CUADRO DE PRESUPUESTOS PALTA HASS

EL TOTAL DE JORNALES SE CALCULA AS:

*
*
*
*

Javas
N Javas/Jornales
Jornal diario
TOTAL DE JORNALES

700
15
21
14700

NUMERACION EXACTA

TRANSPORTE DE PLANTA A CHACRA - SEMANAL

*
*
*
*

Precio Petrleo/Gal.
Consumo por da
Total en dos das
Lubricantes y otros

10.85
2 Galones
43.4
6.6
50

TRANSPORTE DE ALMACEN
S/. 0.10 nuevos soles por Kg.
*
*

700 javas de 20 kg.

14,000 x S/. 0.10

14000 kg
1400

CAPITAL DE TRABAJO QUE SE NECESITA PARA 4 DAS DE ACOPIO O DE UNA SEMANA ES DE

S/ 49,660 (Sbados y Domingos no se labora)

INGRESO DEL PROYECTO

INGRESO POR VENTAS
AOS
INGRESO POR VENTAS
CANTIDAD

2007

2008

366,577.50

471,512.50

146,631

188,605

PRECIO

2.5

2.5

#REF!

5%

2%

COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS GENERALES
RUBROS

2007

2008

Adquisicin de Palta Hass

234,610.24

304,993.31

Jornales

14,700.00

16,170.00

249,310.24

321,163.31

Remuneracin supervisor prod.

6,000.00

6,000.00

Aportaciones ESsalud

3,024.00

3,024.00

Vacaciones

2,800.00

2,800.00

Gratificaciones

5,597.76

5,597.76

CTS

8,397.76

8,397.76

Depreciacin de activo Fijo

3,053.00

3,053.00

Amortizacin de intangibles

700

700

Combustibles y lubricantes

600

600

Otros

200

200

30,372.52

30,372.52

I. COSTO DE PRODUCCION

total costo de produccion

II. COSTO INDIRECTOS

Total costos indirectos

TOTAL C. PROD.+C.IND.

279,682.76

351,535.83

III. COSTOS OPERATIVOS

Gastos Administrativos

21,600.00

21,600.00

Remuneracin Administrativa
Gastos de ventas
Remuneracin ventas

6,000.00

6,000.00

Transporte planta procesadora

14,663.14

18,860.45

Total costos operacin

42,263.14

46,460.45

COSTO TOTAL

321,945.90

397,996.28

EGRESOS DEL PROYECTO

REMUNERACIONES DEL PERSON

CARGO

REMUN.

ESSALUD

Gerente

1,000.00

90

Contador

800

72

Produccin

500

45

Ventas

500

45

2,800.00

252

TOTALES

CUADRO DE DEPRECIACIN
ACTIVO

VALOR

DEPRECIACIN

LIBROS

ANUAL

Unidad de transporte

12,000.00

2,400.00

Equipos diversos

3265

653

20 Tijeras
10 tijeras telescpicas 300.00
01 balanza plataforma 2,000.00
01 Balanza gramos 140.00
05 Escaleras 800.00
TOTAL DEPRECIACION

3,053.00

CUADRO DE AMORTIZACIN (INTANGIBLE)

RUBRO

AMORTIZACIN

IMPORTE

ANUAL

constitucin de empresa

2,000.00

400

Licencias

1,000.00

200

500

100

3,500.00

700

Otros
TOTAL

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTADO
RUBRO

I. INGRESOS

2013
366,577.50

Activo fijo

15,265.00

Activo Intangible

3,500.00

Capital de trabajo

49,660.00

Recua. Del capital de trabajo.

II. EGRESOS

322,701.70

Adquisicin de palta

234,610.24

Jornales

14,700.00

Remuneracin supervisor

6,000.00

Aportaciones ESsalud

3,024.00

Vacaciones

2,800.00

Gratificaciones

5,597.76

CTS

8,397.76

Aportaciones

755.8

Combustible y lubricantes

600

Otros

200

Gastos administrativos
Remuneracin administrativas

21,600.00

Gastos de ventas
Remuneracin de ventas

6,000.00

Trasporte planta

14,663.14

Depreciacin de activo fijo

3,053.00

Amortizacin de intangibles

700

UTIL - ANTES DE IMPUESTO

43,875.80

(-) impuesto a la renta 30%

-13,162.74

UTIL. NETA

30,713.06

Depreciacin de activo fijo

3,053.00

Amortizacin de intangible

700

-68,425.00

FLUJO NETO ECONOMICO

34,466.06

68,425.00

40%
VAN

604,350.94
65% El VAN es positivo por lo tanto el proyecto es r
Para estimar este indicador se actualiza el flujo

TIR

La TIR para el presente proyecto es

AOS

2013

flujo econmico

-68,425

34,466

valor actualizado

-68425

S/. 70,144.08

VAN =

68,425
0

DEL PROYECTO
2009

2010

2011

2012

594,105.00

736,875.00

902,672.50

902,672.50

237,642

294,750

361,069

361,069

2.5

2.5

2.5

2.5

3%

1%

3%

4%

2009

2010

2011

2012

396,491.31

515,438.70

670,070.31

871,091.40

17,787.00

19,565.70

21,522.27

23,674.50

414,278.31

535,004.40

691,592.58

894,765.90

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

3,024.00

3,024.00

3,024.00

3,024.00

2,800.00

2,800.00

2,800.00

2,800.00

5,597.76

5,597.76

5,597.76

5,597.76

8,397.76

8,397.76

8,397.76

8,397.76

3,053.00

3,053.00

3,053.00

3,053.00

700

700

700

700

600

600

600

600

200

200

200

200

30,372.52

30,372.52

30,372.52

30,372.52

444,650.83

565,376.92

721,965.10

925,138.42

21,600.00

21,600.00

21,600.00

21,600.00

DEL PROYECTO

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

23,764.17

29,474.99

36,106.87

36,106.87

51,364.17

57,074.99

63,706.87

63,706.87

496,015.00

622,451.91

785,671.97

988,845.29

NES DEL PERSONAL

1 % CREC.

VACAC.

GRATIF.

CTS

TOTAL

1,000.00

1,999.20

2,999.20

7,088.40

800.00

1,599.36

2,399.36

5,670.72

500.00

999.6

1,499.60

3,544.20

500.00

999.6

1,499.60

3,544.20

2,800.00

5,597.76

8,397.76

19,847.52

9992
999.20
9.992

5
5
5

O DE CAJA

2014

2015

2016

2017

471,512.50

594,105.00

736,875.00

736,875.00

49,660.00

398,752.08

496,770.80

623,207.71

623,207.71

304,993.31

396,491.31

515,438.70

515,438.70

16,170.00

17,787.00

19,565.70

19,565.70

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

3,024.00

3,024.00

3,024.00

3,024.00

2,800.00

2,800.00

2,800.00

2,800.00

5,597.76

5,597.76

5,597.76

5,597.76

8,397.76

8,397.76

8,397.76

8,397.76

755.8

755.8

755.8

755.8

600

600

600

600

200

200

200

200

21,600.00

21,600.00

21600

21,600.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

18,860.45

23,764.17

29,474.99

29,474.99

3,053.00

3,053.00

3,053.00

3,053.00

700

700

700

700

72,760.42

97,334.20

113,667.29

113,667.29

-21,828.13

-29,200.26

-34,100.19

-34,100.19

50,932.29

68,133.94

79,567.10

79,567.10

3,053.00

3,053.00

3,053.00

3,053.00

700

700

700

700

54,685.29

71,886.94

83,320.10

83,320.10

vo por lo tanto el proyecto es rentable econmicamente.

te indicador se actualiza el flujo de Caja a una tasa de descuento de 40 %, obtenindose un VAN de S/. 1557,076.07 el cual refleja el valor

2014

2015

2016

2017

54,685

71,887

83,320

S/. 273,426.46

S/. 359,434.72

S/. 416,600.52

S/. 0.00

I. ACTIVO FIJO (TANGIBLE)

Unidad de transporte
Equipos diversos
20 Tijeras
10 tijeras telescpicas
01 balanza plataforma
01 Balanza gramos
05 Escaleras
TOTAL
II. ACTIVO INTANGIBLE
Constitucin de empresa
Licencias
Otros
TOTAL
III. CAPITAL DE TRABAJO
Adquisicin Palta
Jornada
Transporte al Almacn
Transporte a Trujillo
TOTAL
TOTALES

12,000.00

15,265.00

300
2,000.00
140
25
800
15,265.00

15,265.00

2,000.00
1,000.00
500
3500

3,500.00

44,800.00
1,960.00
100
2800
49660

49,660.00

3500

49660
68,425.00

Vacaciones a favor por 30 das - S/.6000

9dias de vacaciones - 6000/30 x 9 = 1800
Entonces el pago a fin de mes seria:
Sueldo por 21 das - S/.4200
Vacaciones por 7 das - S/.100

Gratificacin = S/. 6000 / 6 X 6 =

6000

318,262.53

366,577.50
-48,314.97

N de S/. 1557,076.07 el cual refleja el valor actualizado de los beneficios netos que el proyecto es capaz de generar.

15,265.00
3,500.00
49,660.00

-68,425.00

68,425.00