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AUDITORIA E FISCALIZAO CAP GALDINO
aos
novos
Agentes
da
1. 2.
3.
Concluso
Retirada de dvidas
DESMOTIVAO
DIVERSAS ATIVIDADES
IN N 6, DE 31 DE OUTUBRO DE 2007 - SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL - Disciplina os procedimentos relativos ao registro das Conformidades Contbil e de Registro de Gesto MACROFUNO 020314 Ministrio da Fazenda Regula a IN 06 de 31 de outubro de 2007 PORT. 448-SMT, DE 26 DE JUNHO DE 2008 (alterou o RISG incluso do Conformador como Agente da Administrao) PORT. 12-SEF, DE 27 DE DEZEMBRO DE 2012 Normas de prestao de contas dos recursos utilizados pelas gestoras do Exrcito Brasileiro
PORT. 813, DE 28 DE SETEMBRO DE 2012 Normas para a realizao das atividades de auditoria e fiscalizao pelo Controle Interno
f) Encarregado da conformidade de suporte documental responsvel pela certificao e correo dos documentos comprobatrios das operaes relativas aos atos e fatos de gesto praticados por unidade gestora, e pelo arquivamento de todos os documentos administrativos emitidos por aquela unidade, sendo subordinado diretamente ao ordenador de despesas, no desempenho de suas funes;
PERFIL DO CONFORMADOR: 1. MILITAR DE CONFIANA DO CMT 2. MADURO (ter discernimento) 3. RESPONSVEL (compromisso de realizar a conformidade a qualquer custo) 4. PROATIVO (se antecipa aos fatos)
CARACTERSTICAS:
1. REALIZA TODAS AS ATIVIDADES QUE A ICFEX FAZ (auditoria, fiscalizao...); 2. PROATIVIDADE (no espera aparecer o problema para agir, sempre se atualizando, autoditada) 3. SUGERE-SE QUE O MILITAR J POSSUA UMA PRVIA EXPERINCIA NA REA ADMINISTRATIVA (CPL ou SALC ou Setor Financeiro ou...) NO ARQUIVISTA. SIM, RESPONSVEL PELO ARQUIVO;
CARACTERSTICAS (cont...): 4. PARTICIPAO NA REUNIO DE PRESTAO DE CONTAS MENSAL ATUANTE (brao direito para as primeiras dvidas que surgirem);
PRAZOS:
At D+3 ( dias teis ) a contar da data do registro da operao no SIAFI, podendo ser atualizada at a data fixada para o fechamento do ms (>CONFECMES) - (Art. 10, IN N 6, de 31 Out 2007-STN). COM ou SEM ou vice versa
TIPOS:
COM RESTRIO:
Documentos registrados no espelha os atos e fatos e no houve correo (erros grosseiros) Documentao apresentada no comprova de forma fidedigna os atos e fatos (falsos) Inexistncia de documentao Entre outros
OBS: TEM QUE TER A CONVICO DA IMPROPRIEDADE/IRREGULARIDADE PARA EVITAR UMA EXPOSIO DESNECESSRIA DA OM JUNTO AOS RGOS FISCALIZATRIOS
NO HOUVE CONFORMIDADE:
diligenciada. UG dever responder oportunamente que resolveu o problema. O fato acontecido ser alvo por ocasio da AUDITORIA na OM.
MOVIMENTO (>dirio)
IMPRESSO (>impconfreg)
VERIFICAO/ANLISE DOS DOC REALIZADOS (>conconfreg)
No houve restrio
DOCUMENTAO A primeira via da Nota Fiscal/Recibo de Pagamento a Autnomo (NF/RPA) ou doc equivalente, quando a Nota de Lanamento de Sistema (NS) de apropriao no CPR constar do relatrio para conformidade; Declarao do Chefe da Seo de Contas Mdicas (SAMMED/FuSEx) das Organizaes Militares de Sade (OMS) e das Unidades de Atendimento (UAt), de que as guias do Sistema de Registro de Encaminhamentos (SIRE) encontram-se arquivadas na Seo, disposio dos rgos de controles interno e externo. NOVIDADE O Processo de Prestao de Contas de Suprimento de Fundos, quando a Nota de Lanamento de Sistema (NS) de comprovao constar do relatrio para conformidade; A primeira via do Processo Administrativo (licitao, dispensa ou inexigibilidade) e o respectivo termo de contrato, quando constar do relatrio para conformidade a primeira Nota de Emprenho (NE) correspondente (os termos aditivos devero ser apensados aos contratos originais)
O termo de convnio quando constar no relatrio para conformidade a emisso da NE (os termos aditivos devero ser apensados aos convnios originais);
Contratos de receita (locao de bens imveis, arrendamento, cesso de uso para exerccio de atividade de apoio, permisso de uso e concesso de direito real de uso resolvel, locao de bens mveis, alienao de bens e prestao de servios);
DOCUMENTAO
Relatrio de Movimentao de Almoxarifado RMA, Relatrio de Movimentao de Bens Mveis - RMB e Relatrio Sinttico de Depreciao, todos extrados do SIMATEx / SISCOFIS Relatrio de Exame de Pagamento de Pessoal.
Relatrio de Passagem de Funo de Ordenador de Despesas e Relatrio de Prestao de Contas Mensal.
OBS: Os documentos registrados no SIAFI e identificados no relatrio para conformidade no sero impressos e nem arquivados na SCRG (NE, NL, DARF, GPS)
OBS: No verso da NF/RPA ou documento equivalente, devero constar a declarao de que o material/servio/obra foi recebido/prestado/realizada e a autorizao do OD para o pagamento da despesa
OBS: Documentos complementares abaixo especificados no sero arquivados na seo: Relao de Ordens Bancrias Externas (RE), com o recibo da instituio financeira, tendo anexas as 2 vias das NF/RPA, ou documentos equivalentes e a Relao de Ordem Bancria Intra-SIAFI (RT) (Setor Financeiro) Declarao de Bens e Rendas; (Setor de Pessoal); e Inventrios de material de consumo e permanente (no ser impresso. Ficar disposio eletronicamente no SISCOFIS)
Plano de evacuao
Extintor de incndio
Fechaduras
COORDENAO: Cabe ao OD com o apoio do Conformador dos Registros de Gesto, Tesoureiro e Fiscal Administrativo; IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADA: Perda do controle dos atos administrativos a serem realizados OBS: Elaborar Pauta PARTICIPANTES: Inciso III, do 1o, do art. 52, do Regulamento Interno e dos Servios Gerais - R-1 (RISG): Fiscal, S1, Tes, Aprov, Almox (SALC), Conformador dos Reg Ges. OBS (Sugesto): Outros agentes podem participar a critrio do OD de acordo com a pauta da reunio; FINALIDADE: Avaliar a sua gesto a nvel oramentria, financeira, patrimonial e de pessoal praticados no ms encerrado e de seus agentes; IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Aplicao errada dos recursos
PRODUTO GERADO: Relatrio de Prestao de Contas Mensal RPCM (Anexo 10) e enviado 2 ICFEx at o 15 dia til do ms IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Repasse de informaes equivocadas OBS: responsvel pelas informaes: OD. Valorizar o item 6; ITEM 1 (CABEALHO): Atentar para os integrantes. Tem que ser igual ao do Rol dos Responsveis; IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Rol dos Responsveis desatualizado
ITEM 3: Analisar relatrio do SISPATR IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Descontrole das contas patrimoniais
ITEM 6: Informar algum ato no previsto no relatrio que fuja da normalidade IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Falha de comunicao entre a UG e o Controle Interno BIZU: Registrar todas as ordens deliberadas ou resolues alcanadas em ATA, inclusive com data prevista para o retorno da misso. Na prxima reunio, verificar o cumprimento
Na reunio, para subsidiar a reunio devero ser utilizados os seguintes documentos: Relatrio extrado do SIAFI com utilizao da transao REGCONFOP (Registra Conformidade de Operadores) IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Descontrole das militares que acessam o sistema: segurana da informao Demonstrao da Execuo da Despesa extrada do SIAFI por intermdio da transao CONORC CONSULTA ORAMENTRIA, por UG (Primria e Secundria);
Balancete Contbil, extrado do SIAFI por meio transao BALANCETE. IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Descontrole das contas contbeis
da
Relatrio gerado no SIGA, referente s receitas geradas na UG (Subsistema Receita, Relatrios de Contratos da UG e Controle de Recolhimentos). IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Descontrole das receitas arrecadadas e dos inadimplentes
Relatrio do Sistema Gerencial de Acompanhamento e Controle Patrimonial (SISPATR). IMPROPRIEDADE GERADA QUANDO NO OBSERVADO: Descontrole dos estoques dos depsitos e do material em trnsito
Balancete Contbil, extrado do SIAFI por meio da transao BALANCETE (Balancete Contbil). FISCAL ADMINISTRATIVO Relatrio gerado no SIGA, referente s receitas geradas na UG (Subsistema Receita, Relatrios de Contratos da UG e Controle de Recolhimentos). FISCAL ADMINISTRATIVO + TESOUREIRO Relatrio do Sistema Gerencial de Acompanhamento e Controle Patrimonial (SISPATR). FISCAL ADMINISTRATIVO BIZU: Registrar todas as ordens deliberadas ou resolues alcanadas em ATA, inclusive com data prevista para o retorno da misso. Na prxima reunio, verificar o cumprimento
Pauta da reunio
RMA
21/89 41
SIAFI
22/89 42
Links diversos: GLOSSRIO DE TERMOS USUAIS EM GESTO PBLICA http://www3.transparencia.gov.br/TransparenciaPublica/glossario /index.html INFORMATIVO TCU ficar atualizado entendimentos https://contas.tcu.gov.br/pls/apex/f?p=175:29
CALCULO EXATO http://www.calculoexato.com.br/menu.aspx AGU SP modelos de minutar e de roteiro de montagem de processos http://www.agu.gov.br/sistemas/site/TemplateSiteUnidade.aspx?I D_SITE=777
com
os
novos
RETIRADA DE DVIDAS
E-MAIL: capgaldino2icfex@hotmail.com
(12) 2915-6708/6710