MDULO I

EVALUACIN DE RIESGOS
INTRODUCCIN El Control de Prdidas, definido como cualquier accin intencional de la administracin, para evitar o reducir las prdidas que pueden resultar de los riesgos puros del negocio, pretende, como resultado de los esfuerzos realizados por toda la lnea de mando y trabajadores de una empresa, mantener la continuidad de las operaciones en el ms alto nivel de rentabilidad o, en su defecto, si se producen prdidas, stas sean absorbibles por la empresa sin llegar a comprometer su estabilidad y supervivencia. Las exposiciones a prdidas identificadas por la lnea de mando en las diferentes actividades que desarrolla a travs del Programa de Control de Prdidas, conducen a una instancia en que la Administracin de la empresa se ve enfrentada a tomar decisiones para el control de prdidas potenciales. Esto hace necesario contar con algn sistema que permita evaluar las exposiciones a prdidas identificadas y tomar decisiones oportunas y eficientes de control. El presente trabajo entrega a los profesionales y ejecutivos informacin relativa al proceso decisional en la Administracin del Control de Prdidas. Si bien es cierto no representa un sistema patentado oficialmente, contiene criterios y elementos que pueden ser de suma utilidad, si se adecuan a las condiciones y requerimientos de cada empresa en particular. Se entrega una metodologa para la determinacin de la magnitud y evaluacin de un riesgo especfico. Paralelo a ello se da una orientacin para seleccionar, de entre varias alternativas, aquella que garantice una mejor inversin desde el punto de vista econmico y un mejor grado de control desde el punto de vista tcnico. De esta manera se pretende que, a travs de una distribucin correcta de los recursos, se puedan optimizar los resultados. OBJETIVOS Determinar el mximo de prdidas posibles. Desarrollar un mejor nivel de control de las funciones de la organizacin mediante la determinacin, evaluacin y control de aquellos factores de pedidos. Aumentar la eficiencia de las operaciones.

1. CARACTERSTICAS DEL RIESGO 1.1. CONCEPTO DEL RIESGO El riesgo acompaa al hombre y es consustancial a su naturaleza. Podra definirse, en trminos generales, como la posibilidad de que ocurra un acontecimiento incierto, fortuito y de consecuencias negativas o daosas.

El riesgo es una posibilidad, es decir, que el acontecimiento ha de ser posible, debe poder suceder. A quien camina por una pradera no puede caerle la cornisa de un edificio; es imposible y, por tanto no existe ese riesgo. Paralelamente, el acontecimiento ha de ser incierto; no puede existir la certidumbre de que ocurrir. El hombre que se arroja al vaco desde el piso 30 de un edificio no corre ningn riesgo: conoce las consecuencias antes de hacerlo. El paracaidista, en cambio, s; porque el accidente es slo una posibilidad que tratar de evitar por todos los medios. El acontecimiento ha de ser fortuito o accidental; es decir, independiente de la voluntad del hombre, cuya disposicin normal debe ser, en todo caso, la de evitarlo o reducir los daos o prdidas que producir en caso de suceder. El posible acontecimiento ha de tener consecuencias negativas, en el sentido que debe producir una prdida. Al adquirir un nmero de la Lotera no se corre el riesgo de lograr un premio, sino que est la expectativa de ganarlo. La expectativa, por lo tanto, tambin se refiere a un suceso posible, pero de consecuencias positivas. Si en lugar de la Lotera se es aficionado a la qumica y se hacen experimentos peligrosos en casa, se corre el riesgo de perderla. El concepto riesgo slo se refiere, en consecuencia, a la ocurrencia de un suceso posible, incierto, fortuito y de consecuencias negativas.

Debemos complementar que el riesgo es universal en cuanto plantea a los individuos un problema en cada etapa de su vida. Los estudiantes, jefes de familia, hombres de negocios, empleados, viajeros, inversionistas y agricultores, todos tienen algo en comn: Deben enfrentarse al riesgo y a los medios para tratarlo. Si hay certeza de que se incurrir en un costo o prdida, puede planearse y tratarse anticipadamente como un gasto conocido y concreto. El riesgo se convierte en un problema importante cuando hay incertidumbres de que tal costo o prdida ocurra.

Para ilustrar la universalidad del riesgo, veamos brevemente los medios o la forma en que ste llega a ser problema para una firma comercial cualquiera: a) Primero: Existe riesgo de prdida del activo de la firma y de su capacidad de pago a causa de la destruccin o prdida de su planta, y otra propiedad, debido a incendio, tormenta, terremoto, etc. Estos peligros o sucesos pueden ocurrir o no, pero la posibilidad de su existencia y los efectos subsiguientes no pueden ser pasados por alto por un gerente prudente de cualquier firma. b) Segundo: El negocio entraa riesgos de prdidas por actos casuales que originen daos a terceros, de los que se derive una responsabilidad legal.

c) Tercero: El negocio se enfrenta a riesgos del Mercado. Un gerente puede juzgar mal los deseos de los consumidores al fabricar productos que se vendan slo a prdidas. Puede tener tambin prdidas por deudas impagas, por propaganda en medios inadecuados o por seleccin de canales de distribucin deficientes. d) Cuarto: El negocio supone riesgos de produccin. Las prdidas pueden ocurrir por defectos de la maquinaria, control inadecuado de calidad, mal tiempo, trabajo ineficiente o uso de materiales defectuosos. e) Quinto: El negocio encara riesgos sociales y/o polticos; acontecimientos tales como huelgas, motines, conmocin civil, leyes que entorpecen operaciones comerciales, inflacin monetaria y sucesos polticos que restringen la actividad comercial, son causas de posibles prdidas. f) Sexto: El negocio origina riesgo financieros. Las ventas deferidas pueden reducir el flujo de caja y, por tanto, causar una posible quiebra. Las inversiones pueden ser deficitarias. Los prstamos necesarios para mantener el negocio pueden ser denegados, obligando a la firma a usar otros recursos crediticios cuyas condiciones o tipo de inters sean onerosos. Ahora bien, la mayora de quienes estudian riesgos y seguros hacen distincin entre el riesgo y trminos tales como peligros (perfil) y azar (hazard). Un Peligro (perfil) es un hecho que puede causar una prdida tales como un incendio, una explosin o una inundacin. Un azar (hazard) es una condicin que afecta tanto a la frecuencia como a la dimensin de una prdida. Por ejemplo una construccin de madera es considerada ms riesgosa que su similar de concreto, ya que la prdida es mayor. O bien, por ejemplo, un conjunto de alambres elctricos descubiertos es una condicin que existe en algn momento y que aumenta la posibilidad de un cortocircuito o de un incendio. Fsico HAZARD Morales HAZARD FSICO Son aquellas condiciones subestndares existentes. HAZARD LEGAL Se refiere a las interpretaciones y decisiones de los tribunales que aumentan las posibilidades de una prdida. HAZARD MORAL Son aquellos actos deshonestos o caractersticas deshonestas de una persona u organizacin que crean o aumentan la posibilidad de que ocurra Legal RIESGO PERFIL DAO Moral

una prdida (ejemplo: incendio intencional de un dueo de una empresa como consecuencia de malos negocios). HAZARD MORALES Son los actos y/o actitudes que crean o aumentan la posibilidad de que ocurra una prdida (conducir en estado de ebriedad o bajo la afluencia del alcohol).

Debe hacerse una distincin entre probabilidad y riesgo. El no hacerlo limita o restringe ciertamente el anlisis de los problemas relacionados con riesgos y probabilidad.

La probabilidad se refiere a la posibilidad de un acontecimiento a largo plazo o frecuencia relativa de algn suceso. Los aseguradores estn ms bien interesados en la probabilidad que un peligro cause una prdida a uno de los objetos asegurados. El riesgo, a diferencia de la probabilidad, es un criterio de variacin relativa y refleja la falta de certeza de que un hecho se produzca en lugar de su probabilidad subyacente. Analicemos estos dos conceptos mediante los siguientes ejemplos:

Una moneda puede lanzarse 100 veces, con la probabilidad subyacente de 50 veces caras. Sin embargo, la verdad es que no se d 50 veces y que este nmero vare. Riesgo es la falta de seguridad en que se producirn 50 caras y se puede medir por algn concepto de variacin estadstica. Tales como la desviacin standard o coeficiente de variacin.

Tenemos 10 000 casas y un promedio de 100 se incendian anualmente. La probabilidad de prdidas en trmino de frecuencia pasada sera 1%. Ahora bien, al trmino del ao siguiente se incendiaron 150 casas. La variacin entre lo real y lo esperado es 50/100, o 50%. Esta variacin, o riesgo puede tambin expresarse en valores econmicos. Si cada casa est tasada en US$ 20 000, resultando un monto total expuesto es de US$ 20 000 000 y la prdida promedio anual fue US$ 400.00, el valor monetario de la probabilidad sera de 2%. La variacin entre los US$ 400 000 de prdida esperado y los US$ 600.000 resultante, sera el riesgo en trminos econmicos (en este caso US$ 200 000).

A Por la Naturaleza de Prdidas Sobre esta base conceptual se pueden distinguir: a) Riesgo Comercial o Especulativo: Un fabricante tiene expectativas de beneficio y riesgo de prdidas. El riesgo que corre es el de no ganar; es decir, no tener beneficio por haber calculado mal el precio de sus productos, la competencia del mercado, la capacidad de su red de ventas, etc.

b)

Riesgo Puro (riesgo propiamente dicho) El mismo fabricante tiene el riesgo que se le incendie la fbrica, en cuyo caso perdera todo lo que tiene. (Prdida parcial o total del patrimonio). Ambas clases de riesgos tienen un tratamiento distinto, acorde con su naturaleza. El primero se enfoca con las tcnicas propias de la administracin de empresas, mientras que el segundo se puede tratar con las Tcnicas del Seguro o de la Prevencin de Prdidas.

B Por su Origen y Alcance a) Riesgos Generales o Catastrficos Hay sucesos que afectan a una comunidad y cuyo origen no puede ser individualizado. Por ejemplo, no se puede determinar quin ha provocada una guerra: Tienen un origen colectivo y consecuencias tambin colectivas. A estos riesgos se les llama generales. De otra parte, tambin se producen a veces eventos extraordinarios de origen fsico que afectan a una comunidad, como inundaciones, huracanes, terremotos, etc. Estos riesgos se denominan catastrficos. b) Riesgos Particulares Comprenden los riesgos en los que puede ser identificado en su origen o en sus consecuencias, pues se conoce quin los provoca o quin sufre las prdidas. Por ejemplo la contaminacin ambiental de una industria, la responsabilidad civil de productos, etc. C Por su Sistema de Valoracin a) Riesgos Objetivos Desde otra perspectiva, hay riesgos que pueden ser aislados y estudiados porque los siniestros que originan se repiten con frecuencia y su anlisis se pueden enfrentar desde muy variados puntos de vista: Temporal Estacin, mes, semana, da y hora en que suelen ocurrir. Geografa Lugares determinados, diferentes frecuencias, intensidad segn el lugar de ocurrencia. De estos riesgos se puede llegar a tener conocimiento suficiente tanto de sus probabilidades de ocurrencia en un lugar y tiempo determinados, como la intensidad de los daos que pueden generar. Se trata de los riesgos objetivos, en cuyo anlisis se utilizan los instrumentos matemticos de la estadstica, tales como el clculo de probabilidades y la Ley de los grandes nmeros.

b) Riesgos Especiales Son riesgos que por la poca o baja frecuencia con que se manifiestan no pueden ser estudiados a travs de instrumentos matemticos y, por ello, la valoracin de sus posibilidades de ocurrencia y consecuencias, segn el tiempo y lugar, debe hacerla una persona emitiendo un dictamen de acuerdo con sus propios conocimientos y experiencia. Como por ejemplo vale cualquiera de esos riesgos atpicos de los que suelen tener noticia a travs de la prensa, como el de la prdida de voz de un cantante, o los provocados por un len que se escapa de un circo. D Por su Dinmica a) Riesgos Dinmicos Estos se relacionan con la incertidumbre producida por una sociedad en permanente cambio. Cambios ambientales, de necesidades del consumidor, de la organizacin de las empresas y de los cambios tecnolgicos. Como por ejemplo podemos citar la incidencia de los actos terroristas en las prdidas por incendio o la evolucin de la aeronavegacin espacial, etc. b) Riesgos Estticos Los riesgos estticos son aquellos que existen aunque no se produzcan los cambios antes indicados y generalmente se ilustran a travs de riesgos puros o autnticos, incendio, inundaciones, explosiones, etc.

ADMINISTRACIN DE RIESGOS
La Administracin de Riesgos se define como: LA ADMINISTRACIN DE LAS PRDIDAS ECONMICAS QUE PUEDEN SURGIR, COMO CONSECUENCIA DE LOS RIESGOS PUROS DE UNA EMPRESA. La funcin se ejecuta aplicando un proceso decisional, que consiste en: 1. Identificar todos los riesgos. 2. Evaluar todos los riesgos. 3. Decidir qu hacer con cada riesgo. Despus de identificar y evaluar todos los riesgos, el profesional debe decidir cmo debe proteger la empresa contra las prdidas que puedan resultar. Puede escoger una o ms de las siguientes jerarquas de controles: 1. 2. 3. 4. 5. Eliminar el riesgo Sustitucin

Controles de ingeniera Controles administrativos

Equipos de Proteccin Personal

1. REGLAS DE LA ADMINISTRACIN DE RIESGOS Los profesores Mehr y Hedges en La administracin de prdidas en la empresa de negocios, mencionan tres reglas que se deben seguir en la seleccin de los mtodos para decidir qu hacer con cada riesgo: 1. No arriesgue ms de lo que puede aceptar perder. 2. No arriesgue mucho por poco. 3. Considere las probabilidades. No arriesgue ms de lo que puede aceptar perder: Esta regla nos ensea que la empresa no debe decidir asumir prdidas fuera del alcance econmico de ella. Tambin nos recuerda que cualquier riesgo que asumimos debe ser cuidadosamente evaluado y debe ser reevaluado frecuentemente, para descubrir y corregir cambios que se produzcan. No arriesgue mucho por poco: La empresa no debe asumir un riesgo si el costo de transferencia es menor, con relacin a la prdida potencial. Considere las probabilidades: La Empresa no debe pagar sumas altas de dinero para transferir un riesgo pequeo y debe analizar las probabilidades que ocurra una prdida.

2. ASPECTOS CLAVES RELACIONADOS CON LA TOMA DE DECISIONES La experiencia ha demostrado que existen ciertos aspectos claves que deben ser siempre considerados en la toma de decisiones, respecto a exposiciones a prdidas. Estos son: ! Situacin econmica de la empresa Los programas de Seguridad/Control de Prdidas que no tomen en cuenta la realidad econmica de la empresa, no podrn lograr ni los resultados ptimos de seguridad, ni la cooperacin necesaria de parte de la Administracin Superior. Existencia de recursos limitados Ninguna organizacin puede escapar a la realidad de tener recursos limitados para invertir en cualquiera de sus objetivos, incluyendo la seguridad. Cualquier inversin de recursos econmicos o humanos, debe ser hecha solamente despus de muchas consideraciones y evaluaciones de todas las alternativas posibles de control. Relacin costo/eficiencia El concepto de rentabilidad de la inversin est siempre presente en la mente de los ejecutivos de una empresa al momento de enfrentarse a la toma de decisiones. Por lo tanto, para la adopcin de medidas de control, en los Programas de Seguridad/Control de Prdidas, debe tener en cuenta la relacin que existe entre el consto de la medida y los beneficiarios que se obtendrn con su aplicacin. Aplicacin de principios de la administracin profesional Se facilitar la toma de decisiones cuando se apliquen algunos principios de administracin bsicos. Entre ellos, se indican: o o o o Principio de definicin. Principio de los pocos criterios. Principio de inters recproco. etc.

Todo lo anterior, lleva a la necesidad de contar con algn sistema que permita justificar la adopcin de medidas correctivas, para las detecciones que sean consecuencia del desarrollo de los Programas de Control de Prdidas.

3. PROCESO DECISIONAL EN LA ADMINISTRACIN DEL CONTROL DE PRDIDAS Una vez tomada la decisin de manejar los riesgos, a travs de un Programa especfico de Control de Prdidas, se debe aplicar el siguiente proceso de decisiones: 1. 2. 3. 4. 5. Determinar la magnitud del riesgo. Evaluar el riesgo. Desarrollar alternativas para tratar el riesgo. Seleccionar la mejor alternativa de control (justificacin). Aplicar la medida de control.