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LDO PPA - LOA

PLANEJANDO UM GOVERNO

Estamos no 1ano do Governo

2009
Que instrumentos o Prefeito tem para gerir a cidade?

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PLANEJANDO UM GOVERNO Alm de toda a legislao vigente, a equipe de governo tem como guia: Agenda 21 Plano de Governo Estudos e Informaes sobre a cidade

Qual deve ser o prximo passo?

PLANEJANDO UM GOVERNO

preciso estabelecer
O grande objetivo/misso As diretrizes para alcanar esse objetivo As metas para alcanar os resultados esperados

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PLANEJANDO UM GOVERNO

Todo o planejamento, objetivos, desejos e demandas da sociedade devem atender s normas em vigor, que regem a Administrao Pblica

Enquanto a equipe transforma o planejamento em instrumentos legais de ao,

O que est valendo?

PLANEJANDO UM GOVERNO No 1ano de governo, o prefeito age atravs do PPA do governo anterior (2006 2009) Oramento feito pelo governo anterior (LOA 2010) Enquanto elabora os seus prprios instrumentos legais de ao que so, basicamente 3: LDO PPA LOA
Que devem ser pensados para

alm do seu governo

j que o PPA comea no ano seguinte e termina no ano seguinte sua gesto.

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PRAZOS LEGAIS

Legislao Legislao Estadual Municipal LDO LOA PPA

Proposta

15/04 31/08 31/08

30/05 31/10 31/08

31/08 31/10 31/10

PENSAR NOS PRAZOS PARA ATENDER AS FORMAS DE PARTICIPAO SOCIAL

LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS CF, art. 165 2 A LDO estabelece as metas e prioridades da administrao pblica para o exerccio subseqente.
FUNES Orientar a Lei Oramentria Anual Dispor sobre as alteraes na legislao tributria Critrios de limitao de empenho Direcionar formas de limites de gastos Incluso de anexos de Metas e Riscos Fiscais

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LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS

PASSO A PASSO
Eixos Estratgicos (diretrizes) Prioridades e Metas Organizao e estruturas dos oramentos Inclui o anexo com as demandas aprovadas pelo P.G.P. Metas de Receita Metas de Despesa Resultados e Total da Dvida Pblica Avaliao do governo anterior (anlise econmica) Memria e Metodologia de clculo Evoluo do Patrimnio Avaliao da Situao Financeira e Atuarial do IPASLI Margem de Expanso das Despesas Obrigatrias

LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS

METODOLOGIA DE ESTIMAO DE RECEITAS
1- Anlise de Regresso 2- Anlise de conjuntura (inflao, PIB, metas nacionais etc.) 3- Chutmetro

4- Tcnica mista
Formao das Receitas Formao das Despesas

A LDO define a base dos demais instrumentos que so o PPA e LOA.

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PLANO PLURIANUAL DE APLICAES

CF, art. 165 1 O PPA a sntese do planejamento de toda a administrao pblica.

um instrumento legal que estabelece diretrizes, objetivos e metas para as despesas realizadas pelos programas e aes, priorizando os investimentos que sero realizados nos prximos 4 anos.

PLANO PLURIANUAL DE APLICAES

O PPA organiza a atuao governamental em Programas orientados para o alcance dos objetivos estratgicos definidos para o perodo do Plano. Os programas e aes deste Plano sero observados na LDO e na LOA.

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PLANO PLURIANUAL DE APLICAES

Estrutura do PPA Diretrizes Prioridades e Metas Programas Aes

Indicadores Metas Regionalizao Priorizao

Sub Aes (obras e servios)

PLANO PLURIANUAL DE APLICAES Diretrizes

O PPA a Lei que determina as prioridades que o municpio ter nos prximos 04 anos, ou seja, indica onde sero priorizados os investimentos em termos fsicos, financeiros e territoriais.
TODOS OS GESTORES DEVEM CONECTAR SUAS AES aos GRANDES OBJETIVOS.

Eixo Estratgico
Planos
Programas Atividades Projetos

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PLANO PLURIANUAL DE APLICAES Programa

O programa a unidade central do PPA Faz a ligao entre este e a Lei Oramentria Anual (LOA). Organiza a ao governamental para enfrentar um problema ou uma demanda da sociedade. Deve ainda estabelecer um objetivo claro de fcil identificao Deve possuir indicadores para que seus resultados possam ser medidos Deve ter uma justificativa Deve definir um pblico alvo Deve estabelecer um perodo S deve ser criado se atender a, pelo menos, uma DIRETRIZ

PLANO PLURIANUAL DE APLICAES Ao

So iniciativas necessrias para cumprir os objetivos do programa So classificadas em:

Projeto:

ao que possui um objeto especfico, com prazo para incio e fim, tem um produto como resultado.

Atividade:

se realiza de modo contnuo, tem o carter de manuteno, no pode ter objetivo de realizar investimentos em forma de bens, o resultado da atividade a continuidade e funcionamento de um determinado

Op. Especial:

no gera produtos, no geram prestao de servios, so despesas relativas a transferncias (subsdios, doaes)

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PLANO PLURIANUAL DE APLICAES Exemplo Programa: 0231 - Habitao de Interesse Social

Orgo Responsvel: Secretaria Municipal de Planejamento
Objetivo: Fazer o Planejamento Municipal, de modo a reduzir o dficit habitacional e regularizar imveis.

Pblico-Alvo: Muncipes
Indicador (unidade de medida) Indice PPA Dficit habitacional (unidade) 200 Regularizao Fundiria (unidade) 5000 Intervenes habitacionais (unidade) 600 Plano de Habitao (unidade) Data da medio Indice medido 0/10/2009 20/10/2009 20/10/2009 20/10/2009 0 0 0 2 4200 0

Conselho Municipal de Habitao (unidade) 2

20/10/2009

PLANO PLURIANUAL DE APLICAES Exemplo

N

Ao

Produto

U ni

Me did a

Valor/M eta Total PPA 85.000 2

Valor/M eta 2010 15.000 1

Valor/M eta 2011 0 0

Valor/M eta 2010 70.000 1

Valor/M eta 2010 0 0

301 4

Aes para estruturao do Conselho Municipal de Habitao Construo de Unidades Habitacionais Elaborao de Pls de estudos e diagnsticos habitacionais Intervenes Habitacionais Regularizao Fundiria

Rede Credenci ada

U n

R$ Me ta

301 0 301 3

Unidade s Constru das Plano Elaborad o

U n

R$ Me ta R$ Me ta

27.400. 000 1.000

2.800.0 00 300

5.400.0 00 300

8.400.0 00 300

10.800. 000 100

U n

140.00 0 2

70.000 1

0 0

70.000 1

0 0

301 1

Interven es Realizad as Regulari zao Realizad

U n

R$ Me ta R$ Me ta

2.900.0 450.00 00 0 600 150 1.400.0 20.000 00 1.100

750.00 0 150 250.00 0

750.00 0 150 260.00 0

950.00 0 150 860.00 0

301 2

U n

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O PROCESSO

PPA 2010 2013

PROGRAMAS ORAMENTOS 2010 / 2011 / 2012 AES SUB-AES

Obras Servios

O PROCESSO Em que fase j chegamos?

1- Construmos a LDO, baseada nas diretrizes do Plano de Governo; 2- Conhecemos o valor da Receita 3- Estudamos o comportamento da despesa para os prximos anos 3- Definimos, a partir da LDO e da estimativa da despesa, o PPA com seus programas e aes J posso iniciar as minhas aes? aes? O que falta?

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LEI ORAMENTRIA ANUAL CF, art. 165 5 A LOA um instrumento de planejamento operacional para a materializao dos conjunto de aes e objetivos que foram planejados desde a campanha do prefeito. O oramento dividido em receitas e despesas. Na prtica o oramento resumeresume-se ao QDD

LEI ORAMENTRIA ANUAL O PPA vai at o nvel da ao. O Oramento se apropria das aes e precisa de um elemento importante O ELEMENTO DE DESPESA
que um grupo numrico composto de 6 dgitos e 5 nveis 3.3.90.30.01 4.4.90.51.00
Mas para compreender um Oramento Pblico, precisamos conhecer os seus princpios

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LEI ORAMENTRIA ANUAL

Princpios Oramentrios
Programao: deve ter contedo e forma de programao que deve expressar os programas de cada secretaria. Unidade: todos os rgos devem se fundamentar em uma nica poltica oramentria e a um mtodo nico. Universalidade: todas as receitas e despesas devam constar da LOA pelos seus totais e constar todos os aspectos dos elementos programveis. Anualidade: utilizado, por conveno, para o perodo oramentrio. Exclusividade: deve ser evitado que se fixe na LOA normas que no esto ligadas fixao de receitas e despesas. Clareza: maior a clareza para melhor e mais amplas utilizao e difuso. Equilbrio: entre as receitas e despesas.

ORAMENTO
CLASSIFICAO DAS DESPESAS I- INSTITUCIONAL Dependente da estrutura organizacional . Ex.: Educao, Sade, Meio Ambiente, Esporte e Lazer, Agricultura etc. II- FUNCIONAL

II.1 FUNO

Portaria n42/99

O maior nvel de agregao das diversas reas de despesa que competem ao setor pblico . Ex.: Educao, Sade, Meio Ambiente, Esporte etc.

II. 2 SUBFUNO
Uma partio da funo, visando agregar determinado subconjunto de despesas do setor pblico. As subfunes podero ser combinadas com funes diferentes.

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ORAMENTO
CLASSIFICAO DAS DESPESAS III- PROGRAMTICA

Estrutura prpria de governo, permitida atravs da Portaria 42/99 . A integrao entre as estruturas do PPA e LOA facilitada Define a estrutura e hierarquia PROGRAMA PROJETO / ATIVIDADE / OPERAES ESPECIAIS

ORAMENTO
III- NATUREZA

Deve ser utilizado o conjunto de tabelas e cada ttulo associado a um nmero, num total de 06 dgitos. A sequncia determina o cdigo da despesa.

3. 3. 90. 30. 01
Primeiro dgito: categoria econmica: indica se a despesa corrente (3) ou de capital (4, para o caso de investimento). Segundo dgito: grupo de despesa: pessoal, dvida, investimentos, etc. Terceiro/quarto dgito: modalidade de aplicao. Se transf. da unio, estados, municpios a entidades, aplicaes diretas etc. Quinto/sexto dgito: elemento de despesa: o detalhamento da despesa, indica a classificao completa da despesa.

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ORAMENTO
ELEMENTOS DE DESPESA RUBRICA ORAMENTRIA

uma diviso dos recursos financeiros em funo da natureza das despesas e deve abranger todos os itens financiveis do Programa
RGO.UNIDADE.SUBUNIDADE.FUNO.SUBFUNO.PROGRAMA.PROJETO/ATIV IDADE.CATEGORIAECONMICA.GRUPODENATUREZADE DESPESA.MODALIDADEDAAPLICAO.ELEMENTODEDESPESA.SUBELEMENTODE DESPESA

=
DOTAO ORAMENTRIA:

02.04.01.12.361.1201.2001.3.3.90.30.01

ORAMENTO
ELEMENTOS DE DESPESA RUBRICA ORAMENTRIA

TRADUO !
02.04.01 - despesa da secretaria de educao, do ensino fundamental, com recursos prprios. 12.361 - da funo educao, dentro do ensino fundamental. 1201.2001 - o nmero do programa e do projeto/atividade, ao. 3.3.90.30.01 o elemento de despesa. Material de consumo. Gneros alimentcios.

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PPA / ORAMENTO
O PPA
Prefeitura Municipal de Linhares Plano Plurianual 2010 / 2013 - Anexo I - Programas de Governo - Finalsticos Objetivo de Governo: Fortalecimento da democracia com participao popular plena e gesto transparente

Programa: 0234 - Governana Corporativa

Orgo Responsvel: Secretaria Municipal de Planejamento Objetivo: Implantar no municpio processos que assegurem a gesto democrtica em consonncia com os instrumentos e planos vigentes Pblico-Alvo: Muncipes Indicador (unidade de medida) Gesto democrtica (percentual) Parcitipantes Gesto Participativa (unidade) Fonte de Recurso Recursos Prprios Valor Total: 4.186.328,00 Data da medio 1/10/2009 15/10/2009 Valor 4.186.328,00 ndice medido 17 1011 ndice PPA 100 2080

PPA / ORAMENTO
O ORAMENTO
Programa 0234 - Governana
Ficha Fonte de Recurso

2010

2011

2012

2013

3.020 - Gesto Participativa

333504100000 - CONTRIBUIES 333903000000 - MATERIAL DE CONSUMO 333903600000 - OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS - PESSOA FISICA 333903900000 - OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-PESSOA JURIDICA 344905200000 - EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 333999900000 - A CLASSIFICAR 119 120 121 122 124 123 100 100 100 100 100 100 1.000 4.500 8.000 16.000 12.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 84.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 42.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 86.000

Total do Projeto/Atividade:

41.500

84.000

42.000

86.000

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ORAMENTO PARTICIPATIVO

Qual seria a diferena entre falar de

Oramento Participativo
e

Gesto Participativa

FOCO

ANTES
O incio e o fim do processo era o levantamento de obras a serem realizadas. O OP aparecia como um desplanejamento. As obras eleitas deveriam ser acatadas, furando toda a programao do secretariado. No havia preocupao com a definio de critrios. A obra era eleita sem o conhecimento das condies reais de execuo e necessidade. O processo era desequilibrado. A discrepncia dos valores investidos entre os bairros ou regies era gritante.

DEPOIS
Inicia-se com uma discusso sobre os problemas da regio e, como base, informaes sobre as condies de vida, aspectos polticos e financeiros. Com a democratizao das diretrizes, o prefeito, seus secretrios e a populao decidem sobre a conduo das aes de forma unificada e planejada, de acordo com a programao financeira e estratgica. O processo orientado por critrios tcnicos. Aps o apontamento da soluo, tcnicos do planejamento, da sec. de obras e da pasta responsvel, faro o estudo de viabilidade e o oramento. A metodologia segue o critrio de rateamento de recursos entre regies, amparando-se em indicadores sociais e estruturais.

O Q U E M U D A

OBRA S PLANE JA MENT O CRIT RIOS

RATEI O

O primeiro item a verificao da capacidade FINAN No era avaliado o impacto do CEIRO OP no oramento de forma real. de investimento para a discusso pblica, Sem o oramento das obras apontadas, era impossvel equilibrar as contas.

considerando os demais comprometimentos. O oramento das solues apontadas garante o equilbrio oramentrio. A discusso gira em torno da inverso de prioridades e de um sistema de pontuao que

COLE TIVO

O efeito concorrencial entre os bairros era estimulado e as

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ORAMENTO PARTICIPATIVO

Algumas tentativas metodolgicas Unio: Implantar Marco Lgico na construo do PPA Estado: Audincias Pblicas do PPA e Oramento Municpios: OP e Gesto Participativa
Rede Brasileira de Oramento Participativo

OCORRNCIAS
MULHER

GRUPOS
HOMEM

Categoria 1

Categoria 2

Categoria 3

Categoria 4

ESGOTO CU ABERTO RUAS SEM CALAMENTO JOVENS E CRIANAS NA RUA DROGAS

X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

X X X

11 2 2 2 14 3 12 8 4 3 13 5 4 8 13

Marco Lgico

ROUBOS FALTA DE ENDEREAMENTO DE RUAS FALTA DE LAZER FALTA DE MDICO NO POSTO FALTA DE LEGALIZAO DOS LOTES FALTA DE SEGURANA

X X X X X X X X X X X X

6 2 13 12 16 9 8 13 4 3 9 6 11 9 17 14 4 3 4 13

Fruns de
Planejamento

ASSASSINATO CARNCIA NA SADE FALTA DE SINALIZAO NA BR LIXOS NA RUA IDOSOS OCIOSOS FALTA ILUMINAO RUAS CRIANA FORA DA PR-ESCOLA FALTA DE INCENTIVO NO TURISMO FECHAMENTO DE REAS PBLICAS FALTA DE MORADIA POPULAR ALAGAMENTOS

Regional

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PLANO DE GESTO PARTICIPATIVA

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