CURSO LIBRE: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

Tema I: Aspectos Conceptuales

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Plan: se entiende como tal al conjunto de actividades programadas

anticipadamente, de tal manera que va a expresar lo que la administracin tratar de realizar para la consecucin de un fin. Es una intencin o un proyecto. Se trata de un modelo sistemtico que se elabora antes de realizar una accin, con el objetivo de dirigirla y encauzarla. Ejemplo de planes: a) Plan Estratgico; b) Plan Econmico; c) Plan de Inversiones; d) Plan de estudios; e) Plan de Obras.
Programa: una iniciativa de inversin tendiente a recuperar, mantener y

aumentar la capacidad de produccin de beneficios socioeconmicos de los recursos humanos y fsicos, debido a un aumento en la productividad de estos factores. Se materializa en proyectos y actividades de desarrollo (alfabetizacin, capacitacin, erradicacin, vacunacin, nutricin, etc.), para el logro del objetivo que origina la iniciativa; presupuestariamente se clasifica en gasto de capital a los proyectos, y en gasto corriente a las actividades de desarrollo.

1.1 Definiciones
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Proyecto: una iniciativa de inversin que implica la decisin sobre el uso de recursos para recuperar o aumentar la produccin fsica de bienes y servicios, concretizada en una obra fsica y en la adquisicin de equipamiento. Es la parte ms pequea de un Plan o Programa. El xito de un proyecto implica cumplir de forma satisfactoria con los objetivos esperados, de acuerdo a las especificaciones tcnicas, financieras y sobre todo de tiempo (plazo del proyecto). Es importante no confundir un proyecto con un proceso. El proceso es una actividad de duracin indefinida. No obstante muchos proyectos pueden generar procesos nuevos. Ejemplo: Las tareas de administracin de una institucin constituyen un proceso, lo que no impide que haya un proyecto de mejora de este proceso. Un proyecto de abastecimiento de agua potable en una comunidad donde no hay, dar lugar, cuando termine, a un proceso de gestin de ese proyecto de agua.

1.1 Definiciones
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El Proyecto dentro de un Sistema de Planeacin

PLAN

PROGRAMA 1

PROGRAMA 2

PROGRAMA 3

PROYECTO A

PROYECTO B

PROYECTO C

OBRA

OBRA

ACTIVIDAD

TAREA X

TAREA Y

1.1 Definiciones
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El proyecto contribuye efectivamente a la formacin bruta de capital. Presupuestariamente su ejecucin se financia con gastos de capital-inversionesy su operacin -funcionamiento- con gastos corrientes. Pliego de Condiciones: es desde el punto de vista legal y contractual, el documento ms importante del proyecto a la hora de su ejecucin material. debe describir las condiciones generales del trabajo, la descripcin del mismo, los planos que lo definen, la localizacin y emplazamiento. Los planos reflejan lo que hay que hacer, pero son las especificaciones de materiales y equipos, y las de ejecucin, las que establecen cmo y con que hay que hacerlo. El Pliego de Condiciones suele dividirse en: a) Pliego de Condiciones Generales (Legales y Administrativas); b) Pliego de Prescripciones Tcnicas (Especificaciones de materiales y equipos; Especificaciones de Ejecucin); c) Pliego de Clausulas Administrativas (Condiciones Econmicas). Especificaciones tcnicas: es la compilacin de estipulaciones y requisitos detallados para la construccin de las obras de un proyecto o el suministro de bienes o servicios.

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Presupuesto de construccin: es el clculo anticipado a la ejecucin, en

una fecha dada, del costo de una obra a partir de un diseo tcnico y sus especificaciones tcnicas de construccin. Este presupuesto se elabora haciendo un seguimiento de cada una de las etapas y sub-etapas constructivas de la obra.
Trminos de Referencia: es un documento contractual que define el

conjunto de lineamientos y orientaciones que describen los objetivos, alcances y productos de un estudio o proyecto a ser realizado por un proveedor de servicios o empresa constructora.
Formulacin: La formulacin de proyecto implica coordinar coherente y

estratgicamente los distintos aspectos que forman parte de la implementacin de una Idea innovadora. No basta con tener una buena idea, esta debe presentarse clara y estructurada, debe apuntar a cumplir con los objetivos que se plantean y debe producir un impacto.

1.1 Definiciones
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Evaluacin: es un proceso por el cual se determina el establecimiento de

cambios generados por un proyecto a partir de la comparacin entre el estado actual y el estado previsto en su planificacin. Es instrumento o herramienta que provee informacin a quien debe tomar decisiones de inversin.
Evaluacin tcnica: proceso de la evaluacin ex ante, que permite

verificar si el dimensionamiento est de acuerdo con la demanda del servicio de la poblacin objetivo, si se han aplicado correctamente las normas del sector correspondiente as como las normas y criterios de diseo.
Evaluacin privada: esta evaluacin es pertinente para determinar la

llamada "Capacidad Financiera del proyecto y la rentabilidad de capital propio invertido en el proyecto. Incluye una evaluacin financiera y una evaluacin econmica a precio de mercado.

1.1 Definiciones
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Evaluacin Financiera y econmica: proceso de la evaluacin ex ante,

que se realiza en proyectos privados, juzga el proyecto desde la perspectiva del objetivo de generar rentabilidad financiera para el inversionista o empresa, la primera juzga el flujo de fondos con financiamiento y la segunda el flujo de fondos con recursos propios. Trabaja los flujos de ingresos y egresos con precios vigentes de mercado y una tasa privada de descuento.
Evaluacin social: es el proceso de la evaluacin ex ante, que intenta

medir el rendimiento del proyecto en trminos de recursos reales, para la sociedad. Tiene por objetivo la identificacin del impacto de un proyecto sobre el bienestar econmico de un pas, como un todo. Trabaja con flujos de beneficios y egresos a precios sociales y una tasa social de descuento. Verifica si los indicadores economtricos calculados para el proyecto no exceden las lneas de corte especificadas por tipo de proyecto. Garantiza que la capacidad tcnica del proyecto se corresponda con la capacidad organizativa, socioeconmica, administrativa y con el enfoque de gnero.

1.1 Definiciones
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Lneas de corte: Son normas que miden el nivel de eficiencia y eficacia de

la inversin, a travs de las cuales se determina la viabilidad de un proyecto por medio de indicadores econmicos (inversin por beneficiario, inversin por m, inversin por aula, entre otros) en dependencia del tipo de proyecto. Evaluacin ambiental: es asegurar, al planificador, que las opciones de desarrollo bajo consideracin sean ambientalmente adecuadas y sustentables, y que toda consecuencia ambiental sea reconocida pronto en el ciclo del proyecto y tomada en cuenta para el diseo del mismo. Anlisis de Sensibilidad: es un trmino financiero, muy utilizado a la hora de tomar decisiones de inversin, consiste en calcular los nuevos flujos de caja y el VAN, al cambiar una variable (la inversin inicial, los ingresos, la tasa de crecimiento de los ingresos, etc....). Lo que permitir calcular o mejorar nuestras estimaciones sobre el proyecto que vamos a comenzar en el caso de que esas variables cambiasen o existiesen errores iniciales de apreciacin por nuestra parte en los datos obtenidos inicialmente.

1.2 Proyectos de Inversin Privada y Pblica

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Proyectos de Inversin privada: es un instrumento de decisin.

Orienta y apoya el proceso racional de toma de decisiones, permite juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y las desventajas en la etapa de asignacin de recursos para determinar la rentabilidad socioeconmica y privada del proyecto, en base a la cual, se debe programar la inversin. Es realizado por un empresario particular para satisfacer sus objetivos. Los beneficios que se esperan, son los resultados del valor de la venta de los productos (bienes o servicios), que generar el proyecto. Un proyecto de inversin privada se elabora en los siguientes casos: 1. Creacin de un nuevo negocio; 2. Ampliacin de las instalaciones de una industria; 3. Reemplazo de tecnologa; 4. Aprovechamiento de un vaco en el Mercado; 5. Lanzamiento de un nuevo producto; 6. Sustitucin de la produccin artesanal por la fabril; 7. Provisin de servicios; 8. Otros casos especiales que requieran investigacin y anlisis para una mejora continua.

1.2 Proyectos de Inversin Privada y Pblica

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Proyectos de inversin pblica: sigue el nico fin de generar un impacto

en el bienestar social, generalmente en estos proyectos no se mide el retorno econmico, es ms importante medir la sostenibilidad futura del proyecto, es decir si los beneficiarios pueden seguir generando beneficios a la sociedad, an cuando acabe el perodo de ejecucin del proyecto. Son realizado por el gobierno o entes no gubernamentales que buscan cumplir con objetivos sociales a travs de metas gubernamentales o alternativas, empleadas por programas de apoyo. Puede ser que el proyecto no sea econmicamente rentable per se, pero su impacto es grande, de modo que el retorno social permite que el proyecto recupere la inversin puesta por el estado. Estos utilizan criterios similares a los de un proyecto de inversin privada, aunque difieren en la valoracin de las variables determinantes de los costos y beneficios, la evaluacin privada trabaja con el criterio "precios de mercado", mientras que la evaluacin social lo hace con "precios sombra" o "precio social" donde parte de los costos o beneficios recaen sobre terceros.

1.3. La racionalizacin en la Inversin Pblica

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Cuando el proyecto es con recursos privados, las perdidas las asume un particular, pero cuando los recursos son pblicos la prdida afecta a toda la poblacin. Si alguien quiere arriesgar su propia plata y tiempo es libre de hacerlo, pero quien administra fondos pblicos NO puede hacerlo as; por ello, antes de empezar a hacer algo, debe contar con un buen proyecto. De otro lado, la sociedad civil asume cada da un rol ms participativo en las decisiones de carcter pblico, lo cual se encuentra permanentemente con la complejidad y especificidad de los instrumentos con los que se conduce el Estado. Un caso particular lo representa el Sistema Nacional de Inversin Pblica que plantea supuestos y consideraciones metodolgicas singulares, dado la diversidad y complejidad de la intervencin del Estado.

1.3. La racionalizacin en la Inversin Pblica

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La bsqueda del progreso econmico y social, por parte de los pases en desarrollo, lleva inevitablemente al problema fundamental de la utilizacin ms racional posible de recursos que pueden ser limitados, tales como la fuerza de trabajo, capacidad de gestin y de administracin, capital, divisas y recursos naturales, a fin de alcanzar resultados econmicos ptimos. Cada pas tiene sus propios objetivos de desarrollo, lo cual a su vez exige que los recursos se organicen y se asignen eficientemente a fin de que se logren dichos objetivos. La utilizacin de los recursos que son limitados para alcanzar un objetivo, significa que se reduce la disponibilidad para otros. Si los recursos se utilizan eficientemente, aumenta el nmero de objetivos que se pueden lograr al mismo tiempo. Por otro lado, las decisiones de inversin constituyen una parte fundamental del proceso de desarrollo. Mientras ms acertadas sean, tanto mayor xito tendr el proceso de desarrollo. Para ello, se debe contar con buena formulacin y evaluacin de los proyectos.

1.3. La racionalizacin en la Inversin Pblica

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La bsqueda del progreso econmico y social, por parte de los pases en desarrollo, lleva inevitablemente al problema fundamental de la utilizacin ms racional posible de recursos que pueden ser limitados, tales como la fuerza de trabajo, capacidad de gestin y de administracin, capital, divisas y recursos naturales, a fin de alcanzar resultados econmicos ptimos. Cada pas tiene sus propios objetivos de desarrollo, lo cual a su vez exige que los recursos se organicen y se asignen eficientemente a fin de que se logren dichos objetivos. La utilizacin de los recursos que son limitados para alcanzar un objetivo, significa que se reduce la disponibilidad para otros. Si los recursos se utilizan eficientemente, aumenta el nmero de objetivos que se pueden lograr al mismo tiempo. Por otro lado, las decisiones de inversin constituyen una parte fundamental del proceso de desarrollo. Mientras ms acertadas sean, tanto mayor xito tendr el proceso de desarrollo. Para ello, se debe contar con buena formulacin y evaluacin de los proyectos.

1.4. Los Objetivos de los Proyectos de Inversin

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Un proyecto de inversin se concibe para el logro de ciertos objetivos que se manifiestan en beneficios para el grupo de personas afectadas (generalmente los usuarios, o aquellos a quienes se destina la accin del proyecto). Para la obtencin de los beneficios debe incurrirse en costos, configurados por el valor de los recursos que deben ser asignados para el desempeo del proyecto. Como los recursos son escasos, el proyecto debe competir por ellos con otros proyectos. Considerando que las necesidades de inversin pblica son innumerables y los recursos siempre resultan insuficientes para atenderlas, es necesario tomar decisiones sobre cules demandas de inversin pblica se deben atender primero y cules debern postergarse en el tiempo por limitaciones de recursos. La mejor eleccin ser aquel grupo de proyectos que generen los ms altos beneficios a la comunidad y, por ende, al desarrollo del pas.

1.4. Los Objetivos de los Proyectos de Inversin

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En materia de beneficios, el proyecto de inversin pblica establece una diferencia de objetivos respecto de la inversin privada. El beneficio no se mide necesariamente por el valor que retribuyen los usuarios a la entidad gubernamental por los servicios prestados (aunque es deseable que el valor pagado sea lo ms prximo del valor de uso). Lo que debe perseguir la institucin pblica -como representante de los intereses de la sociedad- es maximizar el grado de satisfaccin de los ciudadanos por cada crdoba que invierta en el proyecto. Para el cumplimiento de tales objetivos el Estado promueve, desarrolla o ejecuta proyectos en sus diferentes niveles poltico-administrativos y territoriales. En lo que respecta a los proyectos de carcter microregional y local, los proyectos de inversin pblica estn dirigidos a resolver problemas o satisfacer necesidades sociales de las comunidades.

1.4. Los Objetivos de los Proyectos de Inversin

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El objetivo principal es el de atender a una poblacin carente de un determinado servicio (o conjunto de servicios) y los beneficios regularmente se expresan por el nivel efectivo de satisfaccin de la necesidad por parte de los usuarios del proyecto, siempre y cuando el costo de oportunidad social de los recursos lo justifique, ya que para realizar el proyecto, la institucin pblica debe disponer de recursos que de otra forma -de no hacer el proyecto- bien podra destinarlos a otro tipo de actividades (o de proyectos) con los cuales estara en condiciones de atender otras necesidades de la sociedad.

1.5. Tipologas de proyecto de inversin

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Proyectos Agropecuarios: orientados a la implantacin de capacidades de transformacin de insumos en bienes intermedios y finales en campos diversos: agricultura, pesca, industria, minera, etc. La finalidad de estas inversiones es por lo general desarrollar reas estratgicas o promover diversas formas de organizacin de la iniciativa privada y comunitaria. Es por ello que adems de considerar los aspectos econmicos involucrados en estos proyectos, es necesario considerar los sociales, organizacionales e institucionales sin olvidar los impactos ambientales. Proyectos de Infraestructura econmica: son aquellos que sirven de apoyo, generando condiciones que faciliten e induzcan actividades productivas propiciando efectos econmicos y sociales en distintos grupos poblacionales. Como ejemplos podemos citar: desarrollos viales, electrificacin, agua potable, mercado de mayoristas, sistemas de riego.

1.5. Tipologas de proyecto de inversin

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Proyectos de Infraestructura Social: su finalidad es la de mejorar de manera directa aquellos otros aspectos diferentes al econmico que conforman la calidad de vida de la comunidad. Entre ellos se incluyen los de salud, recreacin, educacin, entre otros y el equipamiento requerido. Proyectos de fortalecimiento de capacidades sociales o gubernamentales: En este caso se trabajan diversas lneas, como por ejemplo participacin ciudadana, mejora de la gestin pblica, vigilancia ciudadana u otros, en este tipo de proyectos el componente de inversin en activos fijos, llmese obras civiles o equipamiento es limitado, la importancia del proyecto se centra en el logro de capacidades sea en la comunidad o en los beneficiarios, dichas capacidades pueden referirse a lograr habilidades de gestin si los actores son pblicos o habilidades para el fortalecimiento del rol social en la gestin de la comunidad, incluyen el diseo de planes de desarrollo local o planes de gestin territorial o ambiental.

1.5. Tipologas de proyecto de inversin

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Proyectos de Estudios Bsicos: no generan beneficios directos pero permiten identificar futuros proyectos, contemplndose aqu, por ejemplo, proyectos relacionados con levantamientos de informacin e investigacin. Proyectos de Carcter Integral: son aquellos que combinan todos o algunos de los proyectos anteriores con la finalidad de desarrollar un rea determinada.

1.6. Participacin y descentralizacin en los proyectos de inversin pblica

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En Nicaragua se han identificado un proceso de creciente participacin ciudadana en la gestin pblica municipal durante la ltima dcada, vinculado a dos factores: una labor de capacitacin y acompaamiento realizada por organizaciones de desarrollo con lderes locales, funcionarios/as y ciudadanos/as, en los temas de derechos humanos y participacin ciudadana. Por otro lado, la apertura de espacios de informacin y consulta por parte de los gobiernos locales, luego de la aprobacin de la Ley de Participacin Ciudadana No. 475. Tambin se ha comprobado el avance gradual del nuevo modelo de participacin ciudadana impulsado por el gobierno nacional del FSLN desde 2007, que ha significado la creacin de nuevas organizaciones (Consejos Poder Ciudadano CPC) y espacios de concertacin (Gabinetes). Estas nuevas organizaciones promueven la participacin de la poblacin en los diferentes programas y proyectos que impulsa el gobierno.

1.6. Participacin y descentralizacin en los proyectos de inversin pblica

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En Nicaragua los proyectos de inversin pblica son ejecutados de forma descentralizada por las instituciones del estado, los gobiernos municipales y regionales, contando con recursos financieros del Presupuesto General de la Repblicas asignados tanto a las instituciones del estado como a las Alcaldas Municipales, as como el aporte de Organismos No Gubernamentales, la Cooperacin Externa y el aporte de la comunidad, la cual participa de manera activa. Entre los actores y responsables de la ejecucin de los proyectos estn: La Comunidad El Alcalde o Alcaldesa La Unidad Tcnica Municipal El Formulador El Coordinador Territorial El Asesor Municipal