APLICACIN DEL PILAR 1 EN EL PER El artculo 199 de la Ley General establece que el patrimonio efectivo de las empresas debe

ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional multiplicado por 10 y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito. Dicho cmputo debe incluir toda exposicin o activo en moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero. Las empresas debern contar con un proceso para evaluar la suficiencia de su patrimonio efectivo en funcin a su perfil de riesgo. Adicionalmente, en la Vigsima Cuarta Disposicin Transitoria de la misma Ley General se contempla el siguiente plazo de adecuacin para cumplir gradualmente con lo dispuesto en el artculo 199:

Riesgo crediticio A partir del 1 de julio de 2010 entr en vigencia el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crdito aprobado por la Resolucin SBS N 14354-2009 que recoge los ponderados de Basilea II, con algunas discreciones nacionales. Sin embargo, existe un proceso de adecuacin, por lo que los ponderadores de Basilea I para riesgo de crdito, con algunas discreciones nacionales, se encontrarn vigentes hasta Junio del 2010. i) Mtodo estandarizado El requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de crdito ser el 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito, y las empresas contarn con un plazo de adecuacin que culmina en Julio de 2010.

El mtodo estandarizado se basa en la asignacin de ponderaciones a la contraparte del crdito segn el tipo de deudor implicado. En este sentido, el la SBS considera 16 tipos de deudores, cuya ponderacin puede ser mitigada dependiendo de la existencia de colaterales, garantas o derivados crediticios. ii) Mtodo Basado en Calificaciones Internas En el mtodo basado en calificaciones internas (Internal Rating Based, IRB), todas las exposiciones sujetas a riesgo de crdito debern asignarse a alguna de las siguientes categoras: a) No minoristas: Soberanas Entidades del sector pblico Bancos multilaterales de desarrollo Empresas del sistema financiero Intermediarios de valores Corporativas Grandes empresas Medianas empresas b) Minoristas: Pequeas empresas Microempresas Crditos hipotecarios para vivienda Consumo no revolvente Consumo revolvente c) Accionariales d) Titulizacin e) Otras exposiciones Las empresas que se encuentren autorizadas por la Superintendencia para el uso de los mtodos basados en calificaciones internas (IRB), podrn optar por los siguientes mtodos, de acuerdo con el cumplimiento de los requerimientos mnimos que se establezcan, para cada caso, en el presente Reglamento. Exposiciones no minoristas: Mtodo IRB bsico o Mtodo IRB avanzado. Exposiciones minoristas: se emplear el mtodo IRB avanzado. Exposiciones accionariales: se podr emplear el enfoque basado en el mercado (mtodo simple o mtodo de modelos internos), as como el mtodo PD/LGD. Exposiciones producto de operaciones de titulizacin: la exposicin ponderada por riesgo se regir segn lo dispuesto en el Reglamento correspondiente.

 Exposiciones en otros activos: la exposicin ponderada por riesgo se calcular aplicando la siguiente frmula: Activos y contingentes ponderados por riesgo = 100% x EAD Riesgo de mercado Con la Resolucin SBS N 6328-2009 se aprob el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Mercado, cuyo clculo considera el riesgo de tasa de inters de instrumentos que pertenecen a la cartera de negociacin, el riesgo de precio de valores representativos de capital que pertenecen al trading book, el riesgo cambiario y finalmente el riesgo de commodities. Para el clculo del requerimiento patrimonial, las empresas podrn aplicar el Mtodo Estndar, que consiste en la aplicacin de los procedimientos establecidos en el Captulo III del mencionado reglamento; o podrn optar por el uso del Mtodo de Modelos Internos, que consiste en la aplicacin de modelos desarrollados por las propias empresas, los cuales debern sujetarse a los lineamientos establecidos en el Captulo IV del referido reglamento. Cabe resaltar que el uso del mtodo de modelos internos requiere la autorizacin expresa de la SBS. Riesgo operacional La SBS emiti la Resolucin SBS N 2115-2009 segn la cual las empresas debern destinar patrimonio efectivo para cubrir el riesgo operacional que enfrentan. Para el clculo de dicho requerimiento patrimonial las empresas debern aplicar uno de los siguientes mtodos: mtodo del indicador bsico, mtodo estndar alternativo y mtodos avanzados (AMA); requirindose la autorizacin de la SBS para utilizar los dos ltimos mtodos. Considerando la coyuntura econmica generada por la crisis financiera internacional, la SBS aprob un cronograma de transicin temporal para que activos ponderados por riesgo operacional bajo el mtodo estandarizado sean ajustados por un factor con el fin de facilitar la absorcin en el tiempo. De esta manera se considera un cronograma ms amplio que se extiende hasta el 2012:

APLICACIN DEL PILAR 2 EN EL PER La finalidad del segundo pilar del nuevo acuerdo de capital es asegurar que cada entidad financiera cuente con procesos internos confiables para evaluar la suficiencia de su capital, y que se consideren diversos riesgos de la entidad financiera que no han sido comprendidos en el Pilar 1. En lnea con esta motivacin, la SBS, prepublic en noviembre del 2010 el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo Adicional, el cual establece requerimientos de patrimonio efectivo por diversos elementos de riesgo no contemplados en el Pilar 1 como: Ciclo econmico Riesgo por concentracin Riesgo por concentracin de mercado Riesgo por tasa de inters en el libro bancario (banking book) Otros riesgos

APLICACIN DEL PILAR 3 EN EL PER Los requisitos de transparencia o disciplina de mercado (Pilar 3) estn diseados para facilitar el empleo de los mecanismos de mercado con fines prudenciales, complementando los requerimientos de capital mnimos (Pilar 1) y el proceso de examen del supervisor (Pilar 2) de Basilea II. La SBS reconoce la importancia de la disciplina de mercado puesto que se creemos que los participantes recompensarn una estrategia consciente de administracin de riesgos en sus decisiones de crdito e inversin y penalizarn un comportamiento ms arriesgado, lo cual se traducir en un incentivo para que las entidades financieras manejen y controlen sus riesgos de manera eficiente. Es as, que las SBS viene desarrollando una norma que cubra los requerimientos de divulgacin de informacin para la aplicacin de este pilar en el Per. Basilea II seala criterios cualitativos y cuantitativos para la publicacin de informacin referente al mbito de aplicacin de las normas de capital, la estructura de capital y la metodologa para determinar la adecuacin del capital de las empresas, buscando proporcionar informacin importante a los participantes del mercado sobre la capacidad de los bancos para absorber prdidas financieras. Asimismo, Basilea II establece requisitos y recomendaciones para la divulgacin de informacin cualitativa y cuantitativa acerca de los riesgos que enfrentan las empresas, incluyendo los objetivos, polticas, estructura organizativa y los procesos vinculados a la gestin de riesgos, as como las exposiciones, coberturas y mitigantes de dichos riesgos.