,000
37,932,000
1,144,500
36,787,500

DEBITO

CV 004

NB

18,000
2,100
24,000

VR. UNIT

FV 004

1,919,194

Contratan a Martha Velazco, NIT 51860410-3 para preparar la cena de fin de ao del personal,
retencion en la fuente 6%, reteica 7*1000, reteiva 8%, por valor de $300000 Ch. 2617

519560
236525
236805
236705
240803
233535

CE 018

602,000

Cancela la factura de la orden de compra 001 a MUEBLES EL CID y obtiene descuento financiero del 3% Ch.2616

220505
4210
11100505

FC 005

602,000
115
602,000

Se hace la conciliacin bancaria del mes de Noviembre. Se contabilizan gastos bancarios y 4 x mil

530595
11100505

CE 017

493,885
60,000
48,000

Paga los aportes de seguridad social Ch. 2615

237005
237006
237010
238030
11100505

NB 002

Pago retencion en la fuente Novmbre

Pago retencion en la fuente Novmbre
Pago retencion en la fuente Novmbre
Pago retencion en la fuente Novmbre
Pago retencion en la fuente Novmbre
SUMAS IGUALES

CREDITO

37,932,000
37,932,000

CREDITO
32,700,000
5,232,000
37,932,000

13,300,066
13,300,066

13,300,066
13,300,066

COSTO UNIT

570,833
499,714
90,250
665,000
250,000

FV
T.KARDEX
6,849,996
CV
2,498,570
541,500
2,660,000
750,000

COSTO TOTAL

13,300,066

46D

12/20/2010
11100505
11200505

46 Y 47

CE 019

48
49
51
52-53
54

511010
236515
236805
236705
240803
233525

233525
11100505

12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010

NM 002

Revisora fiscal mes de diciembre de 2010

Revisora fiscal mes de diciembre de 2010
Revisora fiscal mes de diciembre de 2010
Revisora fiscal mes de diciembre de 2010
Revisora fiscal mes de diciembre de 2010
Revisora fiscal mes de diciembre de 2010
SUMAS IGUALES

Pago revisoria fiscal diciembre 2010

Pago revisoria fiscal diciembre 2010
SUMAS IGUALES

CE 021

CE 022

10,000,000
10,000,000

60,000
5,796
48,000
48,000
534,204
648,000

648,000
DEBITO
534,204

CREDITO
534,204
534,204

534,204

DEBITO
4,515,000
246,000
1,635,000

510506
510527
510518
237005
238030
250505

Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar

510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010

EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%

522,750
738,000
61,500
246,000
184,500
123,000

510530
510533
510536
510539

Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%

532,787
63,960
532,787
256,455

261005
261010
261020
261015

Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones

250505
11100505

261020
510533
1100505

261005
261010
261015
11100505

Pago de nmina de diciembre

Pago de nmina de diciembre
SUMAS IGUALES
Pago de prima de navidad
Pago de prima de navidad
Pago de prima de navidad
SUMAS IGUALES
Liquidacin Luis Gmez
Liquidacin Luis Gmez
Liquidacin Luis Gmez
Liquidacin Luis Gmez
SUMAS IGUALES

FC Y CE

600,000

Elaborar la nmina de diciembre

Pagar la nmina de diciembre Ch.2619
Liquidar la prima y pagarla Ch. 2620
Se liquida y paga los contratos que finalizan al 30-12-2010 Ch. 2621 Y 2622
Consolidar la cesantas, intereses sobre cesantas y vacaciones del personal que continua

SUMAS IGUALES

CE 020

CREDITO

Cancela el mes de diciembre al revisor fiscal, quien tiene contrato de honorarios por $600,000 mensuales, es de rgimen
simplificado: se le aplica retencin en la fuente del 10%, reteica del 9,66 x mil y un reteiva del 8% Ch. 2618

12/28/2010

FC 006

Se hace una transferencia de la cuenta de ahorros a la cuenta corriente

DEBITO
Transferencia bancaria
10,000,000
Transferencia bancaria
10,000,000
SUMAS IGUALES

NM
CE
CE
CE
NM

CREDITO

246,000
246,000
5,904,000

522,750
738,000
61,500
553,500

532,787
63,960
532,787
256,455
9,657,739
DEBITO
5,904,000
5,904,000

9,657,739
CREDITO
5,904,000
5,904,000

968,522
388
968,910

968,910
968,910

96,083
1,922
42,917
140,922

140,922
140,922

768,750
984,000

CE 023

261005
261010
261015
11100505

NM 003

55

261005
261010
261015
251010
251505
252505
510530
510539
510533

12/30/2010

Liquidacin Rita Lpez

Liquidacin Rita Lpez
Liquidacin Rita Lpez
Liquidacin Rita Lpez
SUMAS IGUALES

113,479
2,270
51,615

Consolidado prestaciones sociales 2010

Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
Consolidado prestaciones sociales 2010
SUMAS IGUALES

758,960
112,077
369,794

167,364

759,347
15,187
369,423
387

1,241,218

600,000
850,000
1,800,000
DEBITO
100,000

516510
171004

Amortizacin gtos preoperativos Notariales

Amortizacin gtos preoperativos Notariales

516510
171004

Amortizacin gtos preoperativos Cmara de Cio

Amortizacin gtos preoperativos Cmara de Cio

141,667

519530
171020

Amortizacin papelera
Amortizacin papelera
SUMAS IGUALES

300,000

12/30/2010

vr. Mes
100,000
141,667
300,000
CREDITO
100,000

141,667

541,667

300,000
541,667

DEPRECIACION DE DICIEMBRE

Local comercial a 20 aos

Muebles a 10 aos
Computadores a 5 aos

1
2
3
4
5
6
7

370
96,891
1,241,218
MT

vr.total

56

464,326

AMORTIZACIONES DE DICIEMBRE

Gastos notariales a 6 meses

Registro mercantil a 6 meses
Papelera a 6 meses
MT 002

167,364
167,364

DP
vr. Activo
vr. Dep anual vr. Dep mens
45,000,000
2,250,000
187,500
4,060,000
406,000
33,833
2,500,000
500,000
41,667
DEBITO
CREDITO
187,500
187,500

516005
159205

Depreciacin Construcciones
Depreciacin activos

516010
159210

Depreciacin muebles
Depreciacin muebles

33,833

516020
159220

Depreciacin equipo computo

Depreciacin equipo computo
SUMAS IGUALES

41,667

33,833

263,000

41,667
263,000

Se requiere:
Elaborar los documentos soporte de cada una de las transacciones de los 3 meses
Elaborar la nmina mensual y en diciembre las respectivas liquidaciones
Elaborar el Kardex
Conciliar los bancos de Octubre y Noviembre y hacer las notas correspondientes segn el extracto bancario
Hacer los registros contables con el respectivo cdigo de la cuenta del Plan Unico de Cuentas (PUC)
Elaborar el Balance y el Estado de Resultados a Diciembre 31 de 2010
Hacer el anlisis financiero a Diciembre 31 de 2010

AMORTIZACIONES
PREOPERATIVOS
Concepto
Notariales
Registro mercantil
Papelera

Valor Total
600,000
850,000
1,800,000

No meses

Valor mensual Vr. Quincenal

6
100,000
50,000
6
141,667
70,833
6
300,000
150,000

TOTAL

541,667

270,833

DEPRECIACIONES
Valor

Local
Computador
Muebles
TOTAL

Vida util en
aos
45,000,000
20
2,500,000
5
4,060,000
10

Vr. Anual
2,250,000
500,000
406,000

187,500
41,667
33,833

Vr.
Quincenal
93,750
20,833
16,917

3,156,000

263,000

131,500

Vr. Mensual

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO LTDA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DE OCTUBRE 01 A NOVIEMBRE 30 DE 2010
MOVIMIENTO OCTUBRE
DEBITO

CREDITO

4135

Ventas

6135

Costo de ventas

51

GASTOS DE ADMINISTRACION

53

GASTOS FINANCIEROS

42

OTROS INGRESOS

110505

Caja general

110510

Caja menor

1100505

Bancos

18,914,632

11200505 Cuentas de Ahorro

29,776,500

MOVIMIENTO NOVIEMBRE
DEBITO

CREDITO

1,520,000

SDO A NOVIEMBRE 30
DEBITO

MOVIMIENTO DICIEMBRE

CREDITO

8,290,000

DEBITO

9,810,000

5,289,343

6,419,343

13,300,066

863,583

9,307,634

10,171,217

11,363,181

264,968

264,968

49,987

5,686,550

5,686,550

250,000
5,686,550

8,649,227

110,150

9,616,400

5,910,200

CREDITO
42,510,000

19,719,409
97,260

21,437,138
314,955

323,700

433,850

250,000

250,000

15,951,955

10,000,000

29,776,500

SDO A DICIEMBRE 30
DEBITO

32,700,000

1,130,000

110,150

CREDITO

3,570,539

10,000,000

19,776,500

130505

Cuentas por cobrar

135515

Anticipo de renta

143536

Inventarios

9,660,000

151615

Almacenes

45,000,000

45,000,000

45,000,000

152405

Muebles y enseres

4,060,000

4,060,000

4,060,000

152805

Equipo de cmputo

2,500,000

2,500,000

159205

Depreciacin edificaciones

159210

223,650
14,111,000

3,706,200

22,381,416

37,932,000

41,638,200

223,650
5,289,343

223,650

18,481,657

13,300,066

5,181,591

2,500,000

(131,500)

187,500

(319,000)

187,500

Depreciacin , maquinaria y equipo

(16,917)

33,833

(50,750)

33,833

(84,583)

159220

Depreciacin equipo de cmputo

(20,833)

41,667

(62,500)

41,667

(104,167)

171004

Preoperativos

1,329,167

241,667

1,087,500

241,667

845,833

171020

Ultiles y papelera

1,650,000

300,000

1,350,000

300,000

1,050,000

220505

Proveedores x pagar

233525

Honorarios por pagar

233535

Servicios por pagar

236515

Retefte x pagar x honorarios

236525

Retefuente x pagar x servicios

12,000

12,000

236540

Retefuente x pagar x compras

563,150

236705

Reteiva x pagar

236805

Reteica x pagar

237005

EPS x pagar

237006

ARP x pagar

49,849

49,849

49,849

61,500

61,500

237010

Parafiscales x pagar

448,643

448,643

448,643

553,500

553,500

238030

AFP x pagar

797,587

797,587

797,587

984,000

984,000

2408

IVA x PAGAR

240801

IVA Generado

5,232,000

6,801,600

240802

IVA Descontable

240803

IVA Descontable regimen simplificado

250505

Nmina por pagar

25

Prestaciones sociales por pagar

2610

Provisin de prestaciones sociales

311505

Aportes de capital

12,138,750

(506,500)

2,475,000

15,874,875

25,538,625

12,138,750

534,204

534,204

534,204

534,204

13,399,875

279,900

279,900

60,000

60,000

60,000

18,000

18,000
72,000

60,000

60,000

563,150

493,885

493,885

493,885

16,000

16,000

48,000

48,000

48,000

72,000

1,932

1,932

7,896

13,692

623,115

768,750

768,750

5,796

5,796

623,115

623,115

0
243,200

1,326,400

(2,014,400)

2,297,760

(4,312,160)

(16,000)

48,000

(64,000)

4,832,123

4,832,123

1,131,650

1,131,650

102,500,000
114,964,632

114,964,632

1,569,600

(4,312,160)
72,000
5,904,000
2,517,639

(136,000)
5,904,000

1,143,958

1,143,958

1,385,989

102,500,000
60,966,264

60,966,264

138,810,740

138,810,740

102,500,000
96,612,806

96,612,806

164,872,565

164,872,565

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DE OCTUBRE 01 A OCTUBRE 31 DE 2010
4135
6135

51
513540
514510
516005
516010
516020
516510
516510
519525
519525
519530
519530
519545
519545

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) COSTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
Se enva correo por Servientrega
15,000
Adecuaciones local
200,000
Depreciacin Construcciones
131,500
Depreciacin muebles
16,917
Depreciacin equipo computo
20,833
Amortizacin Octubre gtos preoperativos Notariales 50,000
Amortizacin Octubre gtos preoperativos Cmara de Cio
70,833
Compra de Caf La Cabaa del Tio Tom
40,000
Compra de hierbas en la plaza
10,000
Fotocopias a "Multicopias copialina"
18,500
Amortizacin papelera
150,000
Gastos de transporte de Ramiro Gonzlez
80,000
Gastos de transporte a Luis Gmez
60,000

1,520,000
1,130,000
390,000
863,583

PERDIDA OPERACIONAL

(473,583)

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS

BALANCE GENERAL
A OCTUBRE 31 DE 2010
1
110505
110510
1100505
11200505
130505
143536

15
151615
152405
152805
159205
159210
159220

17
171004
171020

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja general
Caja menor
Bancos
Cuentas de Ahorro
Cuentas por cobrar
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CTES

0
250,000
18,914,632
29,776,500
0
9,660,000
58,601,132

ACTIVOS FIJOS
Propiedad, Planta y Equipo
Almacenes
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
Depreciacin edificaciones
Depreciacin , maquinaria y equipo
Depreciacin equipo de cmputo
TOTAL ACTIVOS FIJOS

45,000,000
4,060,000
2,500,000
(131,500)
(16,917)
(20,833)
51,390,750

DIFERIDOS
Preoperativos
Ultiles y papelera
TOTAL DIFERIDOS

TOTAL ACTIVOS

2
220505
236525
236540
236705
236805
2408
240801
240802
240803

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores x pagar
Retefuente x pagar x servicios
Retefuente x pagar x compras
Reteiva x pagar
Reteica x pagar
IVA x PAGAR
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Descontable regimen simplificado
PASIVOS

3
311505
3610

PATRIMONIO
Aportes de capital
Prdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

12,138,750
12,000
563,150
16,000 Se paga en la declaracin de retencin en la fuente
1,932
243,200
(2,014,400)
(16,000) Se descuenta en la declaracin de IVA
10,944,632

102,500,000
(473,583)
102,026,417

1,329,167
1,650,000
2,979,167

112,971,049

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

112,971,049

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DE OCTUBRE 01 A NOVIEMBRE 30 DE 2010
4135
6135

51
42
53

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) COSTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION

10,171,217

PERDIDA OPERACIONAL

-6,780,560

9,810,000
6,419,343
3,390,657

(+) OTROS INGRESOS

(-) OTROS GASTOS

110,150
264,968

PERDIDA DEL EJERCICIO

-6,935,378

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS

BALANCE GENERAL
A NOVIEMBRE 30 DE 2010
1
110505
110510
1100505
11200505
130505
1355
143536

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja general
Caja menor
Bancos
Cuentas de Ahorro
Cuentas por cobrar
Anticipo de renta
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CTES

2
0
250,000
15,951,955
29,776,500
3,706,200
223,650
18,481,657
68,389,962

ACTIVOS FIJOS
Propiedad, Planta y Equipo
Almacenes
Muebles y enseres
Equipo de cmputo

45,000,000
4,060,000
2,500,000

159205
159210
159220

Depreciacin edificaciones
Depreciacin , maquinaria y equipo
Depreciacin equipo de cmputo
TOTAL ACTIVOS FIJOS

(319,000)
(50,750)
(62,500)
51,127,750

17
171004
171020

DIFERIDOS
Preoperativos
Ultiles y papelera

1,087,500
1,350,000

TOTAL DIFERIDOS

2,437,500

15
151615
152405
152805

TOTAL ACTIVOS

121,955,212

220505
236515
236525
236540
236705
236805
2370
238030
2408
240801
240802
240803
2610

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores x pagar
Retefuente x pagar x honorarios
Retefuente x pagar x servicios
Retefuente x pagar x compras
Reteiva x pagar
Reteica x pagar
Seguridad social x pagar
AFP x Pagar
IVA x PAGAR
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Descontable regimen simplificado
Provisiones por pagar

TOTAL PASIVOS

3
311505
3605

PATRIMONIO
Aportes de capital
Utilidad del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

25,538,625
60,000
0
493,885
48,000
5,796
1,121,607
797,587
1,569,600
(4,312,160)
(64,000)
1,131,650

26,390,590

102,500,000
(6,935,378)

95,564,622
121,955,212

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DE OCTUBRE 01 A DICIEMBRE 31 DE 2010
4135
6135

51

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) COSTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION

42,510,000

UTILIDAD OPERACIONAL
42
53

(+) OTROS INGRESOS

(-) OTROS GASTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

19,719,409
22,790,591

46.39%
53.61%

21,437,138

50.43%

1,353,453

3.18%

433,850
314,955

1.02%
0.74%

1,472,348

3.46%

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO SAS

BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2010
1
110505
110510
1100505
11200505
130505
1355
143536

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja general
Caja menor
Bancos
Cuentas de Ahorro
Cuentas por cobrar
Anticipo de renta
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CTES

2
0
250,000
3,570,539
19,776,500
41,638,200
223,650
5,181,591
70,640,480

ACTIVOS FIJOS
Propiedad, Planta y Equipo
Almacenes
Muebles y enseres
Equipo de cmputo

45,000,000
4,060,000
2,500,000

159205
159210
159220

Depreciacin edificaciones
Depreciacin , maquinaria y equipo
Depreciacin equipo de cmputo
TOTAL ACTIVOS FIJOS

(506,500)
(84,583)
(104,167)
50,864,750

17
171004
171020

DIFERIDOS
Preoperativos
Ultiles y papelera

845,833
1,050,000

TOTAL DIFERIDOS

1,895,833

15
151615
152405
152805

TOTAL ACTIVOS

123,401,063

220505
236515
236525
236540
236705
236805
2370
238030
2408
240801
240802
240803
25

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores x pagar
Retefuente x pagar x honorarios
Retefuente x pagar x servicios
Retefuente x pagar x compras
Reteiva x pagar
Reteica x pagar
Seguridad social x pagar
AFP x Pagar
IVA x PAGAR
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Descontable regimen simplificado
Prestaciones por pagar

TOTAL PASIVOS

3
311505
3605

PATRIMONIO
Aportes de capital
Utilidad del ejercicio

13,399,875
60,000
18,000
0
72,000
13,692
1,383,750
984,000
6,801,600
(4,312,160)
(136,000)
1,143,958

19,428,715

102,500,000
1,472,348

TOTAL PATRIMONIO

103,972,348

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

123,401,063

DECLARACION DE IVA
FECHA

CLIENTE

FACT. No.

25-10-10 JAIME OCAMPO

VR. BASE

IVA

1,520,000
1,520,000

TOTAL

TOTAL

243,200
243,200

1,763,200
1,763,200

GASTOS GRAVADOS
FECHA

PROVEEDOR

17-10-10 CARVAJAL S.A.

22-10-10 MUEBLES EL CID
28-10-10 JUAN LOPEZ

CONCEPTO

Papelera
Compra Fra.2057
Ornamentador

VR. BASE

IVA

1,800,000
10,790,000
200,000
12,790,000

288,000
1,726,400
2,014,400

GASTOS NO GRAVADOS
FECHA

PROVEEDOR

30-10-10 GASTOS DE CAJA MENOR

CONCEPTO

Varios

VR. TOTAL

APROX A MILES

223,500

224,000

APROX A MILES

IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE POR COMPRAS
RETEIVA
VALOR A PAGAR
SALDO A FAVOR

RETEIVA REG
SIMPLIFICADO

243,200

243,000

2,014,400
16,000

2,014,000
16,000

-1,787,200

-1,787,000

TOTAL

2,088,000
12,516,400
16,000
16,000

14,604,400

PAGOS

LIQUIDACION PRIVADA

COMPRAS

INGRESOS

FORMULARIO 300 DE IVA

Ingresos brutos por exportaciones
27
Ingresos brutos por exportaciones exentas 28
Ingresos brutos por expoertac. Excluidas 29
Ingresos brutos por operac no gravadas
30
Ingresos brutos por operac gravadas
31
TOTAL INGRESOS BRUTOS
32
Menos devoluc en ventas
33
TOTAL INGRESOS NETOS
34
Importaciones gravadas
35
Importaciones no gravadas
36
Compras y servicios gravados
37
Compras y servicios no gravados
38
TOTAL COMPRAS E IMPORTAC BRUTAS39
Menos devoluc en compras anuladas
40
TOTAL COMPRAS NETAS PERIODO
41
Impuesto generado tarifa 1,6%
42
Impuesto generado tarifa 3%
43
Impuesto generado tarifa 5%
44
Impuesto generado tarifa 10%
45
Impuesto generado tarifa 16%
46
Impuesto generado tarifa 20%
47
Impuesto generado tarifa 25%
48
Impuesto generado tarifa 35%
49
Iva recuperado en devoluc en compras anulad
50
TOTAL IMPUESTO GENERADO OP GRAV51
Impuesto descontable de importacin
52
Impuesto descontable x compras y serv grav53
Iva retenido en operac con regimen simplificado
54
Iva resultante por devoluc en Ventas
55
TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES
56
SALDO A PAGAR POR EL PERIODO FISCAL
57
SALDO A FAVOR PERIODO FISCAL
58
Saldo a favor periodo fiscal anterior
59
Retenciones x IVA que le practicaron
60
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO
61
Sanciones
62
TOTAL SALDO A PAGAR
63
TOTAL SALDO A FAVOR
64
SALDO A FAVOR SUSCEPTIBLE DE SER 65
SOLIC
Valor pago sanciones
66
Valor pago intereses de mora
67

0
0
0
0
1,520,000
1,520,000
0
1,520,000
0
0
12,790,000
224,000
13,014,000
0
13,014,000
0
0
0
0
243,000
0
0
0
0
243,000
0
2,014,000
16,000
0
2,030,000
0
1,787,000
0
0
0
0
0
1,787,000
0
0
0

Valor pago de impuesto

68

PAGO TOTAL

980

DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

%
COMPRA PAPELERIA
COMPRA MUEBLES Y ENSERES
COMPRA DE MERCANCAS

BASE
3.5%
3.5%
3.5%

1,800,000
3,500,000
10,790,000

TOTAL COMPRAS

RETEIVA

RETEICA

63,000
122,500
377,650
563,150

SERVICIOS ORNAMENTADOR

6.0%

RETENCIONES DE RENTA

AUTORRETENCIONES

VALOR

SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
LOTERIAS
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
PAGOS AL EXTERIOR
COMPRAS
ARRENDAMIENTOS
ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS
RETENC SOBRE ING T.D. Y T.C.
OTRAS
VENTAS
SERVICIOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
OTROS CONCEPTOS
TOTAL RETENCION RENTA

27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

0
0
0
0
0
0
12,000
0
563,000
0
0
0
0
0
0
0
0
575,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE VENTAS IVA

A RESPONSABLES DE REGIMEN COMUN 45

POR COMPRAS A RESP. REG SIMPLIFICAD46
POR SERV A NO RESIDENTES
47
TOTAL RETENCIONES DEL IVA
48

0
16,000
0
16,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE TIMBRE

TOTAL

0
0
0

TOTAL RETENCIONES (44+48+51)

MAS SANCIONES
TOTAL RETENCIONES + SANCIONES

52
53
54

591,000
0
591,000

PAGOS

A LA TARIFA GENERAL
49
A OTRAS TARIFAS
50
TOTAL RETENCIONES TIMBRE NACIONAL51

VALOR PAGO SANCIONES

VALOR PAGO INTERESES DE MORA
VALOR PAGO RETENCION RENTA
VALOR PAGO RETENCION IVA
VALOR PAGO RETENCION TIMBRE

55
56
57
58
59

0
0
575,000
16,000
0

PAGO TOTAL

980

591,000

200,000

12,000

16,000

1,932

DECLARACION DE ICA (QUINTO BIMESTRE DE 2010)

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRA 10
TOTAL INGRESOS FUERA DEL D.C.
11

1,520,000

TOTAL INGRESOS BRUTOS EN EL D.C.

DEVOLUC, REBAJAS Y DESCTOS
DEDUCC Y EXENCIONES
TOTAL INGRESOS NETOS GRAVABLES

12
13
14
15

1,520,000
0
0
1,520,000

LIQUIDACION PRIVADA
IMPUESTO DE IND Y CIO
16
IMPTO DE AVISOS Y TABLEROS 15% R 1617
VR. TOTAL UNIDADES COMERCIALES
18
TOTAL IMPUESTO A CARGO
19

17,000
3,000
0
20,000

VR. RETENIDO A TITULO DE IND Y CIO

SANCIONES
TOTAL SALDO A CARGO

20
21
22

0
0
20,000

VALOR A PAGAR
INTERESES DE MORA
TOTAL A PAGAR

23
24
25

20,000

PAGO VOLUNTARIO 10% R 19

26

TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNT

27

20,000

20,000

DECLARACION DE RETENCION DE ICA

VALOR BASE DE RETEICA
VR. RETENCION DE ICA

200,000
2,000

DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

%
COMPRA MERCANCIAS OC.02
COMPRA MERCANCIAS OC.003
TOTAL
REVISOR FISCAL

3.5%
3.5%

BASE
9,711,000
4,400,000

VALOR
339,885
154,000
493,885

10.0%

600,000

60,000

AUTORRETENCIONES

RETENCIONES DE RENTA

SALARIOS Y DEMAS PAGOS LABORALES

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
LOTERIAS
HONORARIOS
COMISIONES
SERVICIOS
PAGOS AL EXTERIOR
COMPRAS
ARRENDAMIENTOS
ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS
RETENC SOBRE ING T.D. Y T.C.
OTRAS
VENTAS
SERVICIOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
OTROS CONCEPTOS
TOTAL RETENCION RENTA

27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

0
0
0
0
60,000
0
0
0
494,000
0
0
0
0
0
0
0
0
554,000

45
46
47
48

0
48,000
0
48,000

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE VENTAS IVA

A RESPONSABLES DE REGIMEN COMUN

POR COMPRAS A RESP. REG SIMPLIFICAD
POR SERV A NO RESIDENTES
TOTAL RETENCIONES DEL IVA

A LA TARIFA GENERAL
A OTRAS TARIFAS
TOTAL RETENCIONES TIMBRE NACIONAL

49
50
51

0
0
0

TOTAL

TOTAL RETENCIONES (44+48+51)

MAS SANCIONES
TOTAL RETENCIONES + SANCIONES

52
53
54

602,000
0
602,000

PAGOS

RETENCIONES PRACTICADAS A TITULO DE TIMBRE

VALOR PAGO SANCIONES

VALOR PAGO INTERESES DE MORA
VALOR PAGO RETENCION RENTA
VALOR PAGO RETENCION IVA
VALOR PAGO RETENCION TIMBRE

55
56
57
58
59

0
0
554,000
48,000
0

PAGO TOTAL

980

602,000

RETEIVA

48,000

RETEICA

5,796

LIBRO DE BANCOS MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.AS.

FECHA
10/15/2010
10/16/2010
10/16/2010
10/17/2010
10/17/2010
10/18/2010
10/25/2010
10/18/2010

BENEFICIARIO
APERTURA CTA CTE
MARTHA SANABRIA
NOTARIA OCTAVA
CAMARA DE CIO
CARVAJAL S.A.
MUEBLES EL CID
CONSIGNAC FR. 01
ORNAMENTADOR

CH.

DEBITO
25,000,000

2601
2602
2603
2604
2605

CREDITO
250,000
600,000
850,000
2,025,000
3,937,500

1,763,200
2606

186,068

SALDO
25,000,000
24,750,000
24,150,000
23,300,000
21,275,000
17,337,500
19,100,700
18,914,632
18,914,632
18,914,632
18,914,632

EXTRACTO BANCARIO A OCTUBRE 31 DE 2010

SALDO INICIAL A OCT.01-2010
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL A OCT.31-2010

CONSIGNACIONES
15-10-10
25-10-10
CHEQUES
16-10-10
17-10-10
18-10-10
20-10-10

0
26,763,200
4,029,900
22,733,300

25,000,000
1,763,200

CH.2601
CH.2602
CH.2604
CH.2603

NOTAS DEBITO
10/16/2010 FOGAFIN
10/16/2010 CHEQUERA
10/16/2010 IVA
10/17/2010 FOGAFIN
10/18/2010 FOGAFIN
10/20/2010 FOGAFIN

250,000
600,000
2,025,000
850,000

3,725,000

1,000
250,000
40,000
2,400
8,100
3,400

304,900

CONCILIACION BANCARIA BANCO DE BOGOTA A OCTUBRE 31 DE 2010

SALDO EN EXTRACTO
SALDO EN LIBROS
DIFERENCIA A CONCILIAR
CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
CH.2605
CH.2606

22,733,300
18,914,632
3,818,668
4,123,568
3,937,500
186,068

NOTAS DEBITO PENDIENTES DE REGISTRO

Gastos bancarios
250,000
IVA descontable
40,000
Fogafin 4 x mil
14,900
DIFERENCIA CONCILIADA

304,900

3,818,668

LIBRO DE BANCOS MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.AS.

FECHA
11/1/2010
11/1/2010
11/3/2010
11/3/2010
11/3/2010
11/3/2010
11/5/2010
11/7/2010
11/25/2010
11/28/2010
11/30/2010

BENEFICIARIO
SALDO INICIAL
ND BANCARIAS
ANULADO
DECLARAC RETFTE
DECLARAC ICA
DECLARAC RETEICA
PAGO A MUEBLES EL ROSAL
CONSIGNAC FV 02
CONSIGNAC FV 03
REVISORIA FISCAL
PAGO NOMINA

CH.

DEBITO

CREDITO
304,900
0
591,000
20,000
2,000
2,365,000

2607
2608
2609
2610
2611
3,482,550
2,204,000
2612
2613

534,204
4,832,123

SALDO
18,914,632
18,609,732
18,609,732
18,018,732
17,998,732
17,996,732
15,631,732
19,114,282
21,318,282
20,784,078
15,951,955
15,951,955
15,951,955

EXTRACTO BANCARIO A NOVIEMBRE 30 DE 2010

SALDO INICIAL A NOV.01-2010
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL A OCT.31-2010

CONSIGNACIONES
07-11-10
25-11-10
CHEQUES
11/1/2010
11/2/2010
03-11-10
03-11-10
03-11-10
07-11-10
29-11-10
30-11-10

22,733,300
5,686,550
12,517,767
15,902,083

3,482,550
2,204,000

CH.2605
CH.2606
CH.2608
CH.2609
CH.2610
CH.2611
CH.2612
CH.2613

NOTAS DEBITO
10/16/2010 FOGAFIN

3,937,500
186,068
591,000
20,000
2,000
2,365,000
534,204
4,832,123

49,872

CONCILIACION BANCARIA BANCO DE BOGOTA A NOVIEMBRE 30 DE 2010

SALDO EN EXTRACTO
SALDO EN LIBROS
DIFERENCIA A CONCILIAR

15,902,083
15,951,955

NOTAS DEBITO PENDIENTES DE REGISTRO

Fogafin 4 x mil
49,872
DIFERENCIA CONCILIADA

-49,872

49,872

DOCUMENTOS
S.I.

SALDOS INICIALES

CG.

CONSIGNACIONES

CE.

COMPROBANTE DE EGRESO

FC

FACTURA DE COMPRA

FP

FACTURA DE PROVEEDOR

FV

FACTURA DE VENTA

CV

COSTO DE VENTAS

RC

RECIBO DE CAJA

MT

AMORTIZACIONES

DP

DEPRECIACIONES

NM

NOMINA MENSUAL

NB

NOTAS BANCARIAS

FECHA

REF: SALA EL ROBLE

ENTRADAS
DETALLE

VR. UNIT

CANT

22-10-10
25-10-10
03-11-10
05-11-10
07-11-10
25-11-10
20-12-10

oc.01
FV.01
FR.2065
OC.03
FV.02
FV.03
fv.04

FECHA

REF: COMEDORES PRINCESS

ENTRADAS
DETALLE

600,000
600,000
540,000
580,000
570,833
570,833
570,833

VR. TOTAL

VR. UNIT

10
10
5

CANT

22-10-10
25-10-01
03-11-10
07-11-10
20-12-10

OC.01
FR.01
FR.2065
FV.02
fv.04

530,000
530,000
477,000
499,714
499,714

FECHA

REF: CAMAROTES FELIPE

6,000,000
0
5,400,000
2,900,000
0
0
0

VR. TOTAL

4
4

VR. UNIT

22-10-10
03-11-10
07-11-10
20-12-10

OC.01
FR.2065
FV.02
fv.04

FECHA

REF: ALCOBA INTIMA

CANT

95,000
85,500
90,250
90,250

VR. TOTAL

6
6

VR. UNIT

22-10-10
03-11-10
25-11-10
20-12-10

OC.01
FR.2065
FV.03
fv.04

FECHA

REF: POLTRONAS

CANT

700,000
630,000
665,000
665,000

VR. TOTAL

3
3

05-11-10 OC.03
07-11-10 FV.02
20-12-10 fv.04

VR. UNIT

250,000
250,000
250,000

CANT

VR. TOTAL

1,500,000
0
0
0
0

0
600,000
0
0
2,283,332
570,833
6,849,996

SALDO
CANT

VR. TOTAL

1
2
5

VR. TOTAL

3
6

0
0
270,750
541,500

VR. TOTAL

1
4

VR. TOTAL

2
3

0
500,000
750,000
0
0

570,000
1,083,000
812,250
270,750

SALDO
CANT

0
0
665,000
2,660,000

PROMEDIO

530,000
499,714
499,714
0

PROMEDIO

VR. TOTAL

6
12
9
3

90,250
90,250
90,250

PROMEDIO

VR. TOTAL

3
6
5
1

SALIDAS
CANT

2,120,000
1,590,000
3,498,000
2,498,572
0

SALDO
CANT

SALIDAS
CANT

600,000
568,421
570,833
570,833
570,833
570,834

VR. TOTAL

4
3
7
5
0

SALIDAS
CANT

6,000,000
5,400,000
10,800,000
13,700,000
11,416,668
10,845,835
3,995,839

SALDO
CANT

0
530,000
0
999,428
2,498,572

PROMEDIO

VR. TOTAL

10
9
19
24
20
19
7

SALIDAS
CANT

2,100,000
1,890,000
0
0

ENTRADAS
DETALLE

4
1
12

570,000
513,000
0
0

ENTRADAS
DETALLE

VR. TOTAL

2,120,000
0
1,908,000
0
0

ENTRADAS
DETALLE

SALIDAS
CANT

2,100,000
3,990,000
3,325,000
665,000

SALDO
CANT

665,000
665,000
665,000

PROMEDIO

VR. TOTAL

6
4
1
1
1

1,500,000
1,000,000
250,000
250,000
250,000

250,000
250,000
250,000
250,000
5,181,589

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S.

NOMINA DEL MES DE: NOVIEMBRE /10
DEVENGADO
SUELDO
MENSUAL

Gerente
Jefe de Ventas
Secretaria
Mensajera
Vendedora

Martha Sanabria
Ramiro Gonzlez
Rosa Prez
Luis Gmez
Rita Lpez
TOTALES

2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000

DIAS
TRAB

30
30
30
30
30
150

SUELDO

2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000

AUX
TRANSP

61,500
61,500
61,500
61,500
246,000

COMISIONES

DEDUCCIONES

HRAS
EXTRAS

414,500
16,667

414,500

38,750
55,417

CONTABILIZACION DE LA NOMINA
COD PUC

510506
510527
510518
510515
237005
238030
250505

CUENTA
GASTOS PERSONAL

Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
Horas extras
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar

PARCIAL

CREDITOS

510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010

EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%
SUMAS IGUALES

ROSA
RITA

80,000
40,580
32,667
20,600
25,550
199,397
VR. HORA

800,000
600,000

3,333
2,500

AFP 4%

80,000
40,580
32,667
20,600
25,550
199,397

TOTAL
DEDUCC

160,000
81,160
65,333
41,200
51,100
398,793

TOTAL A
PAGAR

1,840,000
994,840 4 hed
812,834
535,300
649,150 4 hed y 6hen
4,832,124

HED
16,667
12,500

16,667
38,750

26,250

55,417

199,397
199,397
4,832,124
5,230,917

5,230,917

CONTABILIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL

CUENTA
GASTOS PERSONAL

2,000,000
1,076,000
878,167
576,500
700,250
5,230,917
VR. BASE

DEBITOS
5,230,917

EPS 4%

4,515,000
246,000
414,500
55,417

SUMAS IGUALES

COD PUC

TOTAL DEVENG

PARCIAL

DEBITOS
1,520,400

CONTABILIZACION DE LAS PROVISIONES DE PRESTAC SOCIALES

CREDITOS

423,718
598,190
49,849
199,397
149547.51
99698.34

COD PUC

510530
510533
510536
510539

CUENTA
GASTOS PERSONAL

Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%

PARCIAL

DEBITOS
1,131,651

CREDITOS

435,735
52,309
435,735
207,871

PROVISION PRES SOC

1,520,400

423,718
598,190
49,849
448,643
1,520,400

261005
261010
261020
261015

Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
SUMAS IGUALES

1,131,651

435,735
52,309
435,735
207,871
1,131,651

MUEBLES EL CASTOR TRAVIESO S.A.S.

NOMINA DEL MES DE: DICIEMBRE DE 2010
DEVENGADO
SUELDO
MENSUAL

Gerente
Jefe de Ventas
Secretaria
Mensajera
Vendedora

Martha Sanabria
Ramiro Gonzlez
Rosa Prez
Luis Gmez
Rita Lpez
TOTALES

2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000

DIAS
TRAB

30
30
30
30
30
150

SUELDO

2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000

AUX
TRANSP

61,500
61,500
61,500
61,500
246,000

COMISIONES

DEDUCCIONES
HRAS
EXTRAS

TOTAL DEVENG

1,635,000

1,635,000

EPS 4%

2,000,000
2,296,500
861,500
576,500
661,500
6,396,000

80,000
89,400
32,000
20,600
24,000
246,000

AFP 4%

80,000
89,400
32,000
20,600
24,000
246,000

TOTAL
DEDUCC

160,000
178,800
64,000
41,200
48,000
492,000

TOTAL A
PAGAR

1,840,000
2,117,700
797,500
535,300
613,500
5,904,000

CONTABILIZACION DE LA NOMINA
COD PUC

510506
510527
510518
237005
238030
250505

CUENTA
GASTOS PERSONAL

Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar

PARCIAL

DEBITOS
6,396,000

CREDITOS

4,515,000
246,000
1,635,000
246,000
246,000
5,904,000

SUMAS IGUALES

6,396,000

6,396,000

CONTABILIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL

COD PUC

510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010

CUENTA
GASTOS PERSONAL

EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%
SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBITOS
1,875,750

CONTABILIZACION DE LAS PROVISIONES DE PRESTAC SOCIALES

CREDITOS

COD PUC

522,750
738,000
61,500
246,000
184500
123000

510530
510533
510536
510539

CUENTA
GASTOS PERSONAL

PARCIAL

Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%

532,787
63,960
532,787
256,455

261005
261010
261020
261015

522,750
738,000
61,500
553,500
1,875,750

Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
SUMAS IGUALES

1,385,989

CONSOLIDACION DE PRESTACIONES SOCIALES

Gerente
Jefe de Ventas
Secretaria
Mensajera
Vendedora

Martha Sanabria
Ramiro Gonzlez
Rosa Prez
Luis Gmez
Rita Lpez
TOTALES
PROVISION
AJUSTE

2,000,000
1,076,000
878,167
576,500
700,250

CREDITOS

PROVISION PRES SOC

1,875,750

DEVENGO
NOVI

DEBITOS
1,385,989

DEVENGO
DIC

2,000,000
2,296,500
861,500
576,500
661,500

PROMEDIO

2,000,000
1,686,250
869,834
576,500
680,875

#DIAS PRIMA

60
60
60
60
60

VR. PRIMA

VR. VACAC

VR. CESANTIAS

VR.
INTERESES

333,333
281,042
144,972
96,083
113,479
968,910

166,667
135,396
67,361
42,917
51,615
463,955

333,333
281,042
144,972
96,083
113,479
968,910

6,667
5,621
2,899
1,922
2,270
19,378

968,522
388

464,326
371

968,522
-388

116,269
-96,891

532,787
63,960
532,787
256,455
1,385,989