Control Gerencial y Modelos Modernos de Calidad Total FORMUALCION Y EVALUACIN DE PROYECTO

PROYECTO PANADERIA Y BAGUETERIA YAMMIE S.R.L.

Profesor

Prof. Jos de la Rosa Orderique Torres

2013

CONTENIDO DEL PROYECTO CAPITULOS

I. GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.! Denominacin del Proyecto............................................................1 Introduccin del Proyecto..............................................................1 Importancia del Proyecto...............................................................2 Objetivos del Proyecto..................................................................2 Clasi icacin del Proyecto .............................................................3 "arco #e$al...............................................................................3

II . ESTUDIO DE MERCADO 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.! 2.+ 2., 2.De inicin del Producto.................................................................4 Productos %ustitutos y Complementarios............................................5 &rea $eo$r' ica del mercado en estudio.............................................5 (n'lisis de la Demanda con in ormacin primaria..................................! (n'lisis )stad*stico de los resultados.................................................+ Proyecto de la Demanda con In ormacin Primaria................................12 (n'lisis de la O erta.....................................................................13 Demanda Potencial......................................................................14 Demanda del Proyecto..................................................................15

2.1. Demanda del Proyecto..................................................................1! III. LOCALIZACION 3.1 3.2 3.3 /actores cuantitativos y cualitativos 0ue ejercen in luencia en la locali1acin del proyecto..............................................................................1"acro2locali1acin.......................................................................21 "icro2locali1acin........................................................................21

IV. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION 4.1 4.2 3usti icacin del tipo de empresa.....................................................23 4a1n %ocial...............................................................................24

4.3 4.4 4.5

(n'lisis de la estructura del capital social...........................................24 Or$ani$rama estructural y uncional..................................................24 "anual de Or$ani1acin y unciones..................................................25

V. INGENIERIA DE PROYECTOS 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.! 5.+ 5., 5.)stado de 5ecnolo$*a....................................................................2+ %eleccin del proceso productivo.....................................................2+ Descripcin del proceso productivo por etapas.....................................2, 4e0uerimiento del proceso de produccin...........................................2#istado de "a0uinaria y e0uipo........................................................2"ano de Obra.............................................................................3. Control de Calidad.......................................................................3. Pro$rama de produccin................................................................3. Crono$rama de implementacin.......................................................31

VI. INVERSIONES !.1 !.2 !.3 !.4 )stado de 5ecnolo$*a....................................................................32 Inversin ija tan$ible...................................................................33 Inversin ija intan$ible.................................................................34 Capital de trabajo.......................................................................34

VII. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS +.1 +.2 +.3 +.4 In$reso por 6entas.......................................................................35 )$resos ....................................................................................35 Depreciacin y amorti1acin de intan$ibles.........................................3, (n'lisis del punto de e0uilibrio........................................................3-

VIII. ESTADOS FINANCIEROS ,.1 ,.2 )stado de 7anancias y P8rdidas.......................................................41 /lujo de Caja )conmico................................................................41 Cuadro 2 )stado de 7anancias y P8rdidas............................................42 Cuadro 2 /lujo de Caja )conmico....................................................43 IX. EVALUACION ECONOMICA -.1 )valuacin )conmica...................................................................44

CONCLUSIONES.................................................................................4!

CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO 4.2 DENOMINACION DEL PROYECTO )l presente proyecto recibe el nombre de 9P(:(D)4I( ; <(7=)5)4I( ;(""I) %.4.#.> ?emos decidido este nombre ya 0ue ser' la variedad de nuestros panes a producir lo 0ue @ar' 0ue nos di erenciemos de la competenciaA adem's la denominacin ;(""I) tiene una connotacin de 9rico y delicioso>. 4.2 INTRODUCCION DEL PROYECTO )l presente proyecto consiste en la implementacin y puesta en marc@a de una empresa dedicada a la industria de la pani icacin y los derivados 0ue se consi$uen de 8ste. #a produccin est' orientada a la elaboracin de pan en sus di erentes presentaciones y sabores al por mayor y menor.

Carac !r"# $ca#% #a actividad se re iere al proceso de produccin y distribucin a trav8s de venta directa a los clientes en el local #a produccin $aranti1ar' el uso de insumos adecuadosA de calidad y buena presentacin. )l nivel de tecnolo$*aA aun0ue orientada a una escala pe0ueBaA las ma0uinas ser'n las 0ue $arantice una adecuada produccin. 4.2 IMPORTANCIA DEL PROYECTO. )s importante para nosotros 0ue al implementarse este proyectoA nos permita proporcionar una orma de atencin al cliente distinta a la 0ue se recibe actualmente en el mercado el cual 0ueremos lle$arA ya 0ue nuestra prioridad ser' proporcionar un producto variado y de mejor calidad. )n cuanto al aspecto socialA es importante por0ue $enerar' nuevas uentes de trabajoA asimismoA contribuir' a mejorar la calidad de la alimentacin de las personas 0ue @abitan en el distrito de la victoria al o recerle nuestros panes producidos con in$redientes de calidad y a su ve1 con un alto porcentaje de nutrientes. 4.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO. #os objetivos del proyecto son los si$uientesC aD %er una nueva y mejor alternativa para los consumidores de panA brind'ndoles una mejor atencin y un producto de muy buena calidad. bD cD Constituir nuestro proyecto como l*der en la 1ona de in luenciaA despla1ando a la competencia. Obtener rentabilidad con el proyecto a t8cnica y econmicamente. in de 0ue sea viableA

dD

7enerar

mayores del

in$resos ne$ocioA

para

el

auto inanciamiento una

capitali1acin

proporcionando

rentabilidad

adecuada al inversionista. 4.2 CLASIFICACIN DEL PROYECTO aD ECII=D )l proyecto est' ubicado de acuerdo a la Clasi icacin Industrial Internacional =ni icado ECII=D. D 15 155 F F F I:D=%54I(% "(:=/(C5=4)4(% )#(<O4(CIO: D) P4OD=C5O% (#I"):5ICIO% ; D) <)<ID( )#(<O4(CIO: D) P4OD=C5O% D) P(:(D)4I(A "(C(44O:)%A /ID)O%A (#C=GC=G ; P4OD=C5O% /(4I:(C)O% %I"I#(4)% 1551 F )#(<O4(CIO: D) P4OD=C5O% D) P(:(D)4I( C#(%I/IC(CIO: I:D=%54I(# I:5)4:(CIO:(# =:I/O4")4I(#

4.2 MARCO LEGAL #a constitucin de la "icroempresa dada la ma$nitud de la inversin estar' constituida por una sociedad con personer*a jur*dicaC bajo la modalidad de %OCI)D(D D) 4)%PO:%(<I#ID(D #I"I5(D( E%.4.#.DA de acuerdo a lo establecido por la #ey 7eneral de %ociedades #ey :H 2!,,+ promul$ada el .5 de diciembre del 1--+A publicada en el diario o icial )l PeruanoA el .- de diciembre de 1--+A vi$ente desde el .1 de enero de 1--,. Por el Decreto #ey :H 21!21 del 14 de septiembre de 1-+! 0ue norma #a )mpresa Individual de 4esponsabilidad #imitada )I4# y por la #ey :H 2,.15 del 3 de julio del 2..3 0ue norma #as "icro y Pe0ueBas )mpresas ";P).

&

CAPITULO II ESTUDIO DEL MERCADO 2.1DEFINICIN DEL PRODUCTO )l pan es un producto primordialA b'sicoA destinado al consumo masivo y esencial en la alimentacin de todo el @o$arA es uente principal de abastecimiento de carbo@idratos. )l pan es un alimento elaborado con @arina de tri$oA a$uaA levadura y sal. %u elaboracin comprende las operaciones de amasadoA ormando una masa @omo$8neaA sin $rumosA me1clando la @arina con el a$uaA a la 0ue se sa1ona con sal. #as proporciones m's usuales son de 3. $ramos o m's de levaduraA lue$o otra cantidad en $ramos de sal y ..55 o m's de litros de a$ua por Iilo de @arina empleada. )l principal tipo de pan consumido por la $ente es el pan ranc8s 0ue es un pan sin $rasa de orma redondaA tradicionalmente moldeado a mano caracteri1'ndose por ser @orneado en el piso del @ornoA adem's de este tipo de pan podemos mencionar otros comoA moldeA yemaA caracolA c@iavattaA cac@ito e inte$ral.

2.2PRODUCTOS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS Pr'()c '# S)# $ ) '# )Jiste una $ran variedad de producto con los cuales los consumidores suelen reempla1ar el pan cuando no lo encuentranA no lo pueden consumir o simplemente no $ustan de este producto de primera necesidad. )ntre la $ran variedad de productos sustitutos tenemos a las tostadasA $alletasA bi1coc@os Ec@ancayDA etc. 5odos los antes mencionados son los m's conocidos 0ue @emos podido conocer en virtud a las encuestas 0ue reali1amos en la 1ona en la cual planeamos implementar nuestro proyectoA es decir 0ue los sustitutos antes seBalados ueron proporcionados por los mismos consumidores. Pr'()c '# C'*+,!*!- ar$'# (l i$ual 0ue en el caso anteriorA eJiste una $ran variedad de productos complementarios es decir a0uellos 0ue son consumidos juntos con el pan. )ntre la $ran variedad de productos complementarios tenemos a las aceitunasA embutidosA mermeladaA mante0uillaA @uevosA lec@eA ca 8A 0uaIerA teA avenaA etc. )n las clases populares lo m's comKn es 0ue junto con el pan se consuma un poco de t8 al no disponerse de los recursos econmicos para poder acompaBar al pan con al$o mejor. =na Panader*a y <a$ueter*a como es el caso de nuestro proyecto debe proporcionar al consumidor todos los productos complementarios antes seBalados 2.&AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO EN ESTUDIO Para determinar el 'rea $eo$r' ica del mercado en estudio @emos considerado 3 se$mentosF

aD %e$mentacin 7eo$r' icaF %er' ubicado en el Departamento de #ima en el distrito de #a 6ictoria. bD %e$mentacin Demo$r' icaF )stamos diri$idos a los @o$ares del nivel socio econmico bajoA medio y medio alto del distritos de #a 6ictoriaA espec* icamente en la =rb. "ontecarmelo E%anta CatalinaD cD %e$mentacin Psico$r' icaF )l estilo de vida est' orientado a personas 0ue consumen pan y los cuales son ad0uiridos en panader*as y bode$as 2.4ANALISIS DE LA DEMANDA CON INFORMACION PRIMARIA Para anali1ar $ustos y pre erencias del consumidorA se utili1 el m8todo del muestreoA para poder in erir el comportamiento de la poblacin objetiva. 2.4.1 POBLACION Y UNIVERSO OBJETIVO C)a(r' N/ 01

DISTRITO #a 6ictoria /uente F )laboracin Propia 2.4.2 TAMA3O DE LA MUESTRA

NUMERO DE PERSONAS 1INEI2 1-.A.!5

4esultado del sondeo en las 1onas de de #a 6ictoriaA #inceA %an IsidroA %an <orja y %an #uis. %e obtuvieron lo si$uiente resultadosA aceptacin del producto pL -. personas. :o $ustan del producto 0L 1. personasA con lo 0ue se construir' el tamaBo de la muestra. F'r*),a -4 Z52 + 6 E52 1N 7 12 8 Z52 + 6

DondeF
G p 0 ) nivel de con ian1a aceptacin rec@a1o error 1.-! ..-. ..1. ...5

nL

E1.-!DM2 E..-.D E..1.D 1-..!5 E...5DM2 E1-..!5 21D N E1.-!DM2 E..-.D E..1.D nL 13, encuestas

2..ANALISIS ESTADISTICO DE LOS RESULTADOS 12 :C'-#)*! )# !( +a-; R!#+)!# a# %I :O 5O5(# P!r#'-a# 13! 2 13, P'rc!- a<! -,.55O 1.45O 1.....O

/uente F )laboracin Propia I- !r+r! ac$=-% )l cuadro nos muestra 0ue el -,.55O de la muestra consume pan y tan solo el 1.45O no consume pan

>

22

:?)@ ca- $(a( (! +a- c'*+ra !- !, ("a; Ca- $(a( 1 2 3 4 5 5O5(# P!r#'-a# 25 5! 32 15 1. 13, P'rc!- a<! 1,.12O 4..5,O 23.1-O 1..,+O +.25O 1.....O

QUE CANTIDAD DE PAN CONSUME

7.25% 10.87% 18.12% 1 2 3 23.19% 40.58% 4 5

/uente F )laboracin Propia I- !r+r! ac$=-% )ste $ra ico representa el promedio de pan 0ue consumen al d*a. Podemos ver 0ue el mayor porcentaje de las personas encuestadas consumen 2 panes al d*aA lue$o tenemos a un menor porcentaje de personas 0ue consumen 2 y 4 panes por d*a con un 31.,,O y 15.22O respectivamente. &2 :?)@ $+' (! +a- c'*+ra )# !(; O+c$'-!# /ranc8s "olde Caracol ;ema Cac@ito C@iavatta Inte$ral 5O5(# P!r#'-a# ,4 4 ! 1, 2 2 22 13, P'rc!- a<! !..,+O 2.-.O 4.35O 13..4O 1.45O 1.45O 15.-4O 1..O

/uente F )laboracin Propia

I- !r+r! ac$=-% )l cuadro nos muestra 0ue @ay un alto porcentaje de consumo de pan ranc8sA se$uido por pan inte$ral y el pan de yema 42 :E- 6)@ ,)Bar c'*+ra )# !( !, +a-; O+c$'-!# Panader*a <ode$a 5riciclos Otros 5O5(# P!r#'-a# -3 32 12 1 13, P'rc!- a<! !+.3-O 23.1-O ,.+.O ..+2O 1.....O

/uente F )laboracin Propia

I- !r+r! ac$=-% )l cuadro nos muestra 0ue una $ran mayor*a de los @o$ares encuestados el !+.3-O ad0uiere el pan en panader*asA se$uido con un 23.1-O en bode$as .2 ?)@ *' $Da ,a +r!E!r!-c$a !- ,a c'*+ra (! +a- !- !, ,)Bar ('-(! c'-c)rr!; O+c$'-!# Calidad del Pan (tencin del %ervicio Precio del Producto Indi erente 5O5(# P!r#'-a# 42! 5, 5 13, P'rc!- a<! 35.51O 1,.,4O 42..3O 3.!2O 1.....O

/uente F )laboracin Propia I- !r+r! ac$=-% )l cuadro nos muestra 0ue un 42..3 O de @o$ares encuestados pre ieren acudir a una panader*a por el precio del productoA se$uido por 35.51 O los 0ue pre ieren la calidad del mismo y un 1,.,4O 0ue se ijan en la calidad de atencin

10

92

D! -' !-c'- rar +a- !- #) ,)Bar (! c'*+ra :C'- 6)@ $+' (! +r'()c ' ,' r!!*+,aFar"a; O+c$'-!# 5ostadas 7alletas <i1coc@os Otros 5O5(# P!r#'-a# ,22 1+ 1. 13, P'rc!- a<! !4.4-O 15.-4O 12.32O +.25O 1.....O

/uente F )laboracin Propia

I- !r+r! ac$=-% )l cuadro nos muestra los productos sustitutos los cuales podr*an ser ad0uiridos en caso no encontrar panA observamos 0ue el !4.4-O lo reempla1ar*a con tostadasA se$uidos por un 15.-4O por $alletas y un pe0ueBo porcentaje por bi1coc@os

11

2.9PROYECCION DE LA DEMANDA CON INFORMACION DE PRIMARIA )n la base a la in ormacin de la poblacin del I:)IA se reali1aron las proyecciones de demanda de pan para los cinco aBosA cabe mencionar de acuerdo al an'lisis estad*stico reali1ado por el $rupo nos @an arrojado un resultado promedio de consumo de 2.4, panes diarios por persona. Para el aBo 1 se estima una demanda anual 15!A53-A.55 E2.4, panes J 1+5A335 personasD lle$ando al aBo 5 con una demanda de 1+2A+,-A,2! unidades de pan consumidas como se muestra en el cuadro :H 3 C)a(r' N/ 02 PROYECCION DE LA DEMANDA POTENCIAL

X$ 1 2 3 4 5 5O5(# /uente F

F$ X$ G F$ 25 25 5! 112 32 -! 15 !. 1. 5. 13, 343 )laboracin Propia

1X HX$252 2.21 ..24 ..2! 2.2!.32 11.32

F1XHX$252 55.1+ 13.2. ,.4+ 34.41 !3.23 1+4.4+

Determinacin del consumo promedio de panes al d*a. X 4 X$ G F$ X 4 &4& 4 2.4A +a-!# +'r ("a 1&A

12

CUADRO N/ & PROYECCIN DE LA DEMANDA POTENCIAL

Ta#a (! P'J,ac$=- P'J,ac$=AI' P'J,ac$=Ac )a, Cr!c$*$!- ' Pr'K!c a(a P' !-c$a, 1 2 3 4 5 1-.A.!5 1-.A.!5 1-.A.!5 1-.A.!5 1-.A.!5 ...25 ...25 ...25 ...25 ...25 1-4A,1+ 1--A!,+ 2.4A!+2.-A+-! 215A.41 1+5A335 1+-A+1, 1,4A211 1,,A,1+ 1-3A53+

PaA-)a, ,-3 ,-3 ,-3 ,-3 ,-3

D!*a-(a A-)a, 15!A53-A.55 1!.A452A531 1!4A4!3A,44 1!,A5+5A44. 1+2A+,-A,2!

/uente F )laboracin Propia

2.>ANALISIS DE LA OFERTA 2.>.1 IDENTIFICACION DE EMPRESAS COMPETIDORAS

Panader*a "ery Panader*a Delicia <ode$as de la Gona 4epartidores EtriciclosD ESTRUCTURA DE MERCADO

2.>.2

)l mercado debido a su amplitud y libre competencia ser*a lo 0ue se denomina competencia per ecta en el cual las decisiones de uno solo de los o ertantes di *cilmente incidir*an en el balance inal a la posibilidad 0ue tienen los consumidores para ele$ir entre las diversas opciones a su disposicin

1&

2.>.&

ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL CUADRO N/ 4 ANALISIS DE LA OFERTA Pa-a(!r"a Panader*a "ery Panader*a Delicia Panader*a <alconcillo Panader*a %anta Catalina Pr'*!($' D$ar$' Pr'()cc$=,... 4... 45.. 5... .&>.

/uente F )laboracin Propia Considerando un promedio de produccin de 5A3+5 panes diarios y la estimacin por parte del $rupo por no contar con in ormacin estad*stica es de !. panader*as en el distrito de la victoriaA resultar*a una produccin diaria 322A5.. panesA y en t8rminos anuales representar*a una o erta de 11!A1..A... el mismo 0ue el $rupo considerar' constante en todo el @ori1onte del proyecto.

2.ADEMANDA POTECIAL 2.A.1 BALANCE DEMANDA H OFERTA

4eali1ando el respectivo balance Demanda P O erta se puede determinar la eJistencia de demanda insatis ec@aA se estima 0ue el aBo 1 esta alcan1ar' un nivel de 4.A43-A.55 panesA creciendo $radualmente @asta lle$ar en el aBo 5 a 5!A!,-A,2!. )stos resultados se pueden observar en el si$uiente cuadro

14

CUADRO N/ . BALANCE DEMANDA H OFERTA

AI' 1 2 3 4 5

D!*a-(a A-)a, 15!A53-A.55 1!.A452A531 1!4A4!3A,44 1!,A5+5A44. 1+2A+,-A,2!

OE!r a A-)a, 11!A1..A... 11!A1..A... 11!A1..A... 11!A1..A... 11!A1..A...

D!*a-(a I-#a $#E!cLa 4.A43-A.55 44A352A531 4,A3!3A,44 52A4+5A44. 5!A!,-A,2!

/uente F )laboracin Propia

2.CDEMANDA DEL PROYECTO Para estimar la demanda de nuestro proyecto @emos asumido 0ue podemos estar en la capacidad de producir 5A... panes diariosA ya 0ue dependemos de los recursos disponiblesA es decir $rado de inversin necesario. )stableciendo una produccin diaria de 5A... panes y 0ue la empresa opere los 3!. d*as del aBoA vamos a poder o ertar un total de 1A,..A... panes anuales 0ue representar*a el 3.1, O de la demanda insatis ec@a del aBo 5. (sumiendo constante nuestra produccin durante el @ori1onte de planeamiento.

1.

CUADRO N/ 9 DEMANDA DEL PROYECTO

Ao 1 2 3 4 5

Dema !a I "a#$"%e&'a 40,439,055 44,352,531 48,3 3,844 52,4!5,440 5 , 89,82

P(o!)&&$* P(o+e&#a!a 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000

Po(&e #a,e !e Pa(#$&$-a&$* 4.45% 4.0 % 3.!2% 3.43% 3.18%

/uente F )laboracin Propia

2.10 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN 2.10.1 POLITICA DE VENTA DEL PRODUCTO DiseBar un sistema publicitario 0ue este a acorde con nuestras eJpectativas Preparar al personal adecuadamente para una buena atencin al pKblico. Como tambi8n capacitar al personal t8cnico para lo$rar una buena calidad del producto 19

 )ncontrar un lu$ar optimo te ubicacin 0ue brinde todos los re0uisitos de se$uridad y limpie1a Instalar un sistema de precios competitivos en uncin de calidad del producto.

1>

2.10.2 CANALES DE COMERCIALIZACIN O DISTRIBUCIN a2 C'*!rc$a,$Fac$=- (! ,a C'*+! !-c$a

#a competencia vende el pan directamente en su local comerciales al cuales acuden los clientes 0ue desean ad0uirir el producto. )n cuanto a las bode$asA est's ad0uieren el producto de las panader*asA pero al reali1ar una compra en cantidad reciben un precio especialA mientras 0ue los tricicleros entre$an el pan en cada domicilio entrando en un contacto especial con los clientes al acerc'ndoles el producto para su mayor comodidad. J2 C'*!rc$a,$Fac$=- 6)! #! ) $,$Fa !- !, +r'K!c '

%e utili1ar' en primer lu$ar la venta directa al pKblico en nuestro local comercialA tambi8n o receremos nuestro producto a trav8s de las bode$as de la 1onaA l$icamente d'ndoles un precio especial buscando despla1ar a la competencia la cual tambi8n abastece del producto y ver la posibilidad de contar con u servicio de reparto a domicilio para mayor comodidad del pKblico consumidor. 2.10.& ESTRATEGIA DE MERCADO )strate$ia comercial y de promocin Publicidad P 6olanteo 6ariedad diversa de panes Promocin al intermediario <rindar tanto productos sustitutos como complementarios al pan )ntre$ar como parte de publicidad e identi icacin bolsas con las cuales lo clientes no solo ten$an presente nuestro ne$ocio sino adem's obten$an una utilidad adicional

1A

2.10.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS )l mejor y mas e ectivo se$Kn creemos es el volanteo casa por casa dentro de la 1ona o 'mbito del proyectoA no solo por su impacto sino tambi8n por su bajo costo

1C

CAPITULO III LOCALIZACION DEL PROYECTO &.1 FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS INFLUENCIA EN LA LOCALIZACION DEL PROYECTO FACTORES CUALITATIVOS C'# ' (! A,6)$,!r% %e opto por ele$ir la alternativa de la =rb "ontecarmelo por tener un rea amplia de 12. m2 y un costo total por concepto de al0uiler de =%Q 3..... se le consider como la alternativa m's optimaA tomando en cuenta 0ue el costo de al0uiler es mas barato trat'ndose de considerar su ubicacin. )n cambio la alternativa de la (v %anta Catalina cuenta con un 'rea i$ual 0ue la anteriorA pero un costo mayor por concepto de al0uiler de =%Q 3,..... ?UE EJERCEN

20

Gara- "a% )l local de la =rb. "ontecarmelo A considera como condicin de al0uiler el pa$o por adelantado de 2 meses al i$ual 0ue la alternativa de la (v. %anta CatalinaA llevando una ventaja el primero en comparacin al costo de al0uiler.

Ac'-($c$'-a*$!- '% %e @a tomado en cuenta 0ue para la alternativa de la =rb. "ontecarmelo se tendr*a 0ue considerar lo 0ue respecta a pintura tanto en interiores como de ac@adaA y al$unos puntos donde se tendr*a 0ue incluir un poco de cemento mientras 0ue el local de la (v. %anta Catalina soloA cuenta con el local en condiciones listo para su instalacinA es decir sin necesidad de invertir en pintura. FACTORES CUANTITATIVOS

C!rca-"a a, M!rca('% %e opto a la alternativa de la =rb. "ontecarmelo como la mejor tomando en cuenta 0ue se encuentra rodeada de bode$asA restaurantesA nidosA cumpliendo con las condiciones 0ue re0uiere una cercan*a al mercadoA mientras 0ue la alternativa de la (v. %anta Catalina est' un poco alejado de los actores anteriormente mencionados.

Fac$,$(a( (! Acc!#'% %e @a considerado la acilidad 0ue contar*an los uturos clientesA la alternativa de la =rb "ontecarmelo se encuentra a una cuadra de la (v. Canad'A una de las avenidas principales del distrito de la victoriaA mientras 0ue la alternativa de la (v. %anta Catalina se encuentra a - cuadras de la (v. Canad' lo cual ser*a un actor ne$ativo para 0ue los clientes acudan al local.

21

&.2

MACROLOCALIZACIN

5omando como re erencia el 'mbito de la provincia de #imaA se @a ele$ido el distrito de #a 6ictoria por ser el lu$ar 0ue reKne las caracter*sticas idneas para la reali1acin del proyecto. CUADRO N/ > ALTERNATIVAS CONSIDERADAS DE MACROLOCALIZACIN
Fac$,$(a( O+c$=( < UJ$cac$=Mr!a A,6)$,!r Q3.. Q3,. Gara- "a 2 "eses 2 "eses Acc!#' )Jcelente 4e$ular C!rca-"a M!rca(' )Jcelente <ueno

=rb. "ontecarmelo 12.m2 (v. %anta Catalina 12.m2

/uente F )laboracin Propia &.& MICROLOCALIZACIN

#ue$o de anali1ar la 1ona en la cual se ubicar' la panader*a. %e puede concluir 0ue estar' ubicada en la =rb. "ontecarmelo entre las cuadras , y - de la (v. Canad'A a irmando 0ue es una eJcelente alternativa ya 0ue se caracteri1a por ser una 1ona de bastante movimiento por el entorno y undamentalmente por 0u8 solo eJiste una sola panader*a la cual ser*a nuestro competidor directo. CUADRO N/A CUADRO DE PONDERACIN Ca,$E$cac$=P'-(!rac$=)Jcelente , <ueno ! 4e$ular 4 "alo 2 /uente F )laboracin Propia

22

CUADRO N/ C MNTODO PONDERADO DE CALIFICACIN

Fac 'r!#

P'-(!rac$=A

A, !r-a $Da# B

Ca,$E$cac$=- P'-(!rac$=- Ca,$E$cac$=- P'-(!rac$=C'# ' (! A,6)$,!r Gara- "a C!rca-"a (!, M!rca(' Fac$,$(a( (! Acc!#' ..2. ..1. ..4. ..3. 1... ! ! , , 2,... 1.2 ..! 3.2 2.4 +.4. 4 ! ! 4 2.... .., ..! 2.4 1.2 5...

/uente F )laboracin Propia

)l presente cuadro nos muestra la ponderacin reali1ada por el $rupo de los diversos actores 0ue componen la eleccin de la mejor alternativa de locali1acinA siendo el m's si$ni icativo la Cercan*a al "ercado con un 4.O de importancia.

2&

CAPITULO IV ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN 4.1 JUSTIFICACION DEL TIPO DE EMPRESA #a empresa a implementarse es de tipo %ociedad Comercial de 4esponsabilidad #imitada %.C.4.#A 0ue se constituir' en la ciudad de #imaA 0uien inte$ra jur*dicamente dentro de las disposiciones de la #ey 7eneral de %ociedades %iendo el nKmero de trabajadores menor a 1. estar'n sujetos al r8$imen laboral de actividad privada. #a situacin jur*dica de la empresa se determinar' como

microempresa.

24

4.2 RAZN SOCIAL #a empresa 0ue se desea constituir llevar' la si$uiente ra1n social Panader*a2<a$ueter*a ;(""I) %.4.#. )l nombre de la panader*a @a sido determinado con el objetivo de lo$rar impacto en el consumidor a trav8s de un nombre novedoso. 4.&ANMLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL )l aporte de capital social por parte de la unidad ejecutora ascender' a "#. 10!,335.12 y estar' compuesto de la si$uiente orma. (portes i$uales de %R 35A++,.3+ por cada miembro de la unidad ejecutora. 4.4ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL CUADRO N/ 10 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

Junta de Participaciones

Administracin

Produccin

Ventas

2.

4..MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES 1MOF2 4...1 A(*$-$# rac$=-

a2 F)-c$'-!# (!, G!r!- !. )l car$o ser' rotativo cada aBo entre los inte$rantes del $rupoA 0uien desempeBe las unciones 0ue ser'n mencionadas a continuacinF 4epresentar le$al y socialmente a la empresa en todas las actividades Determinar las pol*ticas de la empresa Determinar objetivosA planes y pro$ramas 0ue se re0uieran en su oportunidad Or$ani1arA diri$irA ejecutar y controlar la administracin de los recursos econmicos y inancieros materiales y de personal 6elar por el buen desempeBo del personal )stablecer los canales de comerciali1acin del producto

J2 F)-c$'-!# (!, C'- a('r. 4eali1ar' un trabajo eventual 0uedando determinadas sus como si$ueF #levar la contabilidad de la empresa In ormar sobre la marc@a de la empresa "antener a la empresa siempre al d*a en el pa$o de impuestos Pr'()cc$=unciones

4...2

)star' a car$o de maestro panadero y de tres ayudantes en orma permanente laborando durante todo el aBo

29

5endr'n las si$uientes uncionesF )laborar pro$ramas de produccin %upervisar el cumplimiento de los pro$ramas de produccin )stablecer los re0uerimientos de insumos necesarios para la produccinA coordinando con el administrador )valuar el rendimiento de la produccin 6elar por mantener siempre la calidad del producto (nali1ar y coordinar sobre los nuevos avances en la elaboracin del producto #os ayudantes deber'n turnarse para reali1ar diariamente la limpie1a de la empresa y mantener en buen estado los materiales 0ue se utili1an 4...& V!- a# )star' a car$o de los vendedores y un cajeroA los cuales trabajaran en orma permanente en la empresa y tendr'n las si$uientes uncionesF Controlar la entre$a de pan a los vendedores en triciclos In ormar al administrador peridicamente el desarrollo de las ventas 4eali1ar estudios de mercado para anali1ar la competencia en lo relativo a precio y calidad )l cajero b'sicamente se encar$ar' del cobro de las ventas e ectuadas (tender siempre con amabilidad y cortes*a a los clientes

2>

CAPITULO V INGENIERIA DEL PROYECTO ..1ESTADO DE TECNOLOGIA #a eJi$encia por o recer un producto de ptima calidadA el es uer1o @umano y la capacidad de invencinA dieron y dan orma a los nuevos e0uipos 0ue cuentan con m'0uinas e icientes y altamente productivasA dotadas de los Kltimos adelantos tecnol$icosA $aranti1ado por pro esionales y t8cnicos de primera y un servicio completo 0ue @a$a posible asesorar y e0uipar *nte$ramente un proyecto de panader*a. ..2SELECCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO )Jisten dos maneras de producir panF F'r*a D$r!c a%

(l saco de @arina se le me1cla con 1, litros de a$uas a$re$'ndose en invierno 2 pa0uetes de levadura instant'nea Esi es temporada de verano solo se @ec@a un pa0ueteDA se le aBade 2.. $r. de mantecaA 1 Iilo de a1KcarA 25. $r. de sal y S de Iilo de mejorador.

2A

#ue$o

se

procede

al

amasado.

Dejando

reposar

media

@oraA

posteriormente se empie1a a trabajar con el a inado dejando reposar 2. minutos. (s* ya esta lista para 0ue entre al @orno. F'r*a I-($r!c a%

Primero se vierte la @arina a la ta1a donde se va a trabajarA lue$o se ec@an los 1, litrosA de 2 a 1 T pa0uete de levaduraA el a1Kcar y el mejorador. =na ve1 0ue todos los in$redientes est'n dentro de la tasa se prende la m'0uinaA es entonces 0ue reci8n se a$re$a la manteca. Cuando ya est' @ec@a la mas se deja reposar unas ! a + @orasA lue$o 0ue se @a dejado reposar se procede con el a inado pasando a cortar la masa tomando orma del panA es as* como entra al @orno a 25. cent*$rados. )l proceso productivo ele$ido por el $rupo es el directo por reali1arse en menor tiempo ..&DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO POR ETAPAS R!c!+c$=- (! ,a *a !r$a +r$*a. )n este se recibe el insumo principal como es la @arinaA as* como todos los materiales complementarios para empe1ar con la elaboracin del pan. M!Fc,a('OP$(ra a('. %e me1cla la @arina con a$uaA @asta obtener una pasta sin $rumosA se le a$re$a sal para re$ular la ermentacin. A*a#a('. ?ace 0ue la accin del a$ua sobre la @arina sea lo mas intensa posibleA lue$o se procede al amasado disolviendo las materias primasA en esta ase e convierte a la @arina previamente me1clada en una masa bastante blandaA para lue$o a$re$arle una cantidad de ermento 0ue casi siempre es una masa 'cida. a 3.. $rados

2C

S'Ja('OD$D$($('. #a masa es llevada a la sobadora 0ue permite dar una mejor elasticidad de estaA lue$o se pasa a la m'0uina divisora AE$-a('OC'r a('. #a masa e colocada en la bandeja previamente espolvoreada de @arina el cual se le da orma de acuerdo al tipo de pan a producir

C'cc$=-. #a masa es llevada en los carros a la c'mara de coccinA para este proceso los @ornos suelen estar a temperaturas de 25.H C a 3..HCA durante este proceso la masa pierde aproJimadamente el 25O de peso.

E-Er$a*$!- '. %acados los panes sobre las bandejas esperan tomar la temperatura normal para estar listos. D$# r$J)c$=-. Comprende la Kltima ase del proceso mediante el cual el producto se distribuye para su venta.

..4RE?UERIMIENTO DEL PROCESO DE PRODUCCIN Cabe seBalar 0ue las m'0uinas 0ue se ad0uieran est'n dotados con los Kltimos adelantos tecnol$icos y modernos contando con la $arant*a y respaldo de la irma de la cual obtendremos el e0uipo. ...LISTADO DE MA?UINARA Y E?UIPO a2 Ma6)$-ar"a K E6)$+' 1 ?orno 4otativoF "arca :ova "aJ 1... 1 (masadora R %obadora 1 Divisora de "esa 1 <atidora 1 <alan1a 1 Caja 4e$istradora 1 Cortadora de embutidos

&0

J2 M'J$,$ar$' K E-#!r!# 1 "esa de caja re$istradora 2 6itrinas Conservadora 2 (ndamios 2 6itrinas 1 "esa de acero 3 Palet Otros utensilios E baldesA canastos etcD ..9MANO DE OBRA Para el uncionamiento de la empresa se re0uiere del si$uiente personalF Permanente F Dos vendedores =n cajero Dos maestro panadero Dos ayudantes 5emporal U F =n contador 6olante "aestro Panadero 6olante (yudante G R!c$J' Q P'-'rar$'# ..>CONTROL DE CALIDAD )l control de calidad de los panes estar' a car$o del maestro panaderoA el cual tendr' como tarea principal veri icar si en el proceso de la elaboracin del pan se est' cumpliendo con las normas de calidad 0ue se re0uiere como sonF pesoA tamaBoA teJturaA ormaA color y sabor. ..APROGRAMA DE PRODUCCIN )n el si$uiente cuadro se observa el pro$rama de produccin diaria y anual para el @ori1onte del proyectoA cabe seBalar 0ue el proyecto

&1

operar' 3!. d*as y diariamente producir' 5... panes y anualmente 1A,..A... panes. CUADRO N/ 11 PROGRAMA DE PRODUCCION 1UNIDADES2 Pr'()cc$=- D$ar$a 1 5A... 2 5A... 3 5A... 4 5A... 5 5A... /uente F )laboracin Propia AI' Pr'()cc$=- A-)a, 1A,..A... 1A,..A... 1A,..A... 1A,..A... 1A,..A...

)l presente cuadro nos muestra tanto la produccin diaria como mensual del proyecto siendo constante durante todo el @ori1onte del proyecto ..CCRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION CUADRO N/ 12 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION 1MESES2
MESES DESCRIPCION DE ACTIVIDADES (l0uiler del local 7arant*a del local Constitucin y or$ani1acin de la empresa "ejoras en la apariencia del local (d0uisicin de ma0uinaria y e0uipo Imprevistos Capital de 5rabajo Promocin y publicidad 1 2 & 4

/uente F )laboracin Propia )l presente cuadro nos muestra el crono$rama de implementacin del proyectoA el cual consta de un periodo estimado de cuatro meses.

&2

CAPITULO VI INVERSIONES 9.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN #a inversin total del proyecto asciende a %R. 10!,335.12 de los cuales el ,4.+- O representa inversin de activo ijo y el 15.21 O es de inversin de capital de trabajo. )l activo ijo tan$ible asciende a la suma de %R. ,2A52,...A E+!.,- O de la inversin totalD y el activo ijo intan$ible a %R. %R. ,A4,.... E +.-. O de la inversin totalD CUADRO N/ 1& CUADRO DE INVERSIONES CONCEPTO $%&i'o (i)o Ta*+i,le $%&i'o (i)o .*&a*+i,le /a0i&al de Tra,a)o TOTAL So.e" "#. 82,528.00 "#. 8,480.00 "#. 1 ,32!.12 S2. 1034335.12 D*.a(e" /3.20 -25,!90.00 -2, 50.00 -5,102.23 6334572.23 1 ! .89% !.90% 15.21% 100.001

/uente F )laboracin Propia &&

9.2 INVERSION FIJA TANGIBLE )n el cuadro :H 14 se muestran los di erente componentes del activo ijo tan$ibleA dentro de los cuales los m's si$ni icativos son el @orno rotativoA la amasadora2sobadoraA la divisora de mesa y la batidora la cual representan el +5..3O de la inversin de activo ijo. CUADRO N/ 14 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA TANGIBLE

CONCEPTO Ma6)$-ar$a K E6)$+' ?orno "aJ 1... (masadoraR%obadora Divisora de "esa <atidora <alan1a Caja 4e$istradora Cortadora de )mbutidos M)!J,!# K E-#!r!# "esa de Caja 4e$istradora 6itrina Conservadora (ndamios 6itrinas "esa de (cero Pallet Otros 5an$ibles

CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1

PRECIO SO %R. 42A5!. %R. ,A,!4 %R. 5A!-! %R. 4A,.. %R. 44, %R. 1A!.. %R. 1A2,.

TOTAL SO. 9.R24A %R. 42A5!. %R. ,A,!4 %R. 5A!-! %R. 4A,.. %R. 44, %R. 1A!.. %R. 1A2,. SO. 1>R2A0

1 2 2 2 1 3 1

%R. 4,. %R. 3A.4. %R. !4. %R. 3A2.. %R. 1A!.. %R. 1!. %R. -!.

%R. 4,. %R. !A.,. %R. 1A2,. %R. !A4.. %R. 1A!.. %R. 4,. %R. -!.

/uente F )laboracin Propia

&4

9.& INVERSIN FIJA INTANGIBLE )n el cuadro :H 15 se muestra los componentes del activo ijo intan$ibleA en este rubro se consideran $astos de constitucinA publicidadA $arant*a de al0uiler e imprevistos CUADRO N/ 1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FIJA INTANGIBLE

INTANGIBLES Constitucin Publicidad 7arant*aA (l0uiler %anidad Imprevistos /uente F )laboracin Propia 9.4 CAPITAL DE TRABAJO

SO. AR4A0.00 %R. 3A2..... %R. -!.... %R. 2A,,.... %R. 4,.... %R. -!....

#os re0uerimientos de capital de trabajo se @an estimado en base a las necesidades de un mes de materia primaA insumosA materialesA mano de obra y otrosA los se puede apreciar en el cuadro :H 1!. CUADRO N/ 19 ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABA8O Pa+o del Perso*al 11 2es3 4a&eria Pri2a 11 4es3 "er'i%ios 1lu5,a+ua3 /uente F )laboracin Propia

S2. 194323.12 "#. ,444.!2 "#. 8,882.40 "#. 1,000.00

&.

CAPITULO VII PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS >.1 INGRESOS POR VENTAS #a empresa producir' diariamente 5... panes y operar' 3!. d*as al aBoA de acuerdo a lo estimado la empresa espera obtener un in$reso anual de %R 333A... lo cual est' con ormado por el 5.O de la produccin anual a un precio de venta de %R ..2. Eventa directaD y el otro 5.O a un precio de venta de %R ..1+ Eventa intermediaD CUADRO N/ 1> INGRESOS DE VENTA
PRODUCCI;N TOTAL 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 <ENTA DIRECTA A 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 <ENTA INGRESOS INGRESOS INGRESOS INTERMEDIA A B ANUALES B 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 "#. 180,000 "#. 153,000 "#. 180,000 "#. 153,000 "#. 180,000 "#. 153,000 "#. 180,000 "#. 153,000 "#. 180,000 "#. 153,000 "#. 333,000 "#. 333,000 "#. 333,000 "#. 333,000 "#. 333,000

A:O 1 2 3 4 5

&9

>.2 EGRESOS #os e$resos del proyecto se @an calculado en base a lo costos y el e0uipo los @a clasi icados de la si$uiente manera. >.2.1 COSTOS DE FABRICACIN

%e @a anali1ado todos a0uellos costos necesarios para el proceso de abricacin del panA a los cuales se les @a dividido en costos directos e indirectos. >.2.1.1 COSTOS DIRECTOS Compuesto por lo costos de materia primaA insumos y mano de obra directa a2 MATERIA PRIMA E INSUMOS %e @a anali1ado los costos tanto de la materia prima como de los insumos necesarios para la elaboracin del pan. )n cuanto a materia prima Ela @arinaD cubre un costo anual de %R. +2A... Por otro lado los insumos tiene un costo de %R. 34A5,,.,. anuales para la abricacin de 1V,..A... panes J2 MANO DE OBRA DIRECTA #a mano de obra directa est' constituida por el servicio aportado por los maestros panaderos y los ayudantes de produccin 0ue se dedicaran a la trans ormacin de la materia prima los cuales recibir'n por sus servicios la suma de %R. ++A33!.!4

&>

CUADRO N/ 1A PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

CANTIDAD CONCEPTO ?arina TOTAL PRECIO SO. %R. ,.... UNIDAD %aco DIARIA 2.5 MENSUAL -.. MENSUAL SOLES %R. !A...... ANUAL SOLES %R. +2A......

SO. 9R000.00 SO. >2R000.00

/uente F )laboracin Propia CUADRO N/ 1C PRESUPUESTO DE INSUMOS

CANTIDAD CONCEPTO "anteca #evadura %al (1ucar "ejorador (ceite TOTAL PRECIO SO. %R. %R. %R. %R. %R. %R. !.4. !.4. 1.22 2.21 ,... 5... UNIDAD W$ Pa0uete W$ W$ W$ #itros DIARIA 5 5 2.5 5 1 2 ANUAL 1,.. 1,.. -.. 1,.. 3!. +2. MENSUAL SOLES %R. -!.... %R. -!.... %R. -1.2. %R. 331.2. %R. 24.... %R. 3..... SO. 2RAA2.40 ANUAL SOLES %R. 11A52.... %R. 11A52.... %R. 1A.-4.4. %R. 3A-+4.4. %R. 2A,,.... %R. 3A!..... SO. &4R.AA.A0

/uente F )laboracin Propia

CUADRO N/ 20 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA H INDIRECTA

&A

CONCEPTO

CANTIDAD

SUELDO MES S2.

ESSALUD

SUBTOTAL

TOTAL MES S2.

TOTAL A:O S2.

MANO DE OBRA DIRECTA 4aes&ro Pa*adero $6uda*&e de Produ%%i7* 8ola*&e 4aes&ro Pa*adero 8ola*&e $6uda*&e de Produ%%io* MANO DE OBRA INDIRECTA /o*&ador 8e*dedor /a)ero 9ere*&e TOTAL 11 S2. 34=37.00 S2. 30>.19 S2. 742>2.19 1 2 1 1 "#. 1 0.00 "#. 40.00 "#. 480.00 "#. 9 0.00 "#. 0.00 "#. 5!. 0 "#. 43.20 "#. 8 .40 "#. 1 0.00 "#. 9!. 0 "#. 523.20 "#. 1,04 .40 2 2 1 1 "#. !04.00 "#. 40.00 "#. 204.00 "#. 18 .00 "#. 3.3 "#. 5!. 0 "#. 0.00 "#. 0.00 "#. ! !.3 "#. 9!. 0 "#. 204.00 "#. 18 .00

S2. 3431=.=2 "#. 1,534.!2 "#. 1,395.20 "#. 204.00 "#. 18 .00 S2. 34127.>0 "#. 1 0.00 "#. 1,395.20 "#. 523.20 "#. 1,04 .40 S2. 94777.32

S2. 3=4>3=.07 S2. 1>4719.97 S2. 194372.70 S2. 2477>.00 S2. 24232.00 S2. 3347=3.90 S2. 14=20.00 S2. 194372.70 S2. 9423>.70 S2. 124559.>0 S2. 334339.97

/uente F )laboracin Propia

&C

>.2.1.2 COSTOS INDIRECTOS #a ener$*a el8ctrica utili1ada para el uncionamiento del @orno maJ. 1A... @a sido considerada como un costo indirecto ya 0ue no in luye directamente en la elaboracin del pan. (nualmente arroja un costo de %R. ,A4..A como se muestra en el si$uiente cuadro. CUADRO N/ 21 COSTOS INDIRECTOS CONCEPTO COSTO MENSUAL SO. COSTO ANUAL SO. %R. 12A......

%ervicios Elu1A a$uaD %R. 1A...... /uente F )laboracin Propia

GASTOS DE OPERACIN %on los e$resos 0ue la empresa incurre en su normal uncionamiento operacionalA 0ue se compone en $astos administrativos y $astos de venta. GASTOS ADMINISTRATIVOS )n este rubro se encuentran las remuneraciones del 7erente 7eneral servicios diversos Epa$o de a$uaA lu1D. GASTOS DE VENTA %on todos los $astos 0ue se re0uieren para el buen desenvolvimiento de la seccin de ventas tales comoF #a remuneracin de los dos vendedores y del cajero. >.& DEPRECIACIN DE INTANGIBLES Para la depreciacin de los activos ijos tan$ibles se @a considerado el m8todo matem'tico simple teniendo un desembolso anual de %R,A252.,. )n relacin a lo intan$ibles se amorti1an durante la vida Ktil del proyecto E5 aBosD.

40

CUADRO N/ 22 DEPRECIACION Y AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

CONCEPTO ACTI<O ?I8O TANGIBLE /1010 4aqui*aria 6 :qui0o 4ue,les 6 :*seres TOTAL

SOLES

<IDA UTIL 5 5

DEPRECIACI;N

"#. 5,248 "#. 1!,280

"#. ,524.80 "#. 1,!28.00 S2. >4252.>0

/uente F )laboracin Propia

>.4 ANALISIS DEL PUNTO DE E?UILIBRIO )n el cuadro :H 23 se muestra la clasi icacin de los costos ijosA costos variablesA as* como el c'lculo del punto de e0uilibrio en unidades *sicas. >.4.1 COSTOS VARIABLES

#os costos variables @an sido determinados tomando en cuenta los re0uerimientos de materia prima e insumosA de acuerdo al volumen de produccinA los cuales ascienden a %R. +2A...... y %R. 34A5,,.,. respectivamente. >...2 COSTOS FIJOS %on todos a0uello e$resos 0ue no tienen nin$una relacin con los niveles de produccinA se dan o var*an en uncin del tiempoA m's no con los niveles de actividadA estos costos son mano de obra directaA personal administrativoA depreciacin R amorti1acinA serviciosA y publicidad.

41

>...&

CALCULO DE LA CANTIDAD MINIMA A VENDER PARA NO CAER EN PERDIDA

#a cantidad m*nima a vender para no caer en p8rdida para el @ori1onte de tiempo 5 aBos es de 1A3,+A35. panes anuales. CUADRO N/ 2& PUNTO DE E?UILIBRIO
CONCEPTO COSTOS ?I8OS 4a*o de O,ra ;ire%&a Perso*al $d2#8e*&as "er'i%ios 1 lu5 a+ua3 ;e0re%ia%i7* Pu,li%idad 1 S2. =>457=.77 "#. 39,839.04 "#. 3!,49!. 0 "#. 12,000.00 "#. 8,252.80 "#. 9 0.00 2 S2. =>457=.77 "#. 39,839.04 "#. 3!,49!. 0 "#. 12,000.00 "#. 8,252.80 "#. 9 0.00 3 S2. =>457=.77 "#. 39,839.04 "#. 3!,49!. 0 "#. 12,000.00 "#. 8,252.80 "#. 9 0.00 7 S2. =>457=.77 "#. 39,839.04 "#. 3!,49!. 0 "#. 12,000.00 "#. 8,252.80 "#. 9 0.00 5 S2. =>457=.77 "#. 39,839.04 "#. 3!,49!. 0 "#. 12,000.00 "#. 8,252.80 "#. 9 0.00

COSTOS <ARIABLES 4a&eria Pri2a .*su2os

S2. 10945>>.>0 "#. !2,000.00 "#. 34,588.80

S2. 10945>>.>0 "#. !2,000.00 "#. 34,588.80

S2. 10945>>.>0 "#. !2,000.00 "#. 34,588.80

S2. 10945>>.>0 "#. !2,000.00 "#. 34,588.80

S2. 10945>>.>0 "#. !2,000.00 "#. 34,588.80

COSTO TOTAL

S2. 205413>.27

S2. 205413>.27

S2. 205413>.27

S2. 205413>.27

S2. 205413>.27

Produ%%i7* /os&o 8aria,le <*i&ario .*+reso 0or 8e*&as Pre%io de 8e*&a <*i&ario

"#. 1,800,000 "#. 0.11 "#. 333,000.00 "#. 0.19

"#. 1,800,000 "#. 0.11 "#. 333,000.00 "#. 0.19

"#. 1,800,000 "#. 0.11 "#. 333,000.00 "#. 0.19

"#. 1,800,000 "#. 0.11 "#. 333,000.00 "#. 0.19

"#. 1,800,000 "#. 0.11 "#. 333,000.00 "#. 0.19

P) #o !e E@)$.$A($o

S2. 143>34350

S2. 143>34350

S2. 143>34350

S2. 143>34350

S2. 143>34350

/uente F )laboracin Propia

42

CAPITULO VIII ESTADOS FINANCIEROS A.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO )s un documento en el 0ue se escriben los pronsticos de in$resos y e$resos en e ectivosA se denomina lujoA por0ue los in$resos y e$resos son re eridos a periodos tanto mensuales como anuales 0ue permiten apreciar como luye el dinero tanto en entrada y salida como su saldo resultante. A.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PNRDIDAS )l estado de 7anancia y P8rdidas es un documento y no una cuenta por lo tanto no es otra cosa 0ue la copia ordenada y detallada de los saldos 0ue i$uran en orma $lobal de una empresa

4&

CUADRO N/ 24 FLUJO DE CAJA ECONOMICO

CONCEPTO Sa.!o I $&$a. INGRESOS .*+resos 0or 8e*&as TOTAL DE INGRESOS

2 S2. =04135.23

3 S2. 2304525.30

7 S2. 9314229.92

5 S2. 14352492>.7>

"#. 333,000.00 S2. 3334000.00

"#. 333,000.00 S2. 3334000.00

"#. 333,000.00 S2. 3334000.00

"#. 333,000.00 S2. 3334000.00

"#. 333,000.00 S2. 3334000.00

EGRESOS /os&o de Produ%%i7* 9as&os de O0era%i7* ;e0re%ia%i7* .20ues&o a la Re*&a TOTAL DE EGRESOS

S2. 2724>27.33 "#. 14 ,42!.84 "#. 49,49!. 0 "#. 8,252.80 "#. 38, 4 .53

S2. 2724>27.33 "#. 14 ,42!.84 "#. 49,49!. 0 "#. 8,252.80 "#. 38, 4 .53

S2. 2724>27.33 "#. 14 ,42!.84 "#. 49,49!. 0 "#. 8,252.80 "#. 38, 4 .53

S2. 2724>27.33 "#. 14 ,42!.84 "#. 49,49!. 0 "#. 8,252.80 "#. 38, 4 .53

S2. 2724>27.33 "#. 14 ,42!.84 "#. 49,49!. 0 "#. 8,252.80 "#. 38, 4 .53

IN<ERSIONES $%&i'o (i)o Ta*+i,le $%&i'o (i)o .*&a*+i,le /a0i&al de Tra,a)o

S2. 1034335.12 "#. 82,528.00 "#. 8,480.00 "#. 1 ,32!.12

?. C ECONOMICO ?. C ACUMULADO

"#. 90,1!5.23 "#. 90,1!5.23

"#. 180,350.4 "#. 2!0,525.!0

"#. 3 0,!00.93 "#. 31,22 . 2

"#. !21,401.8 "#. 1,352, 28.48

"#. 1,442,803.!1 "#. 2,!95,432.19

BS2. 1034335.12

S2. =04135.23

S2. 2304525.30

S2. 9314229.92

S2. 14352492>.7>

S2. 243=54732.1=

/uente F )laboracin Propia

44

CUADRO N/ 2. ESTADO DE GANANCIAS Y PNRDIDAS

CONCEPTO INGRESOS POR <ENTAS /os&o de Produ%%i7* UTILIDAD BRUTA 9as&os de O0era%i7* UTILIDAD OPERATI<A ;e0re%ia%i7* UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO .20ues&o a la Re*&a 130%3 UTILIDAD NETA

1 S2. 3334000.00 "#. 14 ,42!.84 S2. 1>94532.19 "#. 49,49!. 0 S2. 1334037.59 "#. 8,252.80 S2. 12>4>21.39 "#. 38, 4 .53 S2. =04135.23

2 S2. 3334000.00 "#. 14 ,42!.84 S2. 1>94532.19 "#. 49,49!. 0 S2. 1334037.59 "#. 8,252.80 S2. 12>4>21.39 "#. 38, 4 .53 S2. =04135.23

3 S2. 3334000.00 "#. 14 ,42!.84 S2. 1>94532.19 "#. 49,49!. 0 S2. 1334037.59 "#. 8,252.80 S2. 12>4>21.39 "#. 38, 4 .53 S2. =04135.23

7 S2. 3334000.00 "#. 14 ,42!.84 S2. 1>94532.19 "#. 49,49!. 0 S2. 1334037.59 "#. 8,252.80 S2. 12>4>21.39 "#. 38, 4 .53 S2. =04135.23

5 S2. 3334000.00 "#. 14 ,42!.84 S2. 1>94532.19 "#. 49,49!. 0 S2. 1334037.59 "#. 8,252.80 S2. 12>4>21.39 "#. 38, 4 .53 S2. =04135.23

42

/uente F )laboracin Propia

4&

CAPITULO IX EVALUACION ECONOMICA

C.1 1-O C.1.1

EVALUACION ECONOMICA

Para reali1ar la evaluacin econmica se utili1 una de descuento del

VALOR ACTUAL NETO 1VAN2

)l proyecto arroja un valor actual neto de %R. 1,999,99 .33 el cual es positivo $ndicando 0ue el proyecto es rentable. C.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO 1TIR2

#a tasa interna de retorno E2.5 OD comparada con la tasa de descuento E1-OD es mayorA lo cual nos indica 0ue el proyecto es rentable. C.1.& RELACIN COSTO O BENEFICIO 1BOC2

)l coe iciente bene icio costo es i$ual a 3.!! y como es mayor a 1A nos rea irma 0ue el proyecto es rentable. C.1.4 PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIN 1PRI2

)l periodo de recuperacin de capital es de 1 aBo y 2- d*as

CUADRO N/ 29 INDICADORES DE EVALUACIN

TASA DE DESCUENTO <AN TIR COSTO BENE?ICIO PRI /uente F )laboracin Propia

1=1 S2. 14===4==9.33 2051 3.99 1 ao4 2= !Ca"

4&

CONCLUSIONES )l tamaBo de nuestra empresa nos dar*a una capacidad de produccin de 4... panes diarios con posibilidad de aumentar dic@a produccin :uestro proyecto se ubicar' en el distrito de la 6ictoria en la =rbani1acin "onteCarmelo #a Inversin de nuestro proyecto ser' de %R. 1.4A+,2.5! de los cuales el activo ijo tan$ible ser' de %R. ,2A52,...A intan$ible %R. ,A4,.... y el capital de trabajo de %R. 1!A32+.12 )l proyecto ser' inanciado con recursos propios de los socios aportando cada uno de ellos la suma de %R 35A++,.3+ #a empresa se constituir' bajo la modalidad de sociedad comercial de responsabilidad limitada %4# )l punto de e0uilibrio para el @ori1onte del proyecto es de "#. 1,38!,350 unidades )l estado de $anancias y perdidas nos arroja utilidades durante todo el @ori1onte del proyecto el importe de %R. -.A1+5.23 #a evaluacin econmica arroja resultados positivos por lo cual se podr*a a irmar 0ue nuestro proyecto es rentable

44