RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.

S NIT 860 954 317-1 ESTADO DE RESULTADOS 25 FEBRERO 2011 AL 31 DE MARZO 2011 CAJA INGRESOS COSTO DE PRODUCCION UTILIDAD BRUTA GASTOS DE VENTAS GASTOS PERSONALES $459,000,000 $128,905,500 $330,094,500 $37,390,440 $57,559,134

RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S NIT 860 954 317-1 BALANCE GENERAL $2,500,000 $188,656,000 $75,566,000 $78,500,000 $34,590,000 $125,900,000 $213,100,000 $241,750,000 $45,760,000 $80,218,937 $897,884,937 $129,345,000 $201,558,322 $1,045,096 $2,432,677 $334,381,095 $307,768,814 $250,735,038 $5,000,000 $563,503,852 $897,884,947

AB 4-1

BANCOS BANCOLOMBIA BANCO DE BOGOTA CITIBANK CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO P-P-Y-E

A11-1

C14-1

INGRESOS OPERACIONALES UTILIDAD

$72,623,888 $307,768,814

ANTICIPO DE RENTA DIFERIDOS TOTAL ACTIVOS PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS PASIVOS ESTIMADOS TOTAL PASIVO UTILIDAD CAPITAL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL P+P

BB 23-1

PROVEEDOR POLLO ANDINO COMERCIALIZADORA DE CONDIMENTOS Y PROD DEL CAMPO GUADALUPE

Factura de Compra NIT 860076820

FAC 84402

FECHA 3/2/2012

FDEPAGO CRE45DIAS $

VALOR 225,937,667 $

IVA 16% -

TOTAL $ 225,937,667

COM EGRESO

CHEQUES

900448884

82472

2/27/2012

CRE90DIAS

15,485,792

$ 27,010,942

DISTRIBUIDORA CARNES ANDINO S.A. xito s.a.

9478

3/2/2012 2/28/2012

CRE30DIAS CRE30DIAS

$ $

417,550,952 42,600,410

$ 6,816,066

$ 417,550,952 $ 49,416,476

CLIENTES DISTRIBUIDORA CARNES ANDINO S.A.

C EGRESO 0.1

FECHA

VALOR

CHEQUE

$182,944,000.00 36476287-9

Factura de Venta CIIU 5521 CLIENTE NIT Servicios de Colombia S.A.S. 8.3E+09 Servicios de Colombia S.A.S. 8.3E+09 Servicasinos de Colombia S.A.S Hotel holiday inn ltda 900456789 fundacion cardio infantil Hotel holiday inn ltda 900456789 Servicasinos de Colombia S.A.S Servicasinos de Colombia S.A.S Servicasinos de Colombia S.A.S FAC 0.00002 0.00001 0.00003 0.00005 0.00004 0.00006 0.00008 0.00007 0.00009 FECHA 3/1/2012 3/5/2012 3/9/2012 3/15/2012 3/15/2012 3/18/2012 3/18/2012 3/20/2012 3/21/2012

5521 EXPENDIO A LA MESA DE COMIDAS PREPARADAS, EN RESTAURANTES FDEPAGO CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS CRE30DIAS VALOR $ $ $ $ $ $ $ $ $ 37,030,000 37,030,000 37,030,000 32,343,200 210,000,000 35,476,800 37,030,000 37,030,000 37,030,000 IVA 16% $ 5,924,800 $ 5,924,800 $ 5,924,800 $ 5,174,912 $ 33,600,000 $ 5,676,288 $ 5,924,800 $ 5,924,800 TOTAL RECIBO DE CAJA DIFERENCIA DIFERENCIA $ 42,954,800 00006 IVA 5912800TOTAL 49942800 $ 42,954,800 00005 IVA 5912800TOTAL 49942800 $ 42,954,800 00004 $ 37,518,112 00002 $ 243,600,000 00003 $ 41,153,088 00001 $ 42,954,800 IVA 5924800TOTAL 42954800 $ 42,954,800 IVA 5924800TOTAL 42954800 $ 42,954,800 IVA 5924800TOTAL 42954800

RECIBO DE CAJA 00001 00002 00003 00004 00005 00006

FECHA 3/18/2012 3/15/2012 3/15/2012 3/9/2012 3/5/2012 3/1/2012

VALOR $ 35,476,800 $ 32,343,200 $ 210,000,000 $ 22,220,000 $ 37,030,000 $ 37,030,000

FAC 0.00006 0.00005 0.00004 0.00003 0.00001 0.00002

Abono

PROVEEDOR

Factura de Compra NIT FAC 8.6E+08 84402

FECHA 3/2/2012

FDEPAGO CRE45DIAS

VALOR #######

IVA 16% $ -

TOTAL #######

COM EGRESO CHEQUES

POLLO ANDINO COMERCIALIZADORA DE CONDIMENTOS Y PROD DEL CAMPO GUADALUPE DISTRIBUIDORA CARNES ANDINO S.A. xito s.a.

9E+08

82472

2/27/2012

CRE90DIAS $15,485,792

$27,010,942

9478

3/2/2012 2/28/2012

CRE30DIAS

#######

#######

CRE30DIAS $42,600,410

###### $49,416,476

CLIENTES C EGRESO FECHA VALOR CHEQUE DISTRIBUIDORA CARNES ANDINO S.A. 0.1 ########### 36476287-9

AUDITORES JAGJK SITUACIONES ENCONTRADAS FECHA_ REF DESCRIPCION REQUISITOS EN FACTURA C52 La compaa no utiliza facturas que dispongan en su contenido la informacin legal requerida, Ni exigen lo mismo en las Facturas que reciben de compras.

C52

REVISADAS LAS FACTURAS DE COMPRA Y VENTA

AUDITORES JAGJK Jas-adri-gina-joha-karen

RECOMENDACIN Con el propsito de dar cumplimiento a la legalidad vigente y mejorar el sistema de control interno de documentos, se recomienda emitir facturas que cumplan la disposicion legal, de acuerdo al reglamento estipulado, para que tenga validez como documento probatorio. Que cumpla con el Art 772 del Codigo de Comercio. Igualmente para las facturas recibidas por Compras.

COMENTARIO

Realizado por Revisado por

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO 2.16E+08 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 7 5 8 2 1 1 0 4 6 9
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO 2.16E+08 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 7 5 8 2 1 1 0 4 6 9 1
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

CIUDAD TELEFONO FECHA Bogota 5425568 # 3 2012

TOTAL EFECTIVO $ 39.250.000,00

CIUDAD TELEFONO FECHA Bogota 5425568 20 3 ##

TOTAL EFECTIVO $ 36.316.000

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO 5.78E+08 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 9 3 0 1 2 8 0 7 4 6
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO 5.78E+08 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 9 3 0 1 2 8 0 7 4 6 5
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

CIUDAD TELEFONO FECHA Bogota 5425568 # 3 2012

TOTAL EFECTIVO $ 11.530.000

CIUDAD TELEFONO FECHA Bogota 5425568 20 3 ##

TOTAL EFECTIVO $ 11.530.000

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO8472942 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 4 8 7 3 2 5 6 9 0 1
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO8472942 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 4 8 7 3 2 5 6 9 0 1 2
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

CIUDAD TELEFONO FECHA Bogota 5425568 # 3 2012

TOTAL EFECTIVO $ 261.444.000

CIUDAD TELEFONO FECHA Bogota 5425568 20 3 ##

TOTAL EFECTIVO 261,444,000.00

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO 2.16E+08 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA NOMBRE DEL DEPOSITANTE

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

CIUDAD TELEFONO Bogota 5425568

20

FECHA 3 #

TOTAL EFECTIVO $ 36.316.000

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO 5.78E+08 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 9 3 0 1 2 8 0 7 4 6
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

CIUDAD TELEFONO Bogota 5425568

20

FECHA 3 #

TOTAL EFECTIVO $ 11.530.000

CONSIGNACION ENNo. EFECTIVO8472942 UNICAMENTE MARQUE CON UNA X SI ES CTA CTE X CTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 4 8 7 3 2 5 6 9 0 1
NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA Restaurante el Danubio S.A.S NOMBRE DEL DEPOSITANTE Victor Moncada T

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA DEL PAIS

CIUDAD TELEFONO Bogota 5425568

20

FECHA 3 #

TOTAL EFECTIVO $ 261.444.000

DECLARACION DE IVA 27 $ 28 $ 29 $ 30 $ total ingresos brutos 32 total impuesto generado por operaciones gravadas 50 $ -

51 $ 79,928,000.00 52 $ 54 $ 55 $ -

53 $ 6,816,066.00

31 $ 500,000,000.00 ############# saldo a pagar por impuesto total impuestos descontables 33 $ 35 $ 36 $ 38 $ total compras o imporrtaciones brutas 39

56 $ 6,816,066.00 57 $ 73,111,934.00 -

34 $ 500,000,000.00

saldo a favor del periodo fiscal 58 $ 59 $ 60 $ 61 $ 62 $ total saldo a pagar total saldo a favor 63 $ 64 $ 65 $ valor de sanciones pago interes de mora valor pago impuesto 66 $ 67 $ 68 $

37 $ 713,100,000.00

############# -

40 $ total compras realizadas 41 durante el periodo

############# -

42 $ 43 $ 44 $ 45 $ 47 $ 48 $ 49 $

46 $ 79,928,000.00

PAGO TOTAL DECLARACION DE RENTA

############

27 $ 28 $ 29 $ 30 $ 31 $ 32 $ 33 $ 34 $ compras 35 $ 36 $ 37 $ 38 $ 39 $ 40 $ 41 $ 42 $ 43 $ totla retencion renta 44 $

1,045,096.00 1,045,096.00 PAGO TOTAL

45 $ 46 $ 47 $ 48 $ 49 $ 50 $ 51 $ 52 $ 53 $ 54 $ 55 $ 56 $ 57 $ 58 $ 59 $

$ 1,045,096.00

27 $ 28 $ 29 $ 30 $ 31 $ 32 $ 33 $ 34 $ compras 36 $ 37 $ 38 $ 39 $ 40 $ 41 $ 42 $ 43 $

45 $ 46 $ 47 $ 48 $ 49 $ 50 $ 51 $ 52 $ 53 $ 54 $ 55 $ 56 $ 57 $ 58 $ 59 $

35 $ 1,045,096.00

totla retencion renta 44 $ 1,045,096.00

PAGO TOTAL

###########

Contabilizacion compras Inventarios fc 009478 inventarios fc 82472 inventarios fc 0084402 inventarios fc 1440807225 cuentas por pagar cuentas por pagar Proveedores Proveedores

C 14-2 417,550,981 27,010,942 225,937,667 42,600,410 42,600,410 27,010,942 417,550,981 225,937,667 713,100,000

Contabilizacion PAGO ProVEEDOR BANCO BOGOTA Proveedores fc 9478 182,944,000 182,944,000 182,944,000 182,944,000

713,100,000

Contabilizacion Ventas Inventarios fc 00001 Inventarios fc 00002 Inventarios fc 00003 Inventarios fc 00004 Inventarios fc 00005 Inventarios fc 00006 Inventarios fc 00007 Inventarios fc 00008 Inventarios fc 00009 Cuentas por cobrar

AB 4-2 37,030,000 37,030,000 37,030,000 210,000,000 32,343,200 35,476,800 37,030,000 37,030,000 37,030,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000

Contabilizacion Ventas - Pagos Inventarios fc 00001 Inventarios fc 00002 Inventarios fc 00003 abono Inventarios fc 00004 Inventarios fc 00005 Inventarios fc 00006 Cuentas por cobrar

AB 4-2 37,030,000 37,030,000 22,220,000 210,000,000 32,343,200 35,476,800 374,100,000 374,100,000 374,100,000

Contabilizacion Traspaso caja a bancos CAJA BANCOLOMBIA BANCOLOMBIA BANCO DE BOGOTA CITIBANK CITIBANK CITIBANK

A 11-2 371,600,000 39,250,000 36,316,000 261,444,000 11,530,000 11,530,000 11,530,000 371,600,000

371,600,000

INFORME DE AUDITORIA. Seores: RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S . DICTAMEN: RUT

En cuanto a la identificacion faltan varios datos que son importantes, validando las direcciones del Rut con comercio se observa que no son las mismas direcciones .

Validando la clasificacion de la empresa segun su actividad restaurante Danubio S..A..S es una empresa materias primas para la posterior venta de helados y derivados. cosa que no concuerda porque el codigo q ARQUITECTURA E INGENIERIA Y ACTIVIDADES CONEXAS DE ASESORAMIENTO TECNICO y como COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO POR LA ARICULTURA MINERA CONSTRUC seala la verdadera actividad de DANUBIO SAS por ende el rut esta mal elaborado.

En cuanto a las responsabiidades no mencionan algunas que deberian utilizar como lo son la 3 imp p la 1 ESCRITURA DE CONSTITUCION

La fecha en que que se realiza y en la que se firma no son las mismas, no es la misma direccion y se meciona a daniel garzon como suplente del gerente y como unico suplente y en la camara de comercio se objeto de la empresa es la venta de helados y esto no concuerda con el rut tiene el gerente como funcion millones de pesos sino debera solicitar permiso para realizarlo y en la camara de comercio mencionan otro

En el formato de inscripccion de firmas solo es valida la del revisor fiscal pues las demas no son validas p

la empresa no se podria ver como una sas porque no va encaminada al objeto social ,pues esta mal elabo CAMARA DE COMERCIO

En este documento se muetran varias inconsistencias las direcciones ni correos son los mismos se mecion todo tipo de productos y en la escritura de constitucion se muestra la venta y elaboracion de helados se constitucion solo aparece uno, la cedula no es la misma de seor daniel garzon restrepo ( falsificacion de d documentos pues en la camara de comercio muestran pagina 1 de 3 y aparece solo las dos primeras o en

se evidencia el pago de documentos de tramite ante la camara pero no hay contabilizaciones donde se ve pago y corroboracion de documentos (muebles sas no nos da la suficiente informacion-) El capital autorizado, suscrito y pagado no se muestra en la escritura de constitucion de la empresa

Tiene varios errores en la redaccion del documento por lo cual no se entiende su contenido, enun docume contratos hasta por 5 millones de pesos y en este documento dice que puede hacerlo hasta por 25 574 00 Error en las cedulas del contador y del representante

Error en la direccion no concuerda la creada ante la camara de comercio con la especificada en los docume

no hay numero de la tarjeta profesional del contador cosa que hace desconfiar de la empresa , no hay audi PROMESA DE COMPRAVENTA

PROMESA DE COMPRAVENTA

Existe una promesa de compraventa pero no se menciona nunca la persona ni se identifica pero al final de quien es la firma, (al parecer es del contador) no se muestra el numero de la tarjeta ni del contador ni del r

se ve la compra de un carro pero no se muestran datos o contabilizaciones del ingreso del activo a la com vehiculo FALTA DE DOCUMENTOS Falta sayco y acimpro estudio de suelos, certificdo de bomberos afiliaciones contabilizaciones

No tienen claro los pasos para crear una empresa, deben realizar una consulta previa donde conozcan el t tienen clara en algunos aspectos , no se radiaca ante la camara no hay acta de constitucion no esta rad documento no es valido no se muestra certificado de existencia no estan todas las firmas legalizadas , no resolucion de faturacion , ni se ve nada de papeleria autorizada, no se ve la inscripccion de impuestos mu suelo para poder montar el negocio de igual forma no es la direccion la mas clara para montar el negocio muestra en donde la empresa se afilie ni al icbf sena ni cajas de compensacion ni riesgos laborales ni tam salud ni a la pension enfocado al ambito laboral de la empresa.

REALIZADO POR: Karen Estefania Espinosa Gomez ID 000170733

INFORME DE AUDITORIA. Seores: RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S . DICTAMEN:

FACTURAS

1 En cuanto a las facturas no cumplen con los requisitos, primero no especifican las resoluciones de factura a cobrar. En la factura 03 se cobra el transporte del envio mientras en la 04 (deberia estar especificado, el a del mismo).

RECIBO DE CAJA

2 En el recibo de caja 03 se esta cancelando el valor antes de impuesto por ende quedaria un saldo por pa formato

EL CHEQUE

3 El cheque 36476287-9 y el Cheque 128190611114 estan cancelando la misma factura , asi que se estar de salida y por lo mismo se estaria sacando plata del banco. (desfalco)

3 El cheque 36476287-9 y el Cheque 128190611114 estan cancelando la misma factura , asi que se estar de salida y por lo mismo se estaria sacando plata del banco. (desfalco) DECLARACIONES

4 En cuanto a las declaraciones no tengo toda la informacion para poder especificar lodelas compras y ven

REALIZADO POR: Jhoana Ahumada.

INFORME DE AUDITORIA.

Seores: RESTAURANTE EL DANU DICTAMEN

ndo las direcciones del Rut con otros documentos como la camara de

nubio S..A..S es una empresa cuya principal actividad es la compra de o concuerda porque el codigo que registran es el 7421 ACTIVIDADES DE RAMIENTO TECNICO y como actividad secundaria seala la 5161 ULTURA MINERA CONSTRUCCION DE EMPRESA, NIinguna de las dos

ESTADOS CONTABLES a. Estado de Resultados. b. Balance General. En mi opinion los estados contables d su operacion no coinciden con los sop Los recibos de caja 0001 y 0002 mue $ 2.500.000 sin soportes de consigna La informacion no coincide con las fec FACTURA DE VENTA Las fechas de pago no coinciden con

ar como lo son la 3 imp p la 11 vrc y la 12 vrs.

FACTURA DE COMPRA La factura de compra 84402 recibida coincide con las retenciones correspo

es la misma direccion y se puede corroborar con otros documentos se y en la camara de comercio se mencionan a dos y deberia ser solo uno el t tiene el gerente como funcion celebrar contratos que no superen los 5 a de comercio mencionan otro valor mucho mas elevado.

RECIBO DE CAJA Se encuentra inconsistencia en los co 18/03/2012, como consecutivo se enc

es las demas no son validas pues no esta la firma .

to social ,pues esta mal elaborado los estatuos y tiene varios errores.

REALIZADO POR: Luz Adriana Ocampo Romn. ID_ 170774

eos son los mismos se meciona la actividad de elaboracion y venta de a y elaboracion de helados se mencionan a 2 suplentes y en la escritura de zon restrepo ( falsificacion de documentos) no nos muestran todos los ece solo las dos primeras o en otros solo aparece uno.

INFORME DE AUDITORIA.

Seores: RESTAURANTE EL DANU DICTAMEN:

contabilizaciones donde se vea la salida de esta plata para su respectivo nformacion-)

nstitucion de la empresa

de su contenido, enun documento aparece que el gerente puede celebrar e hacerlo hasta por 25 574 000.

En la FV del xito, no se pasaria com especificamente, el detalle del

n la especificada en los documentos

En la FV 007 hecha por la empresa D diario.

ar de la empresa , no hay auditorias anteriores

En la FV 007 se especifica en detalle mismo realizar la respectiva causacio

mismo realizar la respectiva causacio

a ni se identifica pero al final del documento se firma pero no se sabe de a tarjeta ni del contador ni del revisor fiscal para validar datos. del ingreso del activo a la compaia ni se muestra tampoco el fin de dicho

En la FV 007 se esta pagando un tota iva y al realizar su respectivo registro consegutivo se salta de acuerdo a las

En la FV 008 se esta pagando un tota diferencia de 12,000 al igual que el va

s contabilizaciones

lta previa donde conozcan el tipo de sociedad y sus reglas cosa que no cta de constitucion no esta radicado ante una notaria por tanto el das las firmas legalizadas , no se ve la apertura de la cuenta , no hay a inscripccion de impuestos municipales , no hay estudio de planeacion del s clara para montar el negocio no se ve la notificacion del mismo, no se cion ni riesgos laborales ni tampoco se ve la afiliacion de empleados ni a la

En la FV 009 se esta pagando un tota diferencia de 12,000 al igual que el va contabilizacion por cada compra ya q se requiere un estudio exausivo ya qu contabilizaciones aparecen mas de 7 una ya que tienen un cliente diferent o en una 41 segn sea el caso descuadres contables. presentado solo se reflejan 191,0000 REALIZADO POR: Jasbleydy. Mora

INFORME DE AUDITORIA.

Seores: RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S DICTAMEN

FACTURAS

FACTURA 001-002 se sigue facturando con esta consecutivo 128 al 400, y la FT DE por cobrar esta por un menor valor a

can las resoluciones de facturacion, no especifican los impuestos o tarifas deberia estar especificado, el acuerdo del pago de transporte o la omision

FACTURA DE VENTA 82472 conside con la Resolucion de Factur

ende quedaria un saldo por pago el cual no se evidencia en ningun otro

REALIZADO POR: Gina Marcela Olarte

isma factura , asi que se estaria llevando doble contabilidad, doble registro

isma factura , asi que se estaria llevando doble contabilidad, doble registro

ecificar lodelas compras y ventas

DE AUDITORIA.

s: RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S .

DOS CONTABLES do de Resultados. nce General. opinion los estados contables detallados no presentan razonablemente la situacion patrimonial de restaurante el danubio acion no coinciden con los soportes suministrados por la empresa. ibos de caja 0001 y 0002 muestran un ingreso en efectivo de $ 67.820.000 millones, reportados en el balance general 0.000 sin soportes de consignacion y otro movimiento. macion no coincide con las fechas reportadas soportes de 2012 estados contables sin fecha o 2011.

URA DE VENTA has de pago no coinciden con las politicas de las Facturas, los valores de pago no concuerdan con los valores que se d

URA DE COMPRA ura de compra 84402 recibida no cumple con los requisitos minimos de este soporte, el valor total no tiene impuestos y el e con las retenciones correspondientes.

O DE CAJA uentra inconsistencia en los consecutivos de los recibos de caja, El recibo de caja 00001 esta como soporte de factura 2012, como consecutivo se encuentra el recibo de caja 00002 con las mismas inconsistencias y fecha anterior a la antes

ZADO POR: driana Ocampo Romn.

DE AUDITORIA.

es: RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S .

FV del xito, no se pasaria como tal una factura si no un recibo para realizar su pago De igual manera deberia explicar que se ficamente, el detalle del producto y las cantidades exactas.

hecha por la empresa Danubio, se evidencia que al igual que las facturas anteriores la resolucion esta vencida ya que

se especifica en detalle el concepto de cobro pero es recomendable separar el trasnporte de las actividades de la em realizar la respectiva causacion con sus impuestos.

realizar la respectiva causacion con sus impuestos.

se esta pagando un total de 42,942,800 lo cual no concuerda ya uqe en dicha factura no se especifica cual es el valor c realizar su respectivo registro, su valor real a pagar sera 42,954,800, lo cual demuestra una diferencia de 12,000 gutivo se salta de acuerdo a las fechas

se esta pagando un total de 42,942,800 lo cual no concuerda, en dicha factura se especifica cual es el valor del iva per cia de 12,000 al igual que el valor real a pagar, este sera de 42,954,800, lo cual demuestra una diferencia de 12,000

se esta pagando un total de 42,942,800 lo cual no concuerda, en dicha factura se especifica cual es el valor del iva per cia de 12,000 al igual que el valor real a pagar, este sera de 42,954,800, lo cual demuestra una diferencia de 12,000 ilizacion por cada compra ya que cada una cuenta con un proveedor diferente, al igual colocar sumas iguales para verificacio uiere un estudio exausivo ya que segn los estados financieron que se estan presentando esta por valor de 213,100,000 y en ilizaciones aparecen mas de 700,000,000 millones de pesos En las contabilizaciones de las ventas se recomienda hacer un d a que tienen un cliente diferente, al igual se encuentra que esta mal contabilizado por que no se registra en una 14 de Inventar na 41 segn sea el caso en las contabilizaciones de ventas no se esta tomando el valor neto si no el valor antes de impuesto, adres contables. En el traspaso se requiere un estudio minucioso de las transacciones y el saldo en caja y bancos ya que el en tado solo se reflejan 191,0000,000 y se esta haciendo un traspaso de 371,600,000

ZADO POR:

DE AUDITORIA. s: RESTAURANTE EL DANUBIO S.A.S .

002 1 La resolucion de facturacion esta vencida ya que por ley cada dos aos debe actualizarse siendo esta del m ue facturando con esta resolucion que vencio el 28 de febrero de 2012 2 El consecutivo de FTS no concide con la resolucion 128 al 400, y la FT DE VENTA tiene como consecutivo 00002 3 Existe una diferencia en el IVA por 12,000 por debajo obrar esta por un menor valor afectando las demas partes de la FT como el SON 4 Se incurren en los mismos errores en la F

TURA DE VENTA 82472 1 La FT fue recibida por el area contable a pesar de las inconsistencias que la misma de con la Resolucion de Facturacion, ya que esta va desde la 66678 a 80000 y en su consecutivo de FT 82472

Marcela Olarte

de restaurante el danubio s.a.s. Los resultados de

s en el balance general

con los valores que se deben recibir por la venta.

al no tiene impuestos y el pago de la misma no

omo soporte de factura , con fecha de fecha anterior a la antes mencionada 15/03/2012.

anera deberia explicar que se esta comprando

esolucion esta vencida ya que se debe renovar a

rte de las actividades de la empresa para asi

se especifica cual es el valor correspondiete del ferencia de 12,000 Entre las facturas 007 y 008 el

ifica cual es el valor del iva pero se encuentra una a diferencia de 12,000

ifica cual es el valor del iva pero se encuentra una a diferencia de 12,000 Se recomienda llevar una sumas iguales para verificacion En los inventarios por valor de 213,100,000 y en las ntas se recomienda hacer un documento por cada registra en una 14 de Inventarios si no en una 62 no el valor antes de impuesto, lo que generaria o en caja y bancos ya que el en balance General

actualizarse siendo esta del mes de FEBRERO y S no concide con la resolucion que inicia con el n el IVA por 12,000 por debajo por tanto la cuenta n en los mismos errores en la FT DE VENTA 00002

as que la misma tiene. 2 El numero de FT no vo de FT 82472