Acopio y empaque de aguacate

DIRECTORIO FINANCIERA RURAL Jos Antonio Meade Kuribrea DIRECTOR GENERAL DE LA FINANCIERA RURAL Jaime Gonzlez Aguade DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE PROGRAMACIN Y OPERACIN Ulises Moreno Mungua DIRECTOR GENERAL ADJUNTO JURDICO Carlos Snchez Ruz DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE FINANZAS Y PLANEACIN Roberto Moya Clemente DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE PROMOCIN Rodrigo Snchez Mujica DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE POLTICA DE CRDITO Y RIESGO Emilio Sanders Romero DIRECTOR GENERAL ADJUNTO DE ADMINISTRACIN Jaime Gutirrez Casas COMUNICACIN SOCIAL Nicols Galindo Figueroa COORDINADOR REGIONAL NORESTE Ren Santos Lpez Hinojosa COORDINADOR REGIONAL NORTE Ignacio Rivera Rodrguez COORDINADOR REGIONAL OCCIDENTE Carlos Rodrguez Arana vila COORDINADOR REGIONAL CENTRO Yolanda Toledo Garca COORDINADOR REGIONAL SUR Csar Domnguez Zamudio COORDINADOR REGIONAL SURESTE Humberto Gonzlez Lpez TITULAR DEL RGANO INTERNO DE CONTROL COLEGIO DE POSTGRADUADOS Dr. Benjamn Figueroa Sandoval Director General

Mensaje del Director General

La eciencia administrativa y la prudencia en el otorgamiento del crdito son condiciones necesarias para asegurar la sustentabilidad de la Financiera Rural; sin embargo, no son suficientes. La Financiera Rural ser sustentable en la medida en que los proyectos y las empresas de los productores rurales sean sustentables; en la medida en que los proyectos y las empresas de los productores les permitan producir, realizar su produccin en el mercado, recuperar su inversin y obtener utilidades. La poltica de buenos proyectos de los productores tiene una solucin triple: logra la sustentabilidad de los proyectos productivos y las empresas rurales, asegura la sustentabilidad de la Financiera Rural, y convierte el crdito en palanca del desarrollo rural. La agregacin y retencin de valor en la produccin rural tiene sus mayores posibilidades en los servicios de apoyo y benecio de la produccin, es decir, en fases tales como: abasto de insumos y materias primas, servicios de mecanizacin, servicios nancieros, estandarizacin de productos, desarrollo de marcas, acopio de la produccin, almacn, transporte, mercadeo, benecio, empaque, y comercializacin. Sin embargo, la gran mayora de los productores rurales participa tan slo en la fase de produccin primaria, con una multiplicidad de unidades de produccin atomizadas que carecen de las escalas productivas y estndares de calidad que les permiten un mejor acceso a los mercados. La organizacin de los productores para mejorar la calidad y productividad de la produccin primaria, as como para identicar, disear, incubar y fortalecer empresas de servicio a la produccin, constituye una doble solucin: 1) Permite a los productores la agregacin y retencin de valor y un mejor acceso a los mercados, y 2) Permite a la Financiera Rural pasar de la contratacin indi3

vidual del crdito a la contratacin mediante empresas, entidades dispersoras e IFRs. El Programa Integral de Formacin, Capacitacin y Consultora para Productores e Intermediarios Financieros Rurales constituye un instrumento de la poltica crediticia en la gestin, aplicacin y seguimiento del crdito, y un instrumento de los productores para la identicacin, diseo, incubacin y fortalecimiento de proyectos.productivos, empresas rurales, entidades dispersoras de crdito e Intermediarios Financieros Rurales. Para hacer todo esto posible y dar cumplimiento a su misin, la Financiera Rural apoya a los productores y organizaciones rurales para la contratacin de prestadores de servicios cuya funcin primordial es establecer y consolidar los procesos de aprendizaje que requieren los productores rurales, de tal manera que se logre el carcter estandarizado, evaluado y certicado de los servicios. Para asegurar la calidad del trabajo y los resultados de los prestadores de servicios y en el marco del propio Programa Integral, la Financiera Rural ha establecido un proceso para la formacin de prestadores de servicios que tiene una validez ocial y puede extenderse hasta constituir una Maestra Tecnolgica; mediante este proceso se les dota de una formacin metodolgica y tcnica como capacitadores, asesores o consultores rurales, que les permite generar procesos de aprendizaje para contribuir al desarrollo de los procesos tcnicos, organizativos, productivos y sociales de la poblacin rural y de sus capacidades autogestivas en general. De esta manera, el objetivo de la formacin consiste en: Formar capacitadores, asesores y consultores rurales en activo, en los fundamentos tericos de los procesos de aprendizaje, en los fundamentos metodolgicos que deriven de ellos para la capacitacin rural, as como en las capacidades teri4

cas y prcticas para disear, realizar, retroalimentar y evaluar procesos de aprendizaje que generen las competencias laborales y soluciones tecnolgicas requeridas para el diseo, incubacin y fortalecimiento de empresas e intermediarios nancieros rurales. La puesta en operacin de este proceso formativo, ha sido posible con el concurso de las ms prestigiadas instituciones de educacin superior a travs de las alianzas estratgicas celebradas con el Colegio de Postgraduados. Estamos convencidos de que este esfuerzo interinstitucional centrado en el recurso humano atiende un punto neurlgico del desarrollo sectorial, en virtud de que todo desarrollo pasa por el aprendizaje. DR. JOSE ANTONIO MEADE KURIBEA Director General Financiera Rural

Indice
Mensaje del Director General Presentacin Plan de Negocios 1. Resumen Ejecutivo del Plan de Negocios 2. Objetivos y Metas 3. Anlisis y diagnostico de la situacin actual y previsiones sin el proyecto. 4. Aspectos organizativos 5. Anlisis de mercados 6. Ingeniera de proyecto 7. Necesidades de capacitacin 8. Programa y Calendario de trabajo 9. Anlisis nanciero 10. Estrategias de vinculacin con la Financiera Rural. 11. Conclusiones y recomendaciones Mapa de Contenidos Introduccin I.Diseo general del producto y proyecto de empaque 3 11 13 15 17 19 21 29 37 44 45 46 50 51 53 55

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1.Cul es el producto que se obtendr con el proyecto? Mercado Competencia Estrategias de mercado Precio de venta Producto Especicaciones sensoriales y tcnicas Requisitos para los empaques Capacidad del empaque Costos de produccin Costo del producto por unidad Condiciones de compra del producto Condiciones de entrega Condiciones de pago Condiciones scales Capacidad de contratar 2.Cules son las soluciones tecnolgicas que aseguran el producto con las caractersticas denidas? Cuadro 1. Diseo de la solucin tecnolgica para el producto

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3.Cmo debe realizarse cada fase o componente del procesode empaque para asegurar las caractersticas del producto? 91 Cuadro 2. Diseo de las fases o aspectos del proceso de empaque 92 4.Cmo deben organizarse los productores en cada fase o componente del proceso de empaque para que pueda realizarse de acuerdo al diseo identicado? 93 Cuadro 3. Organizacin y divisin del trabajo para cada fase y componente 94 5.Cules son las necesidades de capacitacin del grupo de productores para realizar el proyecto y asegurar el producto con las caractersticas Identicadas? 94
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Cuadro 4. Necesidades de capacitacin para el proyecto II.Diseo del proceso general de produccin Diagrama de Flujo Diagrama de la cadena productiva III.Proceso de acopio y comercializacin IV.Relacin del proyecto con el sistema de produccin Anexos

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Presentacin

Este material forma parte de la instrumentacin del Proyecto para la Formacin de Prestadores de Servicios que de manera conjunta llevan a cabo la Financiera Rural y el Colegio de Postgraduados, bajo la modalidad de diplomados que integrados constituyen la Maestra Tecnolgica en Prestacin de Servicios Rurales para Empresas e Intermediarios Financieros Rurales. Esta iniciativa interinstitucional parte de reconocer que los esfuerzos que realizan los productores para lograr la competitividad y rentabilidad de sus empresas y proyectos en un mbito nacional y mundial cada vez ms exigente, depende en gran parte, de que los servicios tcnicos de apoyo a la produccin tengan la calidad necesaria, por lo que la formacin de quienes los realizan, en lo que respecta a la actualizacin y desarrollo de sus capacidades, adquiere una importancia estratgica. En ese sentido, la Financiera Rural y el Colegio de Postgraduados, como institucin nanciera y de educacin superior respectivamente, dan respuesta al imperativo de establecer un proyecto formativo de carcter nacional, tendiente a fortalecer la formacin de los prestadores de servicio, promoviendo la incorporacin de los acervos de investigacin y experiencias terico-metodolgicas generadas en nuestro pas, que coadyuvan al proceso de aprendizaje requerido. El proyecto para la Formacin de Prestadores de Servicios, como se ha sealado, se estructura como una Maestra que articula cursos terico-prcticos con seminarios de tutora y estancias de campo, y prev diversos instrumentos que son necesarios para apoyar la generacin de los aprendizajes requeridos por los productores. De esta manera, el conjunto de 14

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materiales, como el presente, forman parte de los instrumentos que tienen la nalidad de aportar fundamentos y herramientas que permiten a los prestadores, visualizar cmo puede conformarse un mtodo orientado por el aprendizaje y fundado en principios terico-metodolgicos, el cual no debe reducirse a recetas de aplicacin mecnica. Estos materiales, salvo el primero que establece el marco conceptual del Proyecto para la Formacin, estn fundamentados en procesos reales de organizaciones de productores decididas y trabajando para lograr una mayor integracin de sus actividades econmicas, sobre la base de la identicacin de mercados especcos, el fortalecimiento de su asociacin econmica para constituir empresas incorporando a su inversin los diversos apoyos de programas gubernamentales, empresas que les permiten la mejora de su produccin, la reduccin de costos, la agregacin y retencin de valor, el acceso a mercados alternativos y, en suma, la competitividad. Existe la seguridad de que la prctica que realicen los prestadores de servicio con las organizaciones a las que asesoran y capacitan, generarn experiencias ms completas que permitirn enriquecer y mejorar estos materiales; habremos de persistir en el esfuerzo. C. P. ROBERTO MOYA CLEMENTE Director General Adjunto de Promocin Financiera Rural

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Plan de Negocios

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1. Resumen Ejecutivo del Plan de Negocios

Tcnico Se pretende construir un empaque en el Estado de michoacn, para aguacate fresco con maquinaria y equipo tecnolgicamente avanzado, los clientes actuales permiten una operacin al 40% de la capacidad a instalar .El proyecto cuenta con cartas de intencin de compra (Wal Mart, Centrales de abasto en Monterrey, Distrito Federal y Puebla) del aguacate hasta por 3 aos a precios que hacen rentable el proyecto por lo cual lograr las certicaciones por huerto y mantenerse en las condiciones de manejo y empaque sanitario se vuelven condicionantes de la viabilidad para mantenerse en el mercado. Financiero El apoyo de los programas del gobierno estatal y federal son importantes ya que signican casi el 46% de la inversin total. Se solicitara un crdito de avio por $3,103,000 para capital de trabajo y para tener liquidez se manejara en factoraje la cartera de clientes. La tasa de rendimiento del proyecto es de 34%. Organizacional Es un grupo compacto que cuenta con un liderazgo fuerte y hay un compromiso serio de atender su mercado y cambiar sus condiciones, varios de los socios tienen solidez nanciera individual lo que les ha permitido garantizar los primeros pasos de la organizacin.

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2. Objetivos y Metas
Objetivos: Formar una Empresa Integradora que proporcione servicios especializados a los socios de asesora en aseguramiento de buenas prcticas agrcolas (BPA), buenas prcticas de manejo/ manufactura (BPM); logstica de transporte. Buscar mercados, para la comercializacin nacional y de exportacin de aguacate fresco variedad Hass por cuenta de sus integrados, generando una mayor apropiacin de valor al productor primario, acortando la cadena de comercializacin consumo en benecio del consumidor nal con la construccin de un Empaque de alta tecnologa. Metas: Primer ao: Formacin de la integradora y construccin e inicio de operaciones del empaque Formulacin de programas por socio para cada uno de sus huertos para calicarlos como exportadores Segundo ao: consolidacin de la cartera de clientes nacionales y para la exportacin a Europa y Japn as como la ampliacin de mercados en Estados Unidos. Tercer ao: madurez y consolidacin empresarial. Objetivos especcos de la Empacadora: Generar fuentes de empleo a los hijos de los socios. Certicarla en USDA. APHIS. AQSIQ. SAGARPA y aliarla a APEAM para el programa de exportaciones. Registrarla ante FDA (ley de Bioterrorismo 2002).

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Aliarla a UDECAM / CONACCA . Certicarla en SAGARPA. SENASICA. DGSV en principios HACCP y en buenas prcticas de manejo/manufactura (BPM) reconocida por FDA; CFIA y Eurepgap 2005. Certicarla ante Bioagricert (aguacates orgnicos). Certicarla en ASERCA para el uso del sello Mxico Calidad Suprema. Garantizar pago justo y oportuno a productores no socios. Promover el servicio de maquila a no socios. Impulsar el uso de servicio de bscula pblica.

Objetivos especcos de la Empresa Integradora: Brindar servicios especializados de asesora y capacitacin. Facilitar al productor la apropiacin de valor por sus cosechas. (Evitar la excesiva intermediacin). Compras en comn de materias primas, insumos, refacciones o maquinaria y equipos. Concertar alianzas estratgicas. Bsqueda de mercados nacionales e internacionales. Concertar y cumplir con ventas proyectadas. Disear trpticos, imagen corporativa y pgina Web.

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3. Anlisis y diagnostico de la situacin actual y previsiones sin el proyecto

En la zona aguacatera de Michoacn se vive un intenso proceso de cambios en los cuales las autoridades sanitarias y los grupos de productores asociados han jugado un papel relevante para incorporar el aguacate al mercado americano y en consecuencia se han agrupado productores que han instalado varios empaques y los productores que venden su producto al empaque estn alcanzando mejores precios. Esto motivo a que 20 propietarios de huertos vecinos entre si se interesaran en revisar las posibilidades que tenan sus huertos y las condiciones de solvencia de cada uno. Todos tienen un amplio conocimiento de la manera tradicional de siembra y cosecha de aguacates en el estado de Michoacn y a la fecha han vendido siempre su producto a pie de huerto bajo las condiciones de precio y volumen que ja el acaparador Uno de los propietarios empez a utilizar tcnicas orgnicas para el cuidado de su huerto. Entre todos identicaron un terreno para la construccin de un empaque. Uno puso a disposicin del grupo los enlaces comerciales que desarrollo su hija con un grupo organizado en Nueva York. El grupo designo un lder de proyecto que a su vez contrat una persona con experiencia ejecutiva, lo que les permiti desde el inicio establecer las condiciones para un anlisis de las posibilidades desde el punto de vista nanciero y comercial. Las condiciones de produccin de los huertos agrupados presentan diferentes grados de control desde el huerto orgnico con todo el proceso desarrollado y controlado hasta los productores que han seguido cultivando el aguacate como se los ensearon sus padres.

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Lo importante es que todos decidieron en un acuerdo formar una empresa integradora que les permitiera establecer mejores condiciones de produccin a su producto, mejores posibilidades de venta al tener volumen y entrar a nuevos mercados con una base comn de crear valor para todos los integrantes del grupo socios, trabajadores, proveedores, etc. Se proponen ser miembros de una cadena de valor, reconocen que todos los participantes deben crear una situacin de ganar-ganar, por lo cual todos ellos se benecian nancieramente y todos son parte del proceso de tomar decisiones y compartir la informacin. La cadena de valor se construir ms con cooperacin en el negocio, que con rivalidades. Si no se realiza el proyecto el productor individual seguir en el primer nivel de la cadena productiva con ventas directas al acaparador.

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4. Aspectos organizativos
La empresa se organizo y hasta el momento cuentan con: Acta constitutiva de la Sociedad Annima de Capital Variable. Registro Federal de Contribuyentes. Certicacin de SAGARPA de la maquinaria y equipo a utilizar en la empacadora.

El grupo trabaja en los puntos siguientes que son necesarios para la operacin de la integradora: Imagen corporativa de la Integradora. Papelera scal de la Integradora (Factura Comercial). Registro nacional de empresas integradoras. Impulsar una marca propia y patentarla.

La organizacin se estableci de la manera siguiente:

GERENTE GENERAL

GERENCIA DE INOCUIDAD Y CALIDAD

GERENCIA DE ADMINISTRACIN

GERENCIA DE COMERCIALIZACIN Y COBRANZA

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Para el empaque la organizacin deni una estructura de:

INTEGRADORA

PRODUCTORES SOCIOS

PRODUCTORES NO ASOCIADOS

TRANSFORMACIN
Primera Etapa Empaque Segunda Etapa Procesadora de Guacamole

Para lograr lo anterior el grupo trabajo en jar el tiempo que estn dispuestos a mantenerse en la organizacin y en los objetivos comunes, la misin y visin del negocio as como los valores que sern su identidad de grupo y las estrategias que han decidido para enfrentar los trabajos. Visin compartida a 25 aos Seremos percibidos como la empresa integradora lder en calidad, inocuidad, competitividad y comercializacin del aguacate y sus derivados y que genera negocios fructferos y duraderos para sus socios y clientes. Misin Consolidar la oferta y comercializar colectivamente aguacates por cuenta de sus socios para elevar la calidad de vida del productor rural de Michoacn. Valores Integridad, conanza, compromiso, responsabilidad.

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Los socios establecieron una base comn de intereses que se concentra en: Dar valor agregado a las cosechas de los productores asociados. Asegurar el pago justo y oportuno de sus cosechas. Compras de materias primas e insumos en comn. Certicar en SAGARPA. SENASICA. DGSV. USDA. APHIS. EUREPGAP Y AQSIQ al 100% los huertos en el programa de exportaciones y Programa de Inocuidad y Calidad Agroalimentaria (BPA). Asociar y beneciar a un mayor nmero de productores rurales.

Consejo Directivo La asamblea de socios es el organismo para toma de decisiones. Se integra por un presidente y un secretario de actas. Tendr reuuniones mensuales y elaboraron un Manual para el seguimiento de las sesiones y de la toma de decisiones. El gerente general del empaque propondr las acciones a seguir en materia de la organizacin, control y operacin del empaque y deber establecer sistemas que permitan la elaboracin de reportes mensuales y trimestrales para el mejor control del proyecto. Relacin de socios Los socios son 20 productores de aguacate con ms de 15 aos de experiencia en la produccin y con expresos deseos de incrementar sus ganancias as como la decisin de compartir los intereses establecidos.

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Perl requerido y capacidades de los directivos y operadores Perl de los Directivos: administracin profesional que trabajen y protejan los intereses de los socios en forma imparcial y colectiva Gerente General: Estudios:Lic. en Administracin de Empresas, Lic. en Contadura carrera an. Edad:30 a 50 aos. Sexo:indistinto Experiencia: Gerencial, mnima de 3 aos en la agroindustria Idiomas:espaol e ingls Habilidades: dominio de equipos computacionales, liderazgo y negociador. Gerente de Comercializacin y Cobranzas: Estudios:Lic. en Comercio Internacional, Lic. en Mercadotecnia carrera an. Edad: 25 a 35 aos. Sexo: indistinto Experiencia: Gerencial, mnima de 3 aos en la agroindustria Idiomas:espaol e ingls Habilidades: dominio de equipos computacionales y persuasivo. Gerente de Inocuidad y Calidad: Estudios:Ing. Industrial, Lic. en Administracin de Empresas carrera an. Edad: 25 a 35 aos. Sexo: indistinto Experiencia: Gerencial, mnima de 2 aos en programas de mejora continua.
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Idiomas: espaol Habilidades: dominio de equipos computacionales, facilidad de palabra e instructor Perl del personal operativo Secretaria Ejecutiva: Estudios:Secretariales, Contador Privado carrera an. Edad: 18 a 25 aos. Sexo: indistinto Experiencia: mnima de 2 aos Idiomas: espaol Habilidades: dominio de equipos computacionales, buena presentacin Transporte y Aduanas: Estudios:Comercio Internacional carrera an. Edad: 18 a 25 aos. Sexo: indistinto Experiencia: mnima de 2 aos Idiomas: espaol e ingles Habilidades: dominio de equipos computacionales, buena presentacin Contador: Estudios: Lic. en Contadura Pblica, Lic. en Administracin de Empresas Carrera an Edad: 25 a 35 aos. Sexo: indistinto Experiencia: mnima de 2 aos en la agroindustria Idiomas:espaol Habilidades: dominio de equipos computacionales y aspectos scales.

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El empaque crear 30 empleos permanentes. Inventario de Activos Fijos. Se cuenta con 240 hectreas de huertos productores de aguacate variedad Hass propiedad de los socios . ESPECIFICACIN DEL PROYECTO POR ETAPAS 1.- Primera Etapa: a) Establecimiento de la Empresa Integradora: Esto signica tener Constituida la Empresa Integradora como Sociedad Annima de Capital variable, tener el Acta Constitutiva y tramitar la cdula del RFC. b) Elaboracin de Imagen Corporativa: Lo cual signica tener listo el logotipo, la papelera, trpticos, folletos, marcas, etiquetas y empaques a utilizar dentro de la Empresa integradora. c) Instalacin de la empacadora; Esto signica la Construccin de la planta empacadora y el funcionamiento de la misma. d) Evaluacin de cosechas; Se establecen los volmenes a compromiso y el monto por comprar a productores socios y externos de la Integradora. e) Logstica de empaque; Se establecer mediante un manual interno elaborado por el Gerente de calidad de la Empresa integradora, en donde se especica todo el proceso de logstica de empaque. 2.- Segunda etapa: a) Instalacin del Sistema de Inocuidad Alimentaria. Se elaborara un Programa de Higiene y sanidad para el empaque. Se proporcionar al personal que trabajar en la empacadora la literatura sobre las normas de inocuidad para ser estudiadas,
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esta literatura se proporcionar de acuerdo a un manual interno sobre normas de inocuidad. b) Taller de entrenamiento sobre Inocuidad Alimentaria. Buenas Prcticas de Manufactura. Se realizarn talleres de capacitacin al personal que laborar dentro de la planta empacadora sobre las Buenas Prcticas de Manufactura e inocuidad. Es este punto requieren asistencia por parte de ASERCA para la imparticin de estos talleres. c) Supervisin de infraestructura de empacado para la puesta en marcha. Se supervisarn las condiciones de la empacadora para el arranque por medio de personal de SAGARPA el Gerente Comercial y socios de la Integradora. d) Implementacin de buenas prcticas agrcolas y Buenas prcticas de manufactura: Se iniciaran los trmites para obtener el certicado de BPM dentro de la empresa empacadora y se establecer un programa para que los socios productores tengan certicados en BPA e inocuidad. c) Talleres de cultura empresarial para los socios de la Integradora. Se pide asistencia por parte de ASERCA para impartir talleres sobre cultura empresarial a los socios. 3.- Tercera etapa: a) Arranque de cosechas. Se est implementando en todas las Huertas de los socios productores, los programas de inocuidad y Buenas prcticas Agrcolas y se pretende que la cosecha a comprar de los socios no productores tambin este certicada o en proceso de certicacin de BPA e inocuidad. b) Recepcin de fruta y empacado. Se supervisar la calidad de la fruta que arribe al empaque, el sistema de seleccin por calibres y peso, el empacado, el paletizado y las condiciones de las unidades de transportacin y refrigeracin.
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c) Monitoreo de la calidad. Se monitorear la calidad y la recepcin de la fruta en la empacadora, desde el inicio de arribo de la cosecha hasta el embarque nal de la misma. d) Informe Final de la calidad por cosecha: Se pretende llevar registros de calidad por productor, para tener un informe computarizado que permita conocer cual fue la cosecha de ma-yor calidad mensual e incentivar a los productores mediante reconocimientos.

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5. Anlisis de mercados
El consumo nacional de aguacate fresco durante el ao 2002 represent 842,317 toneladas, con un consumo per cpita por mexicano de 8.65 Kg. al ao. Los principales centros de consumo son el Distrito Federal y Nuevo Len, que asimilan casi un 60% de la totalidad de la produccin, luego se encuentran Puebla, Jalisco, Baja California, Guanajuato y Michoacn. Dicho consumo se ubica en:
ESTADO Coahuila Chihuahua Michoacn Guanajuato Baja California Jalisco Baja California Puebla Nuevo Len D.F.
Fuente: APEAM

CONSUMO EN TONELADAS 2002 24,622.15 29,357.41 34,578.98 36,967.22 51,510.96 61,515.19 67,144.76 125,824.56 249,773.98 161,021.73

El mercado nacional consume el 87% de la produccin nacional total, sin embargo, existen zonas en las que an no se comercializa debido a factores econmicos y/o deciencias en la cadena de comercializacindistribucin. Por lo tanto, es inters de los productores atender el mercado nacional. Anlisis de la demanda a nivel mundial La demanda a nivel mundial para el 2002 fue de 307,235 toneladas, exceptuando a Mxico y distribuidas de la siguiente manera:

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PAIS Francia Estados Unidos Gran Bretaa Holanda Alemania Canad Japn Salvador Colombia Suecia Costa Rica Suiza Australia Espaa Dinamarca Otros pases
Fuente: APEAM

VOLUMEN (Tons.) 96,635 64,821 21,659 19,202 13,206 11,371 10,055 7,899 6,307 6,153 5,722 3,502 3,407 3,303 2,911 31,170

Por lo tanto, siendo Estados Unidos el tercer gran consumidor a nivel mundial y dada su ubicacin geogrca, es inters de los productores penetrar este mercado. La informacin que se tiene en la zona es muy importante ya que los productores del estado de Michoacn han, estado en las negociaciones binacionales respecto al producto. Se conoce como la guerra del aguacate a una serie de conictos diplomticos y comerciales entre Mxico y Estados Unidos, ocurridos en torno a las restricciones impuestas por este ltimo, tras la rma del Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte (TLCAN), al ingreso de aguacate producido en tierras mexicanas. En diciembre de 2001, Mxico intent exportar aguacate a Estados Unidos. El gobierno estadounidense cerr las puertas a la importacin de aguacate mexicano bajo el pretexto de que

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el intercambio comercial llevara consigo plagas que, eventualmente, destruiran las plantaciones de aguacate en California. El gobierno mexicano sugiri que inspectores estadounidenses analizaran la produccin, pero la propuesta fue rechazada. Mxico propuso entonces vender aguacates nicamente al noreste de Estados Unidos (las moscas de los frutos no soportan fros extremos). El gobierno estadounidense cedi nicamente cuando el gobierno mexicano comenz a imponer barreras arancelarias al maz estadounidense. Para resolver las divergencias entre los dos pases, se elabor un plan de trabajo binacional negociado y rmado por las autoridades de SAGARPA-USDA (Departamento de Agricultura, Estados Unidos), en donde se especicaron los requisitos que deberan cumplir los interesados en enviar fruta a ese pas, principalmente dirigido a productores y empacadores. El aguacate mexicano es aceptado actualmente en 47 estados de Estados Unidos (con excepcin de Florida, California y Hawai). Segn lo acordado en el TLCAN, en el ao 2007, el aguacate mexicano ser permitido en los 50 estados de la Unin Americana, lo cual abre un potencial mercado de sumo inters para los productores mexicanos. Competencia Se analiz a la competencia en dos vertientes: La primera, en base al mercado meta de las principales plantas empacadoras y comercializadoras, del mercado nacional y del internacional. Se consideraron empacadoras a nivel mundial de los principales pases exportadores de aguacate y en el mercado nacional, a los 51 empaques de la regin, de los cuales se cuenta con la informacin de su ubicacin, sus proveedores y su mercado. De la investigacin sobre los empaques que operan en el estado, se detect que los ms exitosos son los
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que trabajan con todos los calibres y cuentan con un rea comercial dinmica que debe estar abriendo mercados de manera permanente. La segunda vertiente, en funcin de la capacidad de acopio de la planta empacadora integrada en cuanto a las condiciones de pago y precios al productor, para lo cual es necesario estar preparados para atraer productores que ofrezcan la mejor calidad y precio de producto para que se pueda penetrar en mercados competitivos a nivel nacional e internacional. (Se cuenta con un padrn de 900 huertos/productores). Con esta informacin de los mercados y con los contactos comerciales que ya tenan los socios adems de las negociaciones que se hicieron por escrito, se deni una primera car- tera de clientes. Con objeto de explicar el proceso, se seguirn slo los clientes de mayor volumen de producto demandado. Para el mercado nacional los clientes que se lograron concretar son: Nueva Wal Mart de Mxico, S. de R.L. de C.V., (Wal Mart) Central de Abastos Ciudad de Mxico, Central de Abastos de Monterrey, Central de Abastos de Puebla. Estos clientes soli- citan aguacate fresco variedad Hass en calibres sper y extra, empacados en envase de cartn en contenedores de 20 toneladas. El producto debe contar con certicacin NOM-066-FITO-2002 (manejo tosanitario y movilizacin del aguacate). El responsable de ventas seguir un programa de promocin del producto en las centrales de abastos de Tijuana, Guadalajara y Len. Para aguacate industrial y canica, se contact a la empresa Calavo Foods de Mxico, con domicilio conocido en Uruapan. Para el mercado internacional se vender en una primera etapa en Nueva York y se est en negociaciones con clientes de Europa, Japn y China. Para lograr ser proveedor de Wal Mart, se contact al Gerente de Compras, quien despus de varias visitas a los huertos y cumpliendo todos los requisitos scales, sanitarios y de
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empresa exportadora (slo adquieren producto a empresas que exportan), as como con el apoyo de las promociones que realiza ASERCA, se logr un compromiso de compra. Estrategias de mercado El acuerdo que establecieron los socios, fue atender al mercado nacional en primera instancia y desarrollar una fuerte estrategia de penetracin en el mercado internacional, para llegar a vender hasta un 50% de su aguacate empacado, iniciando con Estados Unidos, en especial con el grupo de michoacanos emigrados que tienen contacto con el Centro de Abasto en Nueva York. Para Estados Unidos se mantendrn las promociones en Chicago, Indianpolis y en todas las ciudades con contactos de emigrantes michoacanos. Con ASERCA se logr el apoyo en publicidad, trpticos, el diseo de la pgina Web y la permanente asistencia a las exposiciones agroalimentarias nacionales e internacionales. Con la SE, se consigui el apoyo del programa empresarial y se participa en las exposiciones promovidas por ellos. A travs de ASERCA y la SE, se promover a la empresa en los mercados de Japn, Canad, Centroamrica y Europa. Se buscar que el producto obtenga el registro de Mxico Calidad Suprema, para lo cual se iniciarn los procesos de certicacin, con lo cual se promover el producto con estos canales de comercializacin. As mismo se inicio el proceso de registro de una marca para el producto de los socios que ser su nombre comercial. Para el mercado nacional, el empaque pretende acopiar aguacate fresco variedad Hass en calibre sper extra (en rangos de peso de 266 a 365 gramos) y extra (en rangos de 211 a 265 gramos), de acuerdo a los volmenes mensuales siguientes (en contenedores de 20 toneladas de aguacate):
Primer ao Agosto - Septiembre 20 Contenedores Primer ao Octubre 24 Contenedores Primer ao Noviembre - Diciembre 30 Contenedores 33

Se mantiene la proyeccin de 30 contenedores por mes para la vida del proyecto. Para el mercado latino de Nueva York, sern 2 contenedores mensuales los dos primeros aos y 4 el tercer ao. Otro de los acuerdos de los socios fue que el empaque podr procesar en maquila por ao hasta 150 contenedores. Precio de Venta En la cadena de valor los precios varan como se indica en huerto, empaque y tienda de auto descuento por temporada y por mercado de destino. En el caso de los mercados de Monterrey y Puebla, se cotiza en precios ms altos y el Distrito Federal ms bajo. Las tiendas de auto descuento son las que ms castigan el precio. El precio de venta del aguacate en huerto tiene rangos de $3.50 a $6.50 El precio del aguacate fresco variedad Hass en empaque y en los calibres sper extra y extra, vara segn la temporada. Las variaciones promedio en aos normales agrcolas (sin desastres naturales) se expresan en el cuadro siguiente:
PRECIOS DEL AGUACATE POR MES (kilo) 12 10 8 6 4 2 0
AY JU L A R A BR D IC P O CT O V EN FE N SE M M JU N

PESOS

Serie 1

MESES 34

Al precio del empaque se le agrega el costo del ete. El precio nal al consumidor en temporada tiene rangos de $8.00 a $12.00 y fuera de temporada tiene un rango de $14.00 a $18.00 en el mercado nacional. El precio del aguacate canica e industrial es ms estable y se cotiza en $2.00. El precio que se cobrar por maquilar ser de $0.40 por kilo, que es el precio cotizado en los empaques de Michoacn. El precio del aguacate para exportacin est entre 2.00 y 4.00 dlares. En el mercado de Nueva York, oscila entre los 5.00 y 7.00 dlares. Para nes del proyecto, se toma el precio promedio bajo por mercado para que de esta manera, si el ejercicio resulta rentable con precios castigados, por consiguiente lo ser ms con precios normales. El consejo determin una compra a socios productores de 4,000 ton destinaran 2 has para exportacin y compra a socios no productores por 2,300 toneladas Se cuenta con cartas de intencin de compra que ase-guran la venta del producto para 3 temporadas Clientes potenciales Uno de los socios proporcionar su cartera de clientes a la empacadora. Dicha cartera representa un 25 % de las ventas nacionales y relaciona a compradores en las centrales de abasto de Monterrey, Puebla y Distrito Federal. Para la fruta industrial se tiene como cliente a CALAVO Foods de Mxico.
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Nueva Wal mart de Mxico S de RL de C.V, comprador de la fruta nacional .

Estrategias de mercado Se estableci contacto con ASERCA para el apoyo en publicidad, trpticos, el diseo de la pagina Web y la asesoria en asistencia a exposiciones agroalimentarias Con Wal Mart se contacto al enlace de Guadalajara que especco las caractersticas del producto que compraran para el mercado nacional. Esta empresa solo comprara productos a empresas exportadoras. Con ellos se deni tener un contrato de 3 aos Se deni un programa de atencin a los emigrantes michoacanos ya establecidos en Nueva York y Chicago para abrir mercado en dichas plazas, As como en el resto de las ciudades americanas priorizando le presencia michoacana y su fuerza de mercado

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6. Ingeniera del proyecto

Se solicitaron a 3 constructoras sus propuestas tcnicas y econmicas para la construccin del empaque. El consejo de socios decidi sobre la que presento un costo medio pero mayor rapidez en el proceso constructivo. Localizacin y descripcin especca del sitio del proyecto Es un terreno de 7,000 metros cuadrados. Descripcin tcnica del proyecto Con los estudios preliminares de anlisis del sitio, planos de zonicacin, curvas de nivel, el anlisis de la normatividad reglamentaria en este tipo de empaques, el cuadro de necesidades, el anlisis de reas y los diagramas de funcionamiento se eligi el esquema que optimiza el uso del terreno y se autorizo la elaboracin del proyecto arquitectnico contando actualmente con los planos constructivos de planta, cortes, instalaciones hidrulica, elctrica. Diseo del proceso general de produccin. El grupo de productores decidi construir un empaque en una supercie de 7000 metros cuadrados con instalaciones que incluyeran: Una nave principal para dar cabida al rea de preenfriado, la maquinaria seleccionadora, las cmaras de enfriamiento, el laboratorio, 3 almacenes para dar cabida segn la norma a basura, equipo de limpieza clasicado y aceites quemados, un rea de ocinas y capacitacin, un rea de embarque. El proceso general de produccin se indica en el Diagrama de ujo siguiente:
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Diagrama de Flujo Inicio

1.0 Recepcin de lote

2.0 Pre enfriado

3.0 Vaciado

4.0 Lavado y limpieza del fruto

5.0 Seleccin manual

6.0 Seleccin electrnica del calibre

7.0 Recepcin en depsitos de empaque

8.0 Empaque

9.0 Pesado

10.0 Palletizado

11.0 Enfriado

12.0 Embarque

Mercado

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Mecanismos e instrumentos de control En todos los casos se realizaron juntas entre los socios, los operadores y los tcnicos de la Junta Local de Sanidad Vegetal para disear los sistemas de control de calidad e inocuidad de cada paso as como los manuales de operacin de la maquinaria y de los procedimientos que se seguirn para mantener un empaque de alta calidad en su servicios. Se identican los formatos en cada actividad Se anexa el Plan Maestro de Sanidad y la lista de los formatos. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras El huerto debe ser reconocido por las autoridades sanitarias libre del barrenador del hueso del aguacate y el cumplimiento de la norma para la movilizacin del aguacate en el mercado nacional y de exportacin Nom 066-to-2002 estas normas son de carcter obligatorio y determinan cada una de las caractersticas, que el producto o servicio debe lograr y son: 1.Registro del huerto ante la SAGARPA y JUNTA LOCAL DE SANIDAD VEGETAL (JLSV) correspondiente al municipio en donde se estableci el huerto, cumplir con la cuota de pago para el servicio tosanitario que proporcionan. Seguimiento de las actividades que marca la cartilla de manejo tosanitario del aguacate. Control de barrenador de tronco y ramas hasta lograr su erradicacin del huerto (la junta local y el comit estatal de sanidad vegetal no permitirn el ingreso a ningn programa de movilizacin nacional o exportacin a Estados Unidos si el huerto se le detecta esta plaga de importancia cuarentenara).

2.3.-

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4.-

Solicitud a la junta local correspondiente para que sea propuesto al programa de exportacin de aguacate a EE.UU. pagar la cuota establecida para el desarrollo de las actividades marcadas en el plan de trabajo. Puntualizando que la inscripcin del huerto ante la SAGARPA y a la JLSV es de carcter obligatorio para cumplir con la norma-066-to-2002; y la inscripcin del huerto al programa de exportacin es de carcter voluntario El comit estatal de sanidad vegetal verica mediante un muestreo prcticamente a la totalidad de la supercie propuesta sobre la ausencia de barrenador de ramas en cada uno de los huertos propuestos. Si al huerto no se le detecta barrenador de ramas se integra a la propuesta nal que la Direccin General de Sanidad Vegetal (DGSV) enva al Departamento de Agricultura de Estados Unidos. (USDA)

5.-

6.-

7.-

8.- Tcnicos aprobados por la DGSV en compaa de Inspectores tcnicos del USDA certican cada uno de los huertos muestreando frutos, ramas y follaje de aguacate para vericar la ausencia de plagas de importancia cuarentenaria (barrenadores del hueso y barrenador de ramas). 9.En caso de que el USDA no detecte plagas de importancia cuarentenara, el huerto esta considerado para que exporte su fruta a Estados Unidos durante la temporada. Importante: El huerto queda certicado por la SAGARPA nicamente durante una temporada, para la siguiente tiene que cumplir nuevamente con todo el ciclo anteriormente descrito y sobre todo mantener su huerto totalmente libre de barrenadores del hueso y barrenador de ramas.

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10.- En el caso de que en el muestreo que realiza el USDA con la DGSV se detecte barrenador de ramas en el huerto, este queda descartado para esa temporada y no podr participar en el periodo de exportacin de fruta. El huerto podr ser incluido nuevamente en la siguiente temporada siempre y cuando se elimine totalmente el barrenador de ramas de su supercie y tendr que pasar el procedimiento de muestreos anteriormente descritos. La ltima etapa tosanitaria que un huerto CERTIFICADO para movilizacin nacional y para exportar a EE.UU. deber de cumplir es lo referente a la eliminacin de: Ramas secas, frutos tirados y maleza alta; la autorizacin de corte de fruta para EE.UU. esta determinada por una vigilancia semanal de la limpieza del predio, por parte del personal tcnico de cada junta local, enviando un listado de huertos que cumplen con las siguientes caractersticas de limpieza: Frutos tirados: El huerto no debe tener frutos tirados de ms de ocho das en el suelo. Ramas secas: Ser necesario eliminar las ramas secas adheridas al rbol y tiradas destruyndolas o retirndolas del huerto. Maleza alta: la maleza deber de tener un tamao adecuado y que permita observar si existe la presencia de frutos tirados como referencia especica de criterio utilizado, en si que de el aspecto de un huerto limpio.

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Para el empaque
Caractersticas del producto deter- Causas que permiten la presencia minadas por etapa de la caracterstica Identidad del producto Documentacin que identica nombre del huerto, propietario, registros, cartillas numero de cajas y peso Peso Se pesa el producto Calidad Se muestrea en un 10% para aplicarle pruebas qumicas, biolgicas y fsicas Sin presencia de plaguicidas y El producto debe cumplir con el funguicidas tiempo de desintegracin Sin presencia de riesgos biolgicos La aplicacin de buenas practicas tipo salmonella,tenias,etc de cosecha Temperatura del producto La cmara de preenfriado que le quita la temperatura del campo y la reduce a 13c Limpieza del producto Se quita la basura a travs de la maquina seleccionadora y la banda transportadora y del lavado con agua Peso y calibre Seleccin manual y electrnica que clasica el producto por rangos de acuerdo al mercado Empaque Cajas de dimensiones preestablecidas de acuerdo al mercado de destino Pesaje de cajas Bascula electrnica que permite identicar desviaciones y corregirlas Paletizado Las cajas se deben estibar de acuerdo a pesos y tamaos Enfriado La refrigeracin debe ser entre 44 y 48 F Embarque Se transportan en contenedores preenfriados para no romper la cadena de fri

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La empacadora establecer todos los procedimientos y registros documentados de control de calidad que permita evidenciar ante una auditoria de tercera parte como lo pide la normatividad nacional en las NOM FITO-066,nom-FITO el Pliego de Condiciones (MCS) que las actividades del proceso de recepcin de frutos, seleccin, empaque almacenamiento y puesta en el transporte se realizan de manera permanente apegados al Pliego de condiciones y a las normatividades del mercado de destino

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7. Necesidades de capacitacin
Se propuso un Programa de capacitacin para socios, directivos y operadores del empaque as como a los trabajadores de los huertos en Buenas Practicas Agrcolas, Buenas practicas de manejo, en el Pliego De Condiciones de Mxico Calidad Suprema, en la norma NOM-066-FIT-02 y en el tiempo se aplicaran cursos de actualizacin de los requerimientos que cada mercado establezca En el caso de los socios adems se planteo un sistema de cursos de planeacion estratgica, administracin efectiva y tcnicas para trabajo en equipo.

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8. Programa y calendario de trabajo

ACCIONES
Compra del terreno Proyecto ejecutivo empaque Construccin del empaque Adquisicin de la maquinaria Contratacin personal para el empaque Capacitacin en la operacin del empaque y en la normatividades Conformacin de la integradora Esquema de compra de aguacate a socios Esquema de compra de aguacate a no socios Promocin de mercados Organigrama del Empaque Manuales de Procedimientos Formatos de seguimiento Sistema de administracin y contabilidad Aliacin a APEAM Registros Sagarpa, Senasica,DGSV, SE, USDA,FDA Asistencia Tcnica sobre BPA Y BPM Curso sobre Pliego de condiciones MCS Mecanismo de factoraje para compra del producto a socios y no socios Financiamiento para la compra de la maquinaria y construccin del empaque

10 11 12 13 14 15 16 17

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9. Anlisis nanciero
Se desarroll un estimado de los ingresos del primer ao iniciando operaciones en marzo y la compraventa en agosto y septiembre del 2003, con 20 contenedores de venta en mercado nacional y 2 contenedores en el mercado de Nueva York, en Estados Unidos de Amrica. Para el mes de octubre se contrataron 24 contenedores y para el mes de diciembre se tienen comprometidos 30 contenedores. Para el ejercicio de proyeccin de los siguientes 8 aos, se sostiene esta venta mensual de 30 contenedores. En el mes de agosto ya se tiene la totalidad de gastos pero el ingreso se desfasa las 3 semanas acordadas en los contratos de compraventa por lo tanto el requerimiento de factoraje para la adquisicin del producto es un punto importante para contar con los recursos sucientes en la adquisicin del producto. Los socios tomaron la decisin de aplicar el factoraje para los 2 primeros aos con objeto de capitalizar su esfuerzo. El costo nanciero se compone de una tasa de inters y una comisin por servicio de administracin y cobranza, misma que se estableci para el caso de Wal Mart en Tasa Interbancaria de Equilibrio (TIE) 9.14 ms 0.25. Para la identicacin de los costos, se cotizaron cuando menos con 3 proveedores para todos los equipos e instalaciones, as como para la proveedura de insumos. Para los gastos de administracin se considero la contratacin de 30 personas que operaran el empaque y lo administraran. Se elabor un ujo de efectivo mensual para los primeros 22 meses y despus se mantiene anual. Se anexan tambin cedulas de ventas, de personal y de inversin y de costo nanciero que nos proporcionan la base de informacin para realizar los clculos.

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La puesta en marcha del proyecto exige una inversin total de $11,068,731 que provendrn de: Socios Apoyo Gobierno estatal Apoyos Gobierno Federal Apoyo crediticio TOTAL La inversin se desglosa en:
Construccin Adquisicin de terreno y construccin de planta p/empacadora Edicio administrativo Edicio sanitarios y comedor Acondicionamiento planta empacadora y baos interiores Terminacin de piso con concreto hidraulico ( Nave empacadora ) Banquetas de concreto Jardineria Obra civil rea de basculas rea de maniobras (circulacin vehicular interna) Barandal de herreria para fa -chada Bardeado del lindero (manposteo y anclaje de tubos) Algibe y fosa septica Administracin y supervisin de la obra Construccin Total inversiones jas de cons-truccin Instalacin de empaque Seleccionadora $1,500,000.00 $1,008,000.00 $652,800.00 $961,600.00 $352,800.00 $12,000.00 $13,900.00 $147,400.00 $128,800.00 $75,600.00 $86,000.00 $60,000.00 $279,912.00

$ $ $ $ $

2, 965,000 2, 000,000 3, 000,000 3,103, 731 11, 068,731

$5,278,812.00 $1,171,000.00

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Camaras de refrigeracin Bascula ( plataforma, indicador digital, instalacin y ete ) Patin hidraulico 2.5 Tons. (3) Clavadora hidraulica Compresor de aire 1ph de 108 lts. Bascula manual digital (vericacin de calidad en campo)

$256,000.00

$319,000.00 $15,000.00 $1,478.00 $2,800.00

$4,347.00 Lote de herramientas (llaves, martillos, pinzas, desarmador, etc.) $8,000.00 Caja de plastico de campo (30 kilos) 4000 piezas Anuncios luminosos Total inversiones jas en instalacin de empaque Equipo de transporte Chevrolet pick up s-10 mod. 04 Chevrolet d.R. Mod. 88 2 Sedan wolsvagen 04 Motocicletas y accesorios Total equipo de transporte Mobiliario y equipo de ocina y empaque Equipamento de ocina y empaque $60,000.00 Mobiliario y equipo de ocina y empaque Equipo de computo (6 comp. Y 6 impresoras) $35,353.22 Radio y comunicaciones (3 radiomovil y 3 portatil) Accesorios para radio $27,951.00 $3,850.00 $150,000.00 $5,000.00 $1,932,625.00

$117,000.00 $100,000.00 $132,918.26 $18,275.00 $368,193.26

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Conmutador y telfonos (1 conmutador y 6 telefonos) $16,570.00 Red interna para equipo de computo Contrato telmex Total mobiliario y equipo de ocina y empaque Total inversiones jas $25,000.00 $216,686.36 $385,410.58 $7,965,040.84

Para capital de trabajo se requerirn $3,103,731 que ser el nico crdito a considerar. Se estimo con un inters del 14% a dos aos. Es importante destacar que el apoyo gubernamental en subsidios es sustantivo para la puesta en marcha del empaque y esto se logra con una fuerte inversin en tiempo por parte de los socios en todas las promociones que se realizaron a lo largo del 2001 y del 2002. Adems la disposicin y solvencia de los principales socios permitieron obtener apoyos en el tiempo requerido.

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10. Estrategias de vinculacin con la Financiera Rural

Para las operaciones de factoraje, capacitacin y capital de trabajo el grupo ha mostrado inters en vincularse a los programas de la Financiera Rural

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11. Conclusiones y recomendaciones

Las posibilidades del proyecto son altamente provechosas para el grupo sin embargo el riesgo de no contar con producto certicado para consolidar pedidos es un riesgo por eso es recomendable que los programas de certicacin de huertos sea una constante en el trabajo del grupo y una tarea permanente el incrementar el grupo de huertos asociados.

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52

Mapa de Contenidos

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54

Introduccin
Un grupo de propietarios de huertos productores de aguacate en el estado de Michoacn iniciaron un proceso de organizacin que les permitiera mejorar sus condiciones de venta del producto y en consecuencia mejorar sus condiciones de vida. Por razones de condencialidad esta herramienta as como el Plan de Negocios resguarda la identidad del grupo, pero explica la experiencia as como las dicultades y xitos. El grupo inicio su proceso de integracin en el ao 2000. El Mapa de Contenidos es una herramienta que identica la investigacin que hicieron en cuanto a mercados, producto, condiciones de produccin, condiciones de venta y los compromisos que adquirieron como grupo organizado. En la zona aguacatera de Michoacn se vive un intenso proceso de cambios, en los cuales las autoridades sanitarias y los grupos de productores asociados han jugado un papel relevante para incorporar el aguacate al mercado americano y, en consecuencia, se han agrupado productores que han instalado varios empaques y los productores que venden su producto al empaque, estn alcanzando mejores precios. Esto motiv a 20 propietarios de huertos, vecinos entre si, se interesaran en revisar las posibilidades que tenan sus huertos y las condiciones de solvencia de cada uno. El grupo inici la idea de este proyecto en el ao 2000. Todos tienen un amplio conocimiento de la manera tradicional de siembra y cosecha de aguacate en el estado de Michoacn y a la fecha han vendido siempre su producto a pie de huerto, bajo las condiciones de precio y volumen que ja el acaparador. Uno de los propietarios empez a utilizar tcnicas orgnicas para el cuidado de su huerto. Entre todos identicaron un terreno para la construccin de un empaque. Uno de ellos puso a

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disposicin del grupo, los enlaces comerciales que desarroll su hija con un grupo organizado en Nueva York. El grupo design un lder de proyecto que a su vez contrat una persona con experiencia ejecutiva, lo que les permiti desde el inicio establecer las condiciones para un anlisis de las posibilidades desde el punto de vista nanciero y comercial. El grupo design un lder de proyecto que a su vez contrat una persona con experiencia ejecutiva, lo que les permiti desde el inicio establecer las condiciones para un anlisis de las posibilidades desde el punto de vista nanciero y comercial. Las condiciones de produccin de los huertos agrupados present an diferentes grados de control, desde el huerto orgnico con todo el proceso desarrollado y controlado, hasta los productores que han seguido cultivando el aguacate como se los ensearon sus padres. Lo importante es que todos decidieron, en un primer acuerdo, formar una empresa integradora que les permitiera establecer mejores condiciones de produccin a su producto, mejores posibilidades de venta al tener volumen y entrar a nuevos mercados, con una base comn de crear valor para todos los integrantes del grupo: socios, trabajadores, proveedores, etc. Se proponen ser miembros de una cadena de valor, reconocen que todos los participantes deben crear una situacin de ganar-ganar, por lo cual todos ellos se benecian nancieramente y todos son parte del proceso de tomar decisiones y compartir la informacin. La cadena de valor se construir ms con cooperacin en el negocio, que con rivalidades. El grupo organizado se propuso: Formalizar sus intenciones en una Sociedad Annima de Capital Variable (SRE). Obtener la constitucin de la sociedad y el Registro Federal de Contribuyentes (SHCP y Corredor).

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Disear una imagen corporativa de la Integradora. Papelera scal de la Integradora (factura comercial) (SHCP). Obtener el Registro Nacional de Empresa Integradora (SE). Impulsar una marca propia y patentarla.

Para lograr cada uno de estos puntos se dividieron los trabajos para integrar la documentacin solicitada por la Secretara de Economa (SE), la Secretara de Hacienda y Crdito Publico (SHCP), as como para obtener informacin de fuentes locales tales como la Asociacin de Productores de Aguacate del Estado de Michoacn (APEAM), la Unin de Empacadores y Comercializadores de Aguacate de Michoacn (UDECAM), de la Junta Local de Sanidad Vegetal (JLSV); fuentes nacionales como Secretaria de Agricultura Ganadera Desarrollo Rural Pesca y Alimentacin, Mxico (SAGARPA), Apoyos y Servicios a la Comercializacin Agropecuaria (ASERCA), Fideicomiso de Riesgo compartido (FIRCO) y la Financiera Rural (FR), para conocer todos los apoyos que son susceptibles de recibir como productores. Por otra parte, se le pidi a cada productor que especicara, por escrito, sus sistemas de compras, produccin y de venta. El grupo de productores en varias sesiones de trabajo decidi trabajar de manera conjunta como socios en una empresa integradora que contemplara varios pasos: 1. 2. 3. Disear, incubar y consolidarse como empresa integra dora. Formar una empresa de acopio y empaque. Establecer una procesadora de guacamole.
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Para lograr los puntos propuestos se plantearon trabajar con una Visin, Misin y Valores, compartidos a 25 aos. VISIN Seremos percibidos como la empresa integradora lder en calidad, inocuidad, competitividad y comercializacin del aguacate y sus derivados y que genera negocios fructferos y duraderos para sus socios y clientes. MISIN Consolidar la oferta y comercializar colectivamente aguacates por cuenta de sus socios para elevar la calidad de vida de los socios productores rurales de Michoacn. VALORES Integridad, conanza, compromiso, responsabilidad. Se plantearon que al medir sus avances y logros, se propondran nuevas metas, como por ejemplo una procesadora de guacamole y una entidad dispersora de crdito. Con la informacin recabada, tanto documental como de las experiencias de cada uno, se diseo el producto, el proyecto productivo y el proceso general de produccin, que nos dieron la base para formular el Plan de Negocios del Acopio y Empaque de Aguacate. La informacin corresponde a aos anteriores al ao en que se solicit el crdito que fue el 2003.

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I.
1.

Diseo general del producto y proyecto de empaque.

Cul es el producto que se obtendr con el proyecto? El aguacate

Persea americana es el nombre cientco de un rbol de la familia de las Lauranceas, probablemente originario del sur de Mxico, cultivado desde el Ro Grande hasta el Per central antes de la llegada de los europeos. La Persea americana puede alcanzar 20 m. de altura. Su fruto, comestible, es llamado aguacate, palta, cura, petro o abacate. El fruto Persea americana es de color verde oscuro y en ocasiones morado oscuro casi negro dependiendo de la variedad y grado de madurez. Su tamao, aunque dependiente de la variedad, es de unos diez centmetros de largo y su dimetro mximo de unos seis centmetros. La palabra aguacate procede del trmino nhuatl a, que aparte de ser el nombre del mismo rbol, signica testculo por la apariencia de ste fruto. En Mxico, el aguacate es importante y tradicional en la dieta diaria desde antes de la llegada los europeos, se utiliza como parte de ensaladas, como guarnicin y para preparar guacamole, entre muchos otros usos. Se cultivan distintas variedades con caractersticas distintas como el grosor y color de la cscara y de distintos tamaos del fruto. En el Per, se produce un tipo de palta verde que es originaria del pas, donde su tamao puede llegar hasta los quince centmetros segn la zona de produccin, se usa para preparar palta rellena, palta rellena con camarones, sopa de palta y como

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acompaamiento en diversos platos de la variada gastronoma peruana. En Chile, desde tiempos precolombinos, se data la existencia de un tipo de palta negra de origen desconocido, que posteriormente paso a ser chilena, la cual est familiarizada con las paltas mexicanas. La norma mexicana lo dene como baya unicarpelar con semilla la cual se utiliza para el consumo humano. El aguacate sobresale por sus caractersticas: esta libre de colesterol y libre de sodio, solo tiene cinco gramos de grasa en treinta gramos de aguacate, este tipo de grasa es una grasa monoinsaturada, conocida como grasa buena. Tiene un alto contenido de aceites vegetales, por lo que se le considera un excelente alimento en cuanto a nutricin, adems se ha descubierto que el aceite de aguacate posee propiedades antioxidantes pues contiene glutamina que sirve para capturar radicales libres que daan al organismo. El aguacate es la fruta que ms bra diettica contiene, igualmente tiene 60% ms de potasio que un pltano mediano. El aguacate es rico en vitaminas del grupo B preferentemente y alto en cido flico; en el embarazo esto es muy importante, ya que el cido flico es muy importante para la formacin del tubo neural del bebe. El fro daa los rboles, por lo que crecen slo en lugares de clima clido. Segn datos del ao 2002, Mxico es el principal productor a nivel mundial, superando el milln de toneladas anuales, en segundo lugar se encuentra Estados Unidos, en tercer lugar Chile y luego Sudfrica. Los principales abastecedores de Europa actualmente son Espaa (Canarias, Costa de Granada y Mlaga), e Israel.
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Mercado En este apartado analizaremos: Quin compra aguacate?, el volumen y las condiciones del mercado nacional e internacional. a) Anlisis de la demanda nacional. El consumo nacional de aguacate fresco durante el ao 2002 represent 842,317 toneladas, con un consumo per cpita por mexicano de 8.65 Kg. al ao. Los principales centzros de consumo son el Distrito Federal y Nuevo Len, que asimilan casi un 60% de la totalidad de la produccin, luego se encuentran Puebla, Jalisco, Baja California, Guanajuato y Michoacn. Dicho consumo se ubica en:
Estado Coahuila Chihuahua Michoacn Guanajuato Baja California Jalisco Baja California Puebla Nuevo Len D.F.
Fuente: APEAM

Consumo en toneladas 2002 24,622.15 29,357.41 34,578.98 36,967.22 51,510.96 61,515.19 67,144.76 125,824.56 249,773.98 249,773.98

El mercado nacional consume el 87% de la produccin nacional total, sin embargo, existen zonas en las que an no se comercializa debido a factores econmicos y/o deciencias en la cadena de comercializacindistribucin. Por lo tanto, es inters de los productores atender el mercado nacional.

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b) Anlisis de la demanda a nivel mundial La demanda a nivel mundial para el 2002 fue de 307,235 toneladas, exceptuando a Mxico y distribuidas de la siguiente manera:

Pas Francia Estados Unidos Gran Bretaa Holanda Alemania Canad Japn Salvador Colombia Suecia Costa Rica Suiza Australia Espaa Dinamarca Otros pases
Fuente: APEAM

Volumen (Tons.) 96,635 64,821 21,659 19,202 13,206 11,371 10,055 7,899 6,307 6,153 5,722 3,502 3,407 3,303 2,911 31,170

Por lo tanto, siendo Estados Unidos el tercer gran consumidor a nivel mundial y dada su ubicacin geogrca, es inters de los productores penetrar este mercado. La informacin que se tiene en la zona es muy importante ya que los productores del estado de Michoacn han, estado en las negociaciones binacionales respecto al producto. Se conoce como la guerra del aguacate a una serie de conictos diplomticos y comerciales entre Mxico y Estados Unidos, ocurridos en torno a las restricciones impuestas por este ltimo, tras la rma del Tratado de Libre Comercio de Amrica
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del Norte (TLCAN), al ingreso de aguacate producido en tierras mexicanas. En diciembre de 2001, Mxico intent exportar aguacate a Estados Unidos. El gobierno estadounidense cerr las puertas a la importacin de aguacate mexicano bajo el pretexto de que el intercambio comercial llevara consigo plagas que, eventualmente, destruiran las plantaciones de aguacate en California. El gobierno mexicano sugiri que inspectores estadounidenses analizaran la produccin, pero la propuesta fue rechazada. Mxico propuso entonces vender aguacates nicamente al noreste de Estados Unidos (las moscas de los frutos no soportan fros extremos). El gobierno estadounidense cedi nicamente cuando el gobierno mexicano comenz a imponer barreras arancelarias al maz estadounidense. Para resolver las divergencias entre los dos pases, se elabor un plan de trabajo binacional negociado y rmado por las autoridades de SAGARPA-USDA (Departamento de Agricultura, Estados Unidos), en donde se especicaron los requisitos que deberan cumplir los interesados en enviar fruta a ese pas, principalmente dirigido a productores y empacadores. El aguacate mexicano es aceptado actualmente en 47 estados de Estados Unidos (con excepcin de Florida, California y Hawai). Segn lo acordado en el TLCAN, en el ao 2007, el aguacate mexicano ser permitido en los 50 estados de la Unin Americana, lo cual abre un potencial mercado de sumo inters para los productores mexicanos. Este plan binacional se complementa con la norma mexicana NOM-066-FITO-2002, en donde se establecen los requisitos tosanitarios para la movilizacin de fruta fresca de aguacate, que invariablemente sera el primer paso obligado a cumplir por los productores y empacadores interesados en distribuir el aguacate en el mercado nacional y en el mercado de Estados Unidos. Desde el inicio de este programa se ha te63

nido xito, lo que ha permitido lograr la ampliacin en tiempo y espacio, inclusive tener la expectativa de la apertura total del mercado de Estados Unidos, la base principal de las operaciones en campo de este programa son las Juntas Locales y el Comit Estatal de Sanidad Vegetal (CESV). El aguacate fresco variedad Hass se clasica para su comercializacin en base a calibres y calidad, de acuerdo al mercado de consumo, describindose a continuacin: Mercado Mxico y Centroamrica
Calibre Super extra Extra Primera Mediano Tercera Canica Rango en gramos 266 a 365 211 a 265 171 a 210 121 a 170 86 a 120 85 Rango en onzas 9.45 12.49 7.50 9.42 6.08 7.46 4.30 6.04 3.06 4.27 3.02

Mercado Europa y Canad

Calibre 14 16 18 20 22 Rango en gramos 266 a 305 236 a 265 211 a 235 191 a 210 171 a 190 Rango en onzas 9.45 10.84 8.39 9.42 7.50 8.35 6.79 7.46 6.08 6.75

Mercado Japn
Calibre 24 16 Rango en gramos 225 a 285 190 a 224 Rango en onzas 8.00 10.13 6.76 7.96

El envase utilizado para la distribucin del aguacate en cada uno de los mercados donde se comercializar se describe a cotinuacin:

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Mercado Mxico y Centroamrica

Envase Cartn Madera Madera Peso 10 Kg. 10 Kg. 20 Kg. Medidas 44 X 35 X 13 cm. 44 X 30 X 17.5 cm. 49.5 X 31.5 X 29 cm.

Mercado Europa y Canad

Envase Cartn Peso 4 Kg. Medidas 35 X 28.5 X 9 cm..

Mercado Japons
Envase Cartn Peso 6 Kg. Medidas 43.9 X 33.1 X 11 cm.

Competencia Se analiz a la competencia en dos vertientes: La primera, en base al mercado meta de las principales plantas empacadoras y comercializadoras, del mercado naciona y del internacional. Se consderaron empacadoras a nivel mundial de los principales pases exportadores de aguacate y en el mercado nacional, a los 51 empaques de la regin, de los cuales se cuenta con la informacin de su ubicacin, sus proveedores y su mercado. De la investigacin sobre los empaques que operan en el estado, se detect que los ms exitosos son los que trabajan con todos los calibres y cuentan con un rea comercial dinmica que debe estar abriendo mercados de manera permanente. La segunda vertiente, en funcin de la capacidad de acopio de la planta empacadora integrada en cuanto a las condiciones de pago y precios al productor, para lo cual es necesario estar preparados para atraer productores que ofrezcan la mejor calidad y precio de producto para que se pueda penetraren mercados competitivos a nivel nacional

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e internacional. (Se cuenta con un huertos/productores).

padrn de 900

Con esta informacin de los mercados y con los contactos comerciales que ya tenan los socios adems de las negociaciones que se hicieron por escrito, se deni una primera cartera de clientes. Con objeto de explicar el proceso, se seguirn slo los clientes de mayor volumen de producto demandado. Para el mercado nacional los clientes que se lograron concretar son: Nueva Wal Mart de Mxico, S. de R.L. de C.V., (Wal Mart) Central de Abastos Ciudad de Mxico, Central de Abastos de Monterrey, Central de Abastos de Puebla. Estos clientes solicitan aguacate fresco variedad Hass en calibres sper y extra, empacados en envase de cartn en contenedoresde 20 toneladas. El producto debe contar con certicacin NOM-066-FITO-2002 (manejo tosanitario y movilizacin del aguacate). El responsable de ventas seguir un programa de promocin del producto en las centrales de abastos de Tijuana, Guadalajara y Len. Para aguacate industrial y canica, se contact a la empresa Calavo Foods de Mxico, con domicilio conocido en Uruapan. Para el mercado internacional se vender en una primera etapa en Nueva York y se est en negociaciones con clientes de Europa, Japn y China. Para lograr ser proveedor de Wal Mart, se contact al Gerente de Compras, quien despus de varias visitas a los huertos y cumpliendo todos los requisitos scales, sanitarios y de empresa exportadora (slo adquieren producto a empresas que exportan), as como con el apoyo de las promociones que realiza ASERCA, se logr un compromiso de compra.

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Estrategias de mercado El acuerdo que establecieron los socios, fue atender al mercado nacional en primera instancia y desarrollar una fuerte estrategia de penetracin en el mercado internacional, para llegar a vender hasta un 50% de su aguacate empacado, iniciando con Estados Unidos, en especial con el grupo de michoacanos emigrados que tienen contacto con el Centro de Abasto en Nueva York. Para Estados Unidos se mantendrn las prom ciones en Chicago, Indianpolis y en todas las ciudades con contactos de emigrantes michoacanos. Con ASERCA se logr el apoyo en publicidad, trpticos, el diseo de la pgina Web y la permanente asistencia a las exposiciones agroalime tarias nacionales e internacionales. Con la SE, se consigui el apoyo del programa empresarial y se participa en las expos ciones promovidas por ellos. A travs de ASERCA y la SE, se promover a la empresa en los mercados de Japn, Canad, Centroamrica y Europa. Se buscar que el producto obtenga el registro de Mxico Calidad Suprema, para lo cual se iniciarn los procesos de certicacin, con lo cual se promover el pr ducto con estos canales de comercializacin. As mismo se inicio el proceso de registro de una marca para el pr ducto de los socios que ser su nombre comercial. Para el mercado nacional, el empaque pretende acopiar aguacate fresco variedad Hass en calibre sper extra (en rangos de peso de 266 a 365 gramos) y extra (en rangos de 211 a 265 gramos), de acuerdo a los volmenes mensuales sig ientes (en contenedores de 20 toneladas de aguacate): Mercado Japn
Primer ao agosto-septiembre 20 contenedores Primer ao octubre 24 contenedores Primer ao noviembe-diciembre 30 contenedores

Se mantiene la proyeccin de 30 contenedores por mes para la vida del proyecto.

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Para el mercado latino de Nueva York, sern 2 contenedores mensuales los dos primeros aos y 4 el tercer ao. Otro de los acuerdos de los socios fue que el empaque podr procesar en maquila por ao hasta 150 contenedores. Precio de venta En la cadena de valor los precios varan como se indica en huerto, empaque y tienda de auto descuento por temporada y por mercado de destino. En el caso de los mercados de Monterrey y Puebla, se cotiza en precios ms altos y el Distrito Federal ms bajo. Las tiendas de auto descuento son las que ms castigan el precio. El precio de venta del aguacate en huerto tiene rangos de $3.50a $6.50. El precio del aguacate fresco variedad Hass en empaque y en los calibres sper extra y extra, vara segn la temporada. Las variaciones promedio en aos normales agrcolas (sin desasres naturales) se expresan en el cuadro siguiente:
PRECIOS DEL AGUACATE POR MES (kilo) 12 10 8 6 4 2 0 MESES

Serie 1

Al precio del empaque se le agrega el costo del ete. El precio nal al consumidor en temporada tiene rangos de $8.00 a $12.00 y fuera de temporada tiene un rango de $14.00 a $18.00 en el mercado nacional.
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El precio del aguacate canica e industrial es ms estable y se cotiza en $2.00. El precio que se cobrar por maquilar ser de $0.40 por kilo, que es el precio cotizado en los empaques de Michoacn. El precio del aguacate para exportacin est entre 2.00 y 4.00 dlares. En el mercado de Nueva York, oscila entre los 5.00 y 7.00 dlares. Para nes del proyecto, se toma el precio promedio bajo por mercado para que de esta manera, si el ejercicio resulta rentable con precios castigados, por consiguiente lo ser ms con precios normales. Producto En este apartado se describir quien produce aguacate y cuales son las caractersticas especcas del producto que comercializar el empaque. Antes de 1963, la variedad de aguacate que predominaba era el criollo selecto y los estados productores ms importante eran, en orden descendente, Puebla, Veracruz y Michoacn. A partir de ese ao, la propagacin de la variedad criollo dej de ser importante y fue desplazada por algunas variedades mejoradas, entre las que sobresalieron las variedades Fuerte y Hass. Este importante cambio se llev a cabo en el estado de Michoacn, inicindose en 1961, cuando el Instituto Mexicano del Caf propici el establecimiento de diversos cultivos en el Estado, con el n de moderar la expansin del caf y proteger sus precios en el mercado internacional. En un principio, la variedad que ms se difundi fue la Fuerte, que lleg a California en 1911 procedente de Atlixco, Puebla, para ser mejorada genticamente y propagada despus a nivel mundial. El aguacate Fuerte tuvo algn tiempo
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una gran expansin en Michoacn; sin embargo, rpidamente fue desplazado por otra variedad mejorada en California: el aguacate Hass, que dadas sus excelentes caractersticas de productividad, calidad (tanto como en su contenido nutricional, como en su presentacin) y resistencia para el manejo comercial, ha llegado a ser el nmero uno en el estado y tambin a nivel nacional. De 1979 en adelante, se registr un creciente proceso de concentracin regional de la produccin, junto con una tendencia al predominio de una sola variedad. La produccin de aguacate en Mxico se realiza en 29 entidades federativas con 21,511 productores y 93,793 hectreas cosechadas en el 2002. Michoacn representa el 83.46% de la produccin nacional. En el periodo 19942002 se tuvo una tasa media de crecimiento del 2%. El aguacate tiene el 8 lugar en importancia de la produc cin agrcola nacional en trminos de valor, atrs del maz grano,caa de azcar, pasto, sorgo grano, frjol, tomate rojo y alfalfa verde. En el 2002 se produjeron 842,317 toneladas de consumo nacional de aguacate fresco y 305,383 toneladas en promedio de 19962001 para exportaciones. El ingreso acumulado de divisas se estima en 350.3 millones de dlares por exportaciones mexicanas de 19962001, con una tasa media de crecimiento del 5.82%. La produccin se da durante todo el ao, dividindose las pocas de cosecha en alta y baja, la primera se presenta en los meses de octubre a marzo y la segunda de abril a septiembre. El aguacate presenta cuatro oraciones que son: or loca, or aventajada, or normal y or marcea. Las cosechas de estas oraciones se dan de la siguiente forma: fruta loca en agosto y septiembre, fruta avanzada de octubre a diciembre, fruta normal de enero a febrero y la fruta marcea
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a partir de marzo. Sin embargo, por decisiones especulativas del productor primario o el comprador, las oraciones se traslapan unas con otras llegndose a juntar hasta tres por temporada, lo cual afecta la calidad y los precios. A continuacin mencionaremos de forma prctica cuales son los requisitos que el productor (socio o no socio) debe cumplir para que su aguacate pueda ser recibido en el empaque. Primero, que el huerto se encuentre dentro de los municipios reconocidos ocialmente como libres de barrenadores del hueso del aguacate. Actualmente tienen este status tosanitario los siguientes municipios: Uruapan, Tancitaro, Salvador Escalante, Nuevo Parangaricutiro, Ario, Periban, Taretan, Los Reyes y Apatzingan. Prcticamente dentro de esta lista en espera de su reconocimiento ocial se encuentra el municipio de Tacmbaro. Los huertos del grupo de productores cuentan con este reconocimiento. Segundo, el cumplimiento de la NOM-066-FITO-2002, (normatividad de carcter obligatorio para la movilizacin de aguacate a mercado nacional y exportacin) y tiene los siguienientes puntos: 1. Registro del huerto ante la SAGARPA y la Junta JLSV correspondiente al municipio en donde se estableci el huerto y cumplir con la cuota de pago para el servicio tosanitario que proporcionan. Los propietarios y/o encargados de los huertos comerciales, industrializadoras, empacadoras y centros de acopio deben presentar a la SAGARPA, directamente o a travs de las Unidades de Vericacin aprobadas en el manejo tosanitario del aguacatero u organismos de certicacin, el aviso de inicio de funcionamiento conforme al formato SV-01. Los propietarios y/o encargados de las industrializadoras, empacadoras y centros de acopio debern presentar el aviso de inicio de funcionamiento en el primer trimestre de cada ao.
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Para el caso de los propietarios y/o encargados de huertos comerciales, el aviso de inicio de funcionamiento SV-01 se presentar una sola vez en el funcionamiento de los mismos, en el cual quedar establecida la supercie total del predio (presentando una copia del ttulo o comprobante de propiedad). La divisin de un huerto comercial con nes tosanitarios requerir de la autorizacin por la JLSV. 2. 3. Seguimiento de las actividades que marca la cartilla de manejo tosanitario del aguacate. Control de barrenador de tronco y ramas hasta lograr su erradicacin del huerto (la JLSV y el CESV, no permitirn el ingreso a dicho programa de exportacin a Estados Unidos, si al huerto se le detecta esta plaga de importancia cuarentenaria). Solicitud a la junta local correspondiente para que sea propuesto al programa de exportacin de aguacate a Estados Unidos pagar la cuota establecida para el desarrollo de las actividades marcadas en el Plan de Trabajo. Puntualizando que la inscripcin del huerto ante la SAGARPA y a la JLSV es de carcter obligatorio para cumplir con la NOM-066-FITO-2002; y la inscripcin del huerto al programa de exportacin es de carcter voluntario. El CESV, verica mediante un muestreo prcticamente a la totalidad de la supercie propuesta, la ausencia de barrenador de ramas en cada uno de los huertos propuestos. Si al huerto no se le detecta barrenador de ramas, se integra a la propuesta nal que la Direccin General de Sanidad Vegetal (DGSV) enva al USDA.

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5.

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8.

Tcnicos aprobados por la DGSV en compaa de Inspectores Tcnicos del USDA, certican cada uno de los huertos muestreando frutos, ramas y follaje de aguacate para vericar la ausencia de plagas de importancia cuarentenaria (barrenadores del hueso y barrenador de ramas). En caso de que el USDA no detecte plagas de importancia cuarentenara, el huerto esta considerado para que exporte su fruta a Estados Unidos durante la temporada importante: el huerto queda certicado por la SAGARPA nicamente durante una temporada. Para la siguiente, tiene que cumplir nuevamente con todo el ciclo anteriormente descrito y sobretodo mantener su huerto totalmente libre de barrenadores del hueso y barrenador de ramas. En el caso de que en el muestreo que realiza el USDA con la DGSV se detecte barrenador de ramas en el huerto, este queda descartado para esa temporada y no podr participar en el periodo de exportacin de fruta. El huerto podr ser incluido nuevamente en la siguiente temporada siempre y cuando se elimine totalmente el barrenador de ramas de su supercie y tendr que pasar el procedimiento de muestreos anteriormente descritos.

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10.

La ultima etapa tosanitaria que un huerto certicado deber de cumplir para exportar a Estados Unidos, es lo referente a la eliminacin de: ramas secas, frutos tirados y maleza alta; la autorizacin de corte de fruta esta determinada por una vigilancia semanal de la limpieza del predio, por parte del personal tcnico de cada Junta Local, enviando un listado de huertos que cumplan con las siguientes caractersticas de limpieza: frutos tirados, el huerto no debe tener frutos tirados de ms de ocho das en el suelo; ramas secas, ser necesario eliminar las ramas secas adheridas al rbol y tiradas destruyndolas o retirndolas del huerto; maleza alta, la maleza de73

ber de tener un tamao adecuado y que permita observar si existe la presencia de frutos tirados como referencia especca de criterio utilizado, en si que d el aspecto de un huerto limpio. Especicaciones sensoriales y tcnicas. Especicaciones sensoriales El aguacate objeto de este procedimiento, debe cumplir con las siguientes especicaciones sensoriales: a). b). Deben de ser: Enteros Sanos Limpios; prcticamente exentos de cualquier material extrao visible. Libres de insectos. Exentos de dao causados por heladas. Exentos de cualquier olor y/o sabor extrao. Libre de humedad anormal externa. Debe excluirse todo el producto que ste afectado por microorganismos patgenos o saprtos que originen fungosis o deterioro (pudricin), al grado que sea inadecuado para el consumo humano.

Especicaciones tcnicas El aguacate adems de cumplir con lo anteriormente indicado, debe dar cumplimiento con las siguientes especicaciones, como lo determina el pliego de condiciones de Mxico Calidad Suprema:

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 Nombre del huerto. Propietario. Nmero de registro SAGARPA. Nmero de Cartilla Fitosanitaria. Nmero de (Constancia de Origen de Vericacin en recepcin Productos Regulados Fitosanitariamente (COPREF). Cartilla Fitosanitaria. Materia seca de 21.3 % mnimo. Daos Mecnicos Caja o charola con frutos sin golpes. Caja o charola con menos de 10 % de frutos con supercies daadas por rozamiento, de menos de 5.0 cm2. Caja o charola con menos de 20 % de frutos destupados. El pednculo o tupo de longitud no superior a 10 mm., cortado limpiamente. Daos topatolgicos Frutos sin Antracnosis viva. Frutos sin Viruela seca o viva. Caja o charola con menos de 10% de frutos con supercies con Antracnosis seca, de menos de 5.0 cm2. Caja o charola con menos de 10 % de frutos con supercies daadas por roa, de menos de 5.0 cm2. Caja o charola con menos de 10% de frutos con supercies con varicela, de menos de 5 cm2. Daos Entomolgicos Frutos sin escamas. Caja o charola con menos de 10% de frutos con supercies daadas por trips, de menos de 5.0 cm2. Caja o charola con menos de 10 % de frutos con supercies daadas por gusanos, de menos de 5.0 cm2 (la lesin por gusanos debe ser supercial y estar cicatrizada). Residuos Frutos sin residuos de cal y cobre.

Datos del huerto que proviene el fruto

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Daos fsicos

Caja o charola sin frutos daados por heladas. Caja o charola con frutos daados por quemadura de sol con una supercie del fruto no mayor al 30 % y solo de color amarillo. Caja o charola con menos del 10 % con frutos daado por rozadura de supercie no mayor a 5 cm2.

Requisitos para los empaques De la informacin que se recabo de los empaques que operan en la zona y que tiene registro para exportar, se concluye que debe contar con: rea de recepcin de fruto, rea de clasicacin y limpieza, rea de muestreo para vericar la tosanidad, planta con tecnologa e ingeniera de proceso que permi ta una lnea de seleccin, clasicacin, peso y volumen con cuarto de preenfriamiento, rea de carga y con tres almacenes exteriores a la parte operativa en donde el primer almacn es para almacenar la basura que se acumula por lote, el segundo almacn es para tener equipo de limpieza clasicado por colores para uso exclusivo del empaque y el tercer almacn es para el manejo de aceites quemados para que no se rieguen y contaminen la planta misma. As mismo para obtener los registros correspondientes se requieren realizar las siguientes actividades preoperativas: Inicio de funcionamiento ante SAGARPA. Registro en el programa Buenas Prcticas de Manejo (BPM) ante el Sistema Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria (SENASICA) y CESV. Aliacin al programa de exportaciones a Estados Unidos de Amrica como empaque asociado APEAM. Solicitud de admisin como empaque asociado al UDECAM.

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Solicitud de certicacin ante SAGARPA-USDA para exportaciones a EUA. Solicitud de registro en Ley de Bioterrorismo ante la Agencia de Alimentos de Estados Unidos (FDA)

Capacidad del empaque Existen para diferentes tonelajes, el grupo decidi construir las instalaciones y adquirir maquinaria para un empaque con una capacidad por turno de 64 toneladas, lo que da una capacidad por mes (26 das de trabajo) de 1,664 toneladas al 100% de su capacidad. Lo comprometido en ventas ser de 34 contenedores (30 de 20 toneladas y 4 de 18.080 toneladas), lo que nos da una capacidad de utilizacin del empaque de 680 toneladas. El 40.9 % de su capacidad. Costos de produccin El costo por kilo promedio, de produccin en huerta, se encuentra en rangos de $3.50 a $7.50. El rendimiento promedio por hectrea es de 9.987 toneladas. Algunos logran hasta 20 toneladas por hectrea. Los socios tienen 12 hectreas cada uno. La capacidad de produccin comprometida de los socios con el empaque es de 200,000 toneladas. El precio de compra del aguacate cambiaar de acuerdo a la temporada. El acopio se paga a $0.20 por kilo. El costo variar de acuerdo al siguiente grco.

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COSTOS
7.00 6.00 5.00 4.00 3.00 2.00 1.00 0.00

Serie 1

MESES

Sin embargo para nes del presupuesto se toma el costo por medio alto de $7.50 a socios y a $7.00 no socios y el precio bajo por mercado que oscila entre $9.10 y $8.0. Esto se hace para proyectar ingresos bajos y costos altos que en cada mes se debern corregir en funcin de los costos y precios reales. Esta es una tcnica presupuestal comnmente aceptada. Costo del producto por unidad.
Mercado Nacional
Costo por unidad kilo (rango) Super extra 266-365 gms. $3.50- $7.50
Extra 211-265 gms. Empaque y embalaje Seguro producto Acopio comisionistas Gastos indirectos (luz, diesel, etc.) Gastos fabricacin (qumicos, etc.) Gastos Admn. y venta (sueldos, etc.)

Exportacin Estados Unidos

Concepto kilo
Super extra 266-365 gms. ($12.32) Extra211-265 gms. Empaque y embalaje Seguro producto Cuotas APEAM Acopio comisionistas Gastos indirectos diesel, etc.) (luz,

Concepto

Costo por unidad (rangos) $10-$13 $10-$13 $1.2348 0.0350 1.1390 0.2000 0.2681 0.1500

($6.5)

$3.50-$6.50 $0.1341 0.0055 0.2000 0.0476 0.0484 0.4113

Gastos fabricacin (qumicos, etc.)

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Mercado Nacional
Concepto kilo
Seguro instalaciones Cuota UDECAM Cuota Comercializadora Aliacin APEAM Supervisin por contenedor

Exportacin Estados Unidos

Concepto kilo
Gastos Admn. y venta sueldos, etc.) Seguro instalaciones Cuota UDECAM Cuota Comercializadora Aliacin APEAM Honorarios Agencia Supervisin por contenedor

Costo por unidad (rango) 0.0216 0.0024 0.2500 0.4290 0.0750

Costo por unidad (rangos) 2.3180 0.1220 0.1360 0.5600 1.2600 0.1218 0.0750 $19.9397 $22.40-$44.80 2.4603-24.8603 10.98%-55.49%

Subtotal Precio de Venta( $9.28) Margen de utilidad Porcentaje de utilidad

$8.1249 $8.50-$11.10 0-3751-2.9751 4.41%-26.80%

Subtotal Precio de venta ($24.48) Margen de Utilidad Porcentaje de utilidad

Condiciones de compra del producto En el caso de los socios la adquisicin del producto ser a cr dito por 24 das (3 semanas) y a los no socios se les comprar al contado a la entrega del producto en el empaque, para garantizar volumen. Costo de ete. Se cotizaron con diferentes compaas transportadoras que tienen contenedores con las caractersticas necesarias de acuerdo a la NOM-066-FITO 2002. Los costos por kilo a las diferentes ciudades son: Michoacn-Monterrey Michoacn-DF Michoacn-Puebla Exportacin Michoacn-Nueva York $ 0.93
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$0.65 $0.50 $0.55

El costo de las cuotas a productores que exportan a Estados Unidos es de $ 1.26 por kilo. Los honorarios de la agencia aduanal son de $4,872.15 por pedimento. Pedimento es el documento que ampara la salida de mercancas del pas en el cual se precisa el exportador, el proveedor, descripcin detallada de las mercancas, valor, cantidades, origen, arancel, rgimen que se destinar la mercanca, nombre y nmero de patente del agente aduanal, aduaana por la que se tramita, entre otros. El costo de supervisin y certicacin por contenedor es de $150.00. Cuota a la Integradora por comercializacin $0.25 por kilo en el mercado nacional y 5 centavos de dlar por kilo de exportacin a Estados Unidos. Pago de aliacin a APEAM (95,000 dlares) y UDECAM ($6,000). Son cuotas anuales. Condiciones de entrega El producto se entregar Libre a Bordo (LAB). Esta es una clasicacin aduanera que signica libre a bordo, independientemente del medio en que se transporte, desde el punto de embarque directo del vendedor al comprador. Condiciones de pago En el caso de las Centrales de Abasto se recibirn los pagos 3 semanas (24 das) despus de entregado el producto. En el caso de Wal Mart, el pago ser 40 das despus de entregado el producto. Para el caso de las exportaciones se vende en valores CIF (es una clusula de compraventa que incluye el valor de la mer80

canca en el pas de origen, en este caso Mxico, el seguro y el ete hasta el punto de destino) y el pago se recibe 2 semanas despus de recibido el producto. Condiciones scales Todas las compras y ventas sern respaldadas con factura con los requisitos scales. En el caso de las exportaciones se debern pagar los impuestos correspondientes. El aguacate canica y para uso industrial se paga de contado. Capacidad de contratar La empresa integradora ser la encargada de realizar los contratos de venta del producto, por lo cual debe tener la capacidad plena otorgada por los socios para realizar las negociaciones. La condicin ser precio de venta ms ete en el mercado nacional. El rea de ventas del empaque tendr la infomacin en cuanto a condiciones de precio, cantidades y co diciones de entrega para formular los contratos de venta. 2. Cules son las soluciones tecnolgicas que aseguran el producto con las caractersticas denidas?

Dado que la empacadora recibe producto de diferentes huertos -unidades de produccin-, esta exigir la aplicacin y demostracin de que se llevan a cabo las Buenas Prcticas Agrcolas (BPA) y Buenas Prcticas de Manejo (BPM), en cada huerto de los socios y de los no socios, para lograr las caractersticas del producto denido en el apartado anterior. Para lo cual se establecer un programa de adecuacin de las condiciones de cada huerto que permita en un tiempo determinado por cada socio cumplir todos los requisitos de la normativ dad.

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A partir de este apartado, estaremos utilizando el trmino BPA, que signican mtodos de cultivo, cosecha, seleccin, almacenamiento, empaque y transporte de productos agrcolas, para asegurar su buena condicin sanitaria y reducir los peligros de contaminacin biolgica, qumica y fsica. As como BPM, que signican un conjunto de procedimientos, condiciones y controles que se aplican en las plantas de empaque, las cuales incluyen limpieza, sanitizacin, de personal, equipo, utensilios, instalaciones fsicas y sanitarias, con el objeto de disminuir los riesgos de contaminacin de los productos empacados. Al nal del Mapa se encuentran los lineamientos completos y los formatos para el registro de BPA y BPM, los formatos de la solicitud de registro en SAGARPA, de la cartilla tosanitaria, del COPREF, el pliego de condiciones de M ico Calidad Suprema y las Normas sustantivas para el agu cate. Cuadro 1 Diseo de la solucin tecnolgica para el producto
Cules son las cara- De que depende esa Cul es la solucin tcnica para esa cara- Cul es la fase cterstica? o componente ctersticas del pro- caracterstica? ducto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? 1.-RECEPCION SENSORIALES: Entero, sano, limpio, libre de insectos. De la variedad de la fruta y de un buen proceso de cosecha. Recolectar el producto del cultivo, de forma Cosecha tal que se mantenga su calidad y sanidad y se evite la contaminacin durante el proceso de cosecha. Las frutas y hortalizas, son susceptibles de daos y contaminacin durante la manipulacin en la cosecha, por lo cual se hace necesario limpiar y desinfectar antes de iniciar las operaciones y durante si es necesario el equipo, contenedores, recipientes, herramientas y utensilios que vayan a estar en contacto con el producto.

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase tica? o componente caractersticas del esa caracterstica? del proceso producto? productivo en la que se asegura esa caracterstica? 1.-RECEPCION SENSORIALES: Exento de daos causados por heladas. Cuidados en el tiempo de crecimiento de la fruta y seleccin en la cosecha. Proteccin a los huertos durante el tiempo de crecimiento del fruto Proceso productivo y cosecha.

Exentos de daos mecnicos.

Transportar en forma tal que se eviten golpes Cosecha y sacudidas bruscas que produzcan daos en el producto. Algunas medidas que podran adaptarse son: nivelar y mantener limpios y transitables los caminos internos, circular a baja velocidad, as como capacitar al personal encargado de realizar actividades relacionadas con el manejo del producto al transportarlo.

Exento de cualqui- De un manejo Evitar que el producto seleccionado entre en Cosecha er olor y sabor ex- adecuado del pro- contacto con estircol animal, desechos biolgicos, agua de baja calidad, materiales de empaque trao. ducto. sucios, contaminados, o que sean manipulados de manera no higinica por los trabajadores. Libre de humedad De recolectar los anormal externa. frutos en los tiempos indicados por el control de calidad. Evitar realizar las tareas de recoleccin en ho- Cosecha ras de altas temperaturas, cuando todava hay roco, luego de una lluvia o con alta humedad ambiental, con el n de evitar la proliferacin de organismos patgenos, debido al incremento de temperatura y presencia de humedad.

ESPECIFICACIONES TCNICAS Datos del huerto de Generando la docudonde proviene el mentacin que identique nombre del producto. huerto, propietario, registros, cartillas, numero de cajas y peso. Vericacin del nu- Cada huerto debe tenmero de registro de er sus registros al da. SAGARPA, Cartilla tosanitaria (formato CF1) y COPREF En cada huerto se debe registrar en una forma Cosecha diseada expresamente para este paso denominada bitcora cada corte y el peso de la caja as como el nombre del huerto, pro-pietario y las cartillas. Llenado y cumplimiento de los formatos del Recepcin CESV en el orden correspondiente SAGARPA, Cartilla y COPREF y autorizacin de los mismos.

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? Sin daos mecni- El manejo de las cajas o charolas con cos. frutos sin golpes ni rozamientos, con pednculo de longitud no superior a 10mm. Se logra llenando las cajas o charolas con pro- Cosecha ducto que tenga frutos con supercies daadas por rozamientos de menos de 5 cm2. Estos frutos deben ser menores del 10% del total de la caja. Al desprender el aguacate de la rama, el corte del pednculo deber ser controlado, las cajas o charolas se aceptan con frutos destupados (sin rabo) en menos del 20%. El corte debe hacerse a tijera o con cualquier herramienta que permita conservar el tupo o pednculo para evitar la entrada de agentes patgenos. La fruta sin pednculo, podr sellarse de requerirse, con ceras naturales o equivalentes y no se aceptar para exportacin.

Sin daos topa- De un manejo t- Aplicacin de la cartilla tosanitaria que reg- Proceso productolgicos. osanitario puntual en istra de manera quincenal: podas, fertilizacin, cin en huerto. el huerto. destruccin de frutos cados, qumicos aplicados en el control de plagas, porcentaje de infestacin del barrenador del hueso, rama, y otros tipos de plagas En todos los casos se aceptan las charolas o cajas que contengan fruto daado en una supercie que no rebase los 5mm y hasta en un 10% del total de la caja Sin daos molgicos. ento- De un manejo to- Aplicacin de la cartilla tosanitaria que re-gis- Proceso producsanitario puntual en el tra de manera quincenal la presencia de gusanos cin en huerto. huerto. y otras plagas y permite el control de las mismas. La cscara del aguacate no debe presentar escamas. Las cajas o charolas que se aceptan deben presentar frutos con supercies daadas por trips y gusanos de menos de 5.0 cm2 y hasta en un 10% del total de la caja. La lesin en el fruto por gusanos debe ser supercial y estar cicatrizada.

ESPECIFICACIONES TCNICAS Sin residuos de cal De un manejo y cobre. higinico del producto en su recoleccin y traslado. La fruta no debe tocar el suelo, para evitar con- Cosecha y taminacin, se debe depositar en bolsas de corte traslado. y permanecer a la sombra en cajas de madera o de plstico en las que se debe transportar a la empacadora, (no se deber transportar la fruta a granel, tampoco en costales o arpillas). El equipo de transporte debe contar con cubierta que proteja el aguacate de contaminacin de insectos y elementos externos. La fruta cada no rene las caractersticas tosanitarias mnimas ya que se contamina en el suelo, se golpea y pierde el tupo o pednculo, por lo cual slo podr ser enviada para la industria.

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? Sin daos fsicos De una seleccin controlada y supervisada en el corte y encharolamiento del producto. Una seleccin en el momento del corte. Los fru- Cosecha tos no deben estar daados por heladas. Los frutos daados por quemadura de sol sern aceptados con una supercie del fruto no mayor al 30 % y la quemadura solo de color amarillo. Utilizar nicamente plaguicidas, dosis, nmero Proceso prode aplicaciones e intervalo de seguridad autori- ductivo. zados por la Comisin Intersecretarial para el Control de Proceso y Uso de Plaguicidas, Fertilizantes y Sustancias Toxicas (CICOPLAFEST) para el cultivo y plaga en cuestin. Cuando la fruta u hortaliza se pretenda exportar, es responsabilidad del productor utilizar plaguicidas que estn autorizados para el producto, en Mxico y en el mercado de destino, con el n de evitar el rechazo de embarques por residuos ilegales de plaguicidas. Los trabajadores debern cortarse las uas, lavarse Cosecha las manos cada que inicien las actividades de manipulacin del producto, no usar joyas, relojes u otros aditamentos, mientras realice las actividades de manejo del cultivo, cosecha y seleccin. Contar en la zona de cultivo y empaque con instalaciones sanitarias; letrinas, baos sanitarios porttiles en proporcin uno por cada 15 trabajadores, los cuales debern estar a no ms de 5 minutos caminando o 400 metros de distancia, accesibles a todos los trabajadores, limpios y con los medios adecuados para el lavado y secado higinico de las manos como: agua limpia, jabn, desinfectante, papel y depsitos de basura. Las personas que trabajen en zonas de manipulacin de frutas y hortalizas frescas debern mantener un elevado grado de limpieza personal. Realizar una inspeccin visual, con objeto de re- Cosecha y chazar los lotes que presenten materia extraa, Recepcin daos por plagas o frutas en mal estado que pongan en peligro sanitario otros lotes recibidos en la empacadora. Evitar que el producto seleccionado entre en contacto con estircol animal, desechos biolgicos, agua de baja calidad, materiales de empaque sucios, contaminados, o que sean manipulados de manera no higinica por los trabajadores. Supervisar que adicionalmente el personal que manipule el producto en la empacadora, use ropa protectora, cubrepelo, guantes, en caso de ser necesario y otros accesorios que minimicen los peligros de contaminacin.

Qumicos (plagui- Si existen es que cidas y funguici- el producto no ha das). cumplido con el tiempo de desintegracin.

Biolgicos (salmonella, e coli, virus hepatitis A, tenias, shigelia ciclosporas, criptosporiduum, listeria monocytogenes

El producto puede venir impregnado con materia fecal u otro contaminante proveniente de la huerta o de cajas sucias.

Riesgos Fsicos (astillas de madera, vidrio, metales).

Presencia de objetos personales u otros en las cajas pueden causar lesiones al producto y son va de ingreso de microorganismos.

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase tica? o componente caractersticas del esa caracterstica? del proceso producto? productivo en la que se asegura esa caracterstica? Se muestrea lote. el Es una seleccin de partes representativas del cultivo (10%), durante el proceso de recepcin del producto agrcola que sirven para vericar la aplicacin y eciencia de Buenas Practicas Agrcolas. Se realiza mediante la inspeccin, anlisis, diag- Recepcin nstico de laboratorio y el examen documental de las mismas. El empaque debe contar con personal profesional tosanitario aprobado por la SAGARPA en las reas de manejo tosanitario del aguacate. Cuando los frutos presenten sntomas o daos de la posible presencia de barrenadores del hueso del aguacate, se rebanarn incluyendo el hueso para determinar si hay presencia de larvas vivas o muertas; en caso positivo se rechazar el embarque para exportacin y para las Zonas Bajo Control Fitosanitario o Zonas de Baja Prevalencia. Procedimiento de calibracin del rea de enfria- Preenfriado miamiento. Si se utiliza hielo para este n, este deber producirse con agua potable, de acuerdo a la NOM042-SSA1-1993, Hielo potable y hielo puricado. Especicaciones sanitarias. Analizar, por lo menos cada 60 das, el agua con que se elabora el hielo. En caso de que el hielo sea comprado, exigir al proveedor los resultados que constaten la calidad del agua utilizada para su fabricacin. Si utiliza agua en el preenfriado, esta deber ser potable. Limpiar y desinfectar el equipo donde se realice el preenfriado, despus de su uso.

2. PREENFRIADO El lote de pro- Operacin adecuada ducto se intro- del sistema de enduce al rea de friamiento. preenfriado para bajar la temperatura del campo a 13 grados.

Riesgos biolgicos Mala higiene de las Se deber formular el procedimiento de higiene Preenfriado en la cmara de instalaciones y saneamiento de instalaciones de la empresa preenfriado. empacadora. En este caso el piso se deber lavar diariamente y los techos, paredes y lmparas cada tercer da para controlar el ambiente de limpieza que ser a travs de bitcoras expresamente diseadas y que son motivo de revisin por el personal certicador.

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? 3 VACIADO El lote es vaciado a la maquina seleccionadora usando para ello la banda transportadora. La basura del lote es separada del producto La maquinaria, es la parte mas importante durante el proceso de empacado del aguacate, la higiene y sanidad son de vital importancia para tener un proceso con la menor carga microbiana o en su caso, nula. En caso de los utensilios, equipos y herramientas utilizados en el proceso, estos deben de ser de material inerte que no transmita sustancias toxicas, restos de pinturas, olores ni sabores. La maquinaria, equipos, utensilios y herramientas deben ser lavados y desinfectados antes de ser usados. Se deber formular el procedimiento para limp- Vaciado ieza y sanidad de maquinaria, utensilios, equipos y herramientas El procedimiento de limpieza y sanidad de la maquinaria, equipo, utensilios se llevar acabo antes de iniciar la jornada laboral, o durante la misma cuando sea necesario. Se debe utilizar el equipo de proteccin personal correctamente, el cual incluye: botas de hule, guantes, Impermeable, Cubre bocas. El equipo de proteccin no deber salir del rea del empaque, por razones de inocuidad. Se debe establecer un cdigo de colores de los utensilios de limpieza para cada una de las diferentes reas del empaque. La maquina seleccionadora y todos sus componentes se lavaran diario. La torre de control cada tercer da.

Riesgos biolgi- Errneo sistema de cos en las bandas limpieza en los rotransportadoras. dillos que transportan la fruta. 4. LAVADO Retirar con agua los residuos de tierra, polvo, u otras sustancias que pueda tener el producto. El agua de lavado debe estar limpia de metales pesados y /o bacterias patgenas.

Se deber aplicar el procedimiento para limpie- Vaciado za y sanidad de maquinaria, utensilios, equipos y herramientas en el caso de las bandas transportadoras es diario y cada vez que se cambia de lote. Lavado y limDesinfeccin del agua de proceso Anlisis qumicos y microbiolgicos del agua de pieza del prolavado con personal profesional autorizado por ducto. SAGARPA. Utilizar agua que cumpla con las especicaciones microbiolgicas, qumicas y organolpticas La empacadora deber contar con instalaciones apropiadas para el almacenamiento, distribucin y control del agua usada en el manejo postcosecha. Usar agua reciclada en los procesos de lavado y enfriado slo cuando sta se someta a tratamiento para eliminar contaminantes biolgicos y qumicos, y cumpla con las especicaciones microbiolgicas y qumicas

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? 5. SELECCIN MANUAL Se separan los Denicin del cliproductos que ente en el pedido. presentan daos mecnicos o que no cumplen el estndar de calidad de tipo tosanitario requerido por el cliente. Dao fsico por ab- Mala manipulacin erturas en el pro- del aguacate y esto ducto por uas. puede ser va de entrada de microorganismos. Daos qumicos maquina seleccionapor restos de sus- dora sucia. tancias o pigmentos de maquillaje o biolgicos. Cumplimiento de las normas especicadas por Seleccin el cliente stas estarn disponibles en los forma- Manual. tos elaborados por el rea comercial para que el rea de produccin las cumpla.

Los trabajadores debern cortarse las uas, Seleccin lavarse las manos cada que inicien las activi- Manual. dades de manipulacin del producto, no usar joyas, relojes u otros aditamentos, mientras realice las actividades de manejo del cultivo, cosecha y seleccin. Los trabajadores debern cortarse las uas, Seleccin lavarse las manos cada que inicien las activi- Manual dades de manipulacin del producto, no usar joyas, relojes u otros aditamentos, mientras realice las actividades de manejo del cultivo, cosecha y seleccin. Se deber aplicar el procedimiento para limpieza y sanidad de maquinaria, utensilios, equipos y herramientas en el caso de la maquina seleccionadora la limpieza es diaria y cada vez que se cambia de lote. Seleccin Manual

La fruta que no cumple el estndar es separada de la lnea principal y se deposita en cajas de plstico, la cual tendr otro destino nal. 6. SELECCIN ELECTRONICA POR CALIBRE El producto es seleccionado por peso (rango), se utilizan maquinas de charola de 4 lneas y se procede a pegar la etiqueta correspondiente. Previamente se calibra por la computadora el rango de peso aceptable. La etiqueta debe cumplir con las especicaciones tcnicas.

Conocimiento de la forma de operar de la selec- Seleccin cionadora se basara en los manuales de ope- electrnica por racin de la maquina as como en los proced- calibre. imientos de limpieza..

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? 7. RECEPCIN EN DEPSITOS DE EMPAQUE El producto calibrado se vaca en tolvas de recepcin. Las tolvas deben estar hechas a base de metal, acojinados y con revestimientos de lona de polivinilo y estar constantemente limpias. El equipo utilizado en el proceso de empaque se Recepcin en deben lavar y sanitizar diariamente. depsitos de La herramienta debe ser de material inoxidable, empaqu de un material inerte que no desprenda sustancias toxicas, restos de pintura, oxido u otra sustancia. Las herramientas NO se deben lavar y sanitizar en el piso, esto se debe hacer en una supercie retirada del suelo. Asperjar agua limpia (tibia) sobre las herramientas a lavar. Aplicar la solucin detergente y tallar vigorosamente con ayuda de una bra hasta remover la suciedad. Enjuagar con agua potable hasta que no quede residuos de jabn. Dejar escurrir. Aplicar solucin sanitizante de acuerdo al manual de preparacin de sustancias qumicas. Utilizar el sanitizante de acuerdo al calendario de rotacin de sustancias sanitizantes.

8. EMPAQUE El producto es colocado en cajas de cartn en presentacin de 4, 6, 11.3, 18 o 25 kg., segn el mercado de destino. El empacado es manual. Disponibilidad de cajas de cartn con las especicaciones de la marca. Capacitacin del personal. El rea de lavado de cajas deber limpiarse dia- Empacado rio en tarjas, piso y coladera, las paredes cada tercer da. Las cajas debern ser nuevas para cada embarque y de acuerdo a los requerimientos del cliente Las instalaciones del empaque se lavan y sanitizan de acuerdo al procedimiento: Asperjar agua limpia (tibia) en pisos y paredes. Vigilar que no ocurran taponamientos en las coladeras. Aplicar la solucin detergente y cepillar vigorosamente con cepillo de cerda gruesa durante 5 minutos, aproximadamente. Enjuagar el rea lavada con agua potable hasta que no quede residuos de jabn y polvo. Retirar los residuos de agua con ayuda de un jalador, para evitar la formacin de charcos. Dejar escurrir. dejar secar a temperatura bienente.Aplicar solucin sanitizante de acuerdo al manual de preparacin de sustancias qumicas. Utilizar el sanitizante de acuerdo al calendario de rotacin de sustancias sanitizantes. Respetar el cdigo de colores de los utensilios de limpieza..

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? 9. PESAJE Las cajas con el Eciente manejo Se debern seguir las instrucciones del fabri- Pesaje producto son pe- de la bascula elec- cante de la bscula electrnica. Y mantener los sadas en bscula trnica. procedimiento de higiene del personal electrnica. Las que presentan desviaciones de peso son separadas de la lnea principal ajustado el peso se reintegran al proceso principal. 10. PALETIZADO Las cajas se transportan al rea de paletizado. Las cajas son estibadas en pallets, vara el nmero de acuerdo a la presentacin del producto. Se ejan y se identican con la marca, calibre y datos de identicacin del cliente. 11. ENFRIADO Los pallets son trasladados a la cmara de refrigeracin donde deben alcanzar la refrigeracin solicitada por el clienta la cual oscila entre 44 a 48 F. Las cmaras debern ser abiertas nicamente en la recepcin de los pallets y en la entrega nal. Las cmaras de enfriado se limpian y sanitizan Enfriado de acuerdo al plan maestro de sanidad. Asperjar con agua limpia (tibia) en pisos y paredes y techo. Aplicar la solucin detergente y cepillar vigorosamente con cepillo de cerda gruesa durante 5 minutos, aproximadamente. Enjuagar el rea lavada con agua potable hasta que no quede residuos de jabn y polvo. Retirar los residuos de agua con ayuda de un jalador, para evitar la formacin de charcos. Dejar escurrir. Dejar secar a temperatura ambiente. Aplicar solucin sanitizante de acuerdo al manual de preparacin de sustancias qumicas. Utilizar el sanitizante de acuerdo al calendario de rotacin de sustancias sanitizantes. Se tendra un formato de registro que indique tipo de producto volumen y fechas de entrega al cliente. Conocimiento del personal para transportar, estibar, ejar e identicar los pallets. El rea deber seguir los mismos procedimientos Paletizado de limpieza e higiene, y se formulara un manual que indique todas las actividades y su control en herramientas y deshechos

12. EMBARQUE

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Cules son las De que depende Cul es la solucin tcnica para esa caracters- Cul es la fase caractersticas del esa caracterstica? tica? o componente producto? del proceso productivo en la que se asegura esa caracterstica? Una vez que los productos alcanzan la temperatura de pulpa requerida se cargan en contenedores que los transportan al mercado de destino. El contenedor debe ser preenfriado para no romper la cadena de fro El contenedor debe ser de 48 a 54 ft de largo. Se colocan termgrafos electrnicos que registran la temperatura durante el trayecto. Contenedores que Contrato con la compaa transportadora y seg- Cargado tengan las cara- uro de transportacin del producto. ctersticas para la transportacin del producto

reas de baos, Mantendrn el Se elaboraran formatos de control de los servicomida, jardines y mismo control y cios de limpieza y sanitizacib ocinas sanitizacion del empaque SANIDAD EMPAQUE DEL Para mantener las Se deber desinfectar la empacadora cuando Proceso de certicaciones de menos una vez al ao, en un da sin operacin vida del emcalidad. y sin fruta. paque.

3. Cmo debe realizarse cada fase o componente del proceso de empaque para asegurar las caractersticas del producto? El Plan de Negocios debe dar respuesta a esta pregunta, de tal manera que sea factible estructurarla conforme al siguiente cuadro 2 que en el fondo es una nueva presentacin del cuadro 1 anterior. Si observa el siguiente cuadro 2 notar que la primera columna corresponde a la columna tres del cuadro 1 pero agrupada a partir de las fases o aspectos del proceso de empaque.

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Cuadro 2 Diseo de las fases do aspectos del proceso de empaque

Fases o aspectos del proceso de empaque. Cuales son las caractersticas del producto que se cuidan en esta fase o componente del proceso? Documentacin completa. Evitar que el producto tenga daos mecnicos, topatolgicos, entomolgicos, residuos, y fsicos (Tabla1). Realizar el muestreo Cmo debe realizarse la fase o aspecto del proceso de empaque para asegurar las caractersticas del producto? Buenas prcticas agrcolas en los huertos y en especial en la cosecha. El responsable de calidad deber revisar el cumplimiento de la NOM-066-FITO-2002

1. RECEPCION

2. PREENFRIADO

El producto que entra ya es un producto certi- Manual de operacin del rea de cado tosanitariamente. preenfriado y conocimiento del Quitar el exceso de calor del producto. sistema de calibrado. Tener un producto libre de basuras, hojas y ra- Establecer procedimientos para mas, etc. la limpieza, y sanidad de maquinaria, utensilios, equipo y herramientas. Calidad y suciencia de agua Anlisis qumicos y biolgicos del agua de lavado. Cisterna o depsito de agua de acuerdo al volumen de operaciones del empaque. Conocimiento del mercado objetivo y de las especicaciones fsicas, qumicas, biolgicas, sensoriales y mecnicas.

3. VACIADO

4. LAVADO

5. SELECCIN MANUAL

El mercado de destino elegido determina peso, calibre y clasicacin de daos, El producto que no pasa esas determinaciones se dirige al mercado nacional.

6. SELECCIN ELECTRONICA POR CALIBRE. 7. RECEPCION EN DEPOSITOS DE EMPAQUE. 8. EMPAQUE

La calibracin exacta de acuerdo al rango acepta- Conocimiento de operacin de la do por el mercado objetivo y su etiquetacin maquinaria calibradora y mantenimiento de la misma Que el proceso de recepcin no perjudique el Debern ser receptculos inocuos producto y acojinados que permitan el movimiento del producto Que el calibre de los frutos corresponde al PLU Conocimiento y habilidad del opmarcado en la etiqueta. erador de este proceso. Que se tenga uniformidad en el calibre. Uniformidad en el color. Uniformidad en el acomodo de los frutos. Que el peso promedio de las cajas sea el correspondiente al nominal +- 3%. El peso debe ser de acuerdo al destino de mer- Conocimientos de embalaje y ecado predenido jado El embalaje de los pallets debe ser resistente de tal manera que garantice el buen manejo del producto guardando condiciones adecuadas de verticalidad, tarimas, ejes y esquineros Los pallets deben ser ejados con 6 ejes a una distancia de 30 cms. Deber establecerse un manual de operacin de la cmara de enfriamiento y/o conservacin para que su mantenimiento y limpieza guarde las normas de calidad

9. PESAJE 10. PALETIZADO

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Fases o aspectos del proceso de empaque.

Cuales son las caractersticas del producto que se cuidan en esta fase o componente del proceso? Se registraran en un formato la temperatura de las cmaras de conserva-cin, anotando el nombre de la persona que verico, hora y fecha. Los cambios en la temperatura debern ser registrados. La vericacin de que el equipo de transporte se encuentre limpio y en condiciones adecuadas para el transporte del producto a su destino. Es responsabilidad del personal de embarques registrar en un formato los datos de identicacin de cada embarque y el mercado de destino. Se vericar que las cajas presenten de manera correcta y legible los siguientes datos: - Nmero de registro del huerto. - Nmero de registro del empaque. - Nmero del calibre empacado. - Cdigo de la fecha que se empaco. - Leyenda restrictiva respecto a los destinos autorizados. - El PLU corresponda al calibre del producto.

Cmo debe realizarse la fase o aspecto del proceso de empaque para asegurar las caractersticas del producto? Deber establecerse un manual de operacin de la cmara de enfriamiento y/o conservacin para que su mantenimiento y limpieza guarde las normas de calidad. Anlisis qumicos y biolgicos del agua de lavado. Cisterna o depsito de agua de acuerdo al volumen de operaciones del empaque. Conocimiento de los requerimientos de cada mercado-destino en materia de transportacin y embarque. Conocimiento de los sistemas y condiciones de contenedores y transportes.

11.ENFRIADO

12. EMBARQUE

Conocimiento de los Normalmente han vendido a granel o en cajas sin Debern establecer de acuerdo al mercado objetivo las condiciones requerimientos de seleccionar requeridas y aplicarlas. cada mercado-destino en materia de transportacin y embarque. Conocimiento de los sistemas y condiciones de contenedores y transportes

4. Cmo deben organizarse los productores en cada fase o componente del proceso de empaque para que pueda realizarse de acuerdo al diseo identicado? La respuesta a esta pregunta implico un gran numero de sesiones entre los socios para determinar los compromisos por huerto, la divisin del trabajo en el empaque y las responsabilidades que cada grupo asumira para asegurar el cumplimiento del diseo identicado para cada fase o componente del proceso de empaque. En el caso del empaque los trabajos a realizar implican un conocimiento y un sistema de trabajo.

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Cuadro 3 Organizacin y divisin del trabajo para cada fase y componente.

Fases o aspectos del proceso de empaque 1. RECEPCION 2. PREENFRIADO 3. VACIADO 4. LAVADO 5.SELECCION MANUAL 6.SELECCIN ELETRNICA POR CALIBRE 7. RECEPCION EN DEPOSITOS DE EMPAQUE 8. EMPAQUE 9. PESAJE 10.PALETIZADO 11. ENFRIADO 12. EMBARQUE Cul debe ser la organizacin y divisin del trabajo en esta fase o componente? Operadores y tcnicos calicados y certicados en la norma y un sistema de control de calidad y de operacin del empaque a travs de una gerencia o direccin Operadores calicados Operadores calicados Operadores calicados Operadores calicados con supervisin tcnica Operadores calicados, supervisin tcnica y control aleatorio de la gerencia o direccin de operaciones Operadores calicados. Operadores calicados y supervisin tcnica de la gerencia y /o direccin de operacin Operadores calicados Operadores calicados y supervisin tcnica Operadores calicados, supervisin tcnica y control de la direccin o gerencia de calidad Operadores calicados

5. Cules son las necesidades de capacitacin del grupo de productores para realizar el proyecto y asegurar el producto con las caractersticas identicadas? Las necesidades de capacitacin del grupo de productores para el proyecto estn determinadas por la diferencia entre la for-

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ma tradicional en que se suele realizar cada actividad por los pequeos productores y la forma en que el diseo lo requiere. Estructure la respuesta en el siguiente cuadro. Cuadro 4 Necesidades de capacitacin para el proyecto.
Cmo debe realizarse la fase o componente del proceso de empaque para asegurar las caractersticas del producto? (Corresponde a la columna tres del cuadro 2) Qu saben y cmo la realizan Qu necesitan aprender los comnmente los pequeos pequeos productores para realizar productores? la fase o componente del proceso productivo como se requiere?

Tiene un proceso de producBuenas practicas agrcolas en los huertos y en especial en la cosecha. cin con bajos controles de El responsable de calidad deber sanidad y de calidad revisar el cumplimiento de la NOM-066-FITO-2002

Conocer las Buenas practicas agrcolas para aplicarlas en huertos y en la cosecha. Conocer y aplicar la Norma para calicar al producto en calidad y posibilidad de acceso a otros mercados. Conocer los sistemas de enfriamiento y de calibrado que les permitir mayor tiempo de vida del producto y acceso a mas mercados.

Manual de operacin del rea de preenfriado y conocimiento del sistema de calibrado. Establecer procedimientos para la limpieza, y sanidad de maquinaria, utensilios, equipo y herramientas.

Normalmente venden el producto a pie de huerto.

Existe escasa cultura de man- Leer los instructivos de maquinaritenimiento y ocupacin efecti- as y equipos, establecer procedva de equipos y herra-mientas. imientos para su uso. La plantilla de personal tosanitario deber ser autorizada por la JLSV Normalmente se utiliza el agua de que se dispone. Se toma de las instalaciones pblicas o de los depsitos agrcolas. Contratar un tcnico especialista o capacitarlo. Desarrollar un estudio de volumen de agua y condiciones de la misma que corresponda al volumen de operaciones que tendr el empaque.

Anlisis qumicos y biolgicos del agua de lavado. Cisterna o depsito de agua de acuerdo al volumen de operaciones del empaque.

Conocimiento del mercado objetivo y de las especicaciones fsicas, qumicas, biolgicas, sensoriales y mecnicas. Conocimiento de operacin de la maquinaria calibradora y mantenimiento de la misma. Debern ser receptculos inocuos y acojinados que permitan el movimiento del producto.

Se vende a pie de huerto bajo Conocer los requerimientos de las condiciones del comprador. calidad, inocuidad, caractersticas fsicas y precio del mercado objetivo. Existe escasa cultura de man- Leer los instructivos de maquinaritenimiento y ocupacin efec- as y equipos, establecer procedtiva de equipos y herramientas. imientos para su uso. Existe escasa cultura de man- Leer los instructivos de maquinaritenimiento y ocupacin efec- as y equipos, establecer procedtiva de equipos y herramientas. imientos para su uso.

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Cmo debe realizarse la fase o componente del proceso de empaque para asegurar las caractersticas del producto? (Corresponde a la columna tres del cuadro 2)

Qu saben y cmo la realizan Qu necesitan aprender los comnmente los pequeos pequeos productores para realizar productores? la fase o componente del proceso productivo como se requiere?

Conocimiento y habilidad del o-per- Se vende a granel. ador de este proceso. Conocer los requerimientos del Se vende a pie de huerto mercado-destino y aplicarlas. Se utilizan basculas pblicas Mantener en buen estado la bscula.

Aprendizaje sobre tamao, forma y color para agruparlos uniformemente. Conocer los requerimientos del mercado-objetivo y aplicarlos. Establecer procedimientos para el uso y mantenimiento de la bscula.

Conocimiento de operacin de la Existe escasa cultura de man- Leer los instructivos de maquinarias maquinaria calibradora y manten- tenimiento y ocupacin efectiva y equipos, establecer procedimienimiento de la misma. de equipos y herramientas. tos para su uso. Debern ser receptculos inocuos Existe escasa cultura de man- Leer los instructivos de maquinarias y acojinados que permitan el mov- tenimiento y ocupacin efectiva y equipos, establecer procedimienimiento del producto. de equipos y herramientas. tos para su uso. Conocimientos de embalaje y ejado Se vende a granel Conocer la norma sobre embalaje y ejado y aplicarla.

Deber establecerse un manual de Existe escasa cultura de man- Leer los instructivos de maquinarias operacin de la cmara de enfriami- tenimiento y ocupacin efectiva y equipos, establecer procedimienento y/o conservacin para que su de equipos y herramientas. tos para su uso. mantenimiento y limpieza guarde las normas de calidad. Conocimiento de los requerimien- Normalmente han vendido a Debern establecer de acuerdo al tos de cada mercado-destino en ma- granel o en cajas sin seleccio- mercado objetivo las condiciones reteria de transportacin y embarque nar queridas y aplicarlas. Conocimiento de los sistemas y condiciones de contenedores y transportes Normalmente han vendido a granel o en cajas sin seleccionar Debern establecer de acuerdo al mercado objetivo las condiciones requeridas y aplicarlas.

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II. Diseo del proceso general de produccin

Se presenta una relacin completa, no detallada, de los recursos productivos que son necesarios para el proyecto productivo, incluyendo insumos, materia prima, maquinaria, equipo e instalaciones. Las Instalaciones que se requieren para el empaque son: 1 nave principal 3 almacenes 1 rea de ocinas y de capacitacin 1 rea de recepcin de producto 1 rea de embarque

Adems las instalaciones del empaque debern cumplir con los re-quisitos establecidos en las buenas prcticas de manejo tales como: Sistema de desage y eliminacin de desechos construidos de manera que se evite el peligro de contaminacin de los alimentos o del abastecimiento de agua potable. Libres de escombros o basura.

Diseadas, construidas o adaptadas, para prevenir la entrada de plagas, as como de contaminantes. Techos, paredes, pisos, puertas y ventanas, debern estar cons-truidos con materiales impermeables no porosos, no txicos, de fcil lavado y desinfeccin.

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 El piso deber de ser de un material resistente al transito, antiderrapante y presentar una pendiente adecuada que facilite el desage. Los sanitarios no debern tener acceso directo ni comunicacin con las zonas donde se manipula el producto. Lmparas protegidas para evitar que los cristales se dispersen en caso de que se rompan. Coladeras protegidas para evitar la introduccin de plagas. Equipo y maquinaria en buen estado, calibrados de acuerdo a las especicaciones del proveedor. La Materia prima ser aguacate variedad Hass cosechado con buenas prcticas agrcolas. Los Insumos sern: Grasas de tipo animal Agua con control qumico para su utilizacin Coas, batas, cubre bocas y guantes Soluciones sanitizantes y detergentes Uniforme del empaque con zapato cerrado Sustancias qumicas para el departamento de control de calidad Equipo: Bascula electrnica Charolas Carritos transportadores Tinas de lavado Termmetros Recipientes cubetas Depsitos para basura
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Cajas Flejadora Madera para paletizar Herramientas en general

Maquinaria: Maquina seleccionadora Banda del volteador. Volteador. Elevador 1. Esponjas. Aspersores. Cepillos. Cepilladora. Tinas de lavado. Cortinas. Descanicador. (aguacate pequeo) rea de seleccin manual. Elevador 2. Bandas de charolas calibradoras. Bandas de salida. Contenedores de recepcin. Bsculas. Rodillos transportadores. Torre de control.

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Diagrama de Flujo Inicio

1.0 Recepcin de lote

2.0 Pre enfriado

3.0 Vaciado

4.0 Lavado y limpieza del fruto

5.0 Seleccin manual

6.0 Seleccin electrnica del calizbre

7.0 Recepcin en depsitos de empaque

8.0 Empaque

9.0 Pesado

10.0 Palletizado

11.0 Enfriado

12.0 Embarque

Mercado

100

Diagrama de la cadena productiva El grupo en la cadena productiva esta avanzando a la primera etapa de apropiacin de la cadena al generar la empacadora.

Empacadoras
Autoridades sanitarias municipales, estatales y nacionales. Tcnicos certicados

Transporte
Asociaciones agrcolas locales, asociaciones de empacadores

Mercado Nacional

Productores de aguacates y aguacates orgnicos. (Propietarios, empleados y trabajadores)

Viveristas Asesores Agrcolas Provedores

Exportacin

101

102

III.

Proceso de acopio y comercializacin

El Plan de Negocios debe dar respuesta de manera precisa y sinttica al siguiente cuadro.
1. Cules son las actividades a realizar para colocar la produccin en el mercado? (Acopio, seleccin, empaque, almacn, transporte, etc. Use una la por actividad) ACOPIO Producto entregado por socio Producto comprado en el mercado Maquila de empaque Decisin colectiva Decisin colectiva Decisin colectiva Los socios invirtieron en el empaque para acceder a nuevos mercados Se necesita optimizar la capacidad del empaque Se necesita optimizar la capacidad del empaque Se tomo la decisin de cuando menos operar el empaque a un 40 % de su capacidad Se realizan promociones y de acuerdo a precios y condiciones se contrata la venta Se realizan promociones y de acuerdo a precios y condiciones se contrata la venta Para realizar adecuadamente las mltiples operaciones Por la especializacin de las actividades 2. Cmo se deben re- 3. Por qu deben realizarse de esta alizar estas actividades? manera? (Problema individual, grupal, decisiones colectivas, divisin del trabajo).

SELECCIN Mercado nacional Decisin colectiva y divisin del trabajo en la comercializacin Decisin colectiva y divisin del trabajo en la comercializacin Divisin del trabajo Divisin del trabajo

Exportacin

Empaque Embarque

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4. Quines sern los responsables de realizar estas actividades? (Problema individual, grupal, decisiones colectivas, divisin del trabajo). ACOPIO La decisin colectiva es de los socios

5. Cundo se deben realizar estas actividades? (establezca ordenes de magnitud y emplee las unidades de medida necesarias). En cada temporada se debe comprometer una compra con los socios (mnimo de 4,000 ton) y de productores libres (3,000 ton) que optimice la capacidad instalada del empaque (64 ton por turno) 5. Cundo se deben realizar estas actividades? (establezca ordenes de magnitud y emplee las unidades de medida necesarias).
El volumen de producto que no cubra los requerimientos de exportacin aproximadamente el 60% En cada temporada y de acuerdo al precio y condiciones que oferte cada cliente De acuerdo a los requerimientos del mercado

6. Cunto se requiere y que tipo de medidas se pueden tomar para nanciar estas actividades?

Se requiere conocer el precio de temporada y ofertarlo a socios y productores para garantizar el acopio. Debe cubrir los costos del empaque y el riesgo sobre precio nal de venta Precio X Tonelada

4. Quines sern los responsables de realizar estas actividades? (Problema individual, grupal, decisiones colectivas, divisin del trabajo).
SELECCIN El encargado de seleccin y la maquinaria computarizada

6. Cunto se requiere y que tipo de medidas se pueden tomar para nanciar estas actividades?

Gasto operativo del empaque Se desagrega en el punto VI de la informacin economica

El encargado de seleccin y la maquinaria computarizada

Gasto operativo del empaque

EMBARQUE
El responsable del rea Gasto operativo del empaque

CONTROLES NECESARIOS PARA EL ACOPIO Y COMERCIALIZACIN 7. Qu controles se deben llevar para realizar estas actividades conservando las caractersticas del producto? 8. Quin ser responsable de llevar esos controles? (Problema individual, grupal, decisiones colectivas, divisin del trabajo) 9. Cundo se deben aplicar estos controles?

ACOPIO Buenas practicas agrcolas y Procedimientos de sanidad e higiene Divisin del trabajo En el momento de cosechar el producto y Encargado de calidad y de entregarlo al empaque operacin

104

SELECCIN Una buena operacin de la maquina Operador de la maquinaria En todo el proceso

EMPQUE Seguir los procedimientos establecidos EMBARQUE Seguir los procedimientos establecidos Encargado del rea En todo el proceso Encargado del rea En todo el proceso

NECESIDADES DE CAPACITACIN PARA EL ACOPIO Y LA COMERCIALIZACIN 10. Qu necesitan aprender 11. Cmo o en que sit- 12. Cundo es ms conveniente que se los responsables de estas uacin es ms conve- rea-lice la capacitacin? actividades y de aplicar los niente aprenderlo? controles? ACOPIO
Desde la contratacin del Se debe vigilar constantemente su aplicacin Buenas practicas agrcolas Sistemas de calidad personal Procedimientos de higiene y sanitizacin

SELECCIN
Sistemas de calidad Desde la contratacin del Se debe vigilar constantemente su aplicacin Procedimientos de higiene y personal sanitizacin

EMPAQUE
Sistemas de calidad Desde la contratacin del Se debe vigilar constantemente su aplicacin Procedimientos de higiene y personal sanitizacin

EMBARQUE
Sistemas de calidad Desde la contratacin del Se debe vigilar constantemente su aplicacin Procedimientos de higiene y personal sanitizacin

PRODUCCIN DEL MANUAL PARA EL ACOPIO Y COMERCIALIZACIN 13 Quin debe escribir en 14. Cundo lo debe el manual las conclusiones presentar al grupo? sobre estas actividades? (Problema individual, grupal, decisiones colectivas, divisin del trabajo) ACOPIO Los encargados del rea, En el inicio de las activ- El responsable del empaque y los encarsiguiendo las normativi- idades de cada proceso gados de calidad y operacin dades 15 Quin debe vigilar La aplicacin del manual para esta actividad? (Problema individual, grupal, decisiones colectivas, divisin del trabajo)

105

SELECCIN Los encargados del rea, siguiendo las normatividades EMPAQUE Los encargados del rea, siguiendo las normatividades EMBARQUE Los encargados del rea, sigu- En el inicio de las activiiendo las normatividades dades de cada proceso El encargado del rea y la supervisin del encargado de calidad En el inicio de las activ- El encargado del rea y la supervisin del idades de cada proceso encargado de calidad En el inicio de las activ- El encargado del rea y la supervisin del idades de cada proceso encargado de calidad

106

IV. Relacin del proyecto con el siste ma de produccin

Para la estructuracin de la informacin econmica que requiere el proyecto, el grupo de socios acept las decisiones de la comercializadora de empezar con un 70% atendiendo el mercado nacional (en especial el Distrito Federal, Puebla y Monterrey, y de las cadenas de autoservicio se contact y hay compromiso de compra con Wal Mart. Se iniciarn las promociones en el mercado de Tijuana, Guadalajara y Len) y dirigirse hacia el mercado de exportacin (50%) en un tiempo aproximado de 5 aos, ya que se haya dominado la curva de aprendizaje. Asimismo, se estimaron varios niveles de ocupacin del empaque y se concluyo que deber estar trabajando cuando menos al 40% para ser rentable. Por lo tanto, se desarroll un estimado de los ingresos del primer ao iniciando operaciones en marzo y la compraventa en agosto y septiembre del 2003, con 20 contenedores de venta en mercado nacional y 2 contenedores en el mercado de Nueva Cork, en Estados Unidos de Amrica. Para el mes de octubre se contrataron 24 contenedores y para el mes de diciembre se tienen comprometidos 30 contenedores. Para el ejercicio de proyeccin de los siguientes 8 aos, se sostiene esta venta mensual de 30 contenedores. En el mes de agosto ya se tiene la totalidad de gastos pero el ingreso se desfasa las 3 semanas acordadas en los contratos de compraventa por lo tanto el requerimiento de factoraje para la adquisicin del producto es un punto importante para contar con los recursos sucientes en la adquisicin del producto. El factoraje es un mecanismo de nanciamiento a corto plazo mediante el cual una empresa promueve su crecimiento a partir de la venta de sus cuentas por cobrar

107

vigentes a una empresa de factoraje. El factoraje se adapta a las necesidades particulares de cada cliente ofreciendo una amplia gama de servicios adicionales: administracin de cartera, evaluacin e investigacin de clientes y gestin de cobranza, entre otros. El factoraje adems proporciona liquidez en funcin de las ventas. Nivela ujos de efectivo en caso de ventas estacionales. Permite una operacin revolvente. Reduce el apalancamiento nanciero y optimiza costos nancieros. Los socios tomaron la decisin de aplicar el factoraje para los 2 primeros aos con objeto de capitalizar su esfuerzo. Para obtenerlo, se integraron los requisitos bancarios de: solicitud de crdito debidamente requisitaza; estados nancieros dictaminados de los ltimos tres cierres de ejercicio; estados nancieros del ejercicio en curso con antigedad menor a tres meses: copia del acta constitutiva, de las principales actas que contengan reformas en la sociedad, as como de las actas que acrediten las facultades de los apoderados; comprobante de domicilio; copia de la cdula de R.F.C.; copia del Alta en Hacienda; copia de identicacin de los apoderados; balance patrimonial de los avales. El costo nanciero se compone de una tasa de inters y una comisin por servicio de administracin y cobranza, misma que se estableci para el caso de Wal Mart que trabaja con la empresa de factoraje de MIFEL en Tasa Interbancaria de Equilibrio (TIE) 9.14 ms 0.25. Para la identicacin de los costos, se cotizaron cuando menos con 3 proveedores para todos los equipos e instalaciones, as como para la proveedura de insumos. Para los gastos de administracin se considero la contratacin de 30 personas que operaran el empaque y lo administraran.

108

Se elabor un ujo de efectivo mensual para los primeros 22 meses y despus se mantiene anual. Se anexan tambin cedulas de ventas, de personal y de inversin y de costo nanciero que nos proporcionan la base de informacin para realizar los clculos. La puesta en marcha del proyecto exige una inversin total de $11,068,731 que provendrn de: Socios Apoyo Gobierno estatal Apoyos Gobierno Federal Apoyo crediticio TOTAL Mismo que se aplicar en:
CONCEPTO CONSTRUCCIN ADQUISICIN DE TERRENO Y CONSTRUCCIN DE PLANTA P/EMPACADORA EDIFICIO ADMINISTRATIVO EDIFICIO SANITARIOS Y COMEDOR ACONDICIONAMIENTO PLANTA EMPACADORA Y BAOS INTERIORES. TERMINACIN DE PISO CON CONCRETO HIDRAULICO ( NAVE EMPACADORA) BANQUETAS DE CONCRETO JARDINERIA OBRA CIVIL REA DE BASCULAS REA DE MANIOBRAS (CIRCULACIN VEHICULAR INTERNA) BARANDAL DE HERRERIA PARA FACHADA BARDEADO DEL LINDERO (MANPOSTEO Y ANCLAJE DE TUBOS) ALGIBE Y FOSA SEPTICA ADMINISTRACIN Y SUPERVISIN DE LA OBRA TOTAL INVERSIONES FIJAS DE CONSTRUCCIN S $1,500,000.00 $1,008,000.00 $652,800.00 $961,600.00 $352,800.00 $12,000.00 $13,900.00 $147,400.00 $128,800.00 $75,600.00 $86,000.00 $60,000.00 $279,912.00 $5,278,812.00 109

$ $ $ $ $

2, 965,000 2, 000,000 3, 000,000 3,103, 731 11, 068,731

CONCEPTO INSTALACIN DE EMPAQUE SELECCIONADORA CMARAS DE REFRIGERACIN BASCULA ( PLATAFORMA, INDICADOR DIGITAL, INSTALACIN Y FLETE) PATIN HIDRAULICO 2.5 TONS. (3) CLAVADORA HIDRAULICA COMPRESOR DE AIRE 1PH DE 108 LTS. BSCULA MANUAL DIGITAL (VERIFICACIN DE CALIDAD EN CAMPO) LOTE DE HERRAMIENTAS (LLAVES, MARTILLOS, PINZAS, DESARMADOR, ETC.) CAJA DE PLASTICO DE CAMPO (30 KILOS) 4000 PIEZAS ANUNCIOS LUMINOSOS TOTAL INVERSIONES FIJAS EN INSTALACIN DE EMPAQUE EQUIPO DE TRANSPORTE CHEVROLET PICK UP S-10 MOD. 04 CHEVROLET D.R. MOD. 88 2 SEDAN WOLSVAGEN 04 MOTOCICLETAS Y ACCESORIOS TOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Y EMPAQUE EQUIPAMENTO DE OFICINA Y EMPAQUE EQUIPO DE COMPUTO (6 COMP. Y 6 IMPRESORAS) RADIO Y COMUNICACIONES (3 RADIOMOVIL Y 3 PORTATIL) ACCESORIOS PARA RADIO CONMUTADOR Y TELFONOS (1 CONUMUTADOR Y 6 TELEFONOS) RED INTERNA PARA EQUIPO DE COMPUTO CONTRATO TELMEX TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Y EMPAQUE TOTAL INVERSIONES FIJAS

S $1,171,000.00 $256,000.00 $319,000.00 $15,000.00 $1,478.00 $2,800.00 $4,347.00 $8,000.00 $150,000.00 $5,000.00 $652,800.00

$117,000.00 $100,000.00 $132,918.26 $18,275.00 $368,193.26 $60,000.00 $35,353.22 $27,951.00 $3,850.00 $16,570.00 $25,000.00 $216,686.36 $385,410.58 $7,965,040.84

110

Para capital de trabajo se requerirn $3,103,731, que ser el nico crdito a considerar. Es importante destacar que el apoyo gubernamental en subsi-dios es sustantivo para la puesta en marcha del empaque y esto se logra con una fuerte inversin en tiempo por parte de los socios en todas las promociones que se realizaron a lo largo del 2001 y del 2002. Adems la disposicin y solvencia de los principales socios permitieron obtener apoyos en el tiempo requerido. Por ltimo se realiza la evaluacin nanciera que nos muestra que el proyecto tiene una tasa interna de retorno, es decir, que el negocio les da para pagar la inversin inicial y la operacin del mismo de un 32%. La capacidad de pago que tiene la empresa es de $1.15 que quiere decir que por cada peso de gasto tiene una disponibilidad de pago de $1.15. Se anexa la informacin que valida la informacin. Es importante destacar que el proyecto cambia radicalmente el proceso de produccin y cosecha en huerto y el sistema de ventas ya que se pasa de decisiones individuales a decisiones colectivas que implican compromisos de parte de los socios de largo plazo. Las principales modicaciones implican una capacitacin que habilite a los socios productores y no socios a trabajar con estrictos procesos de calidad tipicacin de insumos permitidos y procesos de sanidad de los trabajadores en el huerto, en el empaque del personal directivo y de todo proveedor, transportista que tenga contacto con el proyecto y con el producto. Cada paso debe quedar registrado y ser comprobable la ejecucin del mismo por terceras personas generalmente autoridades o tcnicos especializados que por cada cosecha y cada pedido certicaran la calidad del producto y la ejecucin de los procesos como l.o indica la norma. El proyecto ha sido muy apoyado por las autoridades agropecuarias nacionales y estatales y dado el proceso que se mantendr de cambio se seguirn solicitando todos los apoy111

os que habiliten el crecimiento empresarial de los socios, de hecho se formulo un programa de capacitacin para tcnicas de trabajo en equipo y desarrollo ejecutivo ya que los riesgos mas importante que se corren con el nuevo proyecto es el incumplimiento de los socios en todos los compromisos aceptados de manera colectiva, la falta de recursos para la compra de volumen por parte del empaque y la conanza en la buena comercializacin que redite mejores ingresos al productor. Este proyecto es el inicio de un largo proceso de cambio desde el huerto hasta la comercializacin, de los resultados econmicos positivos se harn los estudios sobre los procesamientos del aguacate y los nuevos mercados que el grupo esta decidido a atender con el claro objeto de seguir apropindose de mayor valor dentro de la cadena productiva.

112

Anexos

113

Plan Maestro de Sanidad

Los formatos contienen informacin clave de cada paso se enumeran las mas importantes Lista de formatos. Formato
AF-HS-001 AF-HS-002 AF-HS-003

Nombre
Capacitacin de higiene del personal. Reglamento de higiene y sanidad.

Procedimiento al que pertenece

Procedimiento de higiene del personal. XX-001

AF-HS-004

Formato de revisin de higiene y sanitizacin de las instalaciones de Procedimiento de higiene y la planta. saneamiento de las instalaciones de la planta empacaFormato de registro de limpieza de reas del comedor, sanitarios y dora. XX-002 ocinas. Formato de la revisin de la maquinaria, equipo, utensilios y herramientas Formato de registro de limpieza de las reas exteriores del reas de empaque. Formato de registro de lavado y sanitizado de los contenedores de basura del rea interna del empaque. Formato de monitoreo de sustancias utilizadas en la desinfeccin de agua Formato de registro de envo de agua para anlisis de laboratorio. Carta de solicitud de anlisis. Procedimiento de higiene y sanidad de maquinaria, equipo, utensilios y herramientas. XX-003

AF-HS-005

AF-HS-006

AF-HS-007

Formato de limpieza y recoleccin de basura. XX-004.

AF-HS-008

AF-HS-009 AF-HS-010

Procedimiento de desinfeccin de agua.

rea
Maquina seleccionadora manual Banda del volteador Volteador Elevador 1 Aspersores

Lavado

Sanitizado Otro Diario

Frecuencia Tercer da Semanal Mensual Anual

x x x x

x x x x

x x x x

114

rea
Cepillos. Cepilladora. Esponjas (donas) Tinas de lavado Ventiladores Cortina Descanicador rea de seleccin manual Bandas de seleccin Elevador 2 Bandas de charolas calibradoras Bandas de salida Contenedores de recepcin Bscula Rodillos transportadores. Descansos para el personal Torre de control rea de empaque Piso Paredes Techo Coladeras Lmparas Tubera Cotenedores de basura rea de lavado de manos Piso Pared

Lavado Sanitizado

Otro
Diario Tercer da

Frecuencia
Semanal Mensual Anual

x x x x x x x x

x x x x x x x x

x x x x x x x x

x x x

x x x x
Limpieza

x x x x

x x x

x x x

x
Limpieza

x x x x x x

Limpieza Limpieza

x x

x x

x x

115

rea
Tarjas Contenedores de basura Cmara de preenfriado Piso Techo Paredes Area de resguardo de EUA Piso Enmallado Area de resguardo nacional y resto del mundo Piso Enmalllado Cmara de conservacin 1 Piso Paredes Techo Lmparas Cmara de conservacin 2 Piso Paredes Techo Lmparas rea de cuarentena Piso Enmallado Pared Contenedores de basura

Lavado

Sanitizado

Otro Diario

Frecuencia Tercer da Semanal Mensual Anual

x x

x x

x x

x x x

x x x

x x x

x x

x x

x x

x x

x x

x x

x x x x

x x x x

x x x x

x x x x

x x x x

x x x x

x x x

x x
Limpieza

x x x x

116

rea

Lavado

Sanitizado

Otro Diario

Frecuencia Tercer da Semanal Mensual Anual

Area de lavado de cajas Piso Coladera Pared Tarja Lmparas Enmallado Contenedores de basura Bodega de sustancias qumicas Piso Paredes Contenedor de basura Comedor Piso Paredes Lmparas Escaleras Contenedores de basura Baos de servicios Piso Pared Techo Sanitarios Lmparas Contenedores de basura

x x x x x

x x x x
Limpieza

x x x x x x

x x

x
Limpieza

x x x

x
Limpieza Limpieza Limpieza

x x x x x

x x x x

x x
Limpieza

x x x x
Limpieza

x x

x x

117

rea
Area de lockers Piso Pared Lmparas Contenedores de basura Area de lavado de manos Lavamanos Piso Pared Despachadores Contenedores de basura Ocinas Piso Baos Lmparas Areas externas Area externas de ocinas Area de estacionamiento Area de maniobras Area de jardines Area de carga y descarga Area de entrada de personal Area externa del comedor Herramientas Herramientas utilizadas en el interior del empaque

Lavado

Sanitizado

Otro Diario

Frecuencia Tercer da Semanal Mensual Anual

Limpieza Limpieza Limpieza

x x x x

x x x x

x x
Limpieza

x x x x x

x x

Limpieza

x x x

Limpieza

Limpieza

x x x x x x x x x

Limpieza

Limpieza Limpieza Limpieza

Limpieza

Limpieza

Limpieza

118

rea
Area de compresores Piso Paredes Compresores Fosas spticas Fosa de ocinas Fosa de servicios Fosa sptica Tiacos y cisterna Tinaco de ocina Tinaco de area de servicios Cisterna general Trampas Trampas de cebo Trampas de goma Lmparas para insectos Personal Manos del personal Guantes

Lavado

Sanitizado

Otro Diario

Frecuencia Tercer da Semanal Mensual Anual

Limpieza Limpieza Limpieza

x x x

Revisin Revisin Limpieza

x x x x x x

x x

x x

Limpieza Limpieza Limpieza

Diaria y segn necesidades Diaria y segn necesidades

Elabor

Revis

Vo. Bo. Gerente General

Responsable del Depar- Responsable de la Gertamento de Seguridad e encia Administrativa Inocuidad

119

Ingresos
Nacional Toneladas Distrito Federal Monterrey Puebla Wal Mart Calavo Food (canica) 180,000 120,000 60,000 40,000 17000 417,000 Nacional Toneladas Nueva York 40,000.00 457,002.00
INGRESOS CONTENEDORES MENSUALES VENTA NACIONAL (TONS) DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART CANICA (TONS) CALAVOS DE MEXICO VENTA EXPORTACIN E.U. (TONS) CONTENEDORES MENSUALES NEW YORK PRECIOS MONTERREY DISTRITO FEDERAL PUEBLA WALL MART VENTAS NAC. CANICA Y P/INDUSTRIA VENTAS NACIONALES MONTERREY DISTRITO FEDERAL PUEBLA WALL MART VENTAS NAC. CANICA Y P/INDUSTRIA VENTAS EXPORTACIN E.U. NUEVA YORK (2.1857 DOL)
$24.48 $24.48 $24.48 $24.48 $24.48 $24.48 $24.48 $24.48 $2,070,000.00 $1,332,000.00 $684,000.00 $432,000.00 $34,000.00 $1,638,000.00 $1,020,000.00 $540,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $1,360,000.00 $2,664,000.00 $3,312,000.00 $136,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $11.50 $11.10 $11.40 $10.80 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 $9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00 2 36,160 2 36,160 2 36,160 36,160 36,160 36,160 36,160 36,160 17,000 17,000 17,000 17,000 68,000 17,000 17,000 17,000 17,000 180,000 120,000 60,000 40,000 180,000 120,000 60,000 120,000 240,000 160,000 80,000 120,000 240,000 160,000 80,000 120,000 840,000 560,000 280,000 400,000 240,000 160,000 80,000 120,000 240,000 160,000 80,000 120,000 240,000 160,000 80,000 120,000 240,000 160,000 80,000 120,000 Ago y Sept. 03 20 Oct. 03 24 Nov. 03 30

20 Contenedores 9 6 3 2 Toneladas 180,000 120,000 60,000 120,000 17,000 497,000 2 Contenedores 2 Toneladas 40,000.00 537,002.00
Dic. 03

24 Contenedores 9 6 3 6 Toneladas 240,000 160,000 80,000 120,000 17,000 617,000 2 Contenedores 2 Toneladas 80,000.00 697,000.00
TOTAL Ene. 04

30 Contenedores 12 8 4 6

4 Contenedores 4

Feb. 04

Mar. 04

Abr. 04

$885,191.01

$885,191.01

$885,191.01

$885,191.01

$3,540,775.63

$885,191.01

$885,191.01

$885,191.01

$885,191.01

INGRESOS POR SERVICIOS DE MAQUILA kgs INGRESOS POR SERVICIOS DE BASCULA SERVICIOS DE MAQUILA $,40 X KILO
80,000 $32,000.00 100,000 $40,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 $168,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00

2,000

2,000

2,000

3,500

2,000

2,000

2,000

2,000

120

INGRESOS CONTENEDORES MENSUALES VENTA NACIONAL (TONS) DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART CANICA (TONS) CALAVOS DE MEXICO VENTA EXPORTACIN E.U. (TONS) CONTENEDORES MENSUALES NEW YORK PRECIOS MONTERREY DISTRITO FEDERAL PUEBLA WALL MART VENTAS NAC. CANICA Y P/INDUSTRIA VENTAS NACIONALES MONTERREY DISTRITO FEDERAL PUEBLA WALL MART VENTAS NAC. CANICA Y P/INDUSTRIA VENTAS EXPORTACIN E.U. NUEVA YORK (2.1857 DOL)

May. 04

Jun. 04

Jul. 04

Ago. 04

Sept. 04

Oct. 04

Nov. 04

Dic. 04

TOTAL

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

240,000 160,000 80,000 120,000

17,000

17,000

17,000

17,000

17,000

17,000

17,000

17,000

36,160

36,160

36,160

36,160

36,160

36,160

36,160

36,160

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$9.10 $8.50 $9.00 $8.00 $2.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

$24.48 $885,191.01

INGRESOS POR SERVICIOS DE MAQUILA kgs INGRESOS POR SERVICIOS DE BASCULA SERVICIOS DE MAQUILA $,40 X KILO
120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00 120,000 $48,000.00

2,000

2,000

2,000

2000

2000

2,000

2,000

2,000

3,500

COSTO DE FLETE POR KILO MONTERREY DISTRITO FEDERAL PUEBLA GUADALAJARA TIJUANA

$13,000.00 $10,000.00 $11,000.00 $8,000.00 $15,000.00

121

CONCEPTO GASTOS DE EMPAQUE Y EMBALAJE NACIONAL CONTENEDORES NACIONAL Toneladas CAJA DE CARTON (10 KILOS) $7.00, 18,000 PZAS. PARA D.F. CAJA CARTON (10K) $7.00 22000 PIEZAS 80 MIL STICKER A UN COSTO DE $680, PARA 20 TONELADAS SOLO D.F. TARIMAS DE MADERA $80, 24 PZS, POR 20 TONS. TODOS LOS ESTADOS ESQUINEROS DE PLASTICO Y FLEJE CON UN COSTO DE $400.00, PARA 20 TONS. TOTAL GASTOS DE EMPAQUE Y EMBALAJE NACIONAL GASTOS DE EMPAQUE Y EMBALAJE EXPORTACIN E.U. CAJA $11.47 PESOS, 3616 CAJAS PARA EU. CONTENEDOR DE 18,080 KILOS CHAROLA 2 X $0.24 CENTAVOS, PARA 1600 CAJAS AU. 18080 KILOS TARIMA DE MADERA $100, 20 PZAS, PARA 18080 KILOS. 72 MIL STIKER A UN COSTO DE $612, PARA UN EMBARQUE DE 18080 KGS ESQUINEROS DE PLASTICO Y FLEJE CON UN COSTO DE $400.00, PARA 18080 KGS. TERMOGRAFOS (2) X ($90) =$180 PARA UN EMBARQUE DE 18080 KGS. TOTAL GASTOS DE EMPAQUE Y EMBALAJE EXPORTACIN E.U. CUOTAS APEAM $1.26 X KILO DE EXPORTACIN A ESTADOS UNIDOS. COBERTURA AUTOSEGURO / MUTUALIDAD D.F., 3 AL MILLAR. ( incluido Wallm Mart) MONTERREY, 3.5 EL MILLAR, PUEBLA, 3 AL MILLAR. URUAPAN A FRONTERA NUEVO LAREDO, (ESTADOS UNIDOS), 3.5 AL MILLAR (36,160) TOTAL COBERTURA DE AUTOSEGURO / MUTUALIDAD

AGOS-SEPT 2003 20 800,000.00 $126,000.00 $154,000.00 $6,120.00 $38,400.00 $8,000.00 $332,520.00

OCT 2003 24 480,000.00 $126,000.00 $210,000.00 $6,120.00 $46,080.00 $9,600.00 $397,800.00

NOV-DIC 2003 30 1,200,000.00 $168,000.00 $252,000.00 $8,160.00 $57,600.00 $12,000.00 $497,760.00

$41,475.52 $1,536.00 $4,000.00 $1,224.00 $800.00 $360.00 $49,395.52 $45,561.60

$41,475.52 $1,536.00 $4,000.00 $1,224.00 $800.00 $360.00 $49,395.52 $45,561.60

$41,475.52 $1,536.00 $4,000.00 $1,224.00 $800.00 $360.00 $49,395.52 $45,561.60

$6,600.00 $4,200.00 $1,800.00 $1,265.60 $13,865.60

$9,000.00 $4,200.00 $1,800.00 $1,265.60 $16,265.60

$10,800.00 $5,600.00 $2,400.00 $1,265.60 $20,065.60

SOCIOS A 30 DIAS, Y NO SOCIOS A LA SEMANA

PRECIO DE COMPRA A SOCIOS (FRUTA) NACIONAL PRECIO DE COMPRA A NO SOCIOS (FRUTA) NACIONAL COMPRA TOTAL DE FRUTA. PRODUCCIN FRUTA SOCIOS PRODUCCIN FRUTA NO SOCIOS COSTO TOTAL DE LA FRUTA DE SOCIOS. COSTO TOTAL DE LA FRUTA DE NO SOCIOS. FORMA DE PAGO DE LA COMPRA DE FRUTA SOCIOS NO SOCIOS PAGO TOTAL MENSUAL DE LA COMPRA DE FRUTA

$7.50 $7.50

$6.50 $6.00

$6.50 $6.00

200,000 200,000 $1,500,000.00 $1,400,000.00

200,000 280,000 $1,300,000.00 $1,680,000.00

200,000 400,000 $1,300,000.00 $2,400,000.00

PRECIO DE COMPRA (FRUTA) ESTADOS UNIDOS 1.10 DE DOLLAR($11.20) POR KILO COMPRA TOTAL DE FRUTA PRODUCCIN FRUTA SOCIOS PRODUCCIN FRUTA NO SOCIOS. COSTO TOTAL EN DINERO DE LA FRUTA DE SOCIOS. COSTO TOTAL EN DINERO DE LA FRUTA DE NO SOCIOS. FORMA DE PAGO DE LA COMPRA DE FRUTA SOCIOS (3 semanas) NO SOCIOS (por semana) PAGO TOTAL MENSUAL DE LA COMPRA DE FRUTA 12.32 40,000 20,000 20,000 $246,400.00 $246,400.00 $492,800.00 40,000 40,000 80,000 60,000 20,000 $739,200.00 $246,400.00

PAGO A COMISIONISTAS EXTERNOS DE ACOPIO (25% DE COMPRAS TOTALES) COSTO DE COMISIONISTAS ($0,20 CENTAVOS POR KILO) COSTO TOTAL DE COMISIONISTAS

110,000 $22,000.00

130,000 $26,000.00

170,000 $34,000.00

122

CONCEPTO GASTOS INDIRECTOS Y PREOPERATIVOS LUZ GASOLINA DIESEL REFACCIONES Y MANTTO. DE TRANSPORTE AGUA PURIFICADA (12 GARRAFONES) TOTAL GASTOS INDIRECTOS Y PREOPERATIVOS

AGOS-SEPT 2003 $60,000.00 $32,000.00 $16,000.00 $8,000.00 $2,000.00 $118,000.00

OCT 2003 $180,000.00 $96,000.00 $48,000.00 $24,000.00 $6,000.00 $354,000.00

NOV-DIC 2003 $180,000.00 $96,000.00 $48,000.00 $24,000.00 $6,000.00 $354,000.00

GASTOS DE FABRICACION ACEITES, QUIMICOS,ETC $66,000.00 $80,000.00 $120,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y DE VENTAS TELFONO Y FAX PAPELERA Y UTILES DE ESCRITORIO MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA UTILES DE ASEO VIATICOS (COMIDA Y HOTEL) HONORARIOS PROFESIONALES AFILIACIN UDECAM Y MUTUALIDAD AUTOSEGURO AFILIACIN APEAM $95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS PUEBLA, 3 AL MILLAR. GASTOS DE VIAJE (GASOLINA Y CASETAS) UNIFORMES Y COFIA CURSOS Y SEMINARIOS (CAPACITACIN) HONORARIOS PROFESIONALES (NOTARIO Y PERITO VALUADOR) GASTOS VARIOS (TAXIS, MENSAJERIA, ETC.) PLAN DE NEGOCIOS . TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN Y DE VENTAS.

$5,000.00 $2,000.00 $500.00 $800.00 $1,200.00 $858,434.79 $10,000.00

$6,000.00 $2,000.00 $500.00 $800.00 $1,200.00 $2,018,635.41 $10,000.00 $1,064,000.00

$8,000.00 $2,000.00 $500.00 $800.00 $1,200.00 $2,018,635.41 $10,000.00 $1,064,000.00 $60,000.00 $36,000.00 $1,265.60 $20,065.60

$50,000.00 $30,000.00 $1,265.60 $13,865.60 $4,000.00 $10,000.00 $3,000.00 $45,000.00 $1,019,934.79

$6,000.00 $36,000.00 $1,265.60 $16,265.60 $5,000.00

$3,600.00

$3,600.00

$3,153,735.41

$3,204,735.41

GASTOS FIJOS CUOTAS UDECAM SEGUROS AUTOS. ARRENDAMIENTO FINANCIERO CAMIN ($569,595.00 a 2 aos) SEGUROS CAMIN PLACAS Y TENENCIA PREDIAL COSTO DEL ASEGURAMIENTO ING. COMERCIAL TOTAL GASTOS FIJOS $2,000.00 $14,092.00 $197,595.00 $35,000.00 $27,000.00 $3,000.00 $40,000.00 $318,687.00 $6,000.00 $14,092.00 $186,000.00 $35,000.00 $27,000.00 $3,000.00 $40,000.00 $311,092.00 $6,000.00 $14,092.00 $186,000.00 $35,000.00 $27,000.00 $3,000.00 $40,000.00 $311,092.00

SEGUROS INSTALACINES DEL EMPAQUE MOBILIARIO Y EQUIPO DE LA OFICINA Y DEL EMPAQUE INVENTARIO DE MATERIALES DE EMPAQUE Y EMBALAJE MAT. PRIMA PROMEDIO (AGUACATE EN FRESCO) TOTAL A ASEGURAR COSTO DEL ASEGURAMIENTO ING. COMERCIAL $1,552,800.00 $385,410.85 $1,709,000.00 $700,000.00 $4,347,210.85 $53,688.05

123

CONCEPTO CUOTAS POR SERVICIOS ESPECIALIZADOS EN COMERCIALIZACIN A LA EMPRESA INTEGRADORA CUOTAS SOBRE KILOGRAMOS VENDIDOS A: MERCADO NACIONAL $0,25 (25/100 M. N.) POR KILOGRAMO MERCADO DE EXPORTACION 5 CENTAVOS DE DOLLAR, VALOR DEL DOLLAR $11,20 TOTAL FORMA DE PAGO20% DE PAGO MENSUAL Y 80% AL FINAL DEL EJERCICIO (DICIEMBRE)

AGOS-SEPT

OCT

NOV-DIC

$100,000.00 $22,400.00 $122,400.00

$120,000.00 $22,400.00 $142,400.00

$150,000.00 $44,800.00 $194,800.00

CUOTA AFILIACIN APEAM 95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS 4 AMORTIZACIONES ANUALES EN EJERCICIOS FISCALES (ESTADO DE RESULTADOS) EL PAGO DE AFILIACION A APEAM, SE PAGARA EN UNA SOLA EXHIBICIN Y PARA EFECTOS CONTABLES Y FISCALES SE AMORTIZA CADA AO EN EL ESTADO FINANCIERO RETENCIONES POR CUOTAS A PRODUCTORES QUE EXPORTAN A ESTADOS UNIDOS RETENCIONES POR CUOTAS A PRODUCTORES QUE EXPORTAN A ESTADOS UNIDOS RETENCIN $0.6858 X KILO COSTO DE FLETE MONTERREY $13,000 DISTRITO FEDERAL $ 10,000 PUEBLA $11,000 ESTADOS UNIDOS NEW YORK $37,128 TOTAL FLETE

$1,064,000.00

$1,064,000.00

HONORARIOS PROFESIONALES 15O POR CONTENEDOR

HONORARIOS DE AGENCIAS ADUANALES. ESTADOS UNIDOS $4,872,15

124

ACOPIO Y EMPAQUE AGUACATE FLUJO EFECTIVO

MAR
INGRESOS DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART DESTINO INDUSTRIA VENTAS EUA SERVICIOS MAQUILA SERVICIOS DE BASCULA TOTAL INGRESOS INVERSION INSTALACION EMPAQUE EQUIPO TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO $2,000.00 $2,000.00

2003
JUL AGOS

ABRIL

MAY

JUN

$34,000.00

$32,000.00 $2,000.00 $68,000.00

EGRESOS EMPAQUE Y EMBALAJE NAL EMPAQUE Y EMBALAJE EXP CUOTAS APEAM EXPORTACION SEGUROS VIAJE PRODUCTO COSTO TOTAL FRUTA NAL SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA NAL NO SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP NO SOCIOS COSTO ACOPIO GASTOS INDIRECTOS GASTOS ADMON Y VENTAS GASTOS DE FABRICACION SEGUROS INM Y MUEBLES COSTO COMERCIALIZADORA CUOTA AFILIACIN APEAM 95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS TOTAL EGRESOS $52,891.78 $60,067.12 $59,189.04 $69,267.12 $1,064,000.00 $40,000.00 $12,891.78 $40,000.00 $20,067.12 $40,000.00 $19,189.04 $40,000.00 $29,267.12 $40,000.00 $78,316.06

$332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $1,680,000.00 $246,400.00 $246,400.00

$22,000.00 $118,000.00 $124,546.68 $66,000.00

$100,000.00

$1,182,316.06

$4,338,689.30

SALDOS REMANENTES

-$52,891.78

-$60,067.12 -$112,958.90

-$59,189.04 -$172,147.95

-$69,267.12 -$241,415.07

-$1,182,316.06 -$1,423,731.13

125

SEPT
INGRESOS DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART DESTINO INDUSTRIA VENTAS EUA SERVICIOS MAQUILA SERVICIOS DE BASCULA TOTAL INGRESOS INVERSION INSTALACION EMPAQUE EQUIPO TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO EGRESOS EMPAQUE Y EMBALAJE NAL EMPAQUE Y EMBALAJE EXP CUOTAS APEAM EXPORTACION SEGUROS VIAJE PRODUCTO COSTO TOTAL FRUTA NAL SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA NAL NO SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP NO SOCIOS COSTO ACOPIO GASTOS INDIRECTOS GASTOS ADMON Y VENTAS GASTOS DE FABRICACION SEGUROS INM Y MUEBLES COSTO COMERCIALIZADORA CUOTA AFILIACIN APEAM 95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS TOTAL EGRESOS $4,342,420.86 $5,092,689.30 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $1,680,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $110,382.23 $66,000.00 $17,896.01 $120,000.00 $150,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $124,546.68 $80,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,070,000.00 $1,332,000.00 $684,000.00 $432,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $32,000.00 $2,000.00 $5,309,200.00

OCT
$1,638,000.00 $1,020,000.00 $540,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $40,000.00 $2,000.00 $4,957,200.00

NOV
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

DIC
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $3,500.00 $6,032,700.00

TOTALES $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $111,382.23 $120,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $149,452.93 $120,000.00 $1,662,600.00 $216,977.60 $227,807.50 $69,328.00 $6,500,000.00 $10,560,000.00 $1,232,000.00 $1,232,000.00 $110,000.00 $790,000.00 $780,041.87 $452,000.00 $17,896.01 $150,000.00 $1,064,000.00 $620,000.00 $1,064,000.00

$5,149,524.85

$5,187,595.55

$25,534,650.98

SALDOS REMANENTES

$966,779.14 -$4,727,641.28

-$135,489.30 -$4,863,130.58

$881,675.15 -$3,981,455.43

$845,104.45 -$3,136,350.98

126

ACOPIO Y EMPAQUE AGUACATE FLUJO EFECTIVO 2004

ENERO
INGRESOS DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART DESTINO INDUSTRIA VENTAS EUA SERVICIOS MAQUILA SERVICIOS DE BASCULA TOTAL INGRESOS EGRESOS EMPAQUE Y EMBALAJE NAL EMPAQUE Y EMBALAJE EXP CUOTAS APEAM EXPORTACION SEGUROS VIAJE PRODUCTO COSTO TOTAL FRUTA NAL SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA NAL NO SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP NO SOCIOS COSTO ACOPIO GASTOS INDIRECTOS GASTOS ADMON Y VENTAS GASTOS DE FABRICACION SEGUROS INM Y MUEBLES COSTO COMERCIALIZADORA CUOTA AFILIACIN APEAM 95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS TOTAL EGRESOS $5,250,549.91 $50,400.00 $150,000.00 $50,400.00 $150,000.00 $50,400.00 $150,000.00 $50,400.00 $150,000.00 $50,400.00 $150,000.00 $50,400.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $140,402.43 $120,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $155,307.29 $120,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $142,102.43 $120,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $155,307.29 $120,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $139,102.43 $120,000.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $162,007.29 $120,000.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

FEB

MAR

ABRIL

MAY

JUN

$5,228,945.05

$5,243,849.91

$5,230,645.05

$5,243,849.91

$5,227,645.05

$5,250,549.91

SALDOS REMANENTES

$802,254.95 -$2,334,096.03

$787,350.09 -$1,546,745.94

$800,554.95 -$746,190.99

$787,350.09 $41,159.09

$803,554.95 $844,714.04

$780,650.09 $1,625,364.13

127

JUL
INGRESOS DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART DESTINO INDUSTRIA VENTAS EUA SERVICIOS MAQUILA SERVICIOS DE BASCULA TOTAL INGRESOS EGRESOS EMPAQUE Y EMBALAJE NAL EMPAQUE Y EMBALAJE EXP CUOTAS APEAM EXPORTACION SEGUROS VIAJE PRODUCTO COSTO TOTAL FRUTA NAL SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA NAL NO SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP NO SOCIOS COSTO ACOPIO GASTOS INDIRECTOS GASTOS ADMON Y VENTAS GASTOS DE FABRICACION SEGUROS INM Y MUEBLES COSTO COMERCIALIZADORA CUOTA AFILIACIN APEAM 95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS TOTAL EGRESOS $5,250,549.91 $50,400.00 $332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $151,227.43 $120,000.00 $2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

AGOS
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

SEPT
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

OCT
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

NOV
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

DIC
$2,184,000.00 $1,360,000.00 $720,000.00 $960,000.00 $34,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $2,000.00 $6,031,200.00

$332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $154,307.29 $120,000.00

$332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $139,102.43 $120,000.00

$332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $154,307.29 $120,000.00

$332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $140,102.43 $120,000.00

$332,520.00 $43,395.52 $45,561.50 $13,865.60 $1,300,000.00 $2,400,000.00 $246,400.00 $246,400.00 $22,000.00 $118,000.00 $254,557.29 $120,000.00

$150,000.00 $50,400.00

$150,000.00 $50,400.00

$150,000.00 $50,400.00

$150,000.00 $50,400.00

$150,000.00 $50,400.00

$5,239,770.05

$5,242,849.91

$5,227,645.05

$5,242,849.91

$5,228,645.05

$ $5,343,099.91

SALDOS REMANENTES

$791,429.95 $2,416,794.07

$788,350.09 $3,205,144.16

$803,554.95 $4,008,699.11

$788,350.09 $4,797,049.19

$802,554.95 $5,599,604.14

$688,100.09 $6,287,704.23

128

TOTALES
INGRESOS DISTRITO FEDERAL MONTERREY PUEBLA WALL MART DESTINO INDUSTRIA VENTAS EUA SERVICIOS MAQUILA SERVICIOS DE BASCULA TOTAL INGRESOS EGRESOS EMPAQUE Y EMBALAJE NAL EMPAQUE Y EMBALAJE EXP CUOTAS APEAM EXPORTACION SEGUROS VIAJE PRODUCTO COSTO TOTAL FRUTA NAL SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA NAL NO SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP SOCIOS COSTO TOTAL FRUTA EXP NO SOCIOS COSTO ACOPIO GASTOS INDIRECTOS GASTOS ADMON Y VENTAS GASTOS DE FABRICACION SEGUROS INM Y MUEBLES COSTO COMERCIALIZADORA CUOTA AFILIACIN APEAM 95,000 DOLLARES A $11.20 PESOS TOTAL EGRESOS $1,800,000.00 $604,800.00 $3,990,240.00 $520,746.24 $546,738.00 $166,387.20 $15,600,000.00 $28,800,000.00 $2,956,800.00 $2,956,800.00 $264,000.00 $1,416,000.00 $1,887,833.36 $1,440,000.00 $26,208,000.00 $16,320,000.00 $8,640,000.00 $11,520,000.00 $408,000.00 $8,678,400.00 $576,000.00 $24,000.00 $72,374,400.00 $26,208,000.00 $16,320,000.00 $8,640,000.00 $11,520,000.00 $408,000.00 $8,678,400.00 $576,000.00 $24,000.00 $72,374,400.00 $26,208,000.00 $16,320,000.00 $8,640,000.00 $11,520,000.00 $408,000.00 $8,678,400.00 $576,000.00 $24,000.00 $72,374,400.00 $26,208,000.00 $16,320,000.00 $8,640,000.00 $11,520,000.00 $408,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $24,000.00 $6,031,200.00 $26,208,000.00 $16,320,000.00 $8,640,000.00 $11,520,000.00 $408,000.00 $723,200.00 $48,000.00 $24,000.00 $6,031,200.00 $26,208,000.00 $16,320,000.00 $8,640,000.00 $11,520,000.00 $408,000.00 $8,678,400.00 $576,000.00 $24,000.00 $6,031,200.00

$62,950,344.80

SALDOS REMANENTES

129

2003
Cdula de Costo de Ventas Compra de Aguacate Gastos de Acarreo Gastos de empaque Mano de Obbra (inc. Prestaciones) Gastos de fab., luz, gas, diesel, ref. TotalCV $ $1,780,699.00 $1,587,400.00 $446,479.34 $280,500.00 $4,095,078.34

CEDULA DE GASTOS PERSONAL C.V. G.A.

Gerente General Gerente de Produccin Gerente de Comercializacin y Transportacin Supervisor Administrativo Contable Secretaria Ejecutiva - Recepcionista Basculista - Vigilante (3) Mensajero - Intendencia Gerente de Operacin Control de Inventarios Operador de Patines, Paletizado y Embarques (2) Control de Calidad y Peso Empacadores (12) Chofer Ayudante de Chofer Horas Extras Tcnico Refrigeracin Contador
$446,479.34 $79,451.37 $39,725.68 $21,187.03 $56,424.79 $16,552.37 $58,884.25 $43,147.95 $88,326.37 $178,544.52

G.V.

$88,326.37

$21,187.03 $119,177.05 $$$1,000.00 $20,000.00 $26,500.00 $323,629.08 $88,326.37 $858,434.79

130

2004 Cdula de Costo de Ventas Compra de Aguacate $ $6,338,910.00 Gastos de Acarreo $5,482,020.00 Gastos de empaque Mano de Obbra (inc. $1,367,492.60 Prestaciones) $666,000.00 Gastos de fab., luz, gas, diesel, ref. $13,854,422.60 TotalCV CEDULA DE GASTOS PERSONAL C.V. G.A.
Gerente General Gerente de Produccin Gerente de Comercializacin y Transportacin Supervisor Administrativo Contable Secretaria Ejecutiva - Recepcionista Basculista - Vigilante (3) Mensajero - Intendencia Gerente de Operacin Control de Inventarios Operador de Patines, Paletizado y Embarques (2) Control de Calidad y Peso Empacadores (12) Chofer Ayudante de Chofer Horas Extras Tcnico Refrigeracin Contador
$446,479.34 $174,402.74 $87,201.37 $86,507.40 $122,081.92 $36,333.90 $116,268.49 $58,134.25 $174,402.74 $174,402.74 $218,003.42

G.V.

$46,507.40 $486,604.11 $98,917.81 $39,567.12 $3,300.00 $48,000.00 $48,000.00 $323,629.08 $88,326.37 $858,434.79

131

Inversiones
CONSTRUCCIN ADQUISICIN DE TERRENO Y CONSTRUCCIN DE PLANTA P/EMPACADORA EDIFICIO ADMINISTRATIVO EDIFICIO SANITARIOS Y COMEDOR ASEGURAR

$ 1,500,000.00 $900,000.00 $ 1,008,000.00 $ 652,800.00 $652,800.00

ACONDICIONAMIENTO PLANTA EMPACADORA Y BAOS INTE- $ 961,600.00 RIORES. TERMINACIN DE PISO CON CONCRETO HIDRAULICO ( NAVE EMPACADORA) BANQUETAS DE CONCRETO JARDINERIA OBRA CIVIL REA DE BASCULAS REA DE MANIOBRAS (CIRCULACIN VEHICULAR INTERNA) BARANDAL DE HERRERIA PARA FACHADA BARDEADO DEL LINDERO (MANPOSTEO Y ANCLAJE DE TUBOS) ALGIBE Y FOSA SEPTICA ADMINISTRACIN Y SUPERVISIN DE LA OBRA TOTAL INVERSIONES FIJAS DE CONSTRUCCIN INSTALACIN DE EMPAQUE SELECCIONADORA CAMARAS DE REFRIGERACIN

$ 3528.00 $12,000.00 $13,900.00 $147,400.00 $128,800.00 $75,600.00 $86,000.00 $60,000.00 $279,912.00 $5,278,812.00 $1,171,000.00 $256,000.00 $1,171,000.00 $256,000.00 $319,000.00 $15,000.00 $1,478.00 $2,8000.00 $4,347.00

BASCULA ( PLATAFORMA, INDICADOR DIGITAL, INSTALACIN $319,000.00 Y FLETE) PATIN HIDRAULICO 2.5 TONS. (3) CLAVADORA HIDRAULICA COMPRESOR DE AIRE 1PH DE 108 LTS BASCULA MANUAL DIGITAL (VERIFICACIN DE CALIDAD EN CAMPO) LOTE DE HERRAMIENTAS (LLAVES, MARTILLOS, PINZAS, DESARMADOR, ETC.) CAJA DE PLASTICO DE CAMPO (30 KILOS) 4000 PIEZAS ANUNCIOS LUMINOSOS TOTAL INVERSIONES FIJAS EN INSTALACIN DE EMPAQUE EQUIPO DE TRANSPORTE CHEVROLET PICK UP S-10 MOD. 04 CHEVROLET D.R. MOD. 88 2 SEDAN WOLSVAGEN 04 MOTOCICLETAS Y ACCESORIOS TOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

$15,000.00 $1,478.00 $2,8000.00 $4,347.00 $8,000.00 $150,000.00 $5,000.00 $1,932,625.00

$117,000.00 $100,000.00 $132,918.26 $18,275.00 $368,193.26

132

CONSTRUCCIN EQUIPO DE TRANSPORTE CHEVROLET PICK UP S-10 MOD. 04 CHEVROLET D.R. MOD. 88 2 SEDAN WOLSVAGEN 04 MOTOCICLETAS Y ACCESORIOS TOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Y EMPAQUE EQUIPAMENTO DE OFICINA Y EMPAQUE EQUIPO DE COMPUTO (6 COMP. Y 6 IMPRESORAS) RADIO Y COMUNICACIONES (3 RADIOMOVIL Y 3 PORTATIL) ACCESORIOS PARA RADIO CONMUTADOR Y TELFONOS (1 CONUMUTADOR Y 6 TELEFONOS) RED INTERNA PARA EQUIPO DE COMPUTO CONTRATO TELMEX TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Y EMPAQUE TOTAL INVERSIONES FIJAS SEGURO TASA

ASEGURAR

$117,000.00 $1000,000.00 $132,918.26 $18,275.00 $368,193.26 $60,000.00 $35,353.22 $27,951.00 $3,850.00 $16,570.00 $25,000.00 $216,686.00 $385,410.58 $385,410.58

$1,264,687,965,040.84 $0.01

$3,707,835.58 $54,436.77

CAPACIDAD DEL EMPAQUE 64,000 TON POR TURNO 12 HORAS POR SOCIO 20 SOCIOS 240 HORAS PRODUCCION COMPROMETIDA

133

GASTOS FINANCIEROS CREDITO CAPITAL DE TRABAJO tasa del 14% a 2 aos

FACTORAJE a tasa de 9.39 $3,312,000 A 5 MESES

$3,312,000.00 MENSUALIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $129,322.13 $3,103,731.00 INTERESES $18,105.10 $17,350.72 $16,596.34 $15,841.96 $15,841.96 $14,333.20 $13,578.82 $12,824.44 $13,578.82 $11,315.69 $10,561.31 -$6,789.41 $9,052.55 $8,298.17 $7,543.79 $6,789.41 $6,035.03 $5,280.65 $4,526.27 $3,771.90 $3,017.52 $2,263.14 $1,508.76 $754.38 $211,226.14 TOTAL $147,427.22 $146,672.84 $145,918.46 $145,164.09 $144,409.71 $143,655.33 $142,900.95 $142,146.57 $142,900.95 $140,637.81 $139,883.43 $122,532.71 $138,374.67 $137,620.29 $136,865.92 $136,111.54 $135,357.16 $134,602.78 $133,848.40 $133,094.02 $132,339.64 $131,585.26 $130,830.88 $130,076.50 $186,598,080.00 $31,099,680.00 $31,099,680.00 $31,099,680.00 $31,099,680.00 $31,099,680.00 $31,099,680.00

134

Anexo 5 Nmina de Personal

PERSONAL ADMINISTRATIVO (FIJOS) No. EM-PLEADOS SUELDO (MES) SEMANAS DE UTILIZACIN ga cv gv ga ga cv ga 1 12 12 12 1 12 15

GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE MENSAJERO - INTENDENCIA

1 1 1 1 1 1 1

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $2,800.00 $2,500.00

PROCESO EMPACADORA (FIJOS) GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES (PALETIZADO Y EMBARQUES CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES CHOFER AYUDANTE DE CHOFER PERSONAL EXTERNO (STAFF) TECNICO DE REFRIGERACIN CONTADOR

No. EM-PLEADOS 1 1 1 1 1 1 1

SUELDO (MES) $10,000.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $3,000.00 $5,000.00 $2,000.00 SUELDO (MES) 1 1 $4,000.00 $5,000.00 ga cv gv ga ga cv ga

SEMANAS DE UTILIZACIN 15 15 15 15 15 15 15

135

PAGO DE IMSS, INFONAVIT Y SAR 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (12) CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS SUELDO MENSUAL SUELDO DIARIO VACACIONES PRIMA VACACIONAL AGUINALDO

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $2,800.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $3,000.00 $5,000.00 $2,000.00

$400.00 $333.33 $333.33 $266.67 $133.33 $93.33 $83.33 $333.33 $200.00 $106.67 $106.67 $100.00 $166.67 $66.67

$2,400.00 $2,000.00 $2,000.00 $1,600.00 $800.00 $560.00 $500.00 $2,000.00 $1,200.00 $640.00 $640.00 $600.00 $1,000.00 $400.00 $16,340.00

$600.00 $500.00 $500.00 $400.00 $200.00 $140.00 $125.00 $500.00 $300.00 $160.00 $160.00 $150.00 $250.00 $100.00 $4,085.00
JUNIO

$6,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $4,000.00 $2,000.00 $1,400.00 $1,250.00 $5,000.00 $3,000.00 $1,600.00 $1,600.00 $1,500.00 $2,500.00 $1,000.00 $40,850.00
JULIO

PAGO DE SUELDOS 2003 CAPITAL HUMANO

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (1 ) Y (2) ENERO 2005 CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (6) Y (12) 2005 CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS MARZO ABRIL MAYO

$12,000.00

$12,000.00 $12,000.00

$12,000.00 $2,500.00 $2,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $4,200.00 $1,250.00 $5,000.00 $3,000.00 $1,600.00 $1,600.00 $9,000.00

$4,000.00

$4,000.00

$2,000.00 $4,000.00 $700.00

$12,000.00

$16,000.00 $16,000.00

$69,650.00

136

PAGO DE IMSS, INFONAVIT Y SAR 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (12) CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS SUMA $9,000.00 $7,500.00 $7,500.00 $6,000.00 $3,000.00 $2,100.00 $1,875.00 $7,500.00 $4,500.00 $2,400.00 $2,400.00 $2,250.00 $3,750.00 $1,500.00 $61,275.00 S.INTEGRADO $424.66 $353.88 $353.88 $283.11 $141.55 $99.09 $88.47 $353.88 $212.33 $113.24 $113.24 $106.16 $176.94 $70.78 INFONAVIT $1,273.97 $1,061.64 $1,061.64 $849.32 $424.66 $297.26 $265.41 $1,061.64 $636.99 $339.73 $339.73 $318.49 $530.82 $212.33 $8,673.63 IMSS $891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $208.08 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $222.95 $371.58 $148.63 $6,071.54 SAR $509.59 $424.66 $424.66 $339.73 $169.86 $118.90 $106.16 $424.66 $254.79 $135.89 $135.89 $127.40 $212.33 $84.93 $3,469.45

PAGO DE SUELDOS 2003 CAPITAL HUMANO

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (1 ) Y (2) ENERO 2005 CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (6) Y (12) 2005 CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$12,000.00 $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $18,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $18,000.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $18,000.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $18,000.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $3,200.00 $3,200.00 $18,000.00

$10,000.00 $10,000.00

$95,300.00

$95,300.00 $95,300.00

$95,300.00

$95,300.00

137

PAGO DE IMSS, INFONAVIT Y SAR 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (12) CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS $891.78 $3,567.12 $1,189.04 $3,567.12 $6,666.06 $891.78 $297.26 $891.78 MARZO $891.78 ABRIL $2,675.34 MAYO $891.78 JUNIO $2,675.34 JULIO $891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $208.08 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67

PAGO DE SUELDOS 2003 CAPITAL HUMANO

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (1 ) Y (2) ENERO 2005 CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (6) Y (12) 2005 CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$12,000.00 $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$10,000.00 $10,000.00

138

PAGO DE IMSS, INFONAVIT Y SAR 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (12) CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS $21,246.68 $7,082.23 $21,246.68 $7,082.23 $21,246.68 AGOSTO $2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 SEPTIEMBRE $891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 OCTUBRE $2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 NOVIEMBRE $891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67 DICIEMBRE $2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01

PAGO DE SUELDOS 2003 CAPITAL HUMANO

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (1 ) Y (2) ENERO 2005 CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (6) Y (12) 2005 CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$12,000.00 $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$10,000.00 $10,000.00

139

PAGO DE IMSS, INFONAVIT Y SAR 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (12) CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS $93,785.62 TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$17,835.62 $8,917.81 $8,917.81 $7,134.25 $5,647.95 $7,074.79 $2,229.45 $8,917.81 $5,350.68 $2,853.70 $2,853.70 $16,052.05

$891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67
$371.58 $148.63 $7,082.23

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01
$1,114.73 $445.89 $22,807.29

$891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67
$371.58 $148.63 $7,082.23

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01
$1,114.73 $445.89 $22,807.29

PAGO DE SUELDOS 2003 CAPITAL HUMANO

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (1 ) Y (2) ENERO 2005 CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (6) Y (12) 2005 CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL SUELDOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$12,000.00 $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $6,400.00 $3,200.00 $36,000.00 $5,000.00 $2,000.00
$123,500.00

$10,000.00 $10,000.00

140

PAGO DE IMSS, INFONAVIT Y SAR 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (12) CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 $1,114.73 $445.89 $22,807.29
SEPTIEMBRE OCTUBRE

$891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67 $371.58 $148.63 $7,602.43
NOVIEMBRE

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 $1,114.73 $445.89 $22,807.29
DICIEMBRE

$891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67 $371.58 $148.63 $7,602.43
TOTAL

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 $1,114.73 $445.89 $22,807.29

$891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67 $371.58 $148.63 $7,602.43

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 $1,114.73 $445.89 $22,807.29

$891.78 $743.15 $743.15 $594.52 $297.26 $624.25 $185.79 $743.15 $445.89 $237.81 $237.81 $1,337.67 $371.58 $148.63 $7,602.43

$2,675.34 $2,229.45 $2,229.45 $1,783.56 $891.78 $1,872.74 $557.36 $2,229.45 $1,337.67 $713.42 $713.42 $4,013.01 $1,114.73 $445.89 $22,807.29

$21,402.74 $17,835.62 $17,835.62 $14,268.49 $7,134.25 $14,981.92 $4,458.90 $17,835.62 $10,701.37 $5,707.40 $5,707.40 $32,104.11 $8,917.81 $3,567.12 $182,458.36

141

DETERMINACIN DE AGUINALDO 2003

PUESTO GERENTE GENERAL GERENTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GERENTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE SECRETARIA EJECUTIVA-RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE (3) MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES, PALETIZADO Y EMBARQUES (2) CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES (6) y (12) 2005 CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TOTAL GASTOS SUELDO DIARIO $400.00 $333.33 $333.33 $266.67 $133.33 $93.33 $83.33 $333.33 $200.00 $106.67 $106.67 $100.00 $100.00 $106.67 $21,246.68 FACT. P/ AGUIN. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 AGUIN. 15 DIAS $6,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $4,000.00 $2,000.00 $4,200.00 $1,250.00 $5,000.00 $3,000.00 $3,200.00 $1,600.00 $18,000.00 $30,000.00 $12,000.00 $100,250.00

CONCENTRADO DE GASTOS CAPITAL HUMANO 2003

PUESTO SUELDOS IMSS, INFONAVIT Y SAR (AFORE) AGUINALDO CONTADOR TECNICO EN REFRIGERACIN TIEMPO EXTRA VACACIONES 2005 TOTAL GASTOS CAPITAL HUMANO DETERMINACIN DE AGUINALDO 2004

MARZO

ABRIL

MAYO $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00

JUNIO $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00

JULIO $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $10,000.00 $6,000.00

$12,000.00 $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00 $8,000.00 $4,000.00 $8,400.00 $2,500.00 $6,000.00

$10,000.00 $10,000.00

CONCENTRADO DE GASTOS CAPITAL HUMANO 2003 AGOSTO $95,300.00 $21,246.68 $4,000.00 $4,000.00 SEPTIEMBRE OCTUBRE $95,300.00 $95,300.00 $7,082.23 $4,000.00 $4,000.00 $21,246.68 $4,000.00 $4,000.00 NOVIEMBRE $95,300.00 $7,082.23 $4,000.00 $4,000.00 $1,000.00 $124,546.68 $110,382.23 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 DICIEMBRE $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $4,000.00 $4,000.00 TOTAL $613,850.00 $93,785.62 $24,906.25 $26,500.00 $20,000.00 $1,000.00 $10,000.00

142

CONCENTRADO DE GASTOS CAPITAL HUMANO 2004 ENERO $95,300.00 $21,246.68 $4,000.00 $4,000.00 FEBRERO $7,082.23 $4,000.00 $4,000.00 MARZO $21,246.68 $4,000.00 $4,000.00 ABRIL $95,300.00 $7,082.23 $4,000.00 $4,000.00 $1,000.00 $124,546.68 $110,382.23 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 MAYO $12,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $4,000.00 $4,000.00 JUNIO $613,850.00 $93,785.62 $24,906.25 $26,500.00 $20,000.00 $1,000.00 $10,000.00 $95,300.00 $95,300.00

CONCENTRADO DE GASTOS CAPITAL HUMANO 2004 JULIO $123,500.00 $7,602.43 $4,000.00 $4,000.00 $12,125.00 $151,227.43 $154,307.29 $139,102.43 $154,307.29 AGOSTO $123,500.00 $22,807.29 $4,000.00 $4,000.00 SEPTIEMBRE $123,500.00 $7,602.43 $4,000.00 $4,000.00 OCTUBRE $123,500.00 $22,807.29 $4,000.00 $4,000.00 NOVIEMBRE $123,500.00 $7,602.43 $4,000.00 $4,000.00 $7,700.00 $140,102.43 $254,557.29 DICIEMBRE $123,500.00 $22,807.29 $100,250.00 $4,000.00 $4,000.00 $1,000.00

TOTAL $1,482,000.00 $182,458.36 $100,250.00 $48,000.00 $48,000.00 $3,300.00 $23,825.00 $1,887,833.36 $1,768,008.36

143

CANTIDAD

PLANTILLA DE PERSONAL

2003

2004

1 1 1

GTE GENERAL GTE DE PRODUCCIN Y ACOPIO GTE DE COMERCIALIZACIN Y TRANSPORTACIN SUPERVISOR ADMINISTRATIVO CONTABLE

MARZO JULIO JULIO

1 1 3 1 1 1 2

JUNIO

SECRETARIA EJECUTIVA- ABRIL RECEPCIONISTA BASCULISTA - VIGILANTE JUNIO MENSAJERO - INTENDENCIA GERENTE DE OPERACIN CONTROL DE INVENTARIOS OPERADOR DE PATINES (PALETIZADO Y EMBARQUES CONTROL DE CALIDAD Y PESO EMPACADORES CHOFER AYUDANTE DE CHOFER TECNICO DE REFRIGERACIN CONTADOR JULIO MARZO JULIO JULIO JULIO (1) JULIO

1 12 1 1 1 1

JULIO (6) JULIO

(1) ENERO (6) ENERO ENERO ENERO

144

INVERSIONES FIJAS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL

$7,965,000.00 $3,103,731.13 $11,068,731.13

EVALUACIN
Periodo Inversin F. De Efectivo Fac Dscto.12% Esperado
1.00000000 -3,136,350.98 6,287,704.23 6,287,704.23 6,287,704.23 6,287,704.23 6,287,704.23 6,287,704.23 6,287,704.23 6,287,704.23 0.83333333 0.69444444 0.57870370 0.48225309 0.40187757 0.33489798 0.27908165 0.23256804 0.19380670 0.16150558

F. De E. Descontado
-$11,068,731.13 -$2,613,625.81 $4,366,461.27 $3,638,717.72 $3,032,264.77 $2,526,887.31 $2,105,739.42 $1,754,782.85 $1,462,319.04 $1,218,599.20

Inversin a recuperar
-$11,068,731.13 -$13,682,356.94 -$9,315,895.67 -$5,677,177.95 -$2,644,913.18 -$118,025.87 $1,987,713.55 $3,742,496.40 $5,204,815.45 $6,423,414.65 $6,423,414.65

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

$11,068,731.13

T. DE REND. MIN. CMC VAN TIR PERIODO RECUPERACIN

20%

17% 17% 32% 3 AOS Y 4 MESES

CAPACIDAD DE PAGO = INGRESOSTOTALES/EGRESOS TOTALES $1.15 APALANCAMIENTO = EGRESOS TOTALES/INGRESOS TOTALES $0.87 PUNTO DE EQUILIBRIO 1.-Se hace rentable al ao 3 303,226.48 30.72256673

145