UNIVERSIDAD SAN PEDRO CAJAMARCA

ESCUELA DE ADMINISTRACION

ASIGNATURA: CREATIVIDAD EMPRESARIAL

TEMA: PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS: CHOCOTEJAS MOTABON

Profesor: Mario Paredes

Alumnos: Max del Valle Rossi Edinson Villalva Llanos

2011

INDICE 1. Resumen Ejecutivo 2. Descripcin y Visin del Negocio: 2.1.-Descripcin del producto y del negocio * Razn Social * Razn Comercial 2.2.- Visin y Misin del Negocio La visin La misin

3.- Anlisis del Mercado: 3.1. Anlisis del Sector 3.2. Estimacin del Mercado Potencial 3.3. Anlisis de la Competencia 4.- Planeamiento Estratgico: 4.1.- Anlisis de la ventaja competitiva 4.2. Anlisis de las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (Anlisis FODA) 5.- Estrategia de Comercializacin y Ventas: 5.1. Estrategia de producto 5.2. Estrategia de Precio 5.3. Estrategia de promocin 5.4. Estrategia de Plaza (Distribucin) 6.- Anlisis del Proceso Productivo: 6.1. Diseo del Producto o de un Servicio 6.2.- Proceso Productivo 6.3.- Distribucin del Espacio en el rea de Trabajo 6.4.- Clculo de Materiales 6.5.- Determinacin de Mquinas, Herramientas y Equipos 6.6.- Organizacin de las Personas en el Proceso Productivo 7.- Anlisis Econmico-Financiero: 7.1.- Presupuesto de Ventas e Ingresos 7.2.- Presupuesto de Costos 7.3.- Presupuesto de Inversiones 7.4. Clculo del Costo Total Unitario y del Precio a) Por qu es importante determinar el Costo Total Unitario? b. Clculo del Costo Fijo Unitario (CFU) Clculo del Costo Variable Unitario (CVU) b) Clculo del Precio de Venta 7.5.- Clculo del Punto de Equilibrio 7.6. Anlisis Econmico y Financiero

a) Estado de Ganancias y Prdidas (EGP) 1. Ingresos. 2. Costos: 3. Gastos pre-operativos 4. Depreciacin 5. Intereses: 6. Impuestos 7. Utilidad: b) Flujo de Caja Econmico (FCE 1. Ingresos 2. Egresos: 3. Impuesto a la Renta: 4. Saldo Econmico o Flujo de Caja Econmico: CONCLUSIONES ANEXOS

1. RESUMEN EJECUTIVO

En nuestra ciudad de Cajamarca se presenta pocas y pequeas empresas dedicadas a la fabricacin y venta de chocotejas, las cuales no todas cumplen con los estndares de calidad, y menos usan tecnologas para difundir sus productos, se sabe que la gran mayora de tiendas minoristas o mayoristas realizan estas venta solo en la ciudad de Cajamarca de manera directa al consumidor y no difunden sus productos a travs del Internet. Es por eso que nosotros hemos visto conveniente producir 03 productos de chocotejas, con insumos de calidad y empaques con diseos para cada evento que pueda a acontecer a nuestros clientes: Navidad, Ao nuevo, Fiestas Patrias, da de los enamorados etc.

Motabon es el nombre de nuestro producto y utilizando propios insumos de Cajamarca de manera tradicional, ya que de esta manera expandiramos nuestros productos a otros lugares.

2. DESCRIPCIN Y VISIN DEL NEGOCIO:

2.1.-DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y DEL NEGOCIO

La palabra "CHOCOTEJA" se le denomina a la teja iquea cubierta con chocolate. Es un postre tpico del departamento de Ica y su tradicin ha prevalecido desde hace 25 aos. El delicioso sabor de la Chocotejas se debe a la exquisitez de los ingredientes que compone su relleno. Por dentro, lleva una capa de manjar blanco o dulce de leche que se entremezcla con una mixtura de frutos secos (higos, pecanas, almendras, duraznos, entre otros ms). Las Chocotejas son elaboradas en distintos departamentos del Per. Las ms reconocidas a nivel mundial son las Chocotejas iqueas. De stas encontramos, marcas como la prestigiosa cadena de chocolates "Helena", "Doa Rosita" y "D' gala". La presente iniciativa empresarial, produccin y comercializacin de chocotejas, tiene como objeto ofrecer un producto con los requisitos de salubridad, con ingredientes naturales para satisfaccin de los consumidores, un empaque que permita su transportabilidad y conservacin, adems de estar acordes a las tendencias actuales que existen en el mercado (hacia lo saludable y nutritivo).

Presentamos los siguientes sabores de manjar: * Manjar blanco * Manjar de fresa * Manjar de lcuma * Manjar de coco. Los siguientes rellenos: * Man * Coco * Pasas * Pecanas * Frutas secas

RAZN SOCIAL: Nuestra empresa se inscribir en registros pblicos con el nombre de Chocotejas Motabon EIRL

RAZN COMERCIAL Se denominara Chocotejas Motabon.

2.2.- VISIN Y MISIN DEL NEGOCIO

MISION

Somos una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de Chocotejas, integrada por personas emprendedoras; comprometidas en fijar estndares de calidad, excelencia de nuestros productos y sobre todo utilizando tecnologas de informacin de esta manera obtener la satisfaccin de nuestros clientes, que son toda la familia cajamarquina y los turistas nacionales e internacionales que visitan nuestra ciudad, ya que ellos son nuestra razn de ser.

VISIN Llegar a ser la mejor empresa produccin y comercializacin de chocotejas, reconocida por sus clientes como la primera, por la calidad de sus productos, la variedad de sabores.

3.- ANLISIS DEL MERCADO:

3.1. ANLISIS DEL SECTOR DATOS GENERALES DEL DISTRITO DE CAJAMARCA Y BAOS DEL INCA: (rea de influencia del Negocio)

Caractersticas de la Poblacin Censo 2009- Distrito Cajamarca: Poblacin Censada | 156821 |

Poblacin Urbana | 118817 | Poblacin Rural | 38004 | | 76609 |

Poblacin Censada Hombres

Poblacin Censada Mujeres | 80212 | Tasa Crecimiento Inter censal (1981 - 1993) | 3.3 Poblacin de 15 aos y ms | 110621 | |

Porcentaje de la poblacin de 15 aos y ms | 70.54 | Fuente: INEI

Crecimiento de la poblacin cajamarquina: La tasa de crecimiento poblacional en Cajamarca a diciembre del 2009 es de 3 %. NIVEL DE EDUCACION: Tasa de analfabetismo de 15 aos a mas en el departamento de Cajamarca por sexo Hombre | 35.1 |

Mujer Total

| 55.6 | 90.7

| |

NIVEL DE EMPLEO: PEA Ocupada de 14 aos y ms por sexo, segn distrito Sexo | Cajamarca | Baos del inca |

Hombre | 33,720 | 6,458 | Mujer | 17,425 | 2,795 |

TOTAL | 51,128 | 9,254 | Fuente: Estudio Lnea Base de Cajamarca 2009 OCUPACIN POR RAMA DE ACTIVIDAD, POR SEXO, DE 14 A MS | CAJAMARCA (%) | BAOS DEL INCA (%) HOMBRE | | | | 7.4% | 4.8% | |

Explotacin de minas y canteras Construccin Comercio

| 15.2% | 13.6% | | 13.6% | 7.9% | | 9.8% | 10.7% |

Transportes y comunicaciones Otros servicios MUJERES | 33% |

| 23.2% | | | | 1.3% | | 0% |

Explotacin de minas u canteras Construccin Comercio | 1.5% | 0.7%

| 30.8% | 31.9% | | 1.4% | 0% |

Transportes y comunicaciones Otros servicios

| 51.1% | 39.5% |

Fuente: Estudio Lnea Base de Cajamarca - 2009

De los cuadros anteriores se puede observar que un gran porcentaje de la PEA activa tanto de Cajamarca como Baos del Inca se encuentra en los sectores de Explotacin de Minas, Construccin, Comercio, Transporte y Comunicaciones y Otros servicios. Cajamarca: 55,642 hab (79% PEA - hombres y 89% PEA - mujeres) Baos del Inca: 8,903 hab. (60.2% PEA - hombres, 72.1% PEA - mujeres)

ANALISIS DEL MERCADO

FORMULA PARA LA MUESTRA:

El total de PEA de Cajamarca y Los Baos del Inca (hombres y mujeres) es de 60,382, de las personas que estn en nivel socioeconmico B y C es de 21,737 aplicaremos la frmula de seleccin la muestra:

n =

Z = Nivel de confianza - 95% N = Tamao de la poblacin - 21,737 n= Tamao de la muestra x E = Nivel de precisin - 1.96 P = Variabilidad positiva, aciertos 95% q = Variabilidad negativa, errores - 5%

El tamao de la muestra es de 105.00

TABLAS Y GRAFICOS 1. INTERPRETACION: En el cuadro N01 se observa que el 66% de personas si compran chocotejas, el 34% no compran. | RESPUESTAS SI NO | 33 | 17 | 66 | 34 | 100 | PORCENTAJE | | | |

TOTAL | 50

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

2. INTERPRETACION: en el cuadro N02 as como n el grafico respectivo se observa que el 54 % de personas si consumen chocotejas y el 46 % no consumen. | RESPUESTAS | PORCENTAJE |

SI NO

| 27 | 23

| 54 | 46 | 100

| | |

TOTAL | 50

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

3. INTERPRETACION: en la tabla N3 as como en el grafico se observa que el 44 %de las personas consumen diario, el 26 % consumen semanal, as como el 16% consumen quincenal y el 14% restante consumen chocotejas mensualmente. | RESPUESTAS DIARIO | 22 SEMANAL QUINCENAL MENSUAL TOTAL | 50 | 44 | 13 |8 |7 | 100 | PORCENTAJE | | 26 | 16 | 14 | | | | |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

4. INTERPRETACION: en el cuadro N4 se puede observar que el 18 %compran chocotejas para cumpleaos, el 8 % de las personas compran para un matrimonio, el otro 12 % compran para quince aos, as como el 24% compran para navidad y el 38% compran para obsequiar por el da de madre. | RESPUESTAS CUMPLEAOS MATRIMONIO QUINCEAOS NAVIDAD |9 |4 |6 | 12 | PORCENTAJE | 18 |8 | 12 | 24 | 19 | | | | | | 38 | |

DIA DE LA MADRE TOTAL | 50 | 100

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia 5. INTERPRETACION: En el cuadro as como tambin en el grafico N5 podemos observar que el 44 % de los demandantes prefieren manjar blanco con pasa, el 22% prefieren con pecanas, el 16 % prefieren con man, as como tambin el 12 % prefieren con coco, el 6% prefieren con pasas.

| RESPUESTAS MANJAR BLANCO | 22 PECANAS MANI COCO |8 |6 | 11 | 16 | 12 |6 | 100

| PORCENTAJE | 44 | 22 | | | | | |

PASAS | 3 TOTAL | 50

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

6. INTERPRETACION: en la tabla N 6 as como en el grafico correspondiente podemos identificar que el 24% de las personas compran en supermercados, el 28% compran en tiendas, as como el 36% compran en mercado y el 12% tienen otras preferencias de lugares. | RESPUESTAS SUPERMERCADO | 12 TIENDA ESPECIALIZADA MERCADO OTROS | 6 TOTAL | 50 | 18 | 12 | 100 | PORCENTAJE | 24 | 14 | 36 | | | | 28 | | |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

7. INTERPRETACION: en la tabla N 7 as como en el grafico correspondiente podemos observar que el 28% de las personas le gustara hacer su pedido personalmente, el 12% les gustara realizar su pedido por telfono, 40% les gustara por internet, y el 20% va delivery. | RESPUESTAS PERSONALMENTE | 14 POR TELEFONO VIA INTERNET VIA DELIBERY TOTAL | 50 |6 | 20 | 10 | 100 | PORCENTAJE | 28 | 12 | 40 | 20 | | | | | |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11

ELABORACION: Propia

8. INTERPRETACION: en la tabla N8 y adems en el grafico observamos que el 52% de las personas si comprara nuestro producto y el 48% no lo comprara por diferentes motivos. | RESPUESTAS SI NO | 26 | 24 | 52 | 48 | 100 | PORCENTAJE | | | |

TOTAL | 50

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

9. INTERPRETACION: en la tabla N9 as como el grafico observamos que el 32% de las personas pagaran muy poco, ya que desconocen nuestro producto, l 46% de las personas si estaran dispuestos a pagar por nuestros productos y el 22% opinan que estaran dispuestos a pagar un poco mas de su precio. | RESPUESTAS S/ 0.50 a 0.70 S/ 0.70 a 1.00 S/ 1.00 a mas TOTAL | 50 | 23 | 11 | 100 | PORCENTAJE | 16 | 46 | 22 | | 32 | | | |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

10. INTERPRETACION: en la tabla N10 as como el grafico observamos que el 6% de las personas no tienen trabajo, l 30% de las personas tienen un ingreso de 550 soles, el 46% de las personas encuestadas tienen un ingreso de 600 soles y el 18% de las personas generan un ingreso mensual de 1000 soles a ms. | RESPUESTAS no trabaja |3 | PORCENTAJE |6 | 15 | | 30 | 46 | 18 | | | |

menos de s/.55O.00

de s/.600.00 a s/. 1000.00 | 23 de s/.1000.00 a mas TOTAL | 50 | 100 |9 |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11

ELABORACION: Propia

11. INTERPRETACION: en la tabla N 11 as como en el grafico correspondiente podemos observar que el 14% de las personas no esta afiliado a algn seguro medico, el 18% de las personas cuentan con SIS, 44% de las personas encuestadas cuentan con un seguro medico que es ESSALUD, y el 24% de las personas cuentan con un medico particular. | RESPUESTAS Ninguno SIS |9 |7 | 18 | 44 | PORCENTAJE | 14 | | | 24 | | | |

Essalud | 22

Medico Particular | 12 TOTAL | 50 | 100

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

12. INTERPRETACION: En el cuadro as como tambin en el grafico N12 podemos observar que el 10 % de las personas no tiene trabajo, el 20 % tiene un trabajo eventual, el 32 % de las personas afirman que tienen un trabajo independiente ,as como tambin 38% de las personas tienen un trabajo dependiente. | RESPUESTAS No tiene trabajo | 5 a veces | 10 | 20 | PORCENTAJE | 10 | | 16 | 19 | | 32 | 38 | | | |

trabajo independiente trabajo dependiente TOTAL | 50 | 100

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11 ELABORACION: Propia

13. INTERPRETACION: En el cuadro N13 se observa que el 100% de las personas encuestadas tienen una edad entre 18 aos a ms y ellos son nuestro pblico objetivo. | RESPUESTAS de 18 aos a mas TOTAL | 50 | 100 | PORCENTAJE | 50 | | 100 | |

FUENTE: Encuesta realizada 18/06/11

ELABORACION: Propia

3.2. ESTIMACIN DEL MERCADO POTENCIAL

La poblacin con la que vamos a trabajar va ser el distrito de Cajamarca (zona urbana) y baos del Inca de la zona urbana, a la cual nuestro producto est dirigido a las clases sociales B y C, las edades a la cual nos vamos a dirigir van hacer de 14 aos a ms y para vender nuestros productos a travs del comercio electrnico, nuestra potencial demanda va ser las empresas, la Minera, y toda persona que sabe hacer transacciones a travs del Internet; el cual estar segmentado el mercado dentro del territorio nacional( Per). Los Clientes tienen las siguientes caractersticas:

* Con edades comprendidas entre los 18 a mas * Personas solteras , comprometidas o casadas que deseen dar un regalo a su pareja( detallistas) * Empresas que deseen dar regalos por onomstico, aniversario o para felicitar a su empleado. * Tener ingresos mayores a los 550 soles.

3.3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA

Competidores Actuales

En Cajamarca, actualmente, existen empresas formales e informales que se dedican a la produccin y comercializacin de chocotejas. Con respecto a los formales, hay una empresa que estn posicionndose en el mercado, constituyndose esto en nuestra competencia directa, siendo: El Porongo e IBERICA

Y con respecto a los informales, hay distribuidores que se estn posicionando, pero no cuentan con una marca propia, constituyndose como nuestra competencia indirecta siendo entre otras: el mercado central y el mercado San Sebastin. Sin embargo hay que hacer notar nuestro aspecto diferenciador respecto a ellas que vienen a ser la produccin y comercializacin de nuestros productos tradicionales de Cajamarca, pero con un valor agregado que son los productos de la regin como el manjar blanco cajamarquino y combinaciones de frutas para innovar el sabor, las cuales sirven para que nuestra idea de negocio tenga xito.

Competidores Potenciales

Debido al crecimiento econmico de la regin Cajamarca, se estima que a futuro se instalen ms empresas en Cajamarca, debido a que en la actualidad existen profesionales con iniciativa empresarial.

4.- PLANEAMIENTO ESTRATGICO:

4.1.- ANLISIS DE LA VENTAJA COMPETITIVA La ventaja competitiva es que ofreceremos un producto novedoso con insumos locales y regionales, las chocotejas sern de variadas combinaciones y sabores personalizados segn el gusto del cliente, adems de un empaque segn la ocasin y la facilidad de atencin por medio del medio electrnico: Internet

4.2. ANLISIS DE LAS FORTALEZAS, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES Y AMENAZAS (ANLISIS FODA) FORTALEZAS: * Contar con una pgina Web en Internet que nos ayude a difundir nuestros productos y realizar comercio electrnico: B2C. * Somos personas emprendedoras, entusiastas, con muchas ganas de aprender y sobre todo con creatividad; dispuestas a liderar un negocio o la empresa que formemos. * Tener la suficiente capacidad de poder administrar nuestra propia empresa, de organizar y de poder afrontar los cambios que se nos presenten en el transcurso de nuestro proyecto. * Contaremos con una marca propia. * Diferenciacin de nuestro producto ya que es hecho artesanalmente y sin conservantes y al gusto personalizado del cliente.

OPORTUNIDADES: * Creciente afluencia de turistas nacionales e internacionales. * Posibilidad de exportar el producto (TLC ) * Apertura de nuevos Mercados y la buena situacin econmica que atraviesa nuestro pas. * Contamos con el pblico en general, ya que ellos demandan nuestros productos por ser tan ricos y deliciosos.

DEBILIDADES: * Que contamos con pocos recursos econmicos y sin un financiamiento por parte de una entidad financiera. * Que no somos conocidos en el mercado. * Nos falta tecnologa.

AMENAZAS: * Incremento del costo de los insumos.

* Que tenemos competidores directos como son el Porongo que ofrecen el mismo producto y tiendas que venden estos productos; tambin competidores indirectos como IBEROAMERICA S.A. * Uso de tecnologa por nuestros competidores.

5.- ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN Y VENTAS:

5.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO Ofreceremos chocotejas con manjar blanco y rellenos de frutas secas variadas y se elaboraran segn el gusto del cliente, ofreceremos sabores naturales y tambin sabores innovadores que el cliente puede elegir y fabricar el empaque segn la ocasin que el cliente demande, es decir un pedido personalizado. Usaremos la internet para recibir los pedidos con anterioridad y tener tiempo de realizar el pedido y tambin con la posibilidad de realizar comercio electrnico b2c. Tambin difundiremos la elaboracin con calidad y medidas de salubridad exigidas por el ministerio de salud.

5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO Ofreceremos un producto de calidad y el precio estar a la par del promedio de la competencia y nos diferenciaremos en presentarlo con un empaque de original y con insumos de calidad.

5.3. ESTRATEGIA DE PROMOCIN Para comercializar el producto, se difundir a travs de nuestra la pgina Web en el que se colgaran catlogos de informacin sobre el producto, los beneficios, sugerencia, comentarios y haciendo ofertas por la compra de dos cajas de chocotejas. Tambin a travs de Medios de comunicaciones mediante un aviso en el diario ms vendido en Cajamarca Panorama Cajamarquino y haciendo visitas a los posibles clientes en empresas, Institutos y Universidades. Participar en las ferias locales y artesanales como la Feria de Corpus Christi, Feria de todos los santos, Navidad etc.

5.4. ESTRATEGIA DE PLAZA (DISTRIBUCIN) Se realizar el contacto por correo electrnico y se vender al consumidor final (Comercio electrnico B2C) por medio de la pgina web. Tambin visitaremos a empresas e instituciones para ofrecer el producto con sus novedosos sabores y empaques por medio de entrevistas directas.

6.- ANLISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO:

6.1. DISEO DEL PRODUCTO O DE UN SERVICIO NOMBRE DE PRODUCTO: Chocotejas Motabon SLOGAN: No te resistas al sabor Cajamarquino El tipo de letra: Monotype Cursiva de color naranja y azul, los bordes son de color rojo oscuro y fondo de color blanco. ETIQUETA: Se usa una etiqueta descriptiva. Contamos con el logotipo y su diseo es el siguiente:

Se elaborara con los siguientes insumos: * Chocolate Bitter * Manjar blanco: Fresa, lcuma, coco y otros sabores. * Pasas y/o man, pecanas, frutas secas, Coco rallado 6.2.- PROCESO PRODUCTIVO Diagrama de la Elaboracin de Chocotejas:

INICIO Insumos necesarios Preparar Chocotejas Adquirir insumos Refrigerado Desmoldado Inspeccin Rehacer pedido Empaquetar venta FIN

Si No Si

No INICIO Insumos necesarios Preparar Chocotejas Adquirir insumos Refrigerado Desmoldado Inspeccin Rehacer pedido Empaquetar venta FIN

Si No Si No

6.3.- DISTRIBUCIN DEL ESPACIO EN EL REA DE TRABAJO Se utilizaran 02 ambientes: * rea de Elaboracin: Cocina Aqu se elaboraran las chocotejas * rea de Produccin Se realiza el empaque * rea de Almacenamiento donde se guardan alas chocotejas empacadas * rea de Distribucin Nuestra tienda para venta al pblico y distribuirlas a nuestros clientes. 6.4.- CLCULO DE MATERIALES COSTO PARA HACER DE UNA CAJA DE CHOCOTEJAS (06 unidades) Chocotejas tradicionales INSUMO | DESCRIPCION Chocolate Biter | COSTO TOTAL |

| 1 tabletas

| S/1.00 |

Manjar | 1/5 de kg.

| S/1.00 |

Pasas Man

| 10 gr. | S/0.30 | | 20 gr. | S/0.30 |

Consumo de gas | hora | S/.0.10 | Envolturas Empaques mano de obra Total | | Paquete | Una caja | S/. 0.25 | S./0.80 | |

| Unida | S/1.00 | | S/. 4.75 |

Chocotejas de corazn con dos sabores INSUMO | DESCRIPCION Chocolate Biter | COSTO TOTAL |

| 1 1/2 tabletas

| S/1.50 |

Manjar | 1/5 de kg. Pecanas | 20 gr Man

| S/1.00 |

| S/1.00 |

| 10 gr. | S/0.20 | | 2 colores | S/0.50 | | S/.0.10 | | S/. 0.25 | S/.0.80 | |

Colorantes

Consumo de gas | 1/2 hora Envolturas Empaques Mano de obra Total | | Paquete | Una caja

| hora | S/.1.00 | | s/5.36 |

Chocotejas de corazn surtida desabores INSUMO | DESCRIPCION Chocolate Biter | COSTO TOTAL |

| 1 1/2 tabletas | S/1.50 | | S/1.00 |

Manjar | 1/5 de kg. Pasas

| 15 gr. | S/0.40 |

Pecanas | 20 gr. | S/1.00 | Man | 20 gr. | S/0.30 | | 20 gr. | S/.0.40 | | S/.0.15 | | S/. 0.25 |

Frutas secas

Consumo de gas | 1/2 hora Envolturas | paquete

Empaques Mano de obra Total |

| Una caja

| S/0.80 |

| hora | S/1.00 | | 6.80 |

6.5.- DETERMINACIN DE MQUINAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS

Maquinaria para realizar chocotejas: 01 cocina. 01 baln de gas. 01 mesa para empaques. 01 Congeladora Herramientas: 05 Pinceles 01 molde para chocotejas 01 par guantes 01 Cucharon 01 Olla elctrica Equipo: 02 Computadoras 01 Vitrina 6.6.- ORGANIZACIN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO Integrantes del proceso productivo:

01 Vendedores 01 Gerente 01 Secretaria

Organigrama

7. ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO:

7.1.- PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS Proyectamos vender 240 cajas de chocotejas al mes, aumentar a 250 partir del mes 5 y aumentar a 260 desde el mes 9. Ver cuadro de Presupuesto para ventas En el cuadro presupuesto de Ingresos calculamos las unidades proyectadas a vender con el precio de venta PRESUPUESTO DE INGRESOS CHOCOTEJAS |

PERIODO | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10 | MES 11 | MES 12 | TOTAL | Chocoteja 01 Tradicional | 2,400.00 | 2,500.00 | 2,500.00 | 2,600.00 | 30,000.00 | 2,400.00 | 2,500.00 | | 2,400.00 | 2,600.00 | 2,400.00 | 2,600.00 | 2,500.00 | 2,600.00

Chocoteja 02 Corazn 2 sabores | 378.00 | 378.00 | 378.00 | 378.00 | 504.00 | 504.00 | 504.00 | 504.00 | 630.00 | 630.00 | 630.00 | 630.00 | 6,048.00 | Chocoteja 02 Corazn Surtido | 399.00 | 399.00 | 399.00 | 399.00 | 532.00 | 532.00 | 532.00 | 532.00 | 665.00 | 665.00 | 665.00 | 665.00 | 6,384.00 |

Producto

| Precio Costo | 6.00

| Precio Venta | 10.00 | | 8.60 | 9.30

Chocoteja 01 Tradicional

Chocoteja 02 Corazn 2 sabores Chocoteja 02 Corazn Surtido

| 12.60 | | 13.30 |

PRESUPUESTO PARA VENTA DE CHOCOTEJAS | PERIODO | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10 | MES 11 | MES 12 | TOTAL | Chocoteja 01 Tradicional | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 250.00 | 250.00 | 250.00 | 250.00 | 260.00 | 260.00 | 260.00 | 260.00 | 3,000.00 | Chocoteja 02 Corazn 2 sabores | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 480.00 | Chocoteja 02 Corazn Surtido | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 30.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 40.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 480.00 |

7.2.- PRESUPUESTO DE COSTOS A) COSTOS DIRECTOS Son aquellos directamente relacionados con el proceso productivo que se realiza para obtener el producto o servicio.

A.1 COSTOS FIJOS (Caja) Aquellos que intervienen en la elaboracin del producto o servicio y que no varan si la produccin aumenta o disminuye. Pago por electricidad Agua : S/. 50.00 : S/. 30.00

A.2 COSTOS VARIABLES Aquellos que aumentan o disminuyen de acuerdo con las variaciones del volumen de la produccin. A.3 COSTOS INDIRECTOS Definidos por los recursos que la empresa necesita para poder atender operaciones distintas de las de produccin. Internet Telfono Gastos administrativos : S/. 60.00 : S/. 50.00 : s/. 300.00

CUADRO DE PRESUPUESTO DE COSTOS RUBRO | CANTIDAD | | | VALOR UNITARIO | | FIJO | | | | | | 1.00 | UNIDADES REQUERIDAS | COSTO TOTAL | | | |

| VARIABLE | | | | | |

TOTAL COSTOS DIRECTOS | TOTAL MANO DE OBRA |

| 540.00 | 993.00 | | | | | | | |

CHOCOTEJA TRADICIONAL | COSTOS DIRECTOS |

A. MATERIALE E INSUMOS | Chocolate Biter | 1 tabletas | 1.00

| 708.00 | | 240.00 |

| 240.00 |

Manjar | 1/5 de kg. Pasas Man | 10 gr. | 0.30 | 20 gr. | 0.30

| 240.00 |

| 240.00 |

| 240.00 | | 240.00 |

| 72.00 | | 72.00 | | 24.00 | | 60.00 | | |

Consumo de gas | hora | 0.10 Envolturas | Paquete |

| 240.00 | | 0.25 | | 0.80

| 240.00 | |

B. MANO DE OBRA Empaques

| 432.00 |

| Una caja

| 240.00 | 192.00 |

mano de obra

| Unida | 1.00 | |

| 240.00 | 240.00 | | | | | 1.50 | | | | | |

| | | | |

CHOCOTEJA 2 SABORES COSTOS DIRECTOS

A. MATERIALE E INSUMOS | Chocolate Biter | 1 1/2 tabletas | 1.00

| 136.50 | | 45.00 |

| 30.00 |

Manjar | 1/5 de kg. Pecanas | 20 gr Man | 1.00

| 30.00 |

| 30.00 |

| 30.00 | | 30.00 | | 0.50 | 0.10 | 0.25 | | 0.80

| 30.00 | | 6.00 | | 15.00 | | 3.00 | 7.50 | | | |

| 10 gr. | 0.20

Colorantes

| 2 colores

| 30.00 | | 30.00 | | 30.00 | |

Consumo de gas | 1/2 hora Envolturas | Paquete |

B. MANO DE OBRA Empaques mano de obra

| 54.00 |

| Una caja | hora | 1.00 | |

| 30.00 | 24.00 | | | |

| 30.00 | 30.00 | | | | | 1.50 | | | | | |

CHOCOTEJA SURTIDA COSTOS DIRECTOS

| |

A. MATERIALE E INSUMOS | Chocolate Biter | 1 1/2 tabletas | 0.40

| 148.50 | | 45.00 |

| 30.00 |

Manjar | 1/5 de kg. Pasas | 15 gr. | 0.40

| 30.00 |

| 12.00 |

| 30.00 | | 30.00 | | 30.00 |

| 12.00 | | 30.00 | | 9.00 | | 12.00 | | 4.50 |

Pecanas | 20 gr. | 1.00 Man | 20 gr. | 0.30

Frutas secas

| 20 gr. | 0.40

| 30.00 | | 0.15 | 0.80 | | 0.80

Consumo de gas | 1/2 hora Envolturas | paquete |

| 30.00 | | 30.00 | |

| 24.00 | | |

B. MANO DE OBRA Empaques Mano de obra |

| 54.00 |

| Una caja | hora | 1.00 | | |

| 30.00 | 24.00 | |

| 30.00 | 30.00 | | | | | |

2. COSTOS INDIRECTOS

| 766.00 | 120.00 |

A. GASTOS PRE OPERATIVOS B. GASTOS ADMINISTRATIVOS: Sueldo de Secretaria Servicio Electricidad Servicio Agua | | |

| |

| |

| |

| 166.00 | | | | |

| |

| 300.00 | 1.00 | 50.00 | 1.00

| 300.00 | | 50.00 | | |

| 30.00 | 1.00 | 50.00 | 1.00 |

| 30.00 | | 50.00 |

Servicio Internet | Servicio Telefnico Transporte |

| 50.00 | 1.00

| 50.00 | | |

| 120.00 | 1.00 | | | | | | 4.00

| 120.00 | | |

GASTOS DE VENTAS Publicidad: Catalogos TOTAL | |

| 30.00 |

| 120.00 | | |

| 1,306.00 | |

| 1,113.00 | 2,419.00

TOTAL COSTOS |

A.4 PRECIO DE VENTA Y GANANCIA Productos | Costo Fijo total | Precio Venta | Costo Variable Unitario | 120.68 | | Punto de Equilibrio |

CHOCOTEJA TRADICIONAL | 803.00 | 10.00 | 3.35 CHOCOTEJA 2 SABORES CHOCOTEJA SURTIDA

| 425.00 | 30.00 | 14.17 | 26.84 | | 425.00 | 35.00 | 14.17 | 20.40 |

7.3.- PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PRESUPUESTO DE INVERSIONES RUBRO | VALOR UNITARIO A. Infraestructura | Servicio Electricidad Servicio Agua | 30 | | 50 |1 |1 | 50

| | UNIDADES REQUERIDAS | COSTO TOTAL | |1 | 30 | 50 |1 | | 50 | | | 50 | | |

Servicio Internet | 50 Servicio Telefnico

| | | 1.5 |5 |2 | 10 |4 | | |1 |1

| | | | |2 | | | | | 100 | 600 | | | | | | |

B. HERRAMIENTAS Pinceles | 0.5 Moldes | 1 Cucharones Olla | 10 |3 |5 |1 |1 |2 |

Guantes | 2 |

MUEBLES Y ENSERES Mesa de Trabajo | 100 Exhibidor TOTAL | | 600 |

| 902.5 |

7.4. CLCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO A) POR QU ES IMPORTANTE DETERMINAR EL COSTO TOTAL UNITARIO? Estimar el costo total unitario es muy importante, porque consiste en la cotizacin que se suele hacer para establecer el precio de venta del artculo que se produce. Generalmente se estiman antes de que se realice la produccin y entrega de productos. Por eso se les conoce como costos estndar.

B. CLCULO DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

Chocotejas de corazn surtida desabores CFU=4.75/6=0.79 Chocotejas de corazn con dos sabores CFU=6.35/8=0.80 Chocotejas tradicionales CFU=6.80/8=0.85 En promedio cada unidad costara=S./ 0.81

CLCULO DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

El costo variable depende de la cantidad de Chocotejas que se van a producir, es decir esto va a variar si es que la cantidad aumenta o disminuye. Para este caso haremos para una produccin de 90 cajas es decir de un total de 216 unidades Chocotejas de corazn surtida desabores CVU=(4.75*30)/180=0.79 Chocotejas de corazn con dos sabores CVU=(6.35*30)/240=0.80 Chocotejas tradicionales CVU=(6.80*30)/180=0.85 En promedio cada unidad costara=S./ 0.81

B) CLCULO DEL PRECIO DE VENTA Para determinar el Precio de Venta debemos tener en cuenta los costos de produccin y el precio de venta de la competencia. Por este motivo se estableci que el precio de veta seria de un nuevo sol(s/. 1.00) De acuerdo a este precio podemos determinar la ganancia Ganancia=1.00 - 0.81=0.19 por unidad

7.5.- CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio nos ayuda a determinar a partir de cuntos productos vendidos empezamos a ganar. Esto es muy importante, porque nos permite fijarnos una meta respecto de cuntos productos debemos vender como mnimo en un determinado periodo. Para calcular el Punto de Equilibrio para el Mes 1 solo debemos aplicar la siguiente frmula (el mismo procedimiento puede ser repetido para los meses siguientes):

PE=174/(1-0.81)=915.8 As, podemos decir que en el Mes 1 tenemos que vender por lo menos 916 Chocotejas para poder obtener ganancias. O producir 115 cajas de Chocotejas

7.6. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO A) ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS (EGP) 1. INGRESOS.

Es el monto recaudado por las ventas al contado y al crdito, y se registra en el momento que se ejecuta la venta.

2. COSTOS: Son los egresos por concepto de compras de materia prima, mano de obra, gastos administrativos y gastos de ventas.

3. GASTOS PRE-OPERATIVOS Son los gastos por concepto de licencias de funcionamiento, gastos de constitucin legal, licencia de avisos, estatutos, etc. S/. 2000.00 ENTRE 12 MESES: 166.60

4. DEPRECIACIN Es el monto que corresponde a la prdida de valor de los bienes tangibles o activos fijos, es decir, de aquellos que podemos ver y no son consumidos por completo en cada ciclo productivo. Con el paso del tiempo estos bienes o maquinarias se desgastan y pierden valor. Por ello, al final de su vida til su precio ya no es el mismo que el que nosotros pagamos por ellos.

Depreciacin | Valor Inicial | Mes1 | Mes2 Mes9 | Mes10 | Mes11 | Mes12 | Valor final Mesa de Trabajo | 100.00 | 0.83 | 0.83 0.83 | 0.83 | 0.83 | 90.00 | Exhibidor 5.00 | 5.00 | 600.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 540.00 | | 0.83

| Mes3 | | 0.83

| Mes4

| Mes5

| Mes6

| Mes7

| Mes8

| 0.83

| 0.83

| 0.83

| 0.83

| 0.83

| 5.00

| 5.00

| 5.00

| 5.00

| 5.00

| 5.00

| 5.00

02 computadora | 3000.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 2700.00 | TOTAL | 3700.00 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 3330.00 |

El clculo para el caso de Maquinarias y Equipos se calcul de la siguiente manera: (para un exhibidor) 600 x 10% = 60, que sera la depreciacin durante todo el ao; pero como estamos haciendo una evaluacin mensual, dividimos entre 12: 60 /12m = 5.

5. INTERESES: Considerando que la empresa ha tomado un prstamo bancario por el que debe pagar intereses, se debe registrar aqu y vienen directamente del Flujo Financiero. Es importante hacer notar que aqu no se considera la deuda contrada con el banco, sino solo el pago de intereses. En nuestro caso no hemos solicitado prstamos bancarios.

6. IMPUESTOS Es el monto de los pagos que debe hacer la empresa a la SUNAT por concepto de Impuesto a la Renta, que grava a las utilidades. Asumimos que nos acogeremos al RER, razn por la cual el pago por la categora que corresponde es de 2.5% mensual. Nos corresponde pagar S/. 72.80

7. UTILIDAD: PRESUPUESTO DE INGRESOS CHOCOTEJAS |

PERIODO | MES 1 | MES 2 | MES 3 | MES 4 | MES 5 | MES 6 | MES 7 | MES 8 | MES 9 | MES 10 | MES 11 | MES 12 | TOTAL | Ingreso por venta | 4,350.00 | 4,350.00 | 4,350.00 | 4,350.00 | 5,100.00 | 5,100.00 | 5,100.00 | 5,100.00 | 5,850.00 | 5,850.00 | 5,850.00 | 5,850.00 | 61,200.00 | Costo de Ventas | 355.17 | 355.17 | 355.17 | 355.17 | 385.17 | 385.17 | 385.17 | 385.17 | 415.17 | 415.17 | 415.17 | 415.17 | 4,622.04 | Gastos Administrativos | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 766.00 | 9,192.00 | Gasos de Ventas | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 1,440.00 | Gasos Pre Operativos | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 166.00 | 1,992.00 | Depreciacin | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 30.83 | 370.00 | Utilidad UAI | 2,912.00 | 2,912.00 | 2,912.00 | 2,912.00 | 3,632.00 | 3,632.00 | 3,632.00 | 3,632.00 | 4,352.00 | 4,352.00 | 4,352.00 | 4,352.00 | 43,583.96 | Impuestos | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 72.80 | 873.60 | Utilidad Neta UN | 2,839.20 | 2,839.20 | 2,839.20 | 2,839.20 | 3,559.20 | 3,559.20 | 3,559.20 | 3,559.20 | 4,279.20 | 4,279.20 | 4,279.20 | 4,279.20 | 42,710.36 |

B) FLUJO DE CAJA ECONMICO (FCE)

CONCLUSIONES

* Al iniciar una negocio es necesario un plan de negocio para acrcanos ms al xito de nuestra empresa, es una ventaja frente a los empresarios informales, muchos de los cuales hast el dia de hoy no descubren las ventajas de la formalizacin. * Debemos saber bien nuestros costos para lograr un precio de venta adecuado y competitivo en el mercado * Debemos buscar productos que sean innovadores y desarrollarlos con mucha creatividad, como la de la presentacin ya que esta puede ser la diferencia que marque la diferencia y preferencia del cliente. * Es importante segmentar de manera adecuada el mercado para asi elaborar un producto necesario para nuestro cliente. * Finalmente creemos que estamos mejor preparados para afrontar y emprender las ideas empresariales de diferente tipo al saber elaborar un plan de negocios.

ANEXOS: ENCUESTA POR CUESTIONARIO OBJETIVO: La aplicacin de la presente encuesta por cuestionario tiene por objeto conocer las necesidades del cliente respecto al consumo de chocotejas en Cajamarca, as como el porcentaje de aceptacin, frecuencia de consumo, caractersticas, cantidad y el lugar de consumo del producto. INSTRUCCIONES: Marque con una X la respuesta que cree UD. es ms conveniente.

1. Conoce Ud. las chocotejas? (a) Si (b) no

2. Consume Ud. chocotejas? (a) Si (b) no

3. Conque frecuencia Ud. consume el producto? (a) Diario b) semanal (c) quincenal (d) mensual

4. En que ocasiones Ud. consume chocotejas? (a) Cumpleaos (b) matrimonio (c) quinceaero (d) navidad (e) da de la madre Otros.. 5. Qu sabor de relleno le gustara que tuviera la chocotejas? (a) Manjar blanco (b) pecanas (c) man (d) coco (e) pasas

Otros.. 6. Dnde compra mayormente Ud. las chocotejas? (a) Supermercado (b) tienda especializada (c) mercado

Otros..

7. Atreves de que medio le gustara a Ud. hacer su pedido? (a)Personalmente (b) Por telfono (c) va internet (d) va delibery

Otro. Cual?................................................................ 8. Si existiera en Cajamarca una empresa de chocotejas estara Ud. dispuesto(a) ha adquirirlo? (a) Si (b) no

9. Cuanto estara dispuesto a pagar por nuestra chocoteja? (a)S/ 0.50 a0.70 10. Ingreso mensual? a) No trabaja c) de s/.550.00 a s/.1000.00 11. Esta afiliado a algn seguro medico? a) Ninguno b) SIS c) Essalud d) Medico Particular b) menos de s/..550.00 d) de s/.1000.00 a mas (b) S/ 0.70 a 1.00 (c) S/ 1.00 a mas

12. Tiene trabajo? a) No tiene trabajo b) a veces c) trabajo independiente d) trabajo dependiente 13. Edad..