Delito Lavado Activos

www.monografias.
com
El delito de lavado de activos

Geovanny Antonio Serrano Torres - geoserranot@yahoo.com 1. 2. 3. 4. 5. . ". $. &. 1'. 11. 12. 13. 14. 15. 1 . 1". 1$. 1&. 2'. 21. 22. 23. 24. 25. 2 . 2". 2$. 2&. 3'. 31. 32. Presentacin Objetivos Fundamentos tericos del delito de lavado de activos La mafia siciliana Las triadas chinas !afias rusas #arteles colombianos #onsideraciones criminolo%icas sobre el fenmeno de lavado de activos Precision terminolo%ica Problem(tica del delito de lavado de activos )niciativas internacionales sobre el lavado de activos #onvencin de *iena +eclaracin de ,rinci,ios de -asilea ./F) 0 %ru,o de accin financiera internacional #omisin interamericana ,ara el control del abuso de dro%as 1#)#/+2 #onvenio centroamericano+ecreto 145 0&& #onvenio del consejo de Euro,a sobre el blan3ueo de ca,itales4 identificacin4 embar%o 5 decomiso de los ,roductos del delito )niciativas internacionales sobre el financiamiento del terrorismo #onvenio sobre la financiacin del terrorismo de 1&&& 6esoluciones del consejo de se%uridad de las naciones unidas 7ormativa nacional ,ara la ,revencin 5 re,resin del lavado de activos #omo sur%e una nueva le5 contra el delito de lavado de activos /utonom8a del delito de lavado de activos Formas de ,artici,acin criminal. /utor8a Formas de incurrir en el delito de lavado de activos Estudio de las diversas modalidades en 3ue ,uede manifestarse la comisin del delito de lavado de activos Pasos a se%uir en la investi%acin La ,rueba en el delito de lavado de activos Funciones de la oficina administradora de bienes incautados O/-) #onclusiones 6ecomendaciones ,ara disminuir 5 combatir el lavado de activos -iblio%raf8a
PRESENTACION
El presente trabajo de investigacin f e asignado por el se!or "irector del #ons ltorio $ r%dico Grat ito de la &niversidad 'acional A tnoma de (ond ras como n re) isito previo a la obtencin del Tit lo de *icenciado en #iencias $ r%dicas y Sociales+ c yo objeto sea el est dio criminolgico y dogm,tico del delito de lavado de activos+ con la finalidad de ) e los operadores del sector j sticia+ esto es $ eces+ -iscales+ .olic%as y "efensores ./blicos cono0can el conte1to econmico+ social y pol%tico m ndial dentro del c al el castigo del lavado de dinero o blan) eo de bienes de origen delictivo cobra especial relevancia+ tambi2n para ) e p edan identificar los principales instr mentos internacionales en los ) e se tipifica las cond ctas de lavado de activos+ y por medio de los c ales se tratan de coordinar de manera mas ,gil y efica0 los esf er0os interestatales dirigidos a la persec cin de tales cond ctas+ para l ego entrar al est dio y an,lisis de las fig ras previstas en la legislacin penal especial hond re!a. -inalmente y siendo este n tema de capital importancia de cara a la pra1is j dicial+ ser, necesario detenerse en la tilidad de la pr eba indiciaria en la investigacin persec cin y sancin de las cond ctas de lavado+ toda ve0 ) e es a trav2s de esta clase de pr eba ) e normalmente se logra acreditar la comisin de tales il%citos+ c yo planteamiento o ejec cin es normalmente efect ada no por delinc entes com nes y corrientes sino por a) ellos dotados de conocimientos especiali0ados en el ,mbito financiero+ contable+ econmico y legal.
.ara ver trabajos similares o recibir informacin semanal sobre n evas p blicaciones+ visite www.monografias.com
www.monografias.com
OBJETIVOS
O-9E:)*O; .E7E6/LE; 3. Establecer na metodolog%a adec ada a los operadores de j sticia en materia del delito de lavado de activos y otros precedentes. 4. "otar de los elementos e instr mentos legales y t2cnicos necesarios para encontrar las resp estas adec adas en el manejo de investigaciones relacionadas al lavado de activos O-9E:)*O; E;PE#)F)#)O; 3. 5dentificar los or%genes de las actividades relacionadas al delito de lavado de activos 4. Est diar la legislacin nacional e internacional aplicable a la tem,tica de lavado de activos. 6. 7elacionar la teor%a general del delito a la tipificacin+ a tonom%a y a tor%a en los casos de lavado de activos. 8. 5dentificar los medios de pr eba adec ados y las estrategias de investigacin en los casos de lavado de activos. #/P):<LO )
FUNDAMENTOS TEORICOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

En otros tiempos no m y lejanos la averig acin y el desc brimiento de bienes y patrimonios de origen delictivo oc paban n l gar sec ndario en los procesos penales y en el ,mbito de la investigacin criminal. Sin embargo en los /ltimos a!os tal panorama ha venido cambiando pa latinamente debido al a ge de na serie de actividades o cond ctas delictivas ligadas al fenmeno de la delinc encia organi0ada 3. *a nat rale0a de la delinc encia retrata m chas caracter%sticas de la sociedad. "ado el enorme incremento del n/mero de transacciones econmicas y sociales a trav2s de las fronteras nacionales y la creciente porosidad del estado nacional+ es nat ral e inevitable ) e la actividad delictiva organi0ada se traslade tambi2n del plano nacional al transnacional. 9arios han sido los factores ) e han contrib ido al a ge de este tipo de criminalidad+ as% la rapide0 y facilidad del transporte internacional+ evol cin de las redes financieras m ndiales+ la revol cin de las com nicaciones+ el final de la g erra fr%a+ el tri nfo del capitalismo y la democracia liberal+ la migracin y el crecimiento de las redes 2tnicas+ son todos fenmenos ) e brindan n evas oport nidades a la delinc encia transnacional4. *a moderna criminalidad organi0ada en partic lar la conocida como delinc encia instit cionali0ada :mafias+ carteles+ etc...; desarrollan a gran escala con criterios empresariales 6 y en ,mbito de act acin s pranacional todo n cat,logo de m/ltiples actividades delictivas :tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de armas+ prostit cin+ inmigracin ilegal+ la ind stria del sec estro y de la e1torsin+ contrabando de a tomviles y material n clear+ e1portacin de desechos peligrosos y t1icos+ tr,fico de objetos ar) eolgicos y de obras de arte+ grandes fra des+ etc...+ prod ctores de fab losos beneficios ) e necesitan ser reciclados e introd cidos a los circ itos comerciales y financieros legales;8 En la n eva era de la m ndiali0acin+ las fronteras se han abierto+ las barreras comerciales han ca%do y la informacin se transmite r,pidamente por todo el m ndo al alcance de na tecla+ los negocios est,n floreciendo y tambi2n lo est, la delinc encia organi0ada transnacional <. (abida c enta de la prof nda relacin e1istente entre las asociaciones de corte mafioso y la instr mentali0acin del delito como medio a trav2s del c al obtener grandes fort nas+ se p ede afirmar ) e
1
Zaragoza Aguado, Javier, Instrumentos para combatir el lavado de activos, en narcotrfico, poltica y corrupcin, Pg 1!"
#
$ocumentos %&'onf ((&#, 'onse)o %conmico y *ocial, 'onferencia +inisterial +undial sobre la delincuencia transnacional organizada, Pgs ! y ( , $ocumentos %&'onf ((&#, 'onse)o %conmico y *ocial, 'onferencia +inisterial +undial sobre la delincuencia transnacional organizada, -ema . del programa provisional, Pg .
. 0
Zaragoza Aguado, Javier, +edidas para combatir el /avado de Activos, Pg 1!" 1o)a Informtica, del 2 congreso de 3aciones 4nidas sobre prevencin y tratamiento del delincuente
www.monografias.com
el reciclaje de fondos de origen ilegal enc entra s medio habit al y alcan0a s m,1imo desarrollo en el ,mbito de la criminalidad organi0ada=. E1isten na serie de organi0aciones criminales en el m ndo ) e son consideradas las m,s significativas y de mayor tradicin+ siendo estas la mafia italiana+ la delinc encia organi0ada r sa+ las tr%adas chinas+ la ya> 0a japonesa y los c,rteles colombianos ?. Estas organi0aciones se s elen caracteri0ar por n e1celente sentido de los negocios+ n sistema de gestin eficiente y efica0 ) e est, basado en generosos incentivos econmicos por n lado y en d ros castigos por el otro+ contando con medios eficaces de informacin y contra informacin y n considerable poder de adaptacin y rec peracin. En este conte1to asistimos al fenmeno ) e alg nos a tores denominan hoy en d%a como la @ind stria del crimenAB+ c yas actividades se orientan con modelos y criterios propios del m ndo de los negocios+ generando c antiosas s mas de dinero ) e necesitan ser reg lari0adas para s incorporacin al sistema econmico legal. *a evol cin del fenmeno del @lavado de activosA se enc entra %ntimamente vinc lada al desarrollo del l crativo negocio del tr,fico de drogas a partir de los a!os =CDs. Sin embargo+ la historia m estra ejemplos de complicados es) emas dirigidos a oc ltar el origen delictivo de bienes+ evidentes desde la propia f ndacin del sistema bancario+ a men do relacionados con la corr pcin de f ncionarios p/blicos. El lavado de activos se enc entra estrechamente ligado a la criminalidad organi0ada. "esde de n p nto de vista criminolgico+ la e1pansin de este fenmeno refleja el desarrollo de los comportamiento delictivosE en concreto+ el paso ) e va de la criminalidad individ al y local a otra m,s corporativa @crimen organi0adoA frec entemente practicado a nivel internacional. A contin acin se e1ponen las maneras m,s habit ales mediante las ) e determinadas organi0aciones+ respecto de las ) e e1iste n consenso sobre s car,cter transnacional+ proceden al blan) eo de los beneficios obtenidos de s s actividades delictivas. Es tradicional mente admitido ) e las organi0aciones criminales & de car,cter internacional m,s significativas y de mayor tradicin son las tr%adas chinas+ los carteles colombianos+ la mafia siciliana y la mafia r sa.
LA MAFIA SICILIANA
*a primera mencin escrita del t2rmino mafia esta doc mentada en el a!o 3<B<+ referida al apodo de na br ja. El concepto hacia referencia a la osad%a+ el ansia del dominio y la arrogancia. .ero con gran probabilidad procede este t2rmino del ,rabe Mahias ) e significa org llo. # ando se aplica a n hombre es sinnimo de valor+ inteligencia y seg ridad en si mismo. En este sentido es empleado desde el siglo F5F. El vocablo mafioso significa hoy al ) e impone s poder en s ambiente a toda costa y p ede considerar como hombre de honor1'. *as actividades delictivas a las ) e habit almente se dedica la mafia siciliana sonG sobornos+ adj dicaciones fra d lentas+ trafico de hero%na+ proteccin a comerciantes+ instit ciones financieras en lavado de activos+ entre otros. .ara blan) ear las s mas de dinero se dise!an operaciones cada ve0 m,s sofisticadas+ habi2ndose dotado a lo largo de los a!os de s s propios sistemas de lavado de activos. .or eso los miembros de la mafia prefieren ad) irir apartamentos+ tiendas+ firmas de e1portacin e importacin+ y resta rantes+ m,s ) e comprar acciones y bonos. *os mayores circ itos de lavado de activos de la mafia siciliana sonG el sistema bancario+ el sistema no bancario+ las empresas comerciales+ y los negocios relacionados con el j ego como los casinos.
LAS TRIADAS CHINAS

'ormalmente las tr%adas chinas no act/an desde la propia rep blica #hina+ sino ) e se enc entran bicadas f ndamentalmente en (ong Hong y Taiw,n. (abit almente reali0an s s actividades en a) ellas ci dades del m ndo ) e c entan con n n/cleo n meroso de ci dadanos chinos+ como por ejemplo+ Imsterdam+ *ondres+ Janchester+ ' eva Kor> y San -rancisco. *as actividades ilegales ) e practican a nivel local+ son f ndamentalmente la e1torsin+ j egos il%citos+ prostit cin+ y otras actividades complementarias en ramos tales como negocio de video chino+ libros+ peridicos y servicios de entrenamiento. En el ,mbito internacional son importantes las actividades de
5 !
6abin 'aparros, %duardo, %/ $elito de 7lan8ueo de 'apitales, Pg 5( $ocumento %&conf ((&#, Pg 11915 ( 6abin 'aparros, %duardo, %l $elito de 7lan8ueo de 'apitales, Pgs .,9.. " $ocumento %& 'onf ((&#, Pag 11915 1: *anova, ;+afia +oney /aundering versus Italian /egislation< Pagina 5
www.monografias.com
trafico de hero%na hacia Estados &nidos y E ropa+ el contrabando de armas+ el robo y contrabando de a tomviles de l jo+ intervienen as% mismo en mercados de yates de l jo+ y bienes de cons mo de la rep blica pop lar china+ y en el fra de internacional de tarjetas de cr2dito 11. *os sistemas ) e emplean para blan) ear el dinero han sido descritos de la sig iente maneraG los chinos transportan el dinero desde el l gar de la recoleccin hasta el l gar de la inversin en met,lico+ se trata+ por lo tanto+ de n sistema de transporte f%sico del dinero+ estim,ndose ) e alrededor de nos 3C millones de dlares en met,lico dejan los Estados &nidos para ser intervenidos en las operaciones de n contrabandista taiwanes bicado en Lolivia. .osteriormente se prod ce la integracin del dinero mediante la inversin de millones de dlares en negocios sit ados en 0onas econmicas especiales :para%sos fiscales;.
MAFIAS RUSAS
En la antig a &nin Sovi2tica+ la econom%a s bterr,nea y la corr pcin eran factores potenciales generadores de criminalidad organi0ada+ pero se encontraban bajo el control del partido com nistaE las reformas iniciadas por el presidente Gorbachov desmantelaron los mecanismos de control social+ pol%tico y econmico hasta el momento e1istente+ los problemas s rgidos en el partido com nista y en toda la antig a &nin Sovi2tica+ t vieron n reflejo en el sistema de j sticia penal. "esde el comien0o de la d2cada de los MC+ militares+ agentes de la HGL+ y tecncratas+ ) e integran el n/cleo central del n evo capitalismo salvaje r so+ dominan las organi0aciones mafiosas y colaboran con los jefes de los mercados negros y las pandillas 2tnicas. *os armenios se dedican al contrabando y al tr,fico de drogas+ los asirios a los mercados ilegales+ los georgianos al t rismo y los garajes+ los chechenios al contrabando y trafico de drogas. *as actividades m,s s ales a la ) e se dedica la mafia r sa es el robo de antigNedades+ y s contrabando hacia el oeste+ la prostit cin+ el robo de coches+ el comercio de armas y el tr,fico de drogas. 'o menos importante es el problema ) e s rge en este gr po de pa%ses relativo al control de bancos por organi0aciones criminales o por elementos ) e pagan o est,n disp estos a hacer negocios con criminales. Se considera ) e alrededor de dos mil bancos de 7 sia est,n controlados por la Jafia.
CARTELES COLOMBIANOS
'ormalmente las actividades ilegales a ) e se dedican los carteles colombianos est,n relacionados con el tr,fico il%cito de drogas. Son m y elevadas las s mas de dinero ) e m even+ empleando mecanismos sofisticados para dar apariencia de licit d a las s mas de dinero provenientes del trafico de drogas. J,s ) e ning/n otro gr po criminal ha conj gado la c lt ra empresarial con la criminal+ llegando a desarrollar na ind stria basada en principios propios de la gestin de empresa+ como la especiali0acin y divisin del trabajo. *os carteles act/an como na empresa transnacional+ diversifican s s mercados+ con partic lar incidencia en E ropa+ y tambi2n s s prod ctos mediante la prod ccin de hero%na+ m,s compacta+ barata de transportar y m,s rentable ) e la coca%na. El grado de sofisticacin alcan0ado se debe f ndamentalmente al empleo de especialistas financieros. *a estr ct ra de los especialistas ) e dispone el cartel es la sig ienteG *os contables del cartel+ los comisionistas+ los cambistas+ y el blan) eador del dinero. *os contables del cartel+ ) e trabajan directamente bajo la direccin de los jefes del cartel+ son los ) e manejan las c estiones financieras de la mano de n consejero financiero :comisionista;. El comisionista+ sin embargo es independiente del cartel+ pese a s asociacin con el mismo. S f ncin es asesorar a los jefes del cartel sobre el empleo m,s efica0 de las ganancias+ basado normalmente en inversiones+ movimientos de capital y otros. El cambista ostenta n papel importante en la operacin del lavado de activos ya ) e es ) ien decide o plantea el lavado de activos12. 7ecientemente se observa na marcada independencia entre las actividades de la direccin de los carteles y las actividades de lavado de activos. Esto ha llevado a los e1pertos a concl ir ) e lo ) e caracteri0a las pr,cticas del blan) eo es n movimiento hacia na progresiva especiali0acin de las operaciones. #/P):<LO ))
CONSIDERACIONES CRIMINOLOGICAS SOBRE EL FENMENO DE LAVADO DE ACTIVOS

*a moderna criminalidad organi0ada desarrolla actividades a gran escala con criterios empresariales y en n ,mbito de act acin s pranacional+ Estas organi0aciones se s elen caracteri0ar por n e1celente sentido de los negocios+ n sistema de gestin eficiente y efica0 ) e est, basado en generosos incentivos econmicos
11 1#
+uller, ;=elda>asc?erei@ +otive A 6orme A Ab>e?r, Paginas (# y (, Item 1:
www.monografias.com
por n lado y en d ros castigos por el otro+ contando con medios eficaces de informacin y contra informacin y n considerable poder de adaptacin y rec peracin. F/#:O6E; =<E >/7 #O7:6)-<)+O /L /<.E +E E;:E :)PO +E #6)!)7/L)+/+ a; *a rapide0 y facilidad del transporte internacional+ b; Evol cin de las redes financieras m ndiales+ c; *a revol cin de las com nicaciones+ d; El final de la g erra fr%a+ e; El tri nfo del capitalismo y la democracia liberal+ f; *a migracin y el crecimiento de las redes 2tnicas+ son todos fenmenos ) e brindan n evas oport nidades a la delinc encia transnacional
A'-IBI$A$%* 'CI+I3A/%* DC=A3IZA$A* $% A/-D C%3$I+I%3-D %'D3D+I'D 9 3%'%*I$A$ $% 7/A3E4%D %3 %/ A+7I-D $%/ 'CI+%3 DC=A3IZA$D
&n cat,logo de m/ltiples actividades delictivas :tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de armas+ prostit cin+ inmigracin ilegal+ la ind stria del sec estro y de la e1torsin+ contrabando de a tomviles y material n clear+ e1portacin de desechos peligrosos y t1icos+ tr,fico de objetos ar) eolgicos y de obras de arte+ grandes fra des+ etc...+ prod ctores de fab losos beneficios ) e necesitan ser reciclados e introd cidos a los circ itos comerciales y financieros legales; (abida c enta de la prof nda relacin e1istente entre las asociaciones de corte mafioso y la instr mentali0acin del delito como medio a trav2s del c al obtener grandes fort nas+ se p ede afirmar ) e el reciclaje de fondos de origen ilegal enc entra s medio habit al y alcan0a s m,1imo desarrollo en el ,mbito de la criminalidad organi0ada. 1. :6?F)#O )L@#):O +E +6O./ El programa 5nternacional de control de "rogas de las naciones nidas :.'&-5" estima ) e el comercio de drogas ilegales genera ventas al por lo menos de alrededor de O8CC+CCC millones al a!o; 36 cerca del doble de las ventas de la ind stria farmac2 tica a nivel m ndial y ) e se lavan cada ano por lo menos O4CC+CCC millones procedentes de ventas de drogas. El fondo monetario internacional estima ) e las ganancias res ltantes del tr,fico de drogas e) ivalen al 4P de la econom%a m ndial 38. 1.2. :6?F)#O )L@#):O +E /6!/; Qtra actividad delictiva ) e genera enormes ganancias a la delinc encia organi0ada es el tr,fico il%cito de armas. (ay pr ebas cont ndentes de ) e la delinc encia organi0ada participa en el comercio il%cito de armas y en actividades s bversivas ) e intentan socavar el imperio de la ley en diferentes partes del m ndo. (ay pr ebas tambi2n de ) e sec ndan las agitaciones y trastornos pol%ticos ) e se prod cen en todo el m ndo. El canje de drogas por armas se ha convertido cosa corriente en el m ndo de la delinc encia organi0ada y m chos conflictos pol%ticos y 2tnicos se ven agravados por esta terrible amena0a 3<. *a magnit d del tr,fico il%cito de armas es tan grande ) e alg/n investigador considera ) e el mercado de las armas es el /nico ) e en t2rminos absol tos s pera las cifras ) e se estima corresponden al narcotr,fico en todo el m ndo3=. 1.3. :6?F)#O )LE./L +E )7!).6/7:E; Qtro de los fenmenos m,s graves relacionados con la delinc encia transnacional ha sido el a mento del tr,fico clandestino de inmigrantes ilegales. "e ac erdo con ciertas estimaciones las organi0aciones delictivas tratan en la act alidad de pasar clandestinamente nada menos ) e n milln de personas al a!o de pa%ses pobres a pa%ses m,s ricos+ lo ) e constit ye no slo na amena0a para la estabilidad econmica y social de los Estados receptores+ sino tambi2n n peligro para los propios inmigrantes3?. *a magnit d del problema se manifiesta tambi2n por el hecho de ) e en 4CC6+ 3.4 millones de personas intentaron entrar ilegalmente en los Estados &nidos. *as organi0aciones de traficantes clandestinos ofrecen
1, 1.
Flvarez Pastor, $aniel & %guidazu Palacios 6ernando , /a prevencin del 7lan8ueo de 'apitales, Pg #5 6abin 'aparros %duardo, %l $elito de 7lan8ueo de 'apitales, Pg ,: 10 =ua de los debates del noveno congreso de las 3aciones 4nidas *obre la prevencin del delito y tratamiento del delincuente GA &'onf 15( IP+ 1 y 'orr Prrafo .:H 15 +artn, J?on y Comano, Anne - +ultinacional crime, terrorismo, espiona)e, drug I arms, trafficJing, Pg 5! y 00 1! $ocumento %&'onf ((&#, Pag 1!
www.monografias.com
c antiosas d,divas a los f ncionarios y se las arreglan para crear n evas r tas de entrada a trav2s de J21ico y el #aribe. Se ha calc lado ) e 2ste tr,fico proporciona nos beneficios an ales de 6+<CC millones de dlares3B. 1.4. :6?F)#O )L@#):O +E !/:E6)/LE; 7<#LE/6E; Qtra f ente de ingresos para la criminalidad organi0ada es el tr,fico de materiales n cleares. Este ante todo es n problema importante en relacin con la antig a &nin Sovi2tica 3M. *a posibilidad de ) e materiales aptos para fabricar armas n cleares p edan caer en manos de gr pos terroristas o Estados proscritos ) e intentan ad) irir alg/n tipo de capacidad n clear estrat2gica es motivo de preoc pacin para la com nidad m ndial 4C. *a presencia de personas de distintas nacionalidades en las operaciones policiales ) e han cond cido a la inca tacin de materiales n cleares llevan a las a toridades a espec lar respecto a la participacin de gr pos delictivos organi0ados de diversos pa%ses y la posibilidad de vinc laciones y ac erdos entre ellos 43. 1.5. P6O;:):<#)A7 *a prostit cin es desde hace tiempo n elemento importante en las actividades de las organi0aciones delictivas. Tanto las Tr%adas #hinas como la Ka> 0a japonesa han tenido na activa participacin en esta esfera+ manteniendo m jeres en calidad de esclavas se1 ales en #orea del S r+ -ilipinas+ Tailandia y $apn44. Seg/n .5'Q A7*A#(5 en s libro Schiavi :Esclavos; p blicado en 3MMM+ en los Estados &nidos trabajan en la act alidad al menos 3CC+CCC prostit tas ) e han emigrado ilegalmente al pa%s 46. En la &nin E ropea el n/mero de personas ) e participan del comercio se1 al il%cito oscila entre 4CC+CCC y medio milln+ dos tercios de las c ales apro1imadamente provienen de E ropa Qriental y el otro tercio de pa%ses en desarrollo48. *os traficantes obtienen grandes s mas de dinero por s s v%ctimas. *as prostit tas asi,ticas p eden costar hasta 4C+CCC dlares cada na en los Estados &nidos y $apn. *as prostit tas r sas ganan cerca de ?+<CC dlares mens almente en Alemania de lo ) e el propietario del establecimiento se ) eda por lo menos con ?CCC dlares4<. Al ig al ) e s cede con la trata de m jeres+ la gran demanda en la ind stria del t rismo se1 al ha provocado n gran a mento en la trata de ni!os ) e as% son v%ctimas de la prostit cin+ o en otros casos de e1plotacin laboral4=. 1. /+OP#)O7E; )LE./LE; Qtro campo en el ) e el crimen organi0ado ha tendido s s tent,c los es el de la adopcin internacional+ ) e se ha convertido en n negocio de millones de dlares en el ) e ni!os lactantes en Am2rica #entral y del S r llegan a alcan0ar precios de 4C+CCC dlares4?. 1.". :6?F)#O +E A6./7O; ><!/7O; Qtro @r broA e1plotado por el crimen organi0ado es el de tr,fico de rganos. E1isten l crativos mercados negros de rganos especialmente en la Argentina4B y en la -ederacin 7 sa4M. Tambi2n se han comprobado casos de tr,fico de rganos tili0ando doc mentacin falsa en Lrasil+ (ond ras+ J21ico y .er/ con compradores de Alemania+ 5talia y S i0a 6C.
1( 1"
Jos? 6riedman, ;*mugglers +ove 1 million yearly to industrial >orld 1ouston 'ronile, Pg A,1 Drganised crime around t?e >orld, Pg 10 #: $ocumento %&conf ((&#, Pg 1( #1 $ocumento %&conf ((&#, Pg 1( ## $ocumento %&'onf ((&#, Pg #:, y $PI & #:9"( 9::9 #5#"0, Pg 1 #, 'itado en $PI&#:"( A :: A #5#"0 #. +edina Ariza Juan, $elincuencia organizada, aspectos penales #0 $ocumento $PI A #:"( A :: A #5#"0, Pg 1 #5 1uman Cig?ts Katc?, cerca del 1:L de los "::,::: niMos 8ue traba)an en la fabricacin de alfombras en 3epal ?an sido secuestrados y ms del 0:L ?an sido vendidos por sus padres 'itado en documento $PI &#:"( A :: A #5#"0, Pg , #! $ocumento %&conf ((&#, Pg #: #( Drgan -rafficJing a reality, says Argentina diplomate, Ceuters, citado en %&conf ((&#, Pg #: #" $ocumento %&conf ((&#, Pg #: ,: $ocumento %&conf ((&#, Pg #:
www.monografias.com
1.$. 6O-O B #O7:6/-/7+O +E /<:O!A*)LE; El robo y contrabando de veh%c los es n problema de consideracin en E ropa+ donde el n/mero de robos de a tomviles casi se triplic entre 4CCC y 4CC6. *a proporcin de veh%c los robados desaparecidos definitivamente ) e en la act alidad asciende a m,s del 8CP es indicador de la cantidad trasladada a otros pa%ses. "esde la apert ra pol%tica+ E ropa Qriental se ha transformado en na 0ona importante para el movimiento de veh%c los robados. Gr pos delictivos b/lgaros y r sos se han convertido en no de los elementos principales de la esfera especial de la delinc encia transnacional. En los Estados &nidos debido a los bajos %ndices de detencin+ procesamiento y condena de ladrones de a tomviles+ este delito es na ind stria floreciente+ con ganancias elevadas y pocos riesgos63. En #entroam2rica e1isten bandas organi0adas ) e operan dentro de cada pa%s y en toda la regin+ a) ellas roban veh%c los+ los desmantelan+ venden en partes+ o los destinan a la e1portacin+ e1igen el pago de rescates+ o tambi2n los tili0an para cometer fra des en perj icio de las aseg radoras. Estas organi0aciones est,n asociadas con f ncionarios p/blicos corr ptos ) ienes les prestan servicios en la falsificacin de doc mentos p/blicos y de informacin en relacin con la propiedad de los veh%c los robados64. 1.&. O:6/; /#:)*)+/+E; +EL)#:)*/; +E /L:O 6E7+)!)E7:O E#O7A!)#O E1isten otros Rr brosR como son el tr,fico il%cito de especies animales+ el robo y tr,fico de objetos c lt rales o de obras de arte+ el contrabando de metales preciosos+ el sec estro+ las infracciones contra la propiedad intelect al+ la pirater%a en alta mar+ el robo de ganado en Ifrica+ etc..+ ) e generan j gosas ganancias a las organi0aciones criminales ) e operan en diversas regiones del m ndo 66+ ganancias c yo disfr te y Rtran) iloR aprovechamiento re) ieren ser c biertas con na apariencia o manto de legitimidad.
PRECISION TERMINOLOGICA
La eC,resin Dlavado de activosE 1!one5 Launderin%2 fue em,leada ,or ,rimera veF en el (mbito judicial en un caso 3ue tuvo lu%ar en los Estados <nidos en 1&$24 3ue im,licaba el comiso de dinero su,uestamente blan3ueado ,rocedente de coca8na colombiana. Esta locucin no es tGcnica4 sino 3ue ,rocede de Dla jer%a m(s %enuina del ham,aE 5 forma ,arte del ar%ot em,leado en el marco de las actividades econmicas 5 financieras. En realidad su ori%en se remonta a la utiliFacin ,or ,arte de las or%aniFaciones mafiosas4 fundamentalmente en los Estados <nidos4 de cadenas de lavander8as autom(ticas ,ara colocar los fondos de ori%en il8cito4 5 el dinero obtenido de manera ile%al con el objeto de encubrir su ori%en34. *a comisin de delitos por parte de tales organi0aciones les generan cantidades ingentes de dinero ) e necesitan ad) irir na apariencia l%cita de tal manera ) e permitan s inversin en los circ itos econmicos legales+ es decir+ para emplear los capitales il%citos es preciso distanciarlos de s procedencia criminal haciendo desaparecer las h ellas de s origen+ enmascar,ndolos para ) e pare0can leg%timos. Tal operacin de alejamiento o distanciamiento del bien de s il%cita procedencia ) e convierte al dinero @s cioA en @limpioA es lo ) e se conoce como blan3ueo4 lavado o aseo de dinero35. .ara alg nos a tores el t2rmino blan) eo o lavado carece de rigor cient%fico ac !ado por el hampa o la gente del bajo m ndo+ en ra0n de lo anterior+ se ha prop esto otra terminolog%a como @reg lari0acinA+ @conversinA+ @nat rali0acinA+ @normali0acinA+ @legali0acinA @legitimacinA+ seg idas de la e1presin de capitales de origen delictivo. Sin embargo en todo caso+ dado el consenso internacional ) e e1iste al respecto+ valgan las e1presiones money la dering :ingl2s;+ blanchiment dSargent :franc2s; + riciclaggio del denaro :italiano;+ blanchisagge de l Sargent :#antones s i0os de habla francesa;+ bran) eamiento de capitais :.ort gal;+ lavagem de capita%s :Lrasil;+ GeldwTsche :Alemania;+ GeldwTschere : parte de S i0a y A stria;+ se ha imp esto la loc cin
,1 ,#
Item 1. =unt?er, Neiser, Drganised 'rime around t?e >orld, strafrec?t Jongress Pg ,# ,, $ocumento %&conf ((&#, Pag ## ,. $ocumento %&'3 A 10&1""#&.&Add 0, titulado +oney laundering and asociated sigue@ t?e need for International cooperation, del conse)o economico y social de las 3aciones 4nidas, Pg 0 ,0 Palomo $el Arco AndrOs Ceaceptacin y figuras afines, en estudios sobre el 'digo Penal, Pg .#:
www.monografias.com
blan) eo de capitales o de dinero 6=+ a n) e en *atinoam2rica ha tenido mejor acogida la de lavado de activos+ y en otro caso dada la enorme infl encia de la divisa norteamericana+ @lavado de dlaresA.
'API-4/D III Problemti ! "el "elito "e l!#!"o "e ! ti#o$

El propsito de las organi0aciones criminales es generar ganancias para el gr po o para n miembro del mismo. En la seg nda mitad del siglo FF+ con la amena0a de modernas y sofisticadas formas de actividad criminal transnacional+ ha s rgido la preoc pacin por la ins ficiencia de legislaciones nacionales eficaces para combatir el crimen organi0ado y las actividades tendientes a lavar el dinero proveniente de s s actividades il%citas. A partir del fenmeno se!alado s rgieron n evas legislaciones y esf er0os en el ,mbito internacional para combatir el lavado de dinero+ as%+ la #onvencin de las 'aciones &nidas contra el trafico il%cito de est pefacientes y s stancias psicotrpicas de 3MBB+ conocida como la #onvencin de 9iena de 3MBB+ el reglamento modelo sobre delitos de lavado relacionado con el trafico il%cito de drogas y otros delitos graves de la #5#A" de 3MM4 y la ltima convencin sobre la tem,tica+ la #onvencin de las 'aciones &nidas contra la "elinc encia Qrgani0ada Transnacional. "el mismo modo tanto el Lanco J ndial como el -ondo Jonetario 5nternacional han reali0ado esf er0os tendientes al control de esta actividad.
INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos constit ye n ejemplo paradigm,tico de la n eva delinc encia de n estros d%asE n fenmeno ) e se desarrolla al abrigo de ese mercado pl ridimensional e interactivo en el ) e nos encontramos+ pero ) e al mismo tiempo atenta contra s propia e1istencia. .recisamente por ello+ pocas materias merecen ser eval adas desde la perspectiva internacional como lo e1ige la ) e ahora nos oc pa. En el marco de la globali0acin progresiva a la ) e asistimos+ los ordenamientos internos deben reaccionar frente a los fenmenos disf ncionales conforme a criterios tambi2n globales. En tanto no se c ente con instancias niversales ) e controlen este tipo de procesos+ ser, necesario armoni0ar las legislaciones de manera ) e las libertades de la n eva era no perj di) en s s propios f ndamentos. "e ah% la importancia de anali0ar la evol cin de las iniciativas internacionales sobre la materia para eval ar+ m,s tarde+ la adec acin del "erecho interno a s s previsiones.
CONVENCIN DE VIENA
Se reali0o en 9iena+ A stria el 4C de "iciembre de 3MBBE y se le denomin #onvencin "e las 'aciones &nidas contra el Trafico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas+ la #onvencin de 9iena tiene como propsito combatir K dismin ir el Tr,fico de drogas y delitos cone1os+ en no de s s art%c los se establece K no propiamente se da el termino de lavado de dinero+ a la conversin+ transferencia+ Qc ltacin y el enc brimiento de la nat rale0a de los bienes+ a sabiendo de ) e tales .rod ctos proceden de la comisin+ de delitos+ generalmente de tr,fico+ posesin y "istrib cin de est pefacientes o s stancias psicotrpicas.- la referida #onvencin Se!ala ) e las partes tipificaran como delito @ penal @ a la conversin o transferencia "e bienes a sabiendas ) e proceden de los delitos mencionados con anterioridad o de .articipacin de dichos delitos+ para oc ltar o enc brir el origen il%cito de los bienes.
DECLARACIN DE PRINCIPIOS DE BASILEA

Se entiende como #omit2 de Lasilea al #omit2 de reglas y pr,cticas de control de Qperaciones Lancarias creada en "iciembre de 3MBB.- esta comp esto por representantes de los bancos centrales y de a toridades de control de los pa%ses miembros del gr po de los die0+ entre los ) e se enc entran Alemania+ Estados &nidos de Am2rica+ $apn+ -rancia+ e 5talia los c ales aprobaron na declaracin de .rincipios referentes a la &tili0acin del sistema bancario para el lavado de dinero de origen il%cito. "icha declaracin se+ reali0 tomando como base la dimensin 5nternacional ) e a Alcan0ado la "elinc encia Qrgani0ada+ se estima necesario advertir ) e los bancos y Qtras 5nstit ciones financieras p edan servir de intermediarios para la transferencia o el depsito de fondos de origen criminal.- los principios f ndamentales ) e se establece en la declaracin de Lasilea son los sig ientesG a; *a identificacin de los clientes de los Lancos y otras 5nstit ciones -inancieras.
,5
=arca BaldOs, 'arlos, dos aspectos de la represin penal de trafico de drogas, la teora del agente provocador y del delito provocado, y el blan8ueo de dinero procedente del delito Poltica criminal y reforma penal, Pg 05(
www.monografias.com
b; El c mplimiento a las diversa+ leyes establecidas+ por parte de las 5nstit ciones -inancieras+ ) ienes deber,n aseg rarse ) e s actividad se reali0a de conformidad con rig rosas reglas de ontolgicas. c; *a cooperacin de las 5nstit ciones -inancieras con las a toridades encargadas del c mplimiento de las *eyes.
GAFI % GRUPO DE ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL

En 3MBM los siete pa%ses m,s ind striali0ados crean en E ropa el Gr po de Accin -inanciera 5nternacional :G A - 5; con el fin de impedir la tili0acin del Sistema Lancario para la transformacin de activos de origen delictivos. a; *a primera re nin del GA-5+ celebrada en -ebrero de 3MMC+ prop so 8C 7ecomendaciones sobre el tema+ destinadas a la adaptacin en el derecho penal como en el "erechoE Lancario de los pa%ses miembros b; En j lio de 3MM3+ se reali0a la seg nda re nin de este gr po denominada GA-5 55 dos ) e f e presidida por -rancia y permiti consolidar la cooperacin 5nternacional relativa a los intercambios de informacin sobre las personas Sospechosas y las redes tili0adas+ se ha previsto n desarrollo de la f ncin de 5'TE7.Q* y del #onsejo de #ooperacin Ad anera. c; S i0a presidio GA-5 555 :tres; en $ nio de 3MM4+ y en esta re nin se llevo a cabo *a primera serie de e1,menes de eval acin m t aG -rancia+ S i0a+ 7eino &nido y A stralia se ofrecieron como vol ntarios para comprobar la eficacia de s "ispositivo Antiblan) eo los principios f ndamentales ) e se establecen en la "eclaracin de Lasilea son los sig ientes G *a identificacin de los clientes de los Lancos y otras 5nstit ciones -inancieras. El c mplimiento a las diversas leyes establecidas+ por parte de las 5nstit ciones -inancieras+ ) ienes deber,n aseg rarse ) e s actividad se reali0a de conformidad con rig rosas reglas de antolgicas. *a cooperacin de las 5nstit ciones -inancieras con las A toridades Encargadas del c mplimiento de las leyes.- recomendar a los Estados Jiembros ) e alienten a los bancos e instit ciones financieras a cooperar #on las a toridades competentes para impedir el lavado de activos relacionados con el tr,fico il%cito de drogas y facilitar la identificacin+ el rastreo+ la aprehensin+ el decomiso y la confiscacin a tales activos.
COMISIN INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS &C I C A D'

3. *a integracin de n gr po interamericano de e1pertos para elaborar 7eglamentos modelos ) e podr%an adoptar los estat tos de conformidad con la #onvencin de las 'aciones #ontra el Trafico il%cito de Est pefacientes y s stancias psicotrpicas de 3MBB. 4. Tipificar como delito el lavado de activos relacionados con el tr,fico 5l%cito de drogas. 6. 5mpedir el so de los Sistemas -inancieros para el lavado+ conversin o transferencias de activos relacionados con el tr,fico il%cito de drogas. 8. "otar a las a toridades de los medios necesarios para identificar+ rastrear+ aprehender+ decomisar y confiscar activos relacionados con el Tr,fico il%cito de drogas. <. 7eformar los sistemas legales y reglamentarios para aseg rar ) e las *eyes sobre secreto bancario no impidan la aplicacin efectiva de la ley y la m t a asistencia legal. =. Est diar la vialidad de ) e se informe a los gobiernos nacionales sobre *as transacciones mayores+ en dinero+ en efectivo y permitir ) e tal 5nformacin sea compartida por los diversos gobiernos recomendar a la Asamblea general ) e remita los reglamentos modelo a la asamblea de *as 'aciones &nidas para consideracin por s gr po de e1pertos sobre *avado de activos.
CONVENIO CENTROAMERICANO DECRETO ()* %++

#onvenio+ #entroamericano para la prevencin+ represin+ de los delitos de *avado de dinero de activos relacionados con el Tr,fico 5l%cito de "rogas y "elitos #one1os+ s scrito en la ci dad de .anam, a los once : 33; "%as del Jes de j lio 3MM?G las 7ep blicas de #osta 7ica+ el Salvador+ G atemala+ (ond ras+ 'icarag a y .anam, el c al literalmente diceG U e los delitos de lavado de dinero y de activos+ relacionados con el tr,fico 5l%cito de drogas y delito cone1os+ constit yen n serio disvalor social ) e merece ser prevenido y reprimido.-) e el proceso de los delitos de lavado de "inero y Activos+ prod cto de la actividad delictiva cond ce siempre a na
www.monografias.com
descomposicin de las estr ct ras sociales+ pol%ticas y econmicas ) e el dinero proveniente de esos actividades genera distorsin y competencia desleal para la econom%as legitimas de los pa%ses #entroamericanos.- ) e el -in ltimo de esas actividades delictivas es consolidar s s ganancias mediante el empleo de mecanismos tendientes a la legitimacin de #apitales.- *as disposiciones de la #onvencin de las 'aciones &nidas #ontra El tr,fico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas firmada En 9iena A stria el 4C "iciembre de 3MBB vigente el 33 de 'oviembre de 3MMC Jandato contenido en el 7eglamento modelo sobre delitos de lavado relacionados con el tr,fico il%cito de drogas y delitos cone1os+ de la Asamblea General de la Qrgani0acin de los Estados Americanos : Q E A ; y El modelo de legislacin sobre el blan) eo de dinero y el decomiso en materia de drogas del programa de las 'aciones &nidas para la fiscali0acin 5nternacional de drogas : . ' & - 5 " ; de 'oviembre de 3M<< los principios K propsitos establecidos en el tratado marco de seg ridad democr,tica en #entroam2rica+ s scrito el 3< de "iciembre de 3MM<+ los propsitos para los # ales f e creada la #omisin #entroamericana permanente para la Erradicacin de la prod ccin+ tr,fico+ cons mo y so il%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas y delitos cone1os : # # . ;+ como &n rgano especiali0ado dentro de la estr ct ra del sistema de la integracin #entroamericana : S 5 # A ; ig almente+ la declaracin final del seg ndo -oro de .residentes de los .oderes *egislativos de #entroam2rica : - Q . 7 E * ; re nidos en la ci dad de .anam, los d%as 33 y 34 de Abril de 3MM=
CONVENIO DEL CONSEJO DE EUROPA SOBRE EL BLAN,UEO DE CAPITALESIDENTIFICACIN- EMBARGO . DECOMISO DE LOS PRODUCTOS DEL DELITO
"icho convenio+ concl ido en noviembre de 3MMC+ f e abierto para s firma por los pa%ses miembros y no miembros. El convenio f e dise!ado ante la necesidad de perseg ir na pol%tica penal com/n tendiente a la proteccin de la sociedad+ y al estimar ) e no de los principales m2todos para conseg ir este fin consiste en privar a los delinc entes de los prod ctos obtenidos de los delitos+ por ello+ s ,mbito de act acin se e1tiende no solo al trafico de est pefacientes+ sino a la l cha contra c al) ier forma de delinc encia organi0ada. El #onvenio establece na serie de medidas por adoptar en plano nacional+ entre las ) e se destacan las dirigidas a permitir el decomiso de los prod ctos obtenidos como consec encia de violaciones a las leyes penales+ o s valor e) ivalente+ las ) e se refieren a la necesidad de habilitar a los trib nales otras a toridades competentes para ordenar la inca tacin de doc mentos bancarios+ financieros o comerciales+ con el propsito de c mplir con las medidas de decomiso+ sin ) e p eda invocarse a tal efecto el secreto bancario.
INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

/L.<7/; #O7;)+E6/#)O7E; #6@:)#/;. A lo largo de los /ltimos tiempos y+ m y en especial+ tras los acontecimientos oc rridos en ' eva Kor> el 33 de septiembre de 4CC3+ la #om nidad 5nternacional ha imp lsado con in sitada energ%a na serie de iniciativas tendentes a golpear las redes internacionales del terrorismo mediante la ne trali0acin de s s operaciones econmicas y+ en especial+ tratando de golpear s s v%as de financiacin. Este movimiento ha infl ido de manera decisiva sobre la pol%tica criminal internacional en materia de blan) eo desarrollada a lo largo de los /ltimos meses. Sin d da+ se trata de na post ra comprensible. #on todo+ creo ) e s p esta en pr,ctica por parte de los diversos ordenamientos internos merece na m%nima refle1inG primero+ por) e el motor econmico del terrorismo no siempre depende del blan) eoE adem,s+ por) e corremos el riesgo de abandonar la perspectiva de la a tonom%a del delito+ de nat rale0a socioeconmica+ certeramente prof ndi0ada a lo largo de la d2cada de los noventa. En efecto+ ) e el terrorismo precise m cho dinero para operar no significa ) e ese dinero deba ser necesariamente blan) eado con car,cter previo. *as armas+ las recompensas+ las infraestr ct ras+ etc.+ son factores ) e acost mbran a resolverse de espaldas de la legalidad+ al amparo de la econom%a informal. Al fin y al cabo+ debe tenerse siempre presente ) e el terrorismo en s estado p ro Vla consec cin de fines pol%ticos a trav2s de la violenciaV+ a n) e participe de la mayor%a de los signos distintivos de la delinc encia organi0ada+ no pretende obtener beneficios para enri) ecerse+ sino para costear s s operaciones. En tal sentido+ la investigacin econmica c mplir, el papel esencial ) e todos conocemos+ pero el blan) eo tendr, na importancia limitada. .or otra parte+ a/n aceptando la relevancia del lavado de bienes procedentes de actos terroristas+ conviene distanciarse de post ras ) e tiendan a hacer depender la penali0acin de los actos de lavado con el
www.monografias.com
programa pol%tico-criminal tendente a reprimir los delitos previos de los ) e procedan los fondos. S perada la limitada visin de la Convencin de Viena respecto del narcotr,fico esencial+ sin embargo+ para la evol cin posterior del delito ) e nos oc pa+ no es nada aconsejable despojar al blan) eo de s significacin propia+ eminentemente socioeconmica+ ni perj dicar las bases de n "erecho .enal democr,tico Vbasado en los principios de lesividad e intervencin m%nimaV en beneficio de criterios de emergencia.
CONVENIO SOBRE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO DE (+++

Antes de ) e la amena0a terrorista se materiali0ara sobre las Torres Gemelas+ 'aciones &nidas aprob el M de diciembre de 3MMM el Convenio Internacional para la represin de la Financiacin del Terrorismo . A lo largo de s s 4B art%c los+ este instr mento se manifiesta con la s ficiente pr dencia como para evitar c al) ier referencia e1presa al lavado de activos+ limit,ndose a e1igir la penali0acin de ) ien @por el medio ) e f ere+ directa o indirectamente+ il%cita y deliberadamente+ provea o recolecte fondos con la intencin de ) e se tilicen+ o a sabiendas de ) e ser,n tili0ados+ en todo o en parteA+ para cometer actos de terrorismo Wart. 4.3X
RESOLUCIONES DEL CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS

El #onsejo de Seg ridad de las 'aciones &nidas a partir de los atentados del 33 de septiembre de 4CC3+ ha emitido na serie de resol ciones relativas al control y prevencin del terrorismo+ entre las c ales est,nG 6E;OL<#)A7 13"3 12''12H Esta resol cin establece principalmente ) e todos lo estadosG 3. .revengan y repriman la financiacin de los actos de terrorismo 4. Tipifi) en como delito la provisin o reca dacin intencionales+ por c ales) iera medios+ directa o indirectamente+ de fondos por s s nacionales o en s s territorios con intencin de ) e dichos fondos se tilicen+ o con conocimiento de ) e dichos fondos se tili0ar,n+ para perpetrar actos de terrorismo 6.#ongelen sin dilacin los fondos y dem,s activos financieros o rec rsos econmicos de las personas ) e cometan+ o intenten cometer+ actos de terrorismo o participen en ellos o faciliten s comisinE de las entidades de propiedad o bajo el control+ directos o indirectos+ de esas personas+ y de las personas y entidades ) e act/en en nombre de esas personas y entidades o bajo s s rdenes+ incl sive los fondos obtenidos o derivados de los bienes de propiedad o bajo el control+ directos o indirectos+ de esas personas y de las personas y entidades asociadas con ellos 8..roh%ban a s s nacionales o a todas las personas y entidades en s s territorios ) e pongan c ales) iera fondos+ rec rsos financieros o econmicos o servicios financieros o servicios cone1os de otra %ndole+ directa o indirectamente+ a disposicin de las personas ) e cometan o intenten cometer actos de terrorismo o faciliten s comisin o participen en ella+ de las entidades de propiedad o bajo el control+ directos o indirectos+ de esas personas y de las personas y entidades ) e act/en en nombre de esas personas o bajo s s rdenes <. Se abstengan de proporcionar todo tipo de apoyo+ activo o pasivo+ a las entidades o personas ) e participen en la comisin de actos de terrorismo+ incl sive reprimiendo el recl tamiento de miembros de gr pos terroristas y eliminando el abastecimiento de armas a los terroristas =. Aseg ren el enj iciamiento de toda persona ) e participe en la financiacin+ planificacin+ preparacin o comisin de actos de terrorismo o preste apoyo a esos actos+ y aseg ren ) e+ adem,s de c ales) iera otras medidas de represin de esos actos ) e se adopten+ dichos actos de terrorismo ) eden tipificados como delitos graves en las leyes y otros instr mentos legislativos internos y ) e el castigo ) e se imponga corresponda a la gravedad de esos actos de terrorismo ?.Se proporcionen rec%procamente el m,1imo nivel de asistencia en lo ) e se refiere a las investigaciones o los procedimientos penales relacionados con la financiacin de los actos de terrorismo o el apoyo prestado a 2stos+ incl sive por lo ) e respecta a la asistencia para la obtencin de las pr ebas ) e posean y ) e sean necesarias en esos procedimientos B. 5ntercambiar informacin de conformidad con el derecho internacional la legislacin interna y cooperar en las esferas administrativas y j diciales para impedir la comisin de actos de terrorismo M. #ooperar+ en partic lar mediante ac erdos y convenios bilaterales y m ltilaterales+ para impedir y reprimir los ata) es terroristas+ y adoptar medidas contra ) ienes cometan esos actos 3C. -omentar la cooperacin y aplicar plenamente los convenios y protocolos internacionales pertinentes relativos al terrorismo+ as% como las resol ciones del #onsejo de Seg ridad 34=M :3MMM; y 36=B :4CC3; 6E;OL<#)A7 13"" 12''12
www.monografias.com
Insta a todos los Estados a ) e adopten medidas rgentes para aplicar plenamente la resol cin 36?6 :4CC3; y a ) e se ay den m t amente en esta tarea+ y pone de relieve la obligacin de los Estados de denegar asistencia financiera y todas las dem,s formas de apoyo y de ref gio a los terroristas y a los ) e apoyan el terrorismo /#:</#)O7E; +EL ./F)H L/; O#>O 6E#O!E7+/#)O7E; E;PE#)/LE;. Tambi2n en este ,mbito+ el GA-5 ha sido el primer organismo ) e ha establecido criterios rectores orientados a la #om nidad 5nternacional. El 6C de oct bre de 4CC3+ la re nin plenaria e1traordinaria celebrada en Yashington acord la adopcin de Ocho Recomendaciones Especiales contra la Financiacin del Terrorismo. Sin ,nimo de ser e1ha stivos+ las citadas normas pretendenG ZAnimar a los Estados a ) e adopten los ac erdos en materia de financiacin del terrorismo alcan0ados en el marco de 'aciones &nidas y+ en especial+ el Convenio de 3MMM antes citado. ZE1tender los criterios generales e1presados en las Cuarenta Recomendaciones de 3MMC al ,mbito del terrorismo+ incorpor,ndolo a la lista de delitos de los ) e p edan proceder los bienes del blan) eo ZE1tender tambi2n las medidas previstas en las # arenta 7ecomendaciones para los s p estos de financiacin del terrorismo+ a n) e los fondos no lleg en a emerger a la legalidad Vesto es+ a n) e no se lavenV. En tal sentido+ se prev2 la aplicacin de la inca tacin y comiso+ el sometimiento de instit ciones financieras y dem,s profesionales a las obligaciones antes citadas+ el establecimiento de criterios de cooperacin internacional+ etc. Z#entrar s atencin sobre las entidades j r%dicas sin ,nimo de l cro ) e p edan ser instr mentali0adas por organi0aciones terroristas+ como partidos pol%ticos+ f ndaciones+ etc. "e ac erdo con s s criterios f ndacionales+ el GA-5 tambi2n an nci en oct bre de 4CC3 s deseo de e1tender el sistema de a to eval aciones a las Qcho 7ecomendaciones orientado a c antos pa%ses deseen participar en el mismo+ ofreciendo s colaboracin a ) ienes no pertene0can a la Qrgani0acin para ponerlas en pr,ctica. El proceso de revisin se ha completado a lo largo del primer semestre de 4CC4. El GA-5 ha intensificado s cooperacin con 'aciones &nidas+ el Grupo Egmont+ las instit ciones financieras internacionales :-J5+ LJ+ etc.; para refor0ar la l cha contra la financiacin del terrorismo. As%+ tanto s informe an al sobre tipolog%as como el seg imiento de los Pases Territorios !o Cooperadores :'##TDs; se han dedicado con especial intensidad al fenmeno terrorista 6E.<L/#)A7 LE./L +EL L/*/+O +E +)7E6O E7 O:6O; P/@;E; 3" A contin acin mencionaremos alg nos de los pa%ses ) e han incorporado a s s legislaciones el lavado de dinero como na fig ra delictiva. a2 /r%entina. Se contempla el delito lavado de dinero+ a trav2s de la *ey 46 ?6? prom lgada en 3MBM+ en la c al se sanciona a ) ien sin haber tomado parte ni cooperado en las actividades de narcotr,fico+ intervenga en la inversin+ venta+ pignoracin+ transferencia o cesin de las ganancias o bienes provenientes de dicha actividades il%citas o del beneficio econmico obtenido del mencionado delito+ siempre ) e h biere conocido ese origen o lo h biere sospechado. b2 #olombia. En j nio de 3MM< se da paso al establecimiento de na *ey Anticorr pcin+ con esto+ el Gobierno #olombiano se compromete a entablar na g erra total en contra de actividades como el lavado de dinero. El artic lo 63 de esta *ey+ ) e enmienda al 33? del #digo .enal #olombiano+ penali0a al lavado de ganancias obtenidas de actividades il%citas+ y establece la pena de prisin de tres a ocho a!os+ a ) ien a sabiendas oc lte+ obtenga+ transforme+ invierta+ transfiera+ tome en c stodia+ transporte+ administre o ad) iera el objeto o prod cto+ aparente la legalidad o legitime la propiedad procedente de na actividad il%cita. En ciertos casos+ la *ey dispone a mentos en las sentencias de encarcelamiento. *o anterior+ se basa en montos sobre salarios m%nimos+ si los fondos son mayores a los determinados para establecer la sancin. Aplica n a mento hasta del ?<P sobre la sentencia de prisin en los casos de sec estro o e1torsin+ c ndo se realicen el cambio de divisas o transacciones comerciales e1tranjeras+ y c ando se introd 0can mercanc%as a la ad ana colombiana como parte de n plan de lavado+ entre otras. Esta *ey incrementa las sanciones imp estas para el enri) ecimiento il%cito+ ) e sirvi antes de la entrada de esta ley para procesar a los lavadores.
,!
3ando /efort Bctor, %l lavado de dinero nuevo problema para el campo )urdico, Pgs #5,#!,#(,#"
www.monografias.com
#2 -ahamas Se enc entra en vigencia desde el 3B de mar0o de 3MM= la *ey de prod cto del delito *avado de "inero en la c al se tipifica el lavado respecto de los bienes provenientes de delitos c ya penalidad sea ig al o mayor a < a!os. +2 -olivia la *ey [3?=B del 3C de mar0o de 3MM?+ modificatoria del #digo .enal introd ce el delito de @legitimacin de ganancias il%citasA ) e prod cen delitos vinc lados al trafico il%cito de s stancias controladas+ de delitos cometidos por f ncionarios p/blicos en ejercicios de s s f nciones o de delitos cometidos por organi0aciones criminales. E2 -rasil En el proyecto de *ey de 48 de diciembre 3MM=+ los art%c los 3 y 4 tipifican el lavado para los bienes provenientes de delitos de narcotr,fico+ terrorismo+ sec estro+ contra la administracin ./blica+ contra el sistema financiero nacional y a) ellos cometidos por organi0aciones criminales. F2 #anad( El #digo .enal+ .arte F55+ en vigencia desde enero 3MBM establece el delito de lavado de activos referido al prod cto de @delitos de empresaA+ los c ales virt almente incl yen todos a) ellos ) e generan bienes. #abe destacar ) e es definido el vocablo @propiedadA. .2 #osta 6ica En la *ey de .sicotrpicos+ '. ?466+ el art%c lo 3? sanciona a ) ien intervenga en c al) ier tipo de contrato ) e enc bra la nat rale0a+ origen+ bicacin+ destino o circ lacin de las ganancias provenientes de los delitos de tr,fico il%cito de drogas tipificados en la ley. >2 Ecuador *a *ey Sobre S stancias Est pefacientes y .sicotrpicas '-3CB+ p blicada en septiembre de 3MMC+ en los art%c los ?= y ??+ ) e tratan el enri) ecimiento il%cito y la conversin o transferencia de bienes respectivamente+ se establecen respecto de bienes prod cto del tr,fico il%cito de drogas. )2 Estados <nidos El *avado de "inero se enc entra en diferentes c erpos normativos+ como son el #digo de Estados &nidos+ Tit lo 3B+ parags. 3M<= K 3M<?+ la *ey sobre el control de *avado de "inero de 3MB=+ la *ey anti ab so de drogas de 3MBB+ la ley Ann n0io Yylie Anti *avado de "inero de 3MM4+ la *ey de S presin de *avado de "inero de 3MM8+ la *ey de .revencin de Terrorismo de 3MM=+ la *ey Sobre E1tensin y 7esponsabilidad del Seg ro de Sal d de 3MM=+ sobre normas anti sm rfing :t2cnica de lavado de dinero mediante la apert ra de m/ltiples c entas bancarias; esta la *ey del secreto bancario #E&+ paraf. <648. 92 Francia "enomina lavado de dinero al comportamiento o cond cta encaminada a la conversin o transfererencia de bienes+ a sabiendas de ) e tales proceden de n delito penal+ con el objeto de oc ltar o enc brir el origen il%cito de los bienes o de ay dar a c al) ier persona ) e participe en la comisin de tal delito o delitos+ a el dir las consec encias j r%dicas de s s acciones. *as sanciones por los anteriores delitos incl yen hasta 4C a!os de prisin y f ertes m ltas -rancia c enta tambi2n con programas concretos de deteccin de transacciones sospechosas dentro de s sistema financiero. I2 .uatemala En la *ey contra la 'arcoactividad+ "ecreto 8B-M4+ de septiembre de 3MM4+ los art%c los 8< y 8= esta establecido el delito respecto de bienes provenientes del narcotr,fico. L2 )slandia A partir de 3MM6 s2 ni a los pa%ses ) e penali0an al lavado de dinero+ ) e son las ganancias obtenidas como prod cto de delitos graves y re) iere a las instit ciones financieras a implantar procedimientos encaminados a la identificacin de s s clientes y establecer la capacitacin de s s empleados. LL2 !GCico El #digo .enal+ en el art%c lo 8CC bis+ por modificacin de mayo de 3MM=+ establece el delito de lavado referido al prod cto de actividades il%citas. A s ve0 el #digo -ederal de .rocedimientos .enales en s art%c lo 3M4 califica al lavado de "inero como delito grave. J; .anam, *a *ey '.46+ del 6C de diciembre de 3MB=+ reformada+ modificada y adicionada por la ley '.36 del 4? de j lio de 3MM8+ en los art%c los '.3C a 38+ se trata como enc brimiento de bienes ) e provienen del trafico de drogas il%citas+ pero no hay denominacin como tal del delito de lavado.
www.monografias.com
'; .arag ay *a *ey 3C3<-M?+ en s artic lo 6 tipifica el lavado de dinero para los delitos perpetrados por banda criminal o gr po terrorista o por delitos establecidos en la *ey 368C de oct bre de 3MBB ) e reprime 2l trafico de est pefacientes y drogas peligrosas. \; .er/ El #digo .enal+ los art%c los 4M< y 4M= introd cidos por el "ecreto *ey 4<.84B y modificados por ley 4=.446 tipifican el delito de lavado+ referido al tr,fico il%cito de drogas. #omo na fig ra criminal t%pica y a tnoma. Sanciona a ) ien interviene en la inversin+ venta+ pigmentacin+ transferencia o posesin de ganancias+ cosas o bienes derivadas del narcotr,fico+ siempre ) e h biere conocido o sospechado s origen. O2 6e,ublica +ominicana En la *ey 3?-M<+ de diciembre de 3MM<+ los art%c los MM+ 3CC y 3C3 se establece el delito de *avado para activos procedentes del narcotr,fico. P2 Portu%al Tiene n amplio y complejo sistema contra el *avado de "inero+ comp esto de dos leyes ) e f eron prom lgadas en 3MM6+ en las c ales se penali0an a este como delito. A las instit ciones financieras se s man los bancos+ compa!%as de seg ros+ de corretaje y casas de cambio+ y se les aplican las medidas establecidas en los reglamentos. Se les re) iere a estas la identificacin de los clientes+ el mantenimiento de registros y el reporte de operaciones sospechosas =2 <ru%ua5 Se aprob por el legislativo+ con fecha B de oct bre de 3MMB+ la *ey antidrogas y anti- lavado ) e tipifica como delito el lavado de activos para los delitos provenientes del tr,fico il%cito de drogas+ en los artic los<8 y <? 62 ;uiFa *a #omisin Lancaria -ederal es el rgano encargado de prevenir y combatir las actividades de lavado de dinero. *a j rispr dencia S i0a establece na disposicin sobre lavado de dinero+ ) e dio origen a n evos art%c los del cdigo penal+ donde se penali0a con la confiscacin de los rec rsos econmicos o bienes c ando se pres ma ) e provienen de na actividad criminal. A pesar de lo anterior+ S i0a sig e manteniendo el secreto profesional o bancario+ pero con limitante para las instit ciones financieras de conocer y cerciorarse de la calidad de s cliente y la procedencia de los bienes. ;2 *eneFuela *a *ey Qrg,nica sobre S stancias Est pefacientes y .sicotrpicas :reformada en 3MM6;+ en s art%c lo 6? establece el delito pero solo para activos provenientes del narcotr,fico. Establece ) e por si o por interp esta persona+ sea nat ral o j r%dica+ transfiera capitales o beneficios por medios mec,nicos+ telegr,ficos+ electrnicos+ el2ctricos o por c al) ier otro medio+ se sancionara con prisin de 3< a 4< a!os. Asimismo+ cabe se!alar ) e en la act alidad e1isten pa%ses ) e no c entan con na reg lacin legal sobre as ntos de lavado de dinero+ consec entemente no es considerado como delito. Entre ellos encontramos a pa%ses ) e conformaron el blo) e socialista+ pa%ses en v%as de desarrollo e+ incl so+ grandes naciones ind striali0adas.
#/P):<LO )*
NORMATIVA NACIONAL PARA LA PREVENCION . REPRESION DEL LAVADO DE ACTIVOS3$

" rante m cho tiempo en (ond ras la legislacin no contemplaba ning na sancin con respecto a a) ellos individ os ) e de na otra manera legali0aban los ingresos ) e proceden de f entes il%citas. El narcotraficante+ el roba carros+ los sec estradores+ los asaltantes de bancos no ten%an ) e preoc parse por oc ltar el prod cto ) e obten%an de los delitos ) e reali0aban. Es el a!o de 3MM? con el "ecreto 'o. 4C4-M? c ando se emite na *ey contra el delito de *avado de "inero. Si bien es cierto se cre%a ) e esta *ey ser%a m y efica0+ esto no f e as% en vista ) e el legislador en s aprobacin /nicamente tomo en c enta alg nos sectores ) e no estaban invol crados en el combate del "elito y por ello la *ey f e redactada de tal manera ) e no creara demasiadas obligaciones para alg nas 5nstit ciones y ) e a s ve0 las investigaciones se reali0aran de manera restringida.
,(
Abogado Drlan Arturo '?vez, Presentacin brindada a personal de las instituciones financieras, )ueces, fiscales e investigadores, sobre la /ey de /avado de Activos
www.monografias.com
El "ecreto 4C4-M? contemplaba como "elito de *avado de "inero c ando los ingresos /nicamente ten%an como procedencia la actividad de narcotr,fico+ as% como se consignaba ciertas obligaciones para las 5nstit ciones -inancieras+ lo mismo ) e para la #omisin 'acional de Lancos y Seg ros. En esta *ey se plasmaba ) e el a tor del "elito de *avado ser%a sancionado con na pena de 34-4C a!os de recl sin y se hac%a referencia a la a tonom%a de dicho delito en relacin a la investigacin y j 0gamiento pero los operadores de j sticia eran del criterio ) e para obtener na sentencia condenatoria en materia de *avado de Activos previamente se tenia ) e haber prod cido na sentencia condenatoria en materia de narcotr,fico como delito precedente. Asimismo s2 hacia referencia a otro tipo de medidas tales como aseg ramiento de bienes para efectos de disponibilidad y se indicaba ) e en el caso de ) e se prod jera na sentencia condenatoria en donde se ordenara la pena de comiso dichos bienes deb%an ingresar a la Tesorer%a General de la 7ep blica. Errneamente la poblacin pens ) e se investigar%a todas las c entas bancarias+ sit acin ) e no es as% p es lo /nico ) e se pretende en encontrar los mecanismos de control ) e lleve a preservar la informacin y por ende a tener acceso a la misma. *os c enta habientes honrados deben estar tran) ilos.
COMO SURGE UNA NUEVA LE. CONTRA EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

#omo prod cto de la preoc pacin por tener na ley efectiva y en vista de ) e la fiscalia General de (ond ras creo na fiscalia espacial contra el crimen Qrgani0ado+ donde se establec%a na &nidad contra el delito de lavado de Activos en la c al se investiga este tipo de "elitos y ante las serias limitantes ) e la ley representaba+ f e necesario prop gnar por la creacin de na n eva ley. El soberano #ongreso 'acional mediante "ecreto n mero 8<-4CC4+ decreto la *ey contra el "elito de *avado de Activos f ndament,ndose en ) e el "elito de *avado de "inero o Activos debe ser considerado como n "E*5TQ A&T]'QJQ de c al) ier otro il%cito en los t2rminos establecidos en los instr mentos internacionales de los ) e (ond ras es signatario+ especialmente la #onvencin de las 'aciones &nidas contra el Trafico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas+ y el #onvenio #entroamericano para la .revencin y 7epresin de los "elitos de *avado de "inero o Activos y ) e n estro pa%s de b ena fe y en ejercicio de s s poderes soberanos reconoce como eficaces iniciativas procedentes de la com nidad internacional+ para prevenir y reprimir cr%menes ) e afectan especialmente la econom%a y la propia gobernabilidad. En este sentido la *ey contra el *avado de Activos precept/a en s Artic lo 6 ) e inc rre en el delito de *avado de Activos y ser, sancionado con ) ince :3<; anos a veinte :4C; anos de recl sin+ ) ien por si o por interpsita persona ad) iera+ posea+ administre+ c stodie+ tilice+ convierta+ transfiera+ traslade+ oc lte o incida la determinacin del origen+ la bicacin+ el destino+ el movimiento o la propiedad de activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitosG trafico il%cito de drogas+ trafico de personas+ trafico de infl encias+ trafico ilegal de armas+ trafico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robos a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p blicas o privadas+ sec estros+ terrorismo+ y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. *a disposicin legal anteriormente transcrita evidentemente se refiere al origen+ bicacin+ destino y movimiento o propiedad de activos+ es decir del dinero prod cto de transacciones consideradas il%citas por ese artic lo+ haciendo na separacin de las transacciones il%citas reali0adas por actos o contratos reales o sim lados tal y como a contin acin se e1pone en la trascripcin literal del Artic lo 8 de dicha ley. @Artic lo 8G tambi2n inc rre en delito de *avado de Activos y ser, sancionado con ) ince :3<; anos a veinte :4C; anos de recl sin+ ) ien por si o por interpsita persona participe en actos o contratos reales o sim lados ) e se refieran a la ad) isicin+ posesin+ transferencias o administracin de bienes o valores para enc brir o sim lar los activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitosG trafico il%cito de drogas+ trafico de personas+ trafico de infl encias+ trafico ilegal de armas+ trafico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robos a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p blicas o privadas+ sec estros+ terrorismo y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. Esta disposicin legal se refiere a ) ien participe en actos o contratos reales o sim lados ) e tengan como efecto evitar transferencias de c al) ier %ndole :ad) isicin+ posesin+ transferencias o administracin; bienes o valores para enc brir o sim lar los activos provenientes de c al) ier il%cito de los mencionados en dicho artic lo.
www.monografias.com
AUTONOM/A DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

El artic lo = de la *ey de *avado de Activos dispone ) e ser, enj iciado y sentenciado por los rganos j risdiccionales como @delito a tnomoA de c al) ier otro il%cito penal contenido en el ordenamiento com/n y en las leyes penales especiales. *as sanciones imp estas en esta ley ser,n aplicables tambi2n c ando s comisin este vinc lada con otras actividades il%citas+ en c yo caso al c lpable se le impondr,n las penas correspondientes a las diversas infracciones. Espec%ficamente el Art%c lo = mencionado se!ala ) e este delito presenta na a tonom%a en lo ) e se refiere a s enj iciamiento y a la sentencia ) e se debe emitir por los Trib nales de $ sticia. Esto significa ) e el proceso a seg ir en el delito de lavado de activos es independiente de c al) ier delito precedente. *as interpretaciones s rgidas en el pasado en relacin a ) e se necesitaba na sentencia condenatoria en el delito determinante o precedente para ) e se p diera condenar por el delito de *avado de Activos+ han dejado de arg mentarse. El delito precedente se podr, inferir a trav2s de la pr eba indiciaria sin ) e sea necesario ) e se haya dictado na sentencia previamente. *a pr eba indiciaria es el medio de pr eba ) e permite al $ e0 a trav2s de n proceso de ind ccin pasar de n hecho conocido :circ nstancia indiciante; a n hecho desconocido de importancia. "esde n estro p nto de vista lo disp esto en los Art%c los 6 y 8 de esta ley+ en c anto a ) e se consideran de procedencia il%cita a) ellos capitales @) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedenciaA+ no releva al ente ac sador de llevar a cabo na efectiva actividad probatoria tendente a vinc lar esa @posesin sospechosaA+ necesaria para imponer medidas ca telares personales y de aseg ramiento a los bienes inca tados+ con na actividad il%cita precedente+ como ya se dijo+ a trav2s de la pr eba indiciaria. Sin ning na d da se aplicara el principio constit cional del debido proceso+ relacionado espec%ficamente al de @pres ncin de inocenciaA por el c al la carga probatoria del j icio ) e se celebre event almente estar, a cargo de ) ien prom eva la accin penal p/blica. En tanto en la defensa recaer, el deber procesal de reali0ar actividad probatoria con la sola finalidad de j stificar la procedencia legal de los activos. En concl sin este es del tipo de enj iciamientos en ) e ambas partes deben aportar pr eba /til+ proporcionada y pertinente y cond cir al trib nal hacia el grado de conocimiento necesario para absolver o condenar.
FORMAS DE PARTICIPACIN CRIMINAL0 AUTOR/A

*os Art%c los 6 y 8 preinsertos sancionan como a tor+ con na sancin penal de ) ince a veinte anos de recl sin+ tanto al ) e presta s nombre :testaferro; y reali0a actos evidentes de lavado de activos+ como al ) e se oc lta detr,s del a tor material :a tor mediato; para reali0ar esa accin. El Art%c lo ? a menta la pena en n tercio a la establecida en el Art%c lo 6+ a los a tores del delito de *avado de activos :materiales o mediatos; si estos tienen la condicin de f ncionarios p/blicos. El a tor de n delito de *avado de activos p ede serlo en grado de ejec cin de tentativa+ para el c al la pena ser, rebajada en n tercio de la se!alada al a tor del delito cons mado. .or s parte el cmplice del a tor de n delito cons mado de lavado de activos y al cmplice del a tor de tentativa se sancionara con dos tercios de la pena. Tal como lo dispone el Artic lo B de esta *ey especial. Se crea el delito de @Enc brimiento de lavado de ActivosA+ con pena rebajada en n tercio. A) % corresponde aclarar ) e la persona ) e reali0a este tipo penal es n a tor de enc brimiento+ es decir ) e no se trata de na forma de participacin criminal+ tampoco del delito de @Enc brimientoA establecido en el Artic lo 6BC del #digo penal. Este enc bridor tiene otro tipo de participacin+ s vinc lacin al delito de lavado de activos no es la de legali0ar el prod cto de los bienes e instr mentos de este delito+ p es entonces se convertir%a en n a tor de este. S participacin s rge desp 2s. Entre el a tor de enc brimiento y el a tor del delito precedente no debe haber concierto previo. *a ra0n de ello es ) e el delito de lavado de activos p ede darse en conc rso de delitos con el delito precedente+ con la /nica e1cepcin del delito especial de Enc brimiento ya mencionado.
www.monografias.com
.rocede tambi2n del delito c lposo de lavado de activos y la ded ccin de responsabilidad a las personas j r%dicas y^o a s s directivos+ gerentes o administradores. :9er art%c los 33 y 34;.
FORMAS DE INCURRIR EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

U ien por s% o interpsita persona ad) iera+ posea+ administre+ c stodie+ tilice+ convierta+ transfiera+ traslade+ oc lte o impida la determinacin del origen+ la bicacin+ el destino+ el movimiento o la propiedad de activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitos tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de personas+ trafico de infl encias+ tr,fico ilegal de armas+ tr,fico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robo a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p/blicas o privadas+ sec estro+ terrorismo y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. 3.U ien por si o por interpsita persona+ participe en actos o contratos reales o sim lados ) e se refieran a la ad) isicin+ posesin+ transferencias o administracin de bienes o valores para enc brir o sim lar los activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitos tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de personas+ trafico de infl encias+ tr,fico ilegal de armas+ tr,fico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robo a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p/blicas o privadas+ sec estro+ terrorismo y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. 4.U ien no declare al salir o ingresar al pa%s el dinero en efectivo y t%t los valores de convertibilidad inmediata ) e e1ceda el mbral de O3C+CCC o s e) ivalente en lempiras+ seg/n resol cin n/mero 64<M^4CC6 del Lanco #entral de (ond ras. 6. *os servidores p/blicos ) e vali2ndose de s s cargos+ participen+ faciliten o se beneficien en el desarrollo de las actividades delictivas tipificadas en la ley. 8. 7epresentantes legales de las personas j r%dicas ) e en confab lacin con los servidores p/blicos hayan participado en la comisin del delito. <. El a tor de tentativa y al cmplice del a tor del delito cons mado de lavado de activos. =. El a tor del delito de enc brimiento de lavado de activos ?. U ienes se asocien o confab len para cometer el delito de lavado de activos. B. *os promotores+ jefes y dirigentes de la confab lacin M. *os ) e en el desempe!o de s s f nciones cometan impr dencia+ negligencia+ impericia o inobservancia de leyes o reglamentos y permitan ) e se cometa el lavado de activos. 3C. *a persona j r%dica+ los directivos+ gerentes o administradores de na empresa ) e tenga como pr,ctica instit cional la perpetracin o facilitacin del delito de lavado de activos. )77O*/#)O7E; +E L/ LEB 4502''2 3.Se determina claramente la finalidad de la *ey 4."esaparece dentro de la config racin del tipo penal el re) isito de acreditar ) e el a tor tenia conocimiento o ) e deb%a conocer la procedencia il%cita de los bienes: art.6; 6.Se agrega entre los re) isitos del tipo penal la administracin+ c stodia y el traslado de bienes prod ctos e instr mentos: art.6; 8.Se amplia la gama de delitos precedentes del delito de lavado de activos :art 6; <.Se config ra como delito de lavado de activos el enri) ecimiento si ca sa :art6; =.Se sanciona a las personas ) e prestan s nombre para reali0ar transacciones :delito de testaferro art 8; ?.Se impone la obligacin de declarar en las ad anas de (ond ras las cantidades de dinero s periores a die0 mil dlares o ) inientos mil lempiras al salir o 5ngresar al pa%s. :art <; y seg/n la resol cin n mero 64<-4CC6 del Lanco #entral de (ond ras. B.Se incl ye como tipo penal la asociacin y confab lacin :art 3C; M.Se penali0a el delito de lavado de activos c lposo :art. 33; 3C.Se establecen penas para las personas j r%dicas :art. 34; 33.Se fac lta al Jinisterio . blico decretar medidas preca torias. Se impone al reclamante de bienes+ prod ctos o instr mentos ) e le f eron inca tados o aseg rados+ la obligacin de acreditar la procedencia lega. :art 3<; 34.Se impone obligacin de inscribir en forma inmediata las medidas preca torias ) e se dicten. :art 3B; 36.Se establece n procedimiento m,s e1pedito en la s basta de bienes inca tados:art. 43; 38.Se establece la condicin de bienes e) ivalentes. :art. 3M; 3<.Se crea la oficina de bienes inca tados QAL5 :art. 4C; 3=.Se crea procedimiento para declarar bienes en abandono.:art. 44;
www.monografias.com
3?.Se se!ala el destino de los bienes declarados en abandono. :art.44; 3B.Se se!ala el destino de los bienes sobre los c ales recae pena de comiso :art. 46; 3M.Se sanciona con penas de recl sin+ si se informa al investigado sobre solicit des de informacin. :art. 6C; 4C.Se instit ye la perdida de derechos de dominio sobre bienes ad) iridos en forma il%cita. :arts. 48+4<+6C; 43.Se crea la nidad de informacin financiera. :art.88; 44.Se impone sanciones a las instit ciones del sistema financiero+ a la comisin nacional de bancas y seg ros y a otras instit ciones ) e realicen intermediacin financiera y no c mplan con la ley. :art. 8C; 46.Se fac lta al Jinisterio . blico en la investigacin+ la tili0acin de medios y t2cnicas de investigacin establecidos en convenciones internacionales. :art. 8?; 48.Se establece la preeminencia de la ley contra el delito de lavado de activos sobre c al) ier otra ley. : art. <C;
#O7F).<6/#)A7 +EL +EL):O +E L/*/+O +E /#:)*O; 1. # ando se legalicen ingresos ) e provengan de actividades delictivas tales como. 'arcotr,fico Sec estro ( rto de veh%c los a tomotores 7obo de veh%c los a tomotores Trafico de personas Trafico de infl encias 7obo a instit ciones financieras Estafas o fra des en las actividades p blicas y privadas Trafico ilegal de armas Trafico de rganos h manos # al) ier otro delito cone1o con los anteriores 2. # ando se legalicen bienes prod ctos o instr mentos ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica o legal de s procedencia. =<)E7E; P<E+E7 )7#<66)6 E7 6E;PO7;/-)L)+/+ PE7/L 3. # al) ier persona partic lar 4. *as personas j r%dicas 6. *os servidores p/blicos 8. *os representantes legales de las personas j r%dicas <. "irectores+ gerentes+ administradores de personas j r%dicas. =. - ncionarios o empleados de las instit ciones financieras ?. - ncionarios o empleados de la comisin nacional de bancos y seg ros. B. .romotores+ jefes y dirigentes de asociaciones il%citas. +EL):O; 6E.<L/+O; E7 E;:/ LEB 3. "elito de lavado de activos :doloso y c lposo; 4. "elito de asociacin il%cita 6. "elito de confab lacin 8. "elito de testaferrato <. "elito de infidencia ;/7#)O7E; =<E ;EJ/L/ L/ LEB #O7:6/ EL +EL):O +E L/*/+O +E /#:)*O; 1. 7ecl sin de 3< a 4C a!os para los a tores del delito de lavado de activos doloso 2. 7ecl sin de 4 a < a!os al a tor del delito de lavado de activos c lposo 3. 7ecl sin de 3< a 4C a!os agravada en n tercio para los servidores p/blicos : pena de 4C a 4= a!os con = meses; 4. 7ecl sin de 3< a 4C a!os agravada en n tercio para los representantes legales de las personas j r%dicas : pena 4C a!os a 4= a!os-B meses; 5. 7ecl sin de 3< a 4C a!os rebajada en n tercio para el a tor de tentativa y al cmplice de delito cons mado: pena 3C a!os a 36 a!os 8 meses; . 7ecl sin de 3< a 4C a!os rebajada en n tercio para el a tor de enc brimiento :pena de 3C a 36 a!os 8 meses;
www.monografias.com
". 7ecl sin de 3< a 4C a!os rebajada en dos tercios para el cmplice de tentativa :pena de < a = a!os B meses; $. 7ecl sin de = a 3C a!os a los ) e se asocien o confab len. &. 7ecl sin de 3C a 3< a!os a los promotores+ directores y jefes de asociaciones y confab laciones il%citas. 1'. 7ecl sin de 6 a = a!os a los ) e cometan el delito de infidencia 11. #ierre definitivo de personas j r%dicas 12. J lta del cien por ciento del monto de lo lavado para las personas j r%dicas. 13. J lta de die0 a cien salarios m%nimos para las instit ciones financieras y para las instit ciones ) e realicen intermediacin financiera c ando no c mplan con las obligaciones descritas en la ley. 5nhabilitacin en el ejercicio del cargo para los servidores p/blicos #/P):<LO *
ESTUDIO DE LAS DIVERSAS MODALIDADES EN ,UE PUEDE MANIFESTARSE LA COMISIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS3&
El proceso de lavado de dinero se enc entra integrado por varias etapas+ las c ales sirven para reali0ar el oc ltamiento o ma) illaje de las ganancias obtenidas por las transacciones de los delinc entes. &na caracter%stica com/n+ destaca en las transacciones de compraventa de drogas en la calle+ es ) e esta se efect/a en dinero en efectivo y en baja denominaciones. .osteriormente+ las organi0aciones de traficantes y criminales tratan de convertir ese efectivo en na forma m,s seg ra+ pero al mismo tiempo+ b scan la facilidad de poder trasladar y asimismo de negociar con dicho efectivo. El lavado de dinero o blan) eo de capitales provenientes de il%citos como el narcotr,fico+ el trafico de armas otro delito ) e impli) e grandes cantidades de efectivo+ consiste en transformar el dinero s cio+ es decir+ obtenido de na manera deshonesta+ en dinero re tili0able en las actividades criminales o para reali0ar operaciones de inversin en instit ciones financieras+ como el propsito de borrar o s primir todo rastro del origen ilegal de los rec rsos. E:/P/; +EL L/*/+O +E /#:)*O; Ante la imperiosa necesidad de oc ltar el origen il%cito del dinero los delinc entes tili0an los m,s variados m2todos y procesos de lavado de dinero. .ara infiltrar fondos ilegales en la econom%a y tili0arlos como si f eran l%citos+ se reali0a en tres etapas. #olocacin Estratificacin 5ntegracin #OLO#/#)A7H #onsiste en disponer de las ganancias en efectivo derivadas de la actividad ilegalG Se reali0a depositando efectivo en bancos o comprando che) es de gerencia+ ordenes de pago+ che) es de viajero+ etc. Envi del efectivo a trav2s de las fronteras para ser depositados en instit ciones financieras en el e1tranjero. .referiblemente en el sistema financiero de n pa%s lejos del l gar en ) e se cometi el crimen o il%cito. #omprando bienes y servios especialmente a) ellos de alto valor como bienes ra%ces+ aviones+ carros+ joyas+ etc. E;:6/:)F)#/#)A7H Es el proceso de transferir esos dineros a trav2s de varias c entas o transacciones bancarias complejas+ para alejarlos lo m,s posible de s origen ilegal. Transfiriendo dinero a trav2s de varios pa%ses Emitiendo che) es a favor de varias personas para l ego ser depositados en na c enta determinada #ompra y venta de propiedades y art%c los de gran valor
,"
+anual de Procedimientos de la $ivisin contra el delito de /avado de Activos de la $ireccin =eneral de *ervicios %speciales de Investigacin
www.monografias.com
&tili0acin de negocios leg%timos :ind strias t r%sticas+ diversiones+ casinos+ hipdromos+ loter%as+ etc.; #ompa!%as @shellA especialmente en j risdicciones @offshoreA Abogados ) e act/an como frente para oc ltar a los verdaderos d e!os.
)7:E.6/#)A7H 9olver a colocar las ganancias blan) eadas en la econom%a en forma tal ) e pare0can ser el res ltado de na actividad comercial legitima. El dinero v elve al delinc ente con la formalidad de n activo legitimo A veces se tili0an corporaciones pantalla para @prestarA los fondos de v elta a los d e!os originales. &tili0ar fondos depositados en el e1terior como colateral para pr2stamos en el pa%s. )7;:):<#)O7E; <:)L)K/+/; #O!L7!E7:E P/6/ EL L/*/+O +E /#:)*O; Lancos o instit ciones financieras+ incl ye las cooperativas #asa de cambio .restamistas #ompa!%as de transferencias :remesadoras; #asinos #ompa!%as inmobiliarias Jercado de valores Qperadores de metales preciosos #ompa!%as de seg ros *oter%as Empresas de venta de art%c los de alto valor
!O+<; OPE6/7+) B :E#7)#/; +E L/*/+O +E /#:)*O;4' En las econom%as denominadas s mergidas del m ndo+ e1isten dos tipos principales de dineroG dinero SSnegroSS y dinero SSs cioSS. El primero no se obtiene a trav2s de actividades il%citasE simplemente es dinero ) e se obtiene o se conserva en secreto+ para evitar pagar imp estos o para b rlar restricciones o limitaciones ) e p dieran estar en vigor. A s ve0 el seg ndo corresponde al dinero obtenido por medios totalmente ilegales. . ede oc ltarse+ pero no ponerse en circ lacin hasta ) e se transforme en dinero limpio+ de manera tal ) e s origen ) ede oc lto. El aspecto m,s dif%cil del lavado para n delinc ente es el convertir grandes cantidades de dinero en efectivo en n medio de cambio ) e s propietario p eda sar y manejar con mayor facilidad *as estrategias m,s com nes est,n representadas en los casos ) e a contin acin se citan. :6/-/9O +E >O6!)./ O P):<FO En la estr ct racin+ no o varios individ os pit fos reali0an m/ltiples transacciones con fondos ilegales por cierto periodo de tiempo+ en la misma instit cin o en varias instit ciones financieras. *as grandes s mas de dinero en efectivo+ ) e son el res ltado de actividades criminales+ son fraccionadas o divididas en cantidades inferiores a ser registradas con el fin de no generar sospechas. #O!PL)#)+/+ +E <7 F<7#)O7/6)O < O6./7)K/#)A7 5ndivid almente o de com/n ac erdo+ los empleados de las instit ciones financieras o comerciales+ facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas+ grandes depsitos en efectivo+ sin llevar el registro de transacciones c ando la ley lo e1ige. Esta t2cnica permite al lavador evitar la deteccin de movimientos financieros sospechosos. !EK#L/; En esta t2cnica+ el lavador de dinero combina los prod ctos il%citos con fondos leg%timos de na empresa y desp 2s presenta la cantidad total como renta de na actividad leg%tima. *a me0cla confiere la ventaja de promover na casi inmediata e1plicacin para n vol men alto de efectivo+ presentando como prod cto del
.:
+arcos Naplan, el narcotrfico latinoamericano y los derec?os ?umanos, '3$1, +OPico, 1"",
www.monografias.com
negocio legal+ al menos ) e la instit cin financiera sospeche ) e hay n problema con la transaccin+ determinando ) e los recibos comerciales son demasiados altos para el nivel comercial de la empresa E!P6E;/; +E P/PEL .or regla general estas sociedades o empresas de papel f ncionan en la pen mbra+ cambiando contin amente de nombre o actividad. -irmas comerciales+ registradas legalmente por personas nat rales *a direccin comercial es n apartado postal+ o na direccin ficticia El tipo de actividad comercial es d doso+ o no se p ede comprobar El tel2fono es de tipo cel lar+ beeper+ o sistema de mensajes Generalmente los negocios son a trav2s de na persona o varias personas de apariencia confiable *as transacciones comerciales son en la mayor%a en dinero en efectivo *a p blicidad o propaganda+ es por medio de revistas o peridicos de tipo amarillista Siempre se ofrecen e1celentes oport nidades de ganar dinero r,pido En caso de na investigacin+ tienen los medios legales para desvinc lar actividades y evadir responsabilidades E!P6E;/; F/#>/+/; Son tili0adas por el crimen organi0ado para lavar dinero y activos Generalmente tienen nombre corporativo y disponen de na gran infraestr ct ra *os negocios preferidos sonG resta rantes+ discotecas+ night cl b+ hoteles+ joyer%as y casas de j ego Empresas de transporte masivo+ ta1is+ a tob ses+ centros comerciales+ bienes ra%ces Sirven como testaferros o presta nombres+ para j stificar ganancias ficticias y legitimi0ar el dinero ilegal. Son empresas de apariencia legal+ con negocios l%citos+ y hasta con obras sociales+ ) e dan empleo y pagan imp estos. #ontrib yen al desarrollo de la com nidad+ incl so aportan grandes s mas de dinero a las campa!as de tipo social. Son las m,s generosas en c anto a los aportes para campa!as pol%ticas+ sin importar a ) e candidatos o partidos pol%ticos apoyan+ esto con el fin de mantener estrechos v%nc los con la clase dirigente y de alg na forma+ tener n motivo para@chantajeA y @e1torsinA en caso necesario. -/7#O;4 E7:)+/+E; F)7/7#)E6/;4 #/;/ +E #/!-)O4 #O6PO6/#)O7E; +E />O66O B P6M;:/!O D=<E /P/6E#E7 B +E;/P/6E#E7E Lancos locali0ados en los llamados @para%sos fiscalesA en pa%ses ) e no tienen legislaciones sobre la pol%tica en @contra del lavado de dineroA y ) e reciben m ltimillonarios depsitos en c entas cifradas con cdigos secretos. Entidades financieras ) e m even s mas m ltimillonarias Lancos ) e trabajan con el dinero de s s c enta habientes y l ego se declaran en bancarrota. #asas de cambio y env%os de remesas de dinero en efectivo+ ) e evaden los controles y las normas de procedimientos Empresas de pr2stamos para viviendas con intereses competitivos+ ) e tili0an parte del dinero proveniente del crimen organi0ado. Empresas de desarrollo y constr ccin de viviendas+ ) e venden sobre planos+ y l ego desaparecen con el dinero de s s clientes.
E!P6E;/; +E )7*E6;)O7E; B !/7E9O +E DPO6:/FOL)O;E Este tipo de negocio+ es el preferido+ por el crimen organi0ado y el criminal de c ello blanco+ ya ) e tiene la ventaja de ) e se manejan grandes cantidades de dinero en efectivo E1isten detr,s de este mismo negocio+ verdaderos @magos para hacer millonariosA En la gran mayor%a de los casos+ los clientes son personas ) e tienen li) ides+ pero ) e no saben administrar o invertir en la bolsa de valores. Entregan s dinero a n corredor ) e trabaja n capital sin riesgo propio
www.monografias.com
Esta modalidad de inversin+ es aprovechada por los @testaferrosA del crimen organi0ado+ para invertir f ertes s mas de dinero y sirve tambi2n para @j stificar y ligitimi0arA dineros ilegales.
E!P6E;/; +E )!PO6:/#)A7 B ENPO6:/#)A7 Es el ideal perfecto para lavar dinero y activos+ por medio de conversin de dinero en efectivo en prod ctos ) e l ego importan a s pa%s+ pero ) e el dinero se ) eda en el e1terior. .osteriormente se sa ese dinero @legalAprod cto de na venta para comprar art%c los en el e1terior ) e l ego ser,n @importadosA por otra empresa en el pa%s de origen. EjemploG se compra ma) inaria pesada+ veh%c los+ comp tadoras+ e) ipos m2dicos etc. K la transaccin se hace en dinero en efectivo+ pero se j stifica con carta de cr2dito internacional para evitar sospechas se importan las ad) isiciones y se venden a menos del valor real+ pero se j stifican inflando las ganancias ficticias+ ) edando legali0ado el capital. Alg nas de estas transacciones invol cran a m,s de tres pa%ses y diferentes empresas+ pasando por varios bancos+ en na verdadera trama para despistar el seg imiento ) e p eda hacerse en na investigacin a los capitales prod cto del crimen internacional organi0ado. #O7:6/-/7+O +E +)7E6O Esta t2cnica invol cra el transporte f%sico del efectivo obteniendo de na actividad criminal f era del pa%s+ el lavador p ede transportar el efectivo por avin+ barco+ o veh%c lo a trav2s de las fronteras terrestres. El efectivo p ede estar escondido en el e) ipaje+ en compartimentos secretos del veh%c lo+ o ser llevado consigo mismo+ por la persona ) e act/a de correo o embalado en contenedores mar%timos. A pesar de las limitaciones ) e s pone el vol men f%sico del dinero en efectivo+ los lavadores de dinero han demostrado el m,s alto grado de imaginacin al encontrar n evos medios para mover el prod cto criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo+ si res lta e1itoso+ otorga al lavador la ventaja de destr ir completamente las h ellas entre la actividad criminal ) e genera fondos y la colocacin real de tales fondos dentro del sistema financiero. Estos prod ctos p eden posteriormente volver al pa%s+ por medios aparentemente legales como transacciones con giros bancarios. :6/7;FE6E7#)/; ELE#:6A7)#/; *as redes del ciberespacio+ no p eden escapar al ingenio de los criminales cibern2ticos+ e1isten todo tipo de delitos criminales. "esde c al) ier p nto del planeta+ con solo p lsar n botn y tener acceso a 5nternet se p eden cometer todo tipo de delitos comoG -ra des Estafas 7obo de n/meros de tarjetas de cr2dito 7obo de informacin vital Sabotaje a las redes 5ntervencin a empresas Transacciones ilegales de dinero Ap estas de dinero 7obo de identidad y de c entas bancarias #O!P6/ +E -)E7E; O )7;:6<!E7:O; !O7E:/6)O; #O7 P6O+<#:O; E7 EFE#:)*O En esta t2cnica+ n lavador de dinero compra bienes tangibles como instr mentos monetarios+ giros bancarios+ giros postales o che) es de gerencia o de viajero+ con la masa de efectivo ) e se origina directamente de na actividad criminal. A men do+ el minorista ) e vende el art%c lo al lavador lo hace a sabiendas+ y hasta podr%a ser n empleado de la organi0acin criminal. .osteriormente+ el lavador sa los bienes comprados+ para contin ar s actividad criminal como m2todo para cambiar la forma del prod cto+ o para mantener n estilo de vida. *E7:/ F6/<+<LE7:/ +E -)E7E; )7!<E-LE; El lavador compra na propiedad con el prod cto il%cito por n precio declarado significativamente m cho menor ) e el valor real+ el paga la diferencia al vendedor+ en efectivo por debajo de la mesa. .osteriormente+ el lavador p ede revender la propiedad a s valor para j stificar las ganancias obtenidas ilegalmente a trav2s de na renta de capital ficticia. F/L;/; F/#:<6/; +E )!PO6:/#)A74 ENPO6:/#)A7 O +O-LE F/#:<6/#)A7
www.monografias.com
Esta t2cnica se lleva acabo sobre declarando el valor de las importaciones y e1portaciones+ si las e1portaciones se sobreval/an en la fact ra comercial+ entonces+ c ando se paga dicha fact ra+ la diferencia entre el valor real de la mercanc%a y lo sobreval ado p ede ser aj stada como prod cto delinc encial. #/!-)/6 L/ FO6!/ +E P6O+<#:O; )L@#):O; PO6 !E+)O +E #O!P6/; +E -)E7E; O )7;:6<!E7:O; !O7E:/6)O; Lajo esta t2cnica+ el lavador de activos cambia los prod ctos il%citos de na forma a otra+ a men do en r,pida s cesin. El lavador p ede+ por ejemplo+ ad) irir che) es de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por che) es de viajero. *os prod ctos se v elven mas dif%ciles de rastrear a trav2s de estas conversiones+ adem,s+ dichos prod ctos se v elven menos vol minoso+ con lo c al se hace menos probable s deteccin. En alg nos casos+ los casinos otras casas de j ego p eden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los prod ctos criminales en fichas+ desp 2s de n corto tiempo+ el lavador cambia las fichas por che) es o efectivo. FE6)/; B #)6#O; Este tipo de espect,c los ha sido tili0ado de ig al forma por narcotraficantes+ defra dadores o traficantes de armas para el lavado de dinero+ derivado de s s actividades il%citas. *o anterior se logra debido a la n la reglamentacin a la ) e se enc entra s jeta+ hemos observado ) e los circos amb lantes en ocasiones carecen de espectadores y las ferias llamadas fantasmas permanecen cerradas o sin ning na actividad y+ sin embargo+ reportan ganancias a las a toridades fiscales. #/!-)O +E !O7E+/ EN:6/79E6/ *as operaciones en moneda e1tranjera con frec encia se establecen como fachadas para oc ltar otras operaciones+ efect ando transacciones en met,lico casi de modo reg lar. &tili0ando el cambio de moneda como m2todo+ el narcotraficante p ede evitar tener ) e tratar en absol to con los bancos convencionales. #omo ) iera ) e las oficinas de cambio de moneda no conserven registros con los ) e se podr%a identificar al cliente+ la r ta de la a ditoria ) eda cortada. El cambio de divisas p ede tambi2n facilitar la transferencia de dinero a otras j risdicciones+ para pagar el valor de env%os de narcticos recibidos o+ simplemente+ para transferir el dinero a depsitos en el e1tranjero. 'o obstante+ el so m,s com/n consiste el cambio de na gran cantidad de dinero por n giro bancario en otra moneda+ el giro bancario se transporta f,cilmente al p nto de destino deseado por el narcotraficante. :/69E:/; +E #6M+):O Este m2todo es tili0ado por personas f%sicas o a trav2s de personas j r%dicas a c yos f ncionarios les otorgan tarjetas bancarias+ ) e c entan con n cr2dito amplio. #on el ad) ieren bienes inm ebles o m ebles+ y los pagos a dichas tarjetas son reali0ados con el dinero il%cito+ lo c al no deja rastro de donde proviene+ en virt d ) e para las instit ciones bancarias lo mas importante es ) e el cr2dito sea c bierto !E+)O; <:)L)K/+O; Seg/n lo mencionado anteriormente+ n lavador de dinero sa m cho los instr mentos financieros ) e tambi2n son sados por las empresas comerciales leg%timas. #iertos instr mentos financieros son m,s cond centes o preferidos por los lavadores de dinero por s conveniencia o por ) e ellos facilitan el oc ltamiento de la procedencia original de los fondos ) e ellos representan. *os sig ientes son alg nos de los instr mentos para el lavado de dinero mas frec entes sados por los delinc entes. +)7E6O E7 #)6#<L/#)A7 El dinero en circ lacin+ o efectivo+ es el medio com/n de intercambio en la transaccin delinc encial original :como el narcotr,fico+ la e1torsin y el h rto entre otros;. El dinero en circ lacin es el componente b,sico o materia prima ) e el lavador de dinero procesa para s cliente. El lavador se enfrenta con la eleccin b,sica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las a toridades competentes o contrabandear el dinero f era del pa%s. #>E=<E; +E .E6E7#)/ &n che) e de gerencia es n che) e ) e el banco libra contra si mismo+ es relativamente f,cil de conseg ir y poco costoso y se lo considera tan b eno como dinero en efectivo. J chos lavadores de dinero ad) ieren che) es de gerencia con prod ctos ilegales en efectivo+ como no de los primeros pasos de n es) ema de lavado de dinero #>E=<E; PE6;O7/LE;
www.monografias.com
*os che) es personales son che) es librados contra na c enta individ al o de na entidad de comercio. ' evamente+ estos instr mentos son f,ciles de obtener y baratos. En alg nos es) emas de lavado de dinero+ el dinero esta estr ct rado en c entas bancarias personales mantenida bajo nombres ficticios. *a organi0acin del lavado de dinero controla las che) eras y env%a che) es endosados y completos como medio de transferir dinero. A men do los che) es m estran solo n nombre y ning na otra identificacin personal. .)6O; &n giro es otro instr mento de cambio emitido :previo pago de na determinada s ma; por bancos+ o por operadores de compa!%as ) e emiten giros. Generalmente son sados por individ os ) e no tienen na c enta corriente+ para pagar c entas o enviar dinero a otro pa%s. #omo generalmente no se pide a los compradores ) e se identifi) en :a trav2s de n/meros de c entas o doc mentos de identificacin;+ los lavadores de dinero nat ralmente tienden a preferir la compra de giros con prod ctos criminales+ como otro paso en los es) emas partic lares del lavado de dinero. .)6O; -/7#/6)O; &n giro es n che) e librado por n banco contra s s propios fondos+ los c ales est,n depositados en otro banco con el c al mantienen relacin de correspondencia. &no de los giros bancarios mas sado en el lavado de dinero es el giro bancario del e1tranjero. *os giros bancarios permiten a n comerciante leg%timo :o a n lavador de dinero; mover fondos de n pa%s a otro+ tan r,pidamente como se m eve el dinero en efectivo Todas estas empresas criminales+ organi0aciones+ bancos+ sociedades+ entidades+ empresas privadas para f ncionar eficientemente tienen en s clan de ejec tivos+ a verdaderos cerebros para evadir la ley. "irectores+ analistas+ economistas+ contadores+ abogados y asociados ) e est,n siendo reconocidos por fig rar en investigaciones. #O7;E#<E7#)/; +E L/*/+O +E /#:)*O; Efecto microeconomicoG se hace sentir en el sector privado "ebilitamiento de la integridad de los mercados financieros .erdida del control de la pol%tica econmica "istorsin econmica e inestabilidad .erdida de rentas p blicas 7iesgos para los esf er0os de privati0acin 7iesgo para la rep tacin #osto social E1pone al p eblo al tr,fico de droga+ contrabando y otras actividades delictivas. EFE#:O; E#O7O!)#O; +EL L/*/+O +E /#:)*O; El lavado de activos tiene efectos corrosivos en la econom%a de los pa%ses en la seg ridad y bienes de la sociedad+ distorsionan las decisiones comerciales+ a menta el riesgo de la ) iebra bancaria+ obstac li0an a las a toridades el control de la pol%tica econmica y e1pone a s p eblo al tr,fico de drogas+ el contrabando y otras actividades delictivas. "e otro lado+ se convierten en instr mento a trav2s del c al+ traficantes de drogas+ terroristas+ comerciantes ilegales en armas+ f ncionarios p/blicos corr ptos y dem,s+ p eden operar y ampliar s s actividades il%citas. Act almente el alcance internacional del delito va en a mento y los aspectos financieros de este son m,s complejos+ debido al r,pido avance de la tecnolog%a y la globali0acin de la ind stria de los servicios financieros. *os modernos sistemas financieros+ adem,s de facilitar el comercio leg%timo+ permiten tambi2n a los delinc entes el traslado de grandes cantidades de dinero+ por medio de m2todos modernos. *as opciones ) e tiene el delinc ente para lavar el dinero est,n limitadas solo por s imaginacin. .or lo general los ) e lavan activos no est,n interesados en generar tilidades de s s inversiones+ sino en proteger s s ganancias. .or tanto invierten s s fondos en actividades ) e no necesariamente rinden beneficios econmicos para el pa%s donde est,n los fondos. Adem,s+ seg/n sea el grado en ) e el lavado de dinero y el delito financiero desv%an los fondos de inversiones slidas hacia inversiones de baja calidad ) e oc ltan las ganancias+ el crecimiento econmico se
www.monografias.com
afectara. En alg nos pa%ses+ se han financiado ind strias completas+ como la de la constr ccin o la hotelera+ no debido a na demanda real+ sino al inter2s a corto pla0o de los d e!os del dinero lavado. # ando estas ind strias ya no les interesan+ las abandonan+ lo ) e ca sa el desplome de estos sectores y n da!o inmenso a las econom%as ) e no p eden darse el l jo de tales perdidas. "e ig al forma+ dismin yen los ingresos trib tarios g bernamentales y por tanto+ perj dican indirectamente a los contrib yentes honrados. Tambi2n hacen m,s dif%cil la reca dacin de imp estos. Esta p2rdida de rentas p/blicas generalmente significa tasas de imp estos m,s elevadas de lo ) e seria si las ganancias del delito+ ) e no pagan imp estos+ f eran legitimas. "e otro lado+ amena0a los esf er0os de m chos Estados para introd cir reformas en s s econom%as mediante la privati0acin+ las organi0aciones delictivas tienen los medios econmicos para hacer na mejor oferta ) e las iniciativas de privati0acin son a men do econmicamente beneficiosas+ tambi2n p eden servir de veh%c lo al lavado de fondos. En ocasiones anteriores+ los delinc entes han podido comprar l gares de verano+ casinos y bancos para oc ltar s s ganancias il%citas y favorecer s s actividades. El mal nombre a ) e dan l gar estas actividades dismin ye las oport nidades m ndiales licitas y el crecimiento sostenible+ en tanto ) e atrae a las organi0aciones delictivas internacionales con rep tacin indeseables. El res ltado p ede ser la dismin cin del desarrollo y el crecimiento econmico. Adem,s+ c ando n pa%s ad) iere mala rep tacin financiera es m y dif%cil borrarla y se re) ieren rec rsos g bernamentales considerables para sol cionar n problema ) e p do evitarse con medidas apropiadas contra el lavado de dinero. #/P):<LO *)
PASOS A SEGUIR EN LA INVESTIGACIN41

*A SE#7ETA75A "E SEG&75"A" al ig al ) e la -iscalia #ontra el #rimen Qrgani0ado ha creado la "ivisin #ontra el "elito de *avado de Activos dependiente de la "ireccin General de Servicios Especiales de 5nvestigacin+ la ) e se encargara de la 5nvestigacin+ control y prevencin del delito de lavado de activos. S s m2todos y t2cnicas de investigacin las describo contin acin. Toda investigacin policial se inicia siempre a trav2s deG - "en ncia. - #om nicaciones annimas. - A iniciativa de la polic%a. - .or mandato j dicial. 3. # ando es por den ncia interp esta en las oficinas de la "ivison de *avado de Activos se procede aG - Tomar declaracin testifical - .rocesar la informacin - Solicitar al Jinisterio ./blico el re) erimiento fiscal respectivo 4. *a &nidad de 5nformacin -inanciera dependiente de la #omisin de Lancos y Seg ros proporcionara al Jinisterio . blico en forma de den ncia o informacin c ando este le solicite las transacciones o actividades at%picas dentro del sistema financiero nacional de las personas investigadas 6. Admitida la den ncia por el ministerio p blico esta env%a el debido re) erimiento fiscal de investigacin a n estras oficinas 8. &na ve0 recibido el doc mento de re) erimiento fiscal el $efe de la "ivisin asignara de forma inmediata a n analista investigador para ) e se haga cargo de la respectiva investigacin <. El analista de investigacin presentara s plan de trabajo de las acciones a seg ir ante el jefe de la divisin. *a tili0acin de medios tanto h manos como f%sicos materiales y doc mentales la aplicacin de t2cnicas y la determinacin de los objetivos parciales y totales siempre estar,n condicionados por la nat rale0a+ car,cter otros aspectos ) e conc rran en c al) iera de los tres elementos del delito sobre los ) e normalmente se proyectan las act acionesG 9 El a tor. 9 El hecho.
.1
Item ,"
www.monografias.com
*a victima :en este caso el bien j r%dico protegido es la Econom%a del Estado;.
EL PL/7 +E :6/-/9O +E-E #O7:E7E6G 9 >i,tesis de trabajo :es na e1plicacin tentativa+ na teor%a+ ) e necesita mas informacin para confirmarla o negarla; proporciona na teor%a ) e p ede g iar los esf er0os adicionales de recoleccin de datos. na hiptesis e1iste solo para ser confirmada o negarla mediante la pr eba. 9 Objetivos ,arciales :conocer bienes de los investigados+ cone1iones+ bienes - delitos; 9 Objetivos totales :personas+ sociedades; 9 Fuentes de investi%acin :con orden j dicial+ sin orden j dicial; 9 Procedimientos Lase de datos general de la investigacin Lase de datos parcial -ichas espec%ficasG .ersonas Sociedades .ropiedades 9 Establecimiento de cruces o relacin Entre personas. Entre sociedades. Entre personas y sociedades. "e las propiedades con operaciones mercantiles "e las personas+ sociedades con operaciones mercantiles "e todo lo anterior con el delito 9 E3ui,o de trabajo 9 )ndicacin de la coneCin bienes0delitos "esproporcin patrimonio oficial y real Signos e1ternos de nivel de vida &so de testaferros &so o control de sociedades de fachada 7elacin con implicados en hechos delictivos #arencia de trabajo o actividad econmica legal -alta de rentabilidad de las operaciones mercantiles E1cesiva complicacin de las operaciones 'egocios j r%dicos ficticios )7*E;:)./#)O7E; /+!)7);:6/:)*/; El analista de investigacin deber, solicitar la informacin a trav2s de notas enviadas a las instit ciones+ entidades y organi0aciones a nivel nacional e internacional c ando as% lo re) iera. (ay ) e tener en c enta ) e la obtencin y doc mentacin de datos+ a veces se les encomienda a f ncionarios ) e no est,n implicados en la investigacin por lo ) e ignoran detalles imprescindibles para reali0ar las gestiones encomendadas+ por ello conviene e1plicar bien lo ) e se ) iere gestionar a reali0ar. *a informacin financiera internacional se solicitara por medio de la &5-. 3. 7egistro 'acional de las .ersonas 5dentificar al investigado y s n/cleo familiar+ por medio de partidas de nacimiento+ padrones fotogr,ficos y actas de matrimonio 4. "ireccin General de 5nvestigacin #riminal #on el objeto de establecer si la persona presenta antecedentes .oliciales y criminales 6. $ 0gados del .a%s .ara verificar los antecedentes penales del investigado 8. "ireccin Ejec tiva de 5ngresos y la Seccin de Jatric la de 9eh%c los .ara identificar los ingresos y egresos de la persona nat ral o j r%dica si posee veh%c los+ el tracto s cesivo de los mismos :nombre+ valor de compra y a!o de ad) isicin;
www.monografias.com
<. Alcald%as J nicipales A nivel nacional seg/n de donde sea el caso+ se solicita a la seccin de catastro con el objeto de tener informacin sobre los bienes inm ebles y s s mejoras =. 7egistro de la .ropiedad 5nm eble y Jercantil .ara obtener informacin sobre las propiedades registradas a nombre del investigado y s s familias :si es posible fotocopia de la escrit ra; valor y a!o de compra. ?. #,mara de #omercio e ind stria #on el objeto de conocer si la persona tiene registrado negocios en esa instit cin a nombre de terceras personas. B. E'EE y SA'AA Se solicita a estas instit ciones de servicios p/blicos con el fin de corroborar la direccin e1acta ) e el investigado haya declarado M. "ireccin General de .oblacin y .ol%tica Jigratoria #on el objeto de obtener los movimientos migratorios del investigado 3C. #entro de 5nformacin #onj nto #on el fin de determinar si el investigado esta relacionado en actividades il%citas y nos proporciona el an,lisis de llamadas telefnicas+ as% mismo fotocopia de doc mentacin concerniente al sospechoso 3 3.Secretaria de 5nd stria y #omercio U e informe sobre posible registro de car,cter ind strial+ comercial del investigado o de la empresa. # ando la persona investigada es n f ncionario activo del estado de (ond ras se solicitara al trib nal s perior de c entas+ con el objeto de obtener el estat s personal del investigado 33. "ireccin 'acional de la Jarina Jercante #on el objeto de obtener si posee naves mar%timas+ fl viales y lacostres :lanchas+ b ) es+ botes de pe) e!o calado; y a ) e actividad los emplea 34. # erpo de Lomberos a 'ivel 'acional # ando as% lo re) iera por el inm eble aseg rado en caso de siniestros 36. # ando la .ersona es E1tranjera Se solicita a 5'TE7.Q* ) e por s medio investig en en el pa%s de origen los antecedentes de estas personas organi0aciones+ la direccin y si es posible a ) e actividad se dedican. A la embajada del pa%s de origen del investigado con el objeto ) e informe sobre la sit acin act al y s movimiento migratorios y con ello lograr n perfil del sospechoso 38. Qtros a ) ienes la investigacin nos arroje. )7*E;:)./#)O7E; +E #/!PO Son diversas las t2cnicas ) e los c erpos policiales tili0an para la consec cin de los fines ) e se pretenden+ pero a lo largo del tiempo han sido considerados como los m,s espec%ficos los sig ientesG - *a inspeccin oc lar - *as vigilancias y seg imientos - El interrogatorio policial El mGtodo de investigacin siempre viene determinado por el procedimiento seg ido por el investigadorG - Qbservacin+ - #omparacin - .rocedimiento anal%tico La tGcnica viene determinada por los instr mentos en ) e se apoya el m2todoG - *a inspeccin oc lar - *os registros de datos - Grabaciones - Entrevistas+ etc. En esta parte de la investigacin+ el analista investigador se despla0ara a verificar la informacin recopilada para poder aportar los medios de pr eba. *a determinacin de las l%neas de investigacin+ la aplicacin de las t2cnicas+ debe prevalecer la finalidad de la constatacin sobre el conocimiento+ no olvidar ) e lo ) e se trata es de constatar 5 verificar podemos llegar a saber y tener adem,s los medios para convencer a otros+ pero lo ) e hay ) e conseg ir son los medios s ficientes para ) e e1aminados por otros+ se conven0an por si mismos.
www.monografias.com
+ili%encias a realiFarH Se determinara el l gar e1acto del domicilio del investigado y de s familia :si es in) ilino o propietario+ el acondicionamiento+ T9+ tel2fono+ etc.; Jedios de trasporte :veh%c lo+ motocicleta+ etc.; .recio y fecha de compra y medios de pago de los mismos. A ) e actividad se dedica f era del trabajo Si posee empleo+ _c anto devenga de s eldo`+ _c ales son s s ingresos y egresos familiares` Jodo de vida :ap estas+ salidas+ vacaciones+ colegiat ras+ viajes al e1tranjero;+ cifrar las necesidades mens ales y an ales de s familia y de s entorno. Si posee otra actividad+ tanto 2l+ como s familia As% mismo s vinc lacin o relacin con otras personas+ con las propiedades y sociedades 5mplicacin en los hechos *os bienes m ebles e inm ebles ) e posee+ bicacin e1acta+ modo de pago+ fecha de compra .atrimonio :casas+ apartamentos+ terrenos+ establecer los ingresos sacados de los bienesE J ebles+ objetos de val%a+ acciones+ obligaciones;+ precios+ fecha de compra+ modo de pago+ origen+ evol cin y sit acin act al. Se elaboraran los cro) is de bicacin respectivos+ con fotograf%a En caso de ser Em,resas se realiFar( lo si%uienteH Tipo de actividad :direccin de la sede social y de los locales; res lta /til tener na descripcin en relacin con la ci dad+ el barrio+ y el entorno Apert ra de la empresa :socios+ financiacin+ gestin+ e1plotacin+ modificaciones event ales+ calidad de las relacin con los clientes abastecedores y las administraciones; Qrgani0acin general Tenencia de libros+ fiabilidad y sinceridad de las c entas+ pagos a los abastecedores+ s eldos+ organi0aciones+ tasas de imp estos. *a informacin anterior la podemos obtener a trav2s de f entes de informacin p es son ellos el origen de la noticia+ los depositarios de datos de inter2s policial+ es decir+ todos a) ellos l gares+ hechos+ personas+ organismos etc. capaces de proporcionarnos datos+ indicios+ evidencias+ pr ebas y c al) ier otra informacin ) e tenga inter2s para los propios fines de la investigacin.
El )nvesti%ador "ebe observar na capacidad intelect al y n comportamiento ) e le permita abandonar hiptesis c ando sean falsas+ o d das sobre s a tenticidad. Anali0ara la informacin e1istente y vinc lara hechos con personas y actividades del investigado+ se planteara hiptesis de confirmacin+ mostrara la informacin en es) emas y matrices de asociacin+ graficas de fl jo y de los eventos de operaciones delictivas posibles. Este nivel de informacin debe permitirnos reconstr ir mentalmente lo s cedido @El #omoA+ @Jod s QperandiA+ e incl so en alg nas ocasiones el @.or U eA. "efiniendo lo ) e paso tili0ando el sentido com/n y efect ando n est dio mental respecto a las acciones ) e necesariamente llevo a cabo el a tor en la comisin del hechoG antes+ d rante y desp 2s. 7ecordemos ) e lo ) e re) iere el fiscal para s stentar el caso es ) e e1ista na vinc lacin entre los ingresos detectados al s jeto y el origen il%cito de los mismos. Si en na parte de la investigacin se re) iere reali0ar allanamientos y capt ras+ se act ara en conj nto con el -iscal y conforme a *ey. En el allanamiento se levantaran las actas respectivas con el c erpo de investigadores ) e participen en el mismo. "erechos del imp tado :c ando hay personas detenidas; "ecomisos :doc mentacin+ escrit ras+ fact ras+ tarjetas bancarias+ veh%c los+ armas etc.;
www.monografias.com
Sec encia fotogr,fica de la evidencia Embalaje de evidencias y cadena de c stodiaG (ay c atro fases b,sicas en las ) e debe garanti0arse la a tenticidad "el elemento material a tili0ar como pr eba a saberG - El momento de la e1traccin o recoleccin de la pr eba. - El momento de la preservacin y empa) e :embalaje;. - *a fase de transporte o traslado - K finalmente la entrega de la misma. "epsitos+ remisiones+ sec estro y de inspeccin en caso de flagrancia #itacionesG En ella b scamos datos ) e no tenemos+ para ello tili0amos diversas t2cnicas declaraciones p nt ales de testigos+ - entes doc mentales+ informadores etc. Todo lo anterior debe ser remitido a la -iscal%a de la localidad donde se reali0a la operacin ) ien dictara las medidas preca torias a los bienes del caso. .osteriormente se destinaran a la QAL5 :Qficina Administradora de Lienes 5nca tados; dependiente de la -iscal%a para s c stodia. /7/L);:/ F)7/7#)E6O El Analista -inanciero debe apersonarse a la -iscal%a del #rimen Qrgani0ado+ &nidad de *avado de Activos+ para anali0ar la informacin financiera+ proveniente de la &5-. &na ve0 obtenida dicha informacin se re nir, con el Analista de 5nvestigacin encargado del caso+ proporcion,ndole 2ste la informacin necesaria para elaborar el respectivo an,lisis en el c al se verificara los %ndices de tilidades ) e aparecen en los estados financieros. Se identificaran operaciones at%picas contables+ donde se proc ran o alteran gastos e inversiones+ determinar si son concordantes a los niveles comerciales y giros de negocios e1istentes de las personas investigadas. (acer cotejos :las entradas contabili0adas+ los depsitos de fondos de bancos+ las compras de accesorios+ los periodos de cierre; #onfeccionar na lista completa de las operaciones d dosas :cr2ditos+ d2bitos; sin relacin obvia con el trabajo. #ifrar con las inspecciones+ los cr2ditos y d2bitos con el fin de cotejar los ingresos declarados+ los pagos efect ados y el verdadero vol men de las entradas y salidas. Efect ara na A ditoria -orense ) e p eda alcan0ar varios re) isitos esenciales para probar ) e el lavado verdaderamente ha oc rrido. 5dentificar el m2todo sado para lavar+ as% como el alcance del mismo. "eterminar e1actamente ) ien esta invol crado y c al f e el rol de cada persona. 5dentificar y locali0ar los doc mentos soportes y c antificar el monto ) e f e lavado. .resentara n informe detallado al $efe de la "ivisin+ el c al se ane1ara al informe final enviado a la -iscal%a por el Analista de 5nvestigacin a cargo del caso.
/7/L);); +E )7.6E;O; O#<L:O;42 El principal motivo de la actividad criminal es obtener ganancias y ) ienes est,n invol crados en esta actividad tienen como motivo asociado el retener+ conservar el dinero ) e ad) ieran sin ser desc biertos. Esta sesin no le dar, todas las herramientas ) e necesita para llevar a cabo na a ditoria financiera completa. *e proporcionara las herramientas necesarias par hacer na determinacin inicial en c anto a los beneficios financieros de n individ o+ gr po organi0acin+ provenientes de s actividad criminal +EF)7)#)A7 +E :M6!)7O; F)7/7#)E6O;
.#
'urso de capacitacin sobre anlisis de manipulaciones financieras, contra el delito de lavado de activos, Anacapa *ciences, Inc
www.monografias.com
/#:)*OH # al) ier cosa de valor ) e p eda ser convertida en efectivo+ o ) e sea efectiva en si. - Lienes ra%ces - .ropiedades personales - 5nversiones en valores - # entas de ahorro y che) es P/;)*O;H &n convenio oral por escrito ) e c bra na obligacin financiera de pagar. - A corto pla0o - A largo pla0o */LO6 7E:OH El total de los pasivos restados de los activos totales en n momento determinado )7.6E;O;H "inero recibido por servicios o trabajo+ incl yendo los dividendos+ intereses+ rec peracin por rentas y otros retornos a la inversin ./;:O;H #osto de vida y ^ o de hacer negocios.
www.monografias.com
www.monografias.com
E*/L</#)A7 +EL */LO6 7E:O .ara comen0ar a elaborar n perfil financiero es necesario determinar primero el valor neto. El valor neto es el total de los activos ) e posee n individ o menos el total de los pasivos en n determinado momento.
www.monografias.com
A n) e al calc lar el valor neto de n individ o se toma en c enta la apreciacin y la depreciacin de los activos+ no es obligatorio hacer estos c,lc los para elaborar el an,lisis de ingresos oc ltos El cambio en el valor neto+ m estra el a mento o dismin cin en el valor neto d rante varios a!os para mostrar las tendencias o patrones del perfil financiero del s jeto+ objeto de la investigacin o an,lisis. El cambio en el valor neto se calc la de la sig iente manera :elija na fecha y tilice la misma fecha para cada a!o ; el aOo 1 se convertir, en la l%nea de base para los aOos 2 y 3 y na ve0 ) e se estable0ca el valor neto del aOo 1 ya no se seg ir, sando.
#/L#<LO +EL #/!-)O E7 EL */LO6 7E:O El cambio en el valor neto es el res ltado de la ad) isicin o venta de activos y ^ o el a mento o red ccin en los pasivos. *a apreciacin o depreciacin del valor de los activos no p ede ser definida con precisin hasta ) e las acciones se vendan. .or lo tanto+ la apreciacin y la depreciacin no est,n incl idas en el c,lc lo del cambio en el valor neto para este an,lisis+ por) e podr,n distorsionar el c,lc lo de los ingresos oc ltos. &na ve0 ) e se calc la o determina el valor de n activo+ ese valor se sa para todos los periodos del perfil d rante los c ales la persona t vo el activo. A contin acin se m estra n ejemplo sencillo del c,lc lo del cambio en el valor neto.
www.monografias.com
#/L#<LO +EL )7.6E;O :O:/L Adem,s del fl jo de efectivo representado en el cambio del valor neto+ hay otro fl jo de efectivo ) e se debe de tomar en c entaG los gastos del periodo abarcado deben ser agregados al cambio en el valor neto para representar la cantidad total de efectivo ) e el s jeto debe haber gastado d rante cada periodo. El manejo de los gastos de vida se m estra en la sig iente il stracin. Al agregar los gastos de vida al cambio en el valor neto se obtiene n estimado del ingreso total del individ o d rante ese periodo.
#/L#<LO +E )7.6E;O; O#<L:O; El fl jo total de efectivo en el sistema financiero del s jeto+ para cada periodo+ debe ser c bierto por el ingreso conocido :legitimo; d rante ese periodo. .ara determinar si este es el caso+ restamos el ingreso conocido :legitimo; del ingreso total :gastos de vida mas el cambio en el valor neto; Si las f entes conocidas de ingresos son menores ) e este total+ entonces el res lto es ingreso de f entes no identificadas :ingreso oc lto; este calc lo se m estra en la il stracin.
www.monografias.com
J,s adelante se m estra n ejemplo del c,lc lo de ingresos oc ltos a partir del cambio en el valor neto+ en los gastos y el ingreso. Al hacer este calc lo tili0amos la informacin ) e hemos recolectado y ) e indicaba ) e los gastos del individ o eran de alrededor de *.=<+ CCC para 3MMM y de *.BC+ CCC para el 4CCC. El ingreso promedio por s oc pacin f e de *.<4+ CCC en 3MMM y de *.<6+BCC en el 4CCC.
www.monografias.com
#on este calc lo final+ vemos ) e el individ o t vo dispendios en efectivo en el periodo de 3MMB a 3MMM+ ) e e1cedieron en *.6B+CCC a s ingreso legitimo y ) e en el periodo de 3MMM al 4CCC+ f eron de *.?8+8CC por arriba de s ingreso legitimo. El proceso ) e acabamos de ver p ede e1presarse con la sig iente form laG
www.monografias.com
P6E;E7:/#)O7 +EL )7FO6!E )7*E;:)./:)*O &n informe de investigacin es na declaracin objetiva de los desc brimientos o decisiones del investigador. Es n registro oficial de la informacin pertinente a la investigacin ) e el investigador somete a s s perior. Ka ) e n caso no vaya a j icio si no meses desp 2s de completada la investigacin+ es importante ) e este disponible n res men completo de los res ltados de la investigacin. Se remite el respectivo informe por escrito al -iscal del Jinisterio . blico dejando copia del mismo en el e1pediente. El informe ser( ,resentado de la si%uiente manera G 9 Encabe0ado 9 Jembrete 9 * gar y -echa 9 n mero de caso 9 As ntoG A ) ien se dirige 9 AntecedenteG Lreve rese!a del caso ) e se ventila. 9 SinopsisG .asos importantes de la investigacin ) e se han hecho hasta el momento 9 # erpo del informeG "etalle del informe+ c enta narrativa de la investigacin+ se debe referir cronolgicamente a todos los doc mentos ) e pr eban los detalles. 9 #oncl siones y recomendaciones 9 "iligencias no desarrolladas 9 Ane1osG "iagramas de asociacin+ de fl jo+ de eventos+ etc. 9 "istrib cin #/P):<LO *))
LA PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS43

El bien jur8dico tutelado en este delito es la Econom%a del Estado El sujeto activo de este delito p ede ser c al) ier persona+ s jeto pasivo es el estado en c anto tit lar del bien j r%dico t telado administracin de j sticia El objeto de la accin es el capital procedente tanto de la comerciali0acin de c al) ier droga il%cita o c al) ier delito tipificado en la ley de lavado como n delito precedente+ como del obtenido como ganancia+ paga o salario por la participacin en c al) ier de estos. P6O#E+)!)E7:O P/6/ L/ O-:E7#)A7 +E E*)+E7#)/ 5niciamos ahora n tema ) e se aparta del est dio de los tipos penales y se centra+ mas ) e todo+ en los procedimientos aplicables para la obtencin de la pr eba ) e+ finalmente+ permitir, acreditar si n s jeto cometi o no los hechos ) e la ley castiga. ' estra legislacin ya reg la ) e para poder llegar a establecer la verdad de los hechos e1iste na libertad probatoria misma ) e nos servir, para llegar a conocer la verdad material+ la c al p ede llegar a probarse por c al) ier medio siempre y c ando este no sea ilegal+ desproporcional e impertinente+ as% mismo la valoracin e1istente en n estro sistema es el de la sana critica+ el c al consiste en establecer na plena libertad del convencimiento de los j eces y ) e las concl siones a ) e estos lleg en sea n fr to ra0onado de las pr ebas ofrecidas por las partes en aplicacin de la lgica+ las m,1imas de la e1periencia+ y la psicolog%a y en consec encia deber, e1igirse al j e0 ) e f nde s sentencia y e1prese las ra0ones por la c ales concede o no eficacia probatoria a na pr eba. E1isten diferencias en c anto a la valoracin de la pr eba en el sistema de pr eba legales y la sana critica p esto ) e en el primero s valoracin esta determinado por la ley y el j e0 carece de la libertad necesaria para s apreciacin y en la sana critica s cede todo lo contrario al no haber limitantes establecidas por la ley ya ) e seg/n n estro cdigo procesal .enal e1iste libertad probatoria toda esta p ede ser valorada dentro del conte1to anteriormente relacionado. ' estro #digo .rocesal .enal+ establece ) e *os elementos de pr ebas deben presentarse respet,ndose las garant%as constit cionales+ es decir con el debido respeto al derecho de defensa+ al debido proceso+ ig aldad de armas+ y ) e la practica de estas pr ebas en meradas en el c erpo legal deben ser regidas por los principios caracter%sticos del j icio oral y p blico como ser la mediacin+ contradiccin+ p blicidad+ y
.,
'apacitacin con)unta sobre el $elito de /avado de Activos, 'omisin Interinstitucional de Justicia Penal
www.monografias.com
concentracin+ ya ) e si no de estos carece tanto de estos principios o los mismos irrespeten o violen garant%as constit cionales carecer,n de todo valor j r%dico ya ) e ser,n pr eba il%cita. "ebemos se!alar y destacar ) e los trib nales deben de basar s s fallos en pr ebas directas+ pero ) e al mismo tiempo las sentencias p eden f ndamentarse y llegar a na condena al a 1iliarse de la pr eba indiciaria la ) e res lta de la pl ralidad o c/m lo de indicios ) e m estran la verdad de n hecho ) e esta oc lto y ) e mediante el ra0onamiento intelect al ) e hace el j 0gador nos lleva a na pres ncin lo ) e en conj nto es la denominada pr eba indiciaria. En la comisin del delito de lavado de activos la pr eba indiciaria tiene na gran preponderancia en vista de ) e la complejidad de la investigacin de este tipo de il%cito m chas veces obliga a los trib nales de j sticia llegar a na certe0a positiva mediante esa pl ralidad de indicios ) e dan como res ltado emitir na sentencia condenatoria. *a pr eba aportada por la parte ac sadora deber, versar sobre los hechos y e1tremos de la imp tacin+ es decir sobre la cond cta atrib ida+ ya ) e la conviccin firme o certe0a f ndada en pr ebas de cargo legalmente obtenidas sobre la e1istencia del delito y la c lpabilidad del ac sado permitir, ) e se apli) e la pena prevista por la comisin del il%cito por el c al se j 0ga+ lo ) e en sentido amplio viene a definir pr eba como lo ) e confirma o desvirt/a na hiptesis+ afirmacin o negacin precedente ya ) e la pr eba es el medio mas seg ro de lograr na reconstr ccin de modo comprobable y demostrable de los rastros o h ellas ) e los hechos p dieron haber dejado en las cosas o personas. *os elementos probatorios est,n vinc lados con el delito anterior por lo ) e es de vital importancia establecer el origen il%cito de los bienes+ as% mismo al ser el delito de lavados de activos n crimen no tradicional y ) e es reali0ado por la criminalidad organi0ada ya ) e reali0an actividades il%citas en el ,mbito transnacional+ debemos de clasificar los medios probatorios a tili0ar en el delito de lavado de activos en na forma a tnoma al delito previo+ ya ) e no es indispensable na sentencia de condena por el delito b,sico sino ) e se debe probar el origen delictivo de los activos por c al) ier medio. En el delito de lavado de activos+ se p ede comprobar el origen il%cito de bienes a partir de actos ) e no son congr entes con la vida econmica ) e el s jeto les ha reportado a las a toridades. Es decir si na persona tiene empresas ) e no tiene actividad comercial conocida y en las c entas bancarias de estas sociedades se reali0an grandes operaciones de dineroE si el s jeto se implica en la introd ccin de dinero de baja denominacin en forma f rtiva y otras actos irreg lares ) e no se conciben como actividad comercial p eden sostenerse ) e tiene indicios de lavado de activos+ es a) % donde la pr eba indiciaria permite comprobar el origen ilegal de bienes prod cto de delitos graves y no es necesario na condena o resol cin j dicial de n delito previo por c anto a la a tonomita del licito de lavado de activos+ el c al p ede ser probado por c al) ier medio sin ) e e1ista reparo constit cional alg no. Si bien en este tipo de il%cito se invierte la carga de la pr eba desde el p nto de vista formal en la practica debe tenerse s mo c idado para ) e a n con esta fig ra no se atente contra el derecho de defensa y se v lnere el estado de inocencia por lo c al a n y c ando la persona debe j stificar la procedencia de los bienes debe de d,rsele toda la oport nidad de ejercer s derecho de defensa y el Jinisterio . blico debe as% mismo hacer la respectiva investigacin para probar la procedencia de los activos y ) e estos no tienen ning/n soporte legal y na ve0 hecho esta investigacin respectiva deber, presentar s respectivo 7e) erimiento -iscal+ debe tenerse en consideracin ) e la comprobacin de la procedencia delictiva p ede basarse en indicios serios+ graves ) e event almente permiten sostener na condena. En c anto a la definicin de indicio como medio de pr eba y del c al en este tipo de il%cito es el ) e nos da tanto la iniciacin de n proceso como la c lminacin del mismo con na condena debemos dejar claro ) e es n indicio y ) e es pres ncin. El indicio es el elemento inicial del ) e parte la pres ncin es decir indicio es toda actividad+ circ nstancia o hechos ) e a tori0an y hacen la ded ccin y afirmacin acerca de otro hecho oc lto o no percibido. P6E;<7#)O7 *a pres ncin en cambio es la actividad intelect al ) e reali0a el j 0gador y ) e partiendo del indicio afirma n hecho distinto+ pero relacionado con el primero ca sal o lgicamente. Este concepto y s s elementos no difieren s stancialmente de la pr eba de pres nciones reg lados en n estro #digo .rocesal .enal (ond re!o. .ero para ) e se de la pr eba indiciaria tiene ) e e1istir n
www.monografias.com
ne1o ca sal+ y ) e sea lgico ) e liga al hecho base o mediato con el inmediato ) e ha de ser fr to de n proceso ind ctivo racional+ no de na simple s posicin+ de modo de ) e nadie podr, ser condenado+ sobre la base de n proceso de inferencia ) e solamente ofre0ca meras sospechas o simples conjet ras. 6E=<);):O; +E L/ P6<E-/ )7+)#)/6)/ 3.- *os indicios han de estar plenamente probados 4.- (an de ser n a pl ralidad+ no basta no solo. 6.- El ra0onamiento ) e liga los indicios con el hecho inferido han de ser 7acional y lgico. 8.- En la sentencia debe de plasmarse todo lo anterior. ENPL)#/#)O7 +E LO; )7+)#)O; #</7+O E;:/7 PLE7/!E7:E P6O-/+O; Sabemos U e la pr eba indiciaria+ parte de hechos plenamente probados y de determinados indicios ind bitados o bien s ficientemente probados y ) e no p eda tratarse de meras sospechas es decir ) e no sabe concl ir certe0as sobre la base de simples posibilidades.- Es por tanto e1igible c ando se trata de pr eba indiciaria la constatacin clara de indicios pero esta constatacin p ede hacerlo por c al) ier medio. + ) e p ede ser directa o incl so mediante la pr eba por pres ncin. En efecto+ el Trib nal S premo Espa!ol+ ha admitido al menos e1pl%citamente+ ) e los hechos bases o indicios p eden estar acreditados a s ve0 por hechos indiciarios+ pero tambi2n se ha aceptado sin c estionamiento alg no ) e la acreditacin de los indicios o hechos bases ) e la sala de lo penal ha declarado probados+ tambi2n se p ede hacer mediante pr eba directa o pr eba indiciaria a n) e en el ltimo caso sea posible el control casacional sobre los hechos probados. PL<6/L)+/+ +E )7+)#)O; *a consistencia o virt alidad de los indicios se f ndamente precisamente en s cantidad lo ) e significa ) e entre mas variedad sea la cantidad de hechos indiciarios y se p eda ra0onar la vinc lacin ) e e1iste entre los varios indicios cond ce a la conviccin ) e debe tener n trib nal en la condena para ) e esta sea lgica y ra0onada.- es decir ) e el j icio de c lpabilidad si bien oc rre de forme indiciaria a trav2s de pres nciones por la propia nat rale0a y el desenvolvimiento de los hechos no p ede arg mentarse ) e sea violentado el precepto constit cional ) e se refiere a la o pres ncin de inocencia. Es necesario reconocer ) e e1istir,n casos en los c ales no se re) erida pl ralidad de indicios p es e1isten casos e1cepcionales en ) e esta e1igencia nos es necesaria. 7ENO #/<;/L E7 LO; )7+)#)O; Significa ) e la pr eba indiciaria re) iere de n proceso de inferencia de nat rale0a ind ctiva ) e ne al indicio :hecho antecedente o base; pres nto : el ) e se necesita probar; pero de modo en ) e siempre la relacin entre indicio y res ltado sea precisa y directa por ejemplo si n trib nal de primera instancia s perior admite la pr eba indiciaria siempre ) e con base en n hecho plenamente acreditado p eda inferir la e1istencia de otro por e1istir entre ambos n vinc lo preciso y directo desp 2s de haber hecho n an,lisis ra0onado. El proceso de ra0onamiento lgico a ) e se ha hecho referencia ha de ser coherente pero en ning/n caso arbitrario+ irracional o abs rdo ya ) e si esto oc rriera estar%amos ante na inseg ridad j r%dica. ' estro #digo .rocesal .enal en el artic lo 4C4 establece ) e las pr eba ser,n valoradas de ac erdo a la sana critica y el rgano j risdiccional formara s conviccin valorando en forma conj nta y armnica toda la pr eba prod cida. *a pr eba anticipada en el delito de lavado de activos ad) iere n valor esencialmente relevante en virt d ) e es n delito no tradicional en el ) e con m cha facilidad se p eden perder f entes de pr eba al ser cometidos por el crimen organi0ado por lo ) e se p eden da!ar o desaparecer las f entes de pr eba con facilidad y esto dific ltar%a mas la comprobacin del il%cito penal+ es as% p es ) e debe en estos casos aplicarse c ando se tengan los pres p estos establecidos en el artic lo 4?? para no correr lo riesgos ) e hemos tenido en n estra e1periencia de aseg ramiento incl so han m erto testigos claves en n estra investigacin y otras pr ebas ) e son necesarias en el momento para ) e no desapare0can los vestigios del delito como ser la pr eba de escanees de iones en dinero en efectivo al ser manip lado desaparece. #/P):<LO *)))
www.monografias.com
FUNCIONES DE LA OFICINA ADMINISTRADORA DE BIENES INCAUTADOS OABI

!arco #once,tual de la O/-) El Estado de (ond ras+ desde hace m chos a!os viene haciendo esf er0os importantes para combatir delitos ) e van en perj icio del mismo estado y de la sociedad en general. *os res ltados a tales esf er0os no f eron los esperados+ es as% como al comprobar la ineficacia de la ley anterior :"ecreto 4C4-M?+ derogado;+ se concibe entre otros aspectos+ la creacin de n ente especiali0ado en la administracin de todos a) ellos bienes ) e se le inca ten al crimen organi0ado y ) e a la ve0+ las rec peraciones econmicas y en bienes ) e se logren+ beneficien a la sociedad por medio del fortalecimiento de los entes ) e est2n participando en la l cha contra los delitos tipificados por la ley. Es as% como el "ecreto 8<-4CC4+ le da amplias fac ltades a la Qficina Administradora de Lienes 5nca tados para centrali0ar y administrar todos los bienes y valores ) e se inca ten. *isin U e nos convirtamos en el principal instr mento ) e genere el mayor fl jo de fondos provenientes del delito de lavado de activos+ para fortalecer a los rganos del estado dedicados a combatir ese mismo delito+ as% como resarcir a la sociedad hond re!a del da!o ca sado por el crimen organi0adoE .ara lo c al haremos todos los esf er0os necesarios para ) e en el t2rmino de tres a!os logremos la calificacin de las normas 5SQ MCCC ) e correspondan+ para as% garanti0ar a la sociedad la transparencia en el manejo de los fondos+ fortaleciendo de esa manera la credibilidad del ministerio p/blico. *a QAL5 siendo na organi0acin creada como n mecanismo de apoyo para el combate al crimen organi0ado deber, operar de tal manera ) e apoye con servicios de alta calidad a los s arios ) e lo re) ieran+ tal el caso del Jinisterio ./blico+ rganos j risdiccionales+ y todos a) ellos entes comprometidos en dicha l cha y a la sociedad en general. .ara c mplir con los objetivos+ en la QAL5 trabajaremos con eficacia y eficiencia+ creando todos los procesos necesarios ) e conlleven a na administracin con prof ndo sentidos de 2tica+ honestidad y todos a) ellos valores ) e contrib yan a la transparencia de s s operacionesE para ello contar, con lo m,s preciados de la organi0acin ) e es s rec rso h mano+ el c al estar, altamente calificado y capacitadoE con n sentido de trabajo en e) ipo y totalmente comprometido. Se trabajara permanentemente para lograr la calificacin de las normas 5SQ MCCC ) e le correspondan+ lo c al servir, de medida para ) e los rganos s pervisores y la sociedad en general p edan eval ar s gestin. Proceso de )ncautacin El proceso se inicia c ando los rganos de investigacin obtienen n caso en el c al capt ran a posibles implicados+ los ) e tienen en s haber o bajo s responsabilidad bienes y^o valores de los ) e no p eden j stificar s procedencia o bien c ando hay capt ras @in fragantiA. "esp 2s de las investigaciones preliminares+ los rganos investigadores notifican al -iscal o al $ e0 correspondiente+ si 2stos no participaron en la fase inicial+ ) ienes de conformidad con la ley+ deben @aseg rarA el o los bienes objeto de investigacin+ poni2ndolos a la orden de la QAL5+ para s g arda y c stodia+ mientras el caso es j diciali0ado y sentenciado por el Trib nal de Sentencia competente. &na ve0 sentenciado el caso+ en la sentencia se ordenar, a la QAL5+ devolver el bien al interesado o para ) e se proceda de conformidad a la ley y s 7eglamento. L/ <7)+/+ +E )7FO6!/#)A7 1<)F2 En c mplimiento del art%c lo 88 del "ecreto 8<-4CC4 la #omisin 'acional de Lancos y Seg ros crea la S perintendencia de # mplimiento y 7eg%menes Especiales y dependiendo de esta S perintendencia se crea la &nidad de 5nformacin -inanciera+ c yo nombre podr, abreviarse &5-. !isin de la <)F
www.monografias.com
Es na entidad dedicada a la prevencin de la tili0acin del sistema s pervisado y de otros sectores obligados no s pervisados para la comisin del delito de lavado de activos+ adem,s recopila+ sistemati0a y anali0a informacin para identificar casos potencialmente relacionados con este delito y com nicarlos a las a toridades competentes. *isin A mediano pla0o se espera ) e la &5- se consolide como na entidad modelo en la recoleccin+ organi0acin y an,lisis de informacin+ ) e contrib ya a la prevencin y control de las actividades de lavado de activos+ mediante la innovacin en t2cnicas de an,lisis de informacin+ deteccin de n evas modalidades de lavado de activos y coordinacin contra entidades nacionales e internacionales+ contrib yendo as% a la integridad y transparencia del sistema econmico hond re!o. F<7#)O7E; "e ac erdo a lo establecido en el art%c lo 88 de la *ey contra el "elito de *avado de Activos la &5- tiene como f ncin la recepcin+ an,lisis y consolidacin de la informacin contenida en los form larios ) e reciba de las instit ciones obligadas+ manej,ndolas a trav2s de na base de datos electrnicos+ asimismo se convierte en n medio para ) e el Jinisterio ./blico o el ]rgano $ risdiccional competente+ obtenga informacin ) e considere necesaria en la investigacin de los delitos tipificados en la *ey 3. Enlace entre las instit ciones s pervisadas y las a toridades de investigacin 5nformar al J. sobre las transacciones o actividades at%picas. 4. "isponer del personal necesario todos los d%as d rante 48 horas del d%a para proporcionar informacin. 6. #onsiderar todos los conceptos internacionales ) e e1istan en la materia tomando en c enta t2cnicas modernas seg ras.
CONCLUSIONES
3. El lavado de activos o de dinero es el m2todo tili0ado por personas nat rales o j r%dicas+ as% como organi0aciones criminales+ para procesar las ganancias financieras res ltado de actividades ilegales con el objeto de esconder la nat rale0a+ localidad+ procedencia+ propiedad o control de beneficios prod cidos por s s negocios+ transformando estas ganancias monetarias derivadas de la actividad criminal en fondos provenientes de na f ente legal. 4. El bien j r%dico protegido es la econom%a y la propia gobernabilidad. 6. El delito de lavado de activos o dinero se considera n delito a tnomo. 8. A ra%0 de la ratificacin de tratados y #onvenios 5nternacionales+ entre ellos la convencin de las 'aciones &nidas contra el Trafico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas+ el #onvenio #entroamericano para la .revencin y 7epresin del delito de *avado de "inero o Activos+ la convencin de 9iena+ *a #onvencin de .alermo contra la "elinc encia Qrgani0ada 5nternacional+ n estro pa%s se vio en la necesidad de legislar sobre la materia. <. Se crearon tanto la &nidad de lavado de activos dependiente de la -iscalia Especial contra el #rimen Qrgani0ado y la "ivisin contra el delito de lavado de activos perteneciente a la "ireccin General de Servicios Especiales de 5nvestigacin dependientes de la Secretaria de Seg ridad ) ienes est,n encargadas del prevencin y combate del lavado de activos.
RECOMENDACIONES PARA DISMINUIR . COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS

#omo ha ) edado anotado en p,ginas anteriores+ no de los principales instr mentos tili0ados por la delinc encia en el lavado de dinero+ es el sistema financiero. En este sentido+ las instit ciones financieras deben prestar especial atencin a toda transaccin grande+ complicada y poco s al+ y a todo patrn poco com/n de transaccin ) e no tenga ning/n propsito aparentemente econmico o visible legal. A contin acin en meraremos lo ) e+ al parecer+ res ltar%a conveniente abordar con miras a combatir el lavado de activos dentro de n estros ,mbitos j r%dico+ econmico y social. a; #apacitar al personal de las a toridades ) e conocen de las materias fiscal+ policial y financiera+ el Jod s Qperandi de las grandes cadenas delictivas+ ya ) e son los encargados de investigar y resolver de los casos ) e ante ellos se presentes+ ind ciendo a estos en programas de act ali0acin j r%dica+ comercial
www.monografias.com
y dem,s ) e se relacionen a la materia+ con miras a desmin ir y esclarecer operaciones ) e deriven o se pres pongan ) e provienen de hechos delict osos. b; 7eali0ar convenios en materias de trib tacin+ ad anera y de operaciones financieras entre na diversidad de pa%ses+ los c ales tengan movilidad financiera como de importacin y e1portacin+ mismos ) e red ndan en la econom%a del pa%s. Todo esto+ en virt d de la constante transferencia o transportacin de bienes como el dinero+ joyas+ metales preciosos otros bienes ) e representan ganancias+ sin ) e e1ista n control efectivo de los mismos. c; la reali0acin de conferencias e intermediarios de informacin+ as% como la cooperacin m t a entre los pa%ses para combatir+ prevenir e investigar la comisin de delitos como el lavado de dinero+ el c al reperc te en la econom%a m ndial ca sando estragos en los pa%ses mas pobres o ) e se enc entran en na etapa de adaptacin por diversas ca sas+ las c ales han originado problemas como la inflacin+ ende damiento y la dismin cin de s poder ad) isitivo+ entre otros. d; E1igirle a las instit ciones financieras ) e cono0can a s s clientes. *as instit ciones financieras no deben mantener c entas annimas o c entas bajo nombres obviamente ficticiosE se les deber%a e1igir por ley+ por reglamentos+ por ac erdo entre las a toridades s pervisoras y las instit ciones financieras. 5dentificar+ con base en n doc mento oficial otro confiable de identificacin+ y registrar la identidad de s s clientes+ ya sean temporales o permanentes+ c ando los mismos estable0can relaciones de negocios o realicen transacciones; en partic lar al abrir c entas o libretas de depsitos+ al establecer transacciones fid ciarias+ al al) ilar cajas de seg ridad o efect ar transacciones de altas s mas de dinero en efectivo; e; Es indispensable mejorar los procedimientos para la j risdiccin en los casos de lavado de dinero. .ara evitar conflictos de j risdiccin+ debe considerarse planear y aplicar mecanismos con el fin de determinar el mejor plan de prosec cin de los ac sados+ en el inter2s de la j sticia+ en los casos ) e est2n s jetos a enj iciamiento en mas de n pa%s. #on lo ) eG 3. .artida es ) e El p nto de c ando e1ista n caso de lavado de dinero ) e Afecte a varios pa%ses+ estos deben re nirse para decidir donde p eden lograrse el enj iciamiento con mayor eficiencia. 4. *a j risdiccin depender, del l gar donde est2n locali0ados los testigos y las evidencias+ de c al .a%s tenga los mejores estat tos para el caso+ etc2tera. f; .lanear procedimientos reg latorios sobre la tili0acin de la inform,tica en operaciones de intercambio de informacin de personas f%sicas+ de estas con personas morales y de personas morales entre si+ ejemplo claro de lo anterior+ es el 5nternet.
BIBLIOGRAF/A
3. Ilvare0 .astor+ "aniel - Eg ida0 .alacios+ -ernando. L/ Prevencin del -lan3ueo de #a,itales4 .amplona+ editorial Aran0adi+ 3MMB+ .,gs. 84M
4. #omisin anter 5nstit cional de $ sticia .enal #a,acitacin #onjunta ;obre el +elito de Lavado de /ctivos4 Teg cigalpa - (ond ras+ Abril 4CC8. 6. # rso de #apacitacin /n(lisis de !ani,ulaciones Financieras4 contra el Lavado de /ctivos4 Teg cigalpa - (ond ras+ "iciembre 4CC6. 8. #h,ve0+ Qrlan Art ro Presentacin brindada a ,ersonal de las instituciones financieras 9ueces4 Fiscales e )nvesti%adores+sobre la le5 de lavado de activos Teg cigalpa - (ond ras+ Agosto 4CC6 <. -abi,n #aparros+ Ed ardo EL +elito de -lan3ueo de #a,itales4 Jadrid+ editorial #ole1+ 3MMB+ .,gs. <43
www.monografias.com
=. Garc%a 9ald2s+ #arlos Pol8tica #riminal 5 6eforma Penal4 Libro >omenaje al Profesor 9uan del 6osal+ Jadrid+ 3MM6. ?. ( man 7ights+ Yatch #itado en +ocumento +P90 2'&$0''2 2&&5+ febrero+ 4CCC. B. $osh -riedman ;mu%%lers !ove4 !illon Bearl5 to )ndustrial Porld4 >ouston #ronicle 34 de j nio de 3MM8. M. Haplan+ Jarcos El 7arcotr(fico Latinoamericano 5 los +erechos >umanos4 #7+ J21ico+ 3MM6 3C. Heiser+ G nther Or%anised #rime /round the Porld4 strafrecht >ongress 33. 'aciones &nidas - "oc mento. E-#onf. BB-4 #onsejos Econmicos 5 ;ociales4 #onferencia !inisterial !undial sobre la +elincuencia :ransnacional Or%aniFada4 #arta informativa+ ',poles+ 43 a 46 de noviembre de 3MM8. 34. 'aciones &nidas - "oc mento+ E-#' b3<-3MM4-8 consejo econmico y social+ conferencia !one5 Launderin% and /sociated )ssues4 carta informativa+ 'ew Kor>+ del 46 de mar0o de 3MM4. 36. 'aciones &nidas - G %a de "ebates 7oveno #on%reso de las 7aciones <nidas sobre la Prevencin del +elito 5 tratamiento del +elincuente+ A. #onf. 3=B. 38. 'aciones &nidas - (oja 5nformativa N #on%reso de 7aciones <nidas sobre Prevencin 5 :ratamiento del +elincuente4 9iena+ A stria+ 3C al 3? de Abril de 4CCC. 3<. 'ando *efort+ 9%ctor El lavado de dinero nuevo ,roblema ,ara el cam,o 9ur8dico4 J21ico+ Editorial+ Trillas+ 3MM?. 3=. Jart%n $hon y 7omano Anne T. !ultinational #rime4 :errorism. Es,ionaje4 +ru%4 /rms4 :rafficIin% . Yashington+ 3MM<. 3?. Jan al de .rocedimientos +ivisin #ontra el delito de Lavado de /ctivos dela +...;.E.)4 Teg cigalpa+ 4CC6. 3B. Jedina Ari0a $ an +elincuencia Or%aniFada4 /s,ectos Penales 3M. J ller Yascherei+ Gelda !otive0 forme0 /bQehr+ 0 r%ch+ 3MM4+ pag. 4C? 4C. Qrganised :rafficIini% a 6ealit54 ;a5s4 /r%entine +i,lomate4 6euter+ 44 de 'oviembre de 3MM6.
www.monografias.com
43.
.alomo del Arco Andr2s 6eace,tacin 5 Fi%uras /fines en Estudio +erecho 9udicial #.P94 Jadrid+ 3MM=+ pag. 83?. carago0a Ag ado+ $avier+ )nstrumento ,ara combatir el Lavado de /ctivos4 7arcotr(fico4 Pol8tica 5 #orru,cin4 AA99+ Editorial Ternis+ 3MM?+ pag. 3?M.
44.
A torG .eovann5 /ntonio ;errano :orres geoserranot@yahoo.com "57E#TQ7 "E* #Q'S&*TQ75Q $&7a"5#Q G7AT&5TQ E'E7Q A $&'5Q 4CC8 TEG&#5GA*.A+ J.".#. (Q'"&7AS+ #.A.

Delito Lavado Activos

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Delito Lavado Activos

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

www.monografias.

El delito de lavado de activos

FUNDAMENTOS TEORICOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

LAS TRIADAS CHINAS

CONSIDERACIONES CRIMINOLOGICAS SOBRE EL FENMENO DE LAVADO DE ACTIVOS

+uller, ;=elda>asc?erei@ +otive A 6orme A Ab>e?r, Paginas (# y (, Item 1:

'API-4/D III Problemti ! "el "elito "e l!#!"o "e ! ti#o$

INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

DECLARACIN DE PRINCIPIOS DE BASILEA

GAFI % GRUPO DE ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL

COMISIN INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS &C I C A D'

CONVENIO CENTROAMERICANO DECRETO ()* %++

INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

CONVENIO SOBRE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO DE (+++

RESOLUCIONES DEL CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS

NORMATIVA NACIONAL PARA LA PREVENCION . REPRESION DEL LAVADO DE ACTIVOS3$

COMO SURGE UNA NUEVA LE. CONTRA EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

AUTONOM/A DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

FORMAS DE PARTICIPACIN CRIMINAL0 AUTOR/A

FORMAS DE INCURRIR EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

PASOS A SEGUIR EN LA INVESTIGACIN41

LA PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS43

FUNCIONES DE LA OFICINA ADMINISTRADORA DE BIENES INCAUTADOS OABI

RECOMENDACIONES PARA DISMINUIR . COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS

You might also like